廣東德豪潤達電氣股份有限公司
內(nèi)部控制鑒證報告
內(nèi)部控制鑒證報告
信會師報字[2017]第 ZC10475 號
廣東德豪潤達電氣股份有限公司全體股東：
我們接受委托，審核了后附的廣東德豪潤達電氣股份有限公司
(以下簡稱德豪潤達公司)管理層按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及相
關規(guī)定對 2016 年 12 月 31 日與財務報表相關的內(nèi)部控制有效性作出
的認定。
一、重大固有限制的說明
內(nèi)部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發(fā)生且
未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導致內(nèi)部控制變得不
恰當，或降低對控制政策、程序遵循的程度，根據(jù)內(nèi)部控制評價結果
推測未來內(nèi)部控制有效性具有一定的風險。
二、對報告使用者和使用目的的限定
本鑒證報告僅供廣東德豪潤達電氣股份有限公司年度報告披露
時使用，不得用作任何其他目的。我們同意將本鑒證報告作為廣東德
豪潤達電氣股份有限公司年度報告的必備文件，隨同其他文件一起報
送并對外披露。
三、管理層的責任
德豪潤達公司管理層的責任是建立健全內(nèi)部控制并保持其有效
性，同時按照財政部等五部委頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財
會【2008】7 號）及相關規(guī)定對 2016 年 12 月 31 日與財務報表相關
的內(nèi)部控制有效性作出認定，并對上述認定負責。
四、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施鑒證工作的基礎上對內(nèi)部控制有效性發(fā)表
鑒證意見。
信會師報字[2017]第 ZC10475 號 廣東德豪潤達電氣股份有限公司 鑒證報告
第1頁
五、工作概述
我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準則第 3101 號——歷
史財務信息審計或?qū)忛喴酝獾蔫b證業(yè)務》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務。上
述規(guī)定要求我們計劃和實施鑒證工作，以對鑒證對象信息是否不存在
重大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括了解、測試
和評價內(nèi)部控制設計的合理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認為必要的
其他程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎。
六、鑒證結論
我們認為，德豪潤達公司按照財政部等五部委頒發(fā)的《企業(yè)內(nèi)部
控制基本規(guī)范》及相關規(guī)定于 2016 年 12 月 31 日在所有重大方面保
持了與財務報表相關的有效的內(nèi)部控制。
本結論是在受到鑒證報告中指出的固有限制的條件下形成的。
立信會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：
王耀華
中國注冊會計師：
張海兵
中國上海 二〇一七年四月二十七日
信會師報字[2017]第 ZC10475 號 廣東德豪潤達電氣股份有限公司 鑒證報告
第2頁