福建福晶科技股份有限公司
對外投資管理制度
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范福建福晶科技股份有限公司及控股子公司（以下統(tǒng)稱“公
司”）投資行為，降低投資風(fēng)險，保證公司投資的安全性、收益性，確保公司的
資產(chǎn)增值保值，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程，結(jié)合公司實(shí)際情況制定本
制度。
第二條 本制度所稱對外投資，是指以公司貨幣資金、實(shí)物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)
（包括專利權(quán)、商標(biāo)權(quán)、土地使用權(quán)、非專利技術(shù)、商譽(yù)等）以及法律、法規(guī)允
許的其他方式同境內(nèi)、境外企業(yè)事業(yè)單位、團(tuán)體、個人進(jìn)行合資或合作經(jīng)營以獲
取利潤為目的的投資行為，但不包括短期投資。
第三條 公司所有對外投資行為必須符合國家有關(guān)法規(guī)及產(chǎn)業(yè)政策，符合公
司長遠(yuǎn)發(fā)展計(jì)劃和發(fā)展戰(zhàn)略，有利于拓展主營業(yè)務(wù)，擴(kuò)大再生產(chǎn)，有利于公司的
可持續(xù)發(fā)展，有預(yù)期的投資回報，有利于提高公司的整體經(jīng)濟(jì)利益。
第四條 本制度適用于公司及合并報表范圍內(nèi)全資、控股子公司（以下簡稱
“子公司”）的對外投資行為。
第二章 職責(zé)分工
第五條 公司股東大會、董事會為公司對外投資的決策機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)對外投資
的決策。
第六條 董事會戰(zhàn)略委員會為公司董事會設(shè)立的專門工作機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌、
協(xié)調(diào)和組織對外投資項(xiàng)目的分析和研究，為決策提供建議。
第七條 公司總經(jīng)理為對外投資實(shí)施的主要責(zé)任人，負(fù)責(zé)對新的投資項(xiàng)目進(jìn)
行信息收集、整理和初步評估，經(jīng)篩選后建立項(xiàng)目庫，提出投資建議，并應(yīng)及時
向董事會匯報投資進(jìn)展情況，以利于董事會及股東大會及時作出對外投資決策。
第八條 公司財務(wù)部為對外投資的財務(wù)核算部門，負(fù)責(zé)對對外投資項(xiàng)目進(jìn)行
投資效益評估、籌措資金、辦理出資手續(xù)等。
第九條 證券部負(fù)責(zé)保管對投資過程中形成的各種決議、合同、協(xié)議以及對
外投資權(quán)益證書等，并建立詳細(xì)的檔案記錄。
第十條 董事會審計(jì)委員會、監(jiān)事會及公司內(nèi)審部負(fù)責(zé)對對外投資進(jìn)行監(jiān)督
檢查與審計(jì)。
第十一條 董事會秘書應(yīng)嚴(yán)格按照《公司法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)
則》、《公司章程》等有關(guān)規(guī)定履行公司對外投資的信息披露義務(wù)。
第三章 審批權(quán)限及審批程序
第十二條 公司對外投資的審批應(yīng)根據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》、
《股東大會議事規(guī)則》、《董事會議事規(guī)則》等規(guī)定的權(quán)限履行審批程序，審批權(quán)
限嚴(yán)格按照《公司章程》規(guī)定的股東大會、董事會職權(quán)執(zhí)行。
第十三條 公司的子公司不得自行對其對外投資做出決定，但經(jīng)公司董事會
授權(quán)的除外。
第十四條 公司進(jìn)行投資須嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定，對投資的必要性、可行性、
收益率進(jìn)行切實(shí)認(rèn)真的論證研究。對確信為可以投資的，按照公司發(fā)布的投資管
理規(guī)定，應(yīng)按權(quán)限逐層進(jìn)行審批。
第十五條 項(xiàng)目投資前應(yīng)組織建立投資項(xiàng)目管理小組，投資項(xiàng)目管理小組由
公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及各相關(guān)部門負(fù)責(zé)人組成，負(fù)責(zé)并參與項(xiàng)目投資前期的調(diào)查、評估、
可行性分析、項(xiàng)目投資的決策建議等。
第十六條 投資項(xiàng)目管理小組在充分考慮項(xiàng)目投資風(fēng)險、預(yù)計(jì)投資收益，并
權(quán)衡各方面利弊因素的基礎(chǔ)上，對投資項(xiàng)目進(jìn)行初步評估，評估后向公司總經(jīng)理、
董事長提出投資建議，經(jīng)董事長審查后報董事會戰(zhàn)略委員會初審。
第十七條 董事會戰(zhàn)略委員會初審?fù)ㄟ^后，根據(jù)《公司章程》規(guī)定的相關(guān)權(quán)
限履行審批程序提交董事會或股東大會審議。
第十八條 對于重大投資項(xiàng)目可聘請專家或中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行可行性分析論證。
第四章 執(zhí)行控制
第十九條 公司股東大會或董事會決議通過對外投資項(xiàng)目實(shí)施方案時，應(yīng)當(dāng)
明確出資金額、出資方式等內(nèi)容。對外投資項(xiàng)目實(shí)施方案的變更，必須經(jīng)過原審
批程序?qū)彶榕鷾?zhǔn)。
第十二條 對外投資項(xiàng)目獲得批準(zhǔn)后，應(yīng)由董事會授權(quán)公司相關(guān)部門和人員
負(fù)責(zé)具體實(shí)施，與被投資單位簽訂合同、協(xié)議，實(shí)施財產(chǎn)轉(zhuǎn)移的具體操作活動。
在簽訂投資合同或協(xié)議之前，不得支付投資款或辦理投資資產(chǎn)的移交；投資完成
后，應(yīng)取得被投資方出具的投資證明或其他有效憑據(jù)。
第二十一條 公司應(yīng)將外投資項(xiàng)目的協(xié)議、合同和相關(guān)重要信函、章程等相
關(guān)資料提交公司聘請法律顧問審核。
第二十二條 公司以實(shí)物資產(chǎn)或者無形資產(chǎn)對外投資的，必須按照公司有關(guān)
規(guī)定對投出的資產(chǎn)進(jìn)行評估和確認(rèn)；并以評估確認(rèn)的價值為基礎(chǔ)，確定投出資產(chǎn)
的價值。
第二十三條 公司財務(wù)部負(fù)責(zé)對外投資的財務(wù)管理。公司對外投資項(xiàng)目確定
后，由公司財務(wù)部負(fù)責(zé)籌措資金，協(xié)同有關(guān)部門辦理出資手續(xù)、工商登記、稅務(wù)
登記、銀行開戶等工作，并實(shí)行嚴(yán)格的借款、審批與付款手續(xù)。
第五章 后續(xù)管理
第二十四條 對外投資項(xiàng)目實(shí)施后，授權(quán)公司經(jīng)營層根據(jù)被投資單位的《公
司章程》及被投資單位的實(shí)際情況向被投資單位派出產(chǎn)權(quán)代表，產(chǎn)權(quán)代表對公司
董事會負(fù)責(zé)。產(chǎn)權(quán)代表包括向被投資單位推薦的董事、監(jiān)事、高級管理人員或投
資項(xiàng)目管理專員。
第二十五條 公司派出的產(chǎn)權(quán)代表全權(quán)代表公司行使出資人的權(quán)力,按公司
的意愿行使表決權(quán)。產(chǎn)權(quán)代表應(yīng)敦促被投資單位根據(jù)《公司法》和實(shí)際運(yùn)營情況，
建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和經(jīng)營管理制度，代表公司對被投資單位的重大事項(xiàng)進(jìn)
行決策。
第二十六條 產(chǎn)權(quán)代表應(yīng)會同公司相關(guān)部門及時審閱被投資單位月度和季
度財務(wù)報表以及年度財務(wù)報告，定期向公司董事會匯報被投資單位的財務(wù)狀況和
經(jīng)營情況。
第二十七條 被投資單位遇到突發(fā)事件或重大意外事故，可能嚴(yán)重影響公司
利益時，產(chǎn)權(quán)代表應(yīng)立即向公司報告并提出建議，以便公司及時采取相應(yīng)措施予
以處置。
第二十八條 公司財務(wù)部應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對外投資收益的控制，對外投資獲取的利
息、股利以及其他收益，均應(yīng)納入公司的會計(jì)核算體系，嚴(yán)禁設(shè)置賬外賬。
第二十九條 公司財務(wù)部在設(shè)置對外投資總賬的基礎(chǔ)上，還應(yīng)根據(jù)對外投資
業(yè)務(wù)的種類、時間先后分別設(shè)立對外投資明細(xì)賬，定期和不定期地與被投資單位
核對有關(guān)投資賬目，確保投資業(yè)務(wù)記錄的正確性，保證對外投資的安全、完整。
第六章 投資處置
第三十條 在處置對外投資之前，必須對擬處置對外投資項(xiàng)目進(jìn)行分析、論
證、充分說明處置的理由和直接、間接的經(jīng)濟(jì)及其他后果，然后提交有權(quán)批準(zhǔn)處
置對外投資的機(jī)構(gòu)進(jìn)行審批，批準(zhǔn)處置對外投資的權(quán)限與批準(zhǔn)實(shí)施對外投資的權(quán)
限相同。處置對外投資的行為必須符合 《公司法》等國家法律法規(guī)及《公司章
程》的有關(guān)規(guī)定。
第三十一條 出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，公司可以收回對外投資：
（一）按照公司章程規(guī)定，該投資項(xiàng)目（企業(yè)）經(jīng)營期滿；
（二）由于投資項(xiàng)目（企業(yè)）經(jīng)營不善，無法償還到期債務(wù)，依法實(shí)施破
產(chǎn)；
（三）由于發(fā)生不可抗拒因素而使項(xiàng)目（企業(yè)）無法繼續(xù)經(jīng)營；
（四）合同規(guī)定投資終止的其他情況出現(xiàn)或發(fā)生時。
第三十二條 出現(xiàn)或發(fā)生下列情況之一時，公司可以轉(zhuǎn)讓對外投資：
（一）投資項(xiàng)目已經(jīng)明顯有悖于公司經(jīng)營方向的；
（二）投資項(xiàng)目出現(xiàn)連續(xù)虧損且扭虧無望沒有市場前景的；
（三）由于自身經(jīng)營資金不足急需補(bǔ)充資金時；
（四）公司認(rèn)為有必要的其他情形。
第三十三條 公司對外投資項(xiàng)目終止時，應(yīng)按國家關(guān)于企業(yè)清算的有關(guān)規(guī)定
對被投資單位的財產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)等進(jìn)行全面的清查；在清算過程中，應(yīng)注意是
否有抽逃和轉(zhuǎn)移資金、私分和變相私分資產(chǎn)、亂發(fā)獎金和補(bǔ)貼等行為。清算結(jié)束
后，各項(xiàng)資產(chǎn)和債權(quán)應(yīng)及時收回并辦理入賬手續(xù)。
第三十四條 公司核銷對外投資，應(yīng)取得因被投資單位破產(chǎn)等原因不能收回
投資的法律文書或其他證明文件。
第三十五條 公司財務(wù)部應(yīng)當(dāng)認(rèn)真審核與對外投資資產(chǎn)處置有關(guān)的審批文
件、資產(chǎn)回收清單等相關(guān)資料，并按照規(guī)定及時進(jìn)行相應(yīng)的會計(jì)處理，確保資產(chǎn)
處置真實(shí)、合法。
第七章 監(jiān)督檢查
第三十六條 董事會審計(jì)委員會、監(jiān)事會及公司內(nèi)審部應(yīng)定期或不定期地對
公司對外投資項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展的情況進(jìn)行監(jiān)督、審計(jì)或檢查。包括但不限于：
（一）對外投資相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況，重點(diǎn)檢查是否存在由一人同
時擔(dān)任兩項(xiàng)以上不相容職務(wù)的現(xiàn)象。
（二）對外投資授權(quán)批準(zhǔn)程序的執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查對外投資業(yè)務(wù)的授權(quán)
批準(zhǔn)手續(xù)是否健全，是否存在越權(quán)審批行為。
（三）投資計(jì)劃的合法性，重點(diǎn)檢查是否存在非法對外投資的現(xiàn)象。
（四）對外投資的批準(zhǔn)文件、合同、協(xié)議等相關(guān)法律文件的保管情況。
（五）投資項(xiàng)目核算情況，重點(diǎn)檢查原始憑證是否真實(shí)、合法、準(zhǔn)確、完
整，會計(jì)科目運(yùn)用是否正確，會計(jì)核算是否準(zhǔn)確、完整。
（六）投資資金使用情況，重點(diǎn)檢查是否按計(jì)劃用途和預(yù)算使用資金，使
用過程中是否存在鋪張浪費(fèi)、挪用、擠占資金的現(xiàn)象。
（七）投資資產(chǎn)的保管情況，重點(diǎn)檢查是否存在賬實(shí)不符的現(xiàn)象。
（八）投資處置情況，重點(diǎn)檢查投資處置的批準(zhǔn)程序是否正確，過程是否
真實(shí)、合法。
第三十七條 對監(jiān)督檢查過程中發(fā)現(xiàn)的相關(guān)問題和薄弱環(huán)節(jié)，監(jiān)督部門應(yīng)當(dāng)
及時報告并知會相關(guān)責(zé)任部門，相關(guān)責(zé)任部門應(yīng)當(dāng)查明原因，采取措施加以糾正
和完善。
第八章 信息披露
第三十八條 公司對外投資應(yīng)嚴(yán)格遵照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》等
法律、法規(guī)及《公司章程》、《信息披露管理制度》等有關(guān)規(guī)定，履行信息披露義
務(wù)。子公司也應(yīng)將重大信息及時向公司報告，并按公司相關(guān)規(guī)定履行信息披露的
基本義務(wù)。
第三十九條 子公司對以下重大事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)及時報告公司董事會：
（一）收購、出售資產(chǎn)行為；
（二）重大訴訟、仲裁事項(xiàng)；
（三）重要合同(借貸、委托經(jīng)營、受托經(jīng)營、委托理財、贈予、承包、租
賃等)的訂立、變更和終止；
（四）大額銀行退票；
（五）重大經(jīng)營性或非經(jīng)營性虧損；
（六）遭受重大損失；
（七）重大行政處罰；
（八）《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》規(guī)定的其他事項(xiàng)。
第九章 附 則
第四十條 本制度未盡事宜，按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章
程》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；本制度如與今后頒布的有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件或經(jīng)
合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時，按照有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件和
《公司章程》等相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第四十一條 本制度由公司董事會負(fù)責(zé)解釋和修訂。
第四十二條 本制度自公司董事會審議通過之日起實(shí)施。
福建福晶科技股份有限公司
2015 年 6 月 1 日