福建福晶科技股份有限公司
2014 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
福建福晶科技股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以
下簡(jiǎn)稱(chēng)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，
在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2014年12月31日的內(nèi)部控制有效
性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評(píng)價(jià)其有效性，
并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立和實(shí)施內(nèi)部控
制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董
事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，
并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營(yíng)管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信
息真實(shí)完整，提高經(jīng)營(yíng)效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限
性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變
得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測(cè)未來(lái)內(nèi)部
控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不
存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相
關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公
司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自?xún)?nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有
效性評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：福建福晶科技股份有限公司（母公司）、青島海泰科技有
限公司（持股 72.73%）、福州福晶藍(lán)光晶體材料有限公司（持股 85.71%）。納入評(píng)價(jià)范圍
單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 100%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表
營(yíng)業(yè)收入總額的 100%。納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括:控制環(huán)境、目標(biāo)管理、風(fēng)
險(xiǎn)評(píng)估與對(duì)策、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等；重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：
會(huì)計(jì)系統(tǒng)、財(cái)產(chǎn)保全控制、授權(quán)審批、職責(zé)劃分、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使
用、獨(dú)立稽核、績(jī)效考核控制等。
1、控制環(huán)境
（1）公司治理與組織架構(gòu)
公司嚴(yán)格按照《公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)
部控制指引》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，建立了由股東大會(huì)、董事會(huì)、
監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理層組成的法人治理結(jié)構(gòu)，制定了各層級(jí)議事規(guī)則，明確了決策、執(zhí)行、監(jiān)
督的職責(zé)權(quán)限，形成科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機(jī)制。
公司董事會(huì)及管理層在不斷完善公司治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)上，從努力實(shí)現(xiàn)公司發(fā)展戰(zhàn)略
目標(biāo)、維護(hù)全體股東利益出發(fā)，合理設(shè)置了管理職能部門(mén)，制定了比較系統(tǒng)的管理控制
制度，采取了有力的控制措施，建立了一個(gè)比較完善的內(nèi)部控制體系。
①公司股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，能夠確保所有股東，特別是中小股東享有
平等地位。股東大會(huì)享有法律法規(guī)和企業(yè)章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使企業(yè)經(jīng)營(yíng)方針、
籌資、投資、利潤(rùn)分配等重大事項(xiàng)的表決權(quán)。
②公司董事會(huì)是公司的決策機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，依法行使企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策權(quán)。
董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施。董事會(huì)秘書(shū)負(fù)責(zé)協(xié)助董事長(zhǎng)處理董事會(huì)日
常事務(wù)。
③監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，監(jiān)督企業(yè)董事、經(jīng)理和其他高級(jí)管
理人員依法履行職責(zé)，并對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。
④公司董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)及提名委員會(huì)等四
個(gè)專(zhuān)門(mén)委員會(huì)，在董事會(huì)內(nèi)部按照職責(zé)分別行使各專(zhuān)項(xiàng)職能。
⑤經(jīng)理層主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理。負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行等工作，
通過(guò)指揮、協(xié)調(diào)、管理、監(jiān)督各職能部門(mén)和子公司行使經(jīng)營(yíng)管理權(quán)力，管理公司日常事
務(wù)，保證公司的正常經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)。股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和管理層之間權(quán)責(zé)分明、相
互制衡、運(yùn)作良好，形成一套合理完整、有效的經(jīng)營(yíng)管理架構(gòu)，為公司的規(guī)范運(yùn)作、長(zhǎng)
期健康發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
（2）公司內(nèi)部控制制度建立健全情況
根據(jù)《公司法》、《證券法》等有關(guān)法律法規(guī)，公司制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董
事會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》、《董事會(huì)秘書(shū)工作規(guī)則》、《獨(dú)
立董事工作制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《信息披露管理制度》、《募集資金使用管理
辦法》、《關(guān)聯(lián)交易管理制度》、《對(duì)外投資管理制度》及董事會(huì)各專(zhuān)業(yè)委員會(huì)實(shí)施細(xì)則等
一系列制度，以保證公司規(guī)范運(yùn)作，促進(jìn)公司健康發(fā)展。此外，為規(guī)范經(jīng)營(yíng)管理，公司
各系統(tǒng)和部門(mén)均制定了相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)管理制度，如《銷(xiāo)售控制制度》、《采購(gòu)控制制度》、《存
貨控制制度》、《財(cái)務(wù)審批制度》等，有效地保證了日常經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)的有序進(jìn)行。通過(guò)各項(xiàng)
內(nèi)部制度明確界定了各部門(mén)、崗位的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限，建立相應(yīng)的授權(quán)、檢查和問(wèn)責(zé)
制度，確保各部門(mén)、崗位之間相互制衡、相互監(jiān)督。
（3）內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置
公司設(shè)立內(nèi)審部，并配備 3 名專(zhuān)職審計(jì)人員，人員配備符合相關(guān)要求。公司審計(jì)部
直接對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，在審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)下獨(dú)立開(kāi)展工作。審計(jì)部負(fù)責(zé)人由董事會(huì)聘任，
公司配備專(zhuān)職審計(jì)人員，對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)管理、財(cái)務(wù)狀況、內(nèi)控執(zhí)行等情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，
對(duì)審計(jì)過(guò)程中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)控缺陷及問(wèn)題，及時(shí)向?qū)徲?jì)委員會(huì)匯報(bào)，并持續(xù)跟蹤整改情況。
（4）人力資源管理
公司遵循“以認(rèn)同福晶共享價(jià)值觀的人為本”的原則，聘用認(rèn)同本企業(yè)文化、愛(ài)崗
敬業(yè)、符合職位要求、有發(fā)展?jié)摿Φ娜藛T。公司根據(jù)《勞動(dòng)法》及相關(guān)法律法規(guī)已建立
和實(shí)施了較科學(xué)的聘用、培訓(xùn)、輪崗、考核、獎(jiǎng)懲、晉升、退休和淘汰等人事管理制度，
嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家有關(guān)勞動(dòng)用工的法律法規(guī)，保障員工的合法利益，建立健全激勵(lì)和約束機(jī)
制，不斷增強(qiáng)員工的歸屬感和使命感；加強(qiáng)員工培訓(xùn)、為員工提供良好的福利和給予適
當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)措施，保證了公司人員穩(wěn)定性；根據(jù)企業(yè)發(fā)展規(guī)劃及各年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，制
定合理的用人計(jì)劃和員工培訓(xùn)計(jì)劃，不斷提升員工專(zhuān)業(yè)勝任能力并強(qiáng)化其職業(yè)操守，通
過(guò)建立健全靈活的用人機(jī)制，保持企業(yè)的生存、發(fā)展和創(chuàng)新能力。
（5）經(jīng)營(yíng)理念和企業(yè)文化
公司以“成為全球激光領(lǐng)域晶體及光學(xué)元器件的領(lǐng)導(dǎo)者”為愿景，堅(jiān)持“100%滿足
目標(biāo)客戶(hù)的需求”的核心理念，倡導(dǎo)員工以“團(tuán)結(jié)、奮進(jìn)、求實(shí)、創(chuàng)新”的企業(yè)文化精
神為核心的價(jià)值體系，通過(guò)增進(jìn)公司發(fā)展來(lái)促進(jìn)社會(huì)文明進(jìn)步，最終實(shí)現(xiàn)個(gè)人價(jià)值。公
司通過(guò)建立健康、良好的企業(yè)文化和經(jīng)營(yíng)理念，培養(yǎng)了員工積極向上的價(jià)值觀和社會(huì)責(zé)
任感，增強(qiáng)了凝聚力，實(shí)踐了現(xiàn)代化管理理念，引導(dǎo)公司提升治理水平，樹(shù)立良好形象
和品牌。
（6）社會(huì)責(zé)任
公司在發(fā)展壯大過(guò)程中追求企業(yè)與員工、社會(huì)、自然的和諧發(fā)展，制定了社會(huì)責(zé)任
制度，將履行社會(huì)責(zé)任作為一項(xiàng)常態(tài)化工作，注意維護(hù)客戶(hù)、員工、股東等各方面權(quán)益，
注意股東利潤(rùn)回報(bào)；關(guān)注環(huán)境與可持續(xù)發(fā)展，通過(guò)了 ISO9001、ISO14000 審核認(rèn)證，公
司廠區(qū)的廢水、廢氣、噪音等污染物數(shù)據(jù)指標(biāo)均達(dá)到環(huán)保指標(biāo)要求。各方面均較好地履
行了企業(yè)對(duì)社會(huì)的責(zé)任。
2、目標(biāo)管理
作為全球領(lǐng)先的激光晶體與非線性光學(xué)晶體制造企業(yè)，在發(fā)展戰(zhàn)略上，力爭(zhēng)成為全
球激光晶體與非線性光學(xué)晶體最佳供應(yīng)商；公司在內(nèi)部管理上一直強(qiáng)調(diào)制度化、流程化、
規(guī)范化，建立了以緊密跟蹤市場(chǎng)和客戶(hù)需求變化、不斷提升客戶(hù)滿意度水平為導(dǎo)向的流
程優(yōu)化機(jī)制。
3、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與對(duì)策
（1）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
公司制定長(zhǎng)遠(yuǎn)的戰(zhàn)略規(guī)劃和目標(biāo)，并以具體的策略和業(yè)務(wù)流程計(jì)劃將企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
加以分解，落實(shí)到具體崗位，并將其明確傳達(dá)到每位員工。公司結(jié)合自身特點(diǎn)建立相關(guān)
的制度，以識(shí)別和應(yīng)對(duì)可能遇到的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等重大影響的變化。
（2）風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
公司為了保證公司目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，確保經(jīng)營(yíng)管理能得到完整有效的監(jiān)控，公司在會(huì)計(jì)
系統(tǒng)、授權(quán)審批、職責(zé)劃分、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用和獨(dú)立稽核等方面
均建立了有效的控制程序。
①會(huì)計(jì)系統(tǒng)
公司財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度、財(cái)務(wù)工作程序?qū)矩?cái)務(wù)活動(dòng)實(shí)施管理和控制，
在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面合理設(shè)置崗位、明確職責(zé)權(quán)限，制定了較為完善的憑證與記
錄控制程序，統(tǒng)一實(shí)行電算化核算，設(shè)有專(zhuān)人負(fù)責(zé)賬務(wù)系統(tǒng)的維護(hù)及安全工作，保證財(cái)
務(wù)活動(dòng)的有效運(yùn)行。制定了公司《財(cái)務(wù)管理制度》、《現(xiàn)金控制制度》、《銀行存款控制制
度》、《網(wǎng)上銀行密碼管理制度》、《存貨控制制度》等專(zhuān)門(mén)的會(huì)計(jì)核算和管理制度，會(huì)計(jì)
核算和管理的內(nèi)部控制具備完整性、合理性、有效性。公司設(shè)有獨(dú)立的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部門(mén)，
建有獨(dú)立的會(huì)計(jì)核算體系和財(cái)務(wù)管理體系。財(cái)務(wù)部門(mén)具體負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)核算、會(huì)計(jì)監(jiān)督、資
金管理等工作。財(cái)務(wù)人員均具備相關(guān)專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，有效的保證了財(cái)務(wù)管理工作的順利開(kāi)展，
保證財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的獨(dú)立性、真實(shí)性和完整性，為公司投資經(jīng)營(yíng)決策提供了有力的數(shù)據(jù)支持。
②財(cái)產(chǎn)保全控制
公司建立財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，采取財(cái)產(chǎn)記錄、實(shí)物保管、定期盤(pán)點(diǎn)、
賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，確保財(cái)產(chǎn)安全。對(duì)未經(jīng)授權(quán)的人員，公司嚴(yán)格限制其接觸
和處置財(cái)產(chǎn)。
③授權(quán)審批
公司制定了《財(cái)務(wù)審批制度》，明確了各項(xiàng)事務(wù)的核準(zhǔn)權(quán)限和各權(quán)責(zé)人員授權(quán)審批職
責(zé)權(quán)限，使公司各項(xiàng)作業(yè)有章可循、按章執(zhí)行，保證了企業(yè)的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)在可控狀態(tài)
下運(yùn)作，避免或減少因職責(zé)權(quán)限不明造成經(jīng)濟(jì)損失或不良社會(huì)影響，有效地控制了各種
風(fēng)險(xiǎn)。
④職責(zé)劃分
職責(zé)劃分是對(duì)交易涉及的各項(xiàng)職責(zé)進(jìn)行合理劃分，使每個(gè)人的工作能自動(dòng)地檢查另
一個(gè)人或更多人的工作。公司在經(jīng)營(yíng)管理中，為了防止錯(cuò)誤或舞弊的發(fā)生，建立了崗位
責(zé)任制，在采購(gòu)、銷(xiāo)售、存貨管理、會(huì)計(jì)等各個(gè)環(huán)節(jié)都制定了較為詳細(xì)的職責(zé)劃分程序。
公司對(duì)不同崗位的職責(zé)進(jìn)行合理的劃分，對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相互牽制，有效得防止了差錯(cuò)和舞
弊行為的發(fā)生。
⑤憑證與記錄控制
公司為了保證對(duì)發(fā)票、收據(jù)、支票、出入庫(kù)單據(jù)、生產(chǎn)記錄、盤(pán)點(diǎn)單據(jù)和其他與會(huì)
計(jì)業(yè)務(wù)有關(guān)的內(nèi)部單據(jù)的控制，嚴(yán)格依照編號(hào)進(jìn)行管理，以保證所有交易均有記錄和防
止交易被重復(fù)記錄，并要求所有憑證實(shí)行統(tǒng)一印制、統(tǒng)一領(lǐng)用、統(tǒng)一保管。另外公司在
外部憑證的取得及審核方面，根據(jù)各部門(mén)、各崗位的職責(zé)劃分建立了一套較為完整的相
互牽制、相互審核的內(nèi)控程序，有效杜絕了不符合規(guī)定的憑證流入公司，公司內(nèi)部各部
門(mén)在執(zhí)行相關(guān)職能時(shí)能夠做到相互制約、相互配合、及時(shí)溝通聯(lián)系，使憑證與記錄的真
實(shí)性、合規(guī)性和可靠性得到了保障。
⑥資產(chǎn)接觸與記錄使用
公司建立了一系列對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的購(gòu)入、保管、使用、維護(hù)和處置的制度和程序，依
照相關(guān)制度和業(yè)務(wù)指導(dǎo)書(shū)、對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)的購(gòu)入、保管、使用、維護(hù)和處置進(jìn)行管理，使
資產(chǎn)的安全有了根本的保證。
⑦獨(dú)立稽核
公司財(cái)務(wù)部、內(nèi)審部經(jīng)常抽調(diào)人員對(duì)公司各業(yè)務(wù)部門(mén)、相關(guān)人員及子公司的工作執(zhí)
行情況進(jìn)行檢查和驗(yàn)證，通過(guò)不定期的獨(dú)立稽核與突擊檢查來(lái)驗(yàn)證各項(xiàng)交易和記錄，對(duì)
于查出的問(wèn)題，依照事件的重要性進(jìn)行查處，獨(dú)立稽核起到了很好的監(jiān)督作用，有效地
防范了差錯(cuò)和個(gè)人道德風(fēng)險(xiǎn)。
⑧績(jī)效考核控制
公司制定了《績(jī)效考核管理辦法》，通過(guò)科學(xué)的考核指標(biāo)體系設(shè)置，對(duì)內(nèi)部各責(zé)任部
門(mén)和員工的業(yè)績(jī)進(jìn)行定期考核與客觀評(píng)價(jià)，將考核結(jié)果作為確定員工薪酬以及職務(wù)晉升、
評(píng)優(yōu)、降級(jí)、調(diào)崗、辭退等的依據(jù)。
4、控制活動(dòng)
（1）貨幣資金
公司通過(guò)《現(xiàn)金控制制度》、《銀行存款控制制度》、《網(wǎng)上銀行密碼管理制度》、《財(cái)
務(wù)審批制度》等制度，明確規(guī)范內(nèi)部資金支付審批權(quán)限及審批程序，對(duì)資金支付申請(qǐng)、
審批權(quán)限、復(fù)核與辦理支付等環(huán)節(jié)進(jìn)行規(guī)定。按業(yè)務(wù)的不同類(lèi)別分別確定審批責(zé)任人、
審批權(quán)限和審批程序。報(bào)告期內(nèi)，公司切實(shí)遵守已制定的規(guī)章制度，未發(fā)現(xiàn)違規(guī)事項(xiàng)，
公司資金運(yùn)營(yíng)與管理的內(nèi)部控制是有效的。
（2）銷(xiāo)售與收款
公司制定了《銷(xiāo)售控制制度》、《財(cái)務(wù)審批制度》、《印章管理制度》、《預(yù)算管理制度》
等銷(xiāo)售和收款方面的內(nèi)控管理制度，對(duì)于合同簽訂、銷(xiāo)售定價(jià)、折扣政策、收款政策均
有明確的授權(quán)與規(guī)定，可以保證銷(xiāo)售與收款的真實(shí)性、合法性。逾期賬款能及時(shí)催收并
查明原因，并按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，呆賬沖銷(xiāo)均由相關(guān)管理層核準(zhǔn)。報(bào)告期內(nèi)，公司銷(xiāo)
售與收款的內(nèi)部控制執(zhí)行是有效的。
（3）采購(gòu)與付款
公司已較合理地設(shè)立了采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)和崗位，并制定了采購(gòu)控制相關(guān)制度，
明確采購(gòu)及相關(guān)部門(mén)各崗位職責(zé)、權(quán)限，確保不相容崗位相分離，與公司的規(guī)模和業(yè)務(wù)
發(fā)展相匹配。并由公司業(yè)務(wù)部門(mén)、生產(chǎn)部門(mén)、質(zhì)管部門(mén)共同對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行評(píng)價(jià)，建立合
格供應(yīng)商目錄，由采購(gòu)人員收集新的詢(xún)價(jià)資料，保持報(bào)價(jià)的最新時(shí)效，從而保證公司的
正常生產(chǎn)，提高進(jìn)貨品質(zhì)、降低進(jìn)貨成本。報(bào)告期內(nèi)，公司采購(gòu)與付款的內(nèi)部控制執(zhí)行
是有效的。
（4）質(zhì)量與成本
公司采用按產(chǎn)品類(lèi)別和工序進(jìn)行專(zhuān)業(yè)化分工協(xié)作的方式組織生產(chǎn)，制定各工序的作
業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，生產(chǎn)過(guò)程中依據(jù)ISO9001及ISO14000標(biāo)準(zhǔn)的要求，對(duì)產(chǎn)品生產(chǎn)的全過(guò)程進(jìn)行嚴(yán)格
的質(zhì)量控制，從原材料品質(zhì)控制、生產(chǎn)過(guò)程品質(zhì)控制、成品品質(zhì)保證三個(gè)方面進(jìn)行產(chǎn)品
質(zhì)量控制。報(bào)告期內(nèi)，公司生產(chǎn)質(zhì)量、成本費(fèi)用的內(nèi)部控制執(zhí)行是有效的。
（5）資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理
公司制定了《固定資產(chǎn)、工程項(xiàng)目控制制度》、《存貨控制制度》、《辦公用品、低耗
品、機(jī)物料控制制度》等制度，對(duì)固定資產(chǎn)購(gòu)置、驗(yàn)收、入賬、付款、使用管理、維護(hù)
保養(yǎng)、內(nèi)部調(diào)撥、盤(pán)點(diǎn)、報(bào)廢、處置以及存貨的采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、領(lǐng)用、庫(kù)存管理等
方面作了詳細(xì)規(guī)定，基本涵蓋固定資產(chǎn)及存貨內(nèi)部控制的主要方面，總體上與公司規(guī)模
和業(yè)務(wù)發(fā)展相匹配。報(bào)告期內(nèi)，公司固定資產(chǎn)及存貨的內(nèi)部控制執(zhí)行是有效的。
（6）關(guān)聯(lián)交易
公司關(guān)聯(lián)交易遵循誠(chéng)實(shí)信用、平等、自愿、公平、公開(kāi)、公允的原則。公司制定了
《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，對(duì)關(guān)聯(lián)交易的決策權(quán)限、回避制度和披露程序等做出了明確規(guī)定。
公司確定并及時(shí)更新關(guān)聯(lián)方名單，確保關(guān)聯(lián)方名單真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。公司 2014 年度未
發(fā)生與某一關(guān)聯(lián)方累計(jì)關(guān)聯(lián)交易總額高于 3,000 萬(wàn)元或占公司最近一期經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)
5%以上的重大關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)。
（7）對(duì)外投資和擔(dān)保
公司重大投資的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、安全、有效的原則，控制投資風(fēng)險(xiǎn)、注
重投資效益?！豆菊鲁獭泛汀秾?duì)外投資管理制度》明確規(guī)定了重大投資的審批權(quán)限及決
策程序，規(guī)定股東大會(huì)是公司對(duì)外投資決策的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)；董事會(huì)在股東大會(huì)授權(quán)范
圍內(nèi)，對(duì)公司對(duì)外投資行使一定的決策權(quán)；總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)外投資項(xiàng)目的立項(xiàng)審核，
并總體負(fù)責(zé)項(xiàng)目的實(shí)施和管理。
公司對(duì)外擔(dān)保的內(nèi)部控制遵循合法、審慎、互利、安全的原則，嚴(yán)格控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
本公司已在《公司章程》中明確股東大會(huì)、董事會(huì)關(guān)于對(duì)外擔(dān)保事項(xiàng)的審批權(quán)限，以及
違反審批權(quán)限和審議程序的責(zé)任追究機(jī)制。
（8）對(duì)控股子公司的管理
截至 2014 年 12 月 31 日，公司擁有 2 家控股子公司：青島海泰科技有限公司、福州
福晶藍(lán)光晶體材料有限公司，其中，董事會(huì)已于 2014 年 12 月審議通過(guò)注銷(xiāo)藍(lán)光晶體公
司，目前正在辦理相關(guān)手續(xù)。對(duì)此，公司向子公司委派董事、監(jiān)事、董秘、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
等高級(jí)管理人員，實(shí)施對(duì)子公司的有效監(jiān)管。在財(cái)務(wù)方面，子公司按照公司財(cái)務(wù)制度執(zhí)
行，實(shí)行由公司對(duì)控股子公司的財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人員統(tǒng)一管理體制，有利于提高公司控制投資
和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
（9）信息披露
公司制定了公司《信息披露管理制度》、《重大信息排查管理制度》、《內(nèi)幕信息
知情人登記管理制度》。對(duì)公司信息披露的管理、信息披露的內(nèi)容、程序、責(zé)任劃分、
保密措施、檔案管理等加以明確與規(guī)范，確保公司及時(shí)、準(zhǔn)確、完整獲取信息并履行信
息披露義務(wù)。2014年度，公司嚴(yán)格按照《信息披露管理制度》履行信息披露義務(wù)，沒(méi)有
應(yīng)披露而未披露的事項(xiàng)，也沒(méi)有發(fā)生重大信息泄露的事項(xiàng)。
5、信息與溝通控制
（1）內(nèi)部信息與溝通：公司建立了《敏感信息排查管理制度》，明確了內(nèi)部重大
信息的傳遞、歸集程序，確保公司信息能得到有效管理，并及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地
披露。公司建立了內(nèi)部投訴制度，設(shè)立了內(nèi)部投訴郵箱，有效提高了內(nèi)部監(jiān)督。公司通
過(guò)內(nèi)部局域網(wǎng)、ERP系統(tǒng)、OA辦公系統(tǒng)等現(xiàn)代化信息平臺(tái)，使得各管理層級(jí)、各部門(mén)、各
業(yè)務(wù)單位以及員工與管理層之間信息傳遞更迅速、順暢，溝通更便捷、有效。同時(shí)，公
司還通過(guò)內(nèi)部文件、內(nèi)部宣傳欄、內(nèi)部郵件等手段及時(shí)、有效地傳遞公司制度的更新、
重大業(yè)務(wù)信息和企業(yè)文化信息的發(fā)布，以提高公司管理效率。
（2）外部信息與溝通：公司建立并落實(shí)了《信息披露管理制度》、《投資者關(guān)系
管理制度》，并由董秘和證券部負(fù)責(zé)投資者關(guān)系管理、信息披露工作和與監(jiān)管部門(mén)溝通
工作，保證了公司信息披露及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。
6、監(jiān)督控制
公司董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)下設(shè)內(nèi)審部，采用多種方式通過(guò)專(zhuān)門(mén)人員開(kāi)展內(nèi)部控制的監(jiān)
督檢查工作，董事會(huì)薪酬與考核委員會(huì)，對(duì)公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員的履職情況
進(jìn)行檢查，同時(shí)審查公司的績(jī)效考核、工資獎(jiǎng)金發(fā)放及福利發(fā)放情況，公司獨(dú)立董事嚴(yán)
格按照《公司章程》和《獨(dú)立董事制度》及相關(guān)法律法規(guī)的要求，勤勉盡職，積極參加
董事會(huì)和股東大會(huì)，深入了解公司發(fā)展及經(jīng)營(yíng)狀況，對(duì)公司對(duì)外擔(dān)保等重大事項(xiàng)發(fā)表了
獨(dú)立意見(jiàn)。公司監(jiān)事會(huì)對(duì)董事、全體高級(jí)管理人員的行為以及公司財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行監(jiān)督及
檢查。
公司審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)審部、薪酬與考核委員會(huì)、獨(dú)立董事和監(jiān)事會(huì)共同對(duì)公司決策
的科學(xué)性和規(guī)范性起到了積極作用，促進(jìn)了公司治理結(jié)構(gòu)的逐步完善，維護(hù)了公司的整
體利益和全體投資者的合法權(quán)益。
上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管理的主要
方面，不存在重大遺漏。
（二)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及中華人民共和國(guó)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企
業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的要求組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要
求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制
和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。公司
確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
本公司以來(lái)自經(jīng)常性業(yè)務(wù)的稅前利潤(rùn)為判斷財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)報(bào)（含漏報(bào)）重要性定量標(biāo)
準(zhǔn)，具體如下：
重大缺陷：錯(cuò)報(bào)≥稅前利潤(rùn)5%。
重要缺陷：稅前利潤(rùn)2%≤錯(cuò)報(bào)