蘇州新海宜通信科技股份有限公司 年報(bào)信息披露重大差錯責(zé)任追究制度
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年報(bào)信息披露重大差錯責(zé)任追究制度
（2017 年 4 月修訂）
第一章 總則
第一條 為了提高公司的規(guī)范運(yùn)作水平，增強(qiáng)信息披露的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、
完整性、及時性和公平性，提高年報(bào)信息披露的質(zhì)量和透明度，根據(jù)有關(guān)法律、
法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。
第二條 本制度所指責(zé)任追究制度是指年報(bào)信息披露工作中有關(guān)人員不履
行或者不正確履行職責(zé)、義務(wù)或其他個人原因，對公司造成重大經(jīng)濟(jì)損失或造成
不良社會影響時的追究與處理制度。
第三條 本制度適用于公司董事、監(jiān)事、高級管理人員、各子公司負(fù)責(zé)人、
控股股東及實(shí)際控制人以及與年報(bào)信息披露工作有關(guān)的其他人員。
第四條 實(shí)行責(zé)任追究制度，應(yīng)遵循以下原則：實(shí)事求是、客觀公正、有錯
必究；過錯與責(zé)任相適應(yīng)；責(zé)任與權(quán)利對等原則。
第五條 公司內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)收集、匯總與年報(bào)信息披露重大差錯責(zé)任追
究有關(guān)的相關(guān)資料，調(diào)查責(zé)任原因，進(jìn)行初步責(zé)任認(rèn)定，并擬訂處罰意見和整改
措施報(bào)董事會審計(jì)委員會審議后，由董事會審計(jì)委員會提交公司董事會審議批
準(zhǔn)。
第二章 責(zé)任的認(rèn)定及追究
第六條 年報(bào)信息披露重大差錯包括年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大會計(jì)差錯、其他
年報(bào)信息披露存在重大錯誤或重大遺漏、業(yè)績預(yù)告或業(yè)績快報(bào)存在重大差異等情
形。具體包括：
（一）年度財(cái)務(wù)報(bào)告違反《中華人民共和國會計(jì)法》、《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及其
他相關(guān)規(guī)定，存在重大會計(jì)差錯；
（二）年報(bào)非財(cái)務(wù)信息披露不符合中國證監(jiān)會、證券交易所有關(guān)規(guī)定，存在
重大錯誤或重大遺漏；
（三）業(yè)績預(yù)告與年報(bào)實(shí)際披露業(yè)績存在重大差異且不能提供合理解釋的；
（四） 業(yè)績快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報(bào)告的實(shí)際數(shù)據(jù)和指標(biāo)存
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在 重大差異且不能提供合理解釋的；
（五）沒有按照規(guī)定披露業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報(bào)以及相關(guān)修正公告；
（六）監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他年報(bào)信息披露重大差錯；
（七）公司董事會認(rèn)定的其他年報(bào)信息披露重大差錯。
第七條 年報(bào)信息披露重大差錯的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
（一）財(cái)務(wù)報(bào)告（包括會計(jì)報(bào)表附注）重大會計(jì)差錯的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：
1、涉及資產(chǎn)、負(fù)債的會計(jì)差錯，金額占最近一個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)資產(chǎn)總額
10%以上，且絕對金額超過人民幣 2 億元的；
2、涉及凈資產(chǎn)的會計(jì)差錯，金額占最近一個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)總額 10%
以上，且絕對金額超過人民幣 1 億元的；
3、涉及收入的會計(jì)差錯，金額占最近一個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)收入總額 10%以
上，且絕對金額超過人民幣 1 億元的；
4、涉及利潤的會計(jì)差錯，金額占最近一個會計(jì)年度經(jīng)審計(jì)凈利潤 10%以上，
且絕對金額超過人民幣 1000 萬元的；
5、會計(jì)差錯更正直接影響盈虧性質(zhì)的；
6、經(jīng)注冊會計(jì)師審計(jì)對以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告進(jìn)行追溯更正；
7、監(jiān)管部門責(zé)令公司對以前年度財(cái)務(wù)報(bào)告存在的差錯進(jìn)行改正。
（二）業(yè)績預(yù)告存在重大差異的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：
1、業(yè)績預(yù)告預(yù)計(jì)的業(yè)績變動方向與年報(bào)實(shí)際披露業(yè)績不一致且不能提供合
理解釋的；
2、業(yè)績預(yù)告預(yù)計(jì)的業(yè)績變動方向雖與年報(bào)實(shí)際披露業(yè)績一致，但變動幅度
或盈虧金額超出原先預(yù)計(jì)的范圍達(dá) 20%以上且不能提供合理解釋的。
（三）業(yè)績快報(bào)存在重大差異的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：
業(yè)績快報(bào)中的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和指標(biāo)與相關(guān)定期報(bào)告的實(shí)際數(shù)據(jù)和指標(biāo)的差異幅
度達(dá)到 20%以上且不能提供合理解釋的，認(rèn)定為業(yè)績快報(bào)存在重大差異。
（四）公司董事會或監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)定的其他年報(bào)信息披露重大差錯。
第八條 有下列情形之一，應(yīng)當(dāng)從重或者加重處理。
（一）情節(jié)惡劣、后果嚴(yán)重、影響重大且事故原因確系個人主觀因素所致的；
（二）打擊、報(bào)復(fù)、陷害調(diào)查人或干擾、阻撓責(zé)任追究調(diào)查的；
（三）不執(zhí)行董事會依法做出的處理決定的；
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（四）董事會認(rèn)為其它應(yīng)當(dāng)從重或者加重處理的情形的。
第九條 有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或免于處理。
（一）有效阻止不良后果發(fā)生的；
（二）主動糾正和挽回全部或者大部分損失的；
（三）確因意外和不可抗力等非主觀因素造成的；
（四）董事會認(rèn)為其他應(yīng)當(dāng)從輕、減輕或者免于處理的情形的。
第十條 在對責(zé)任人做出處理前，應(yīng)當(dāng)聽取責(zé)任人的意見，保障其陳述和申
辯的權(quán)利。
第三章 追究責(zé)任的形式及種類
第十一條 追究責(zé)任的形式：
（一）責(zé)任改正并作檢討；
（二）通報(bào)批評；
（三）調(diào)離崗位、停職、降職、撤職；
（四）賠償損失；
（五）解除勞動合同；
（六）情節(jié)嚴(yán)重涉及犯罪的依法移交司法機(jī)關(guān)處理。
第十二條 年報(bào)信息披露重大差錯責(zé)任追究的結(jié)果納入公司對相關(guān)部門和
人員的年度績效考核指標(biāo)，考核金額由董事會視事件情節(jié)進(jìn)行具體確定。
第四章 附則
第十三條 季度報(bào)告、半年報(bào)的信息披露重大差錯的責(zé)任認(rèn)定和追究參照本
制度規(guī)定執(zhí)行。
第十四條 本制度未盡事宜，或者與有關(guān)法律、法規(guī)相悖的，按有關(guān)法律、
法規(guī)、規(guī)章處理。
第十五條 本制度由董事會負(fù)責(zé)解釋和修訂，自董事會審議通過之日起施
行。
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二〇一七年四月
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