證券代碼：002906 證券簡稱：華陽集團 公告編號： 2020-071
惠州市華陽集團股份有限公司
關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務的公告
本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容的真實、準確和完整，沒有虛假
記載、誤導性陳述或重大遺漏。
惠州市華陽集團股份有限公司（以下簡稱“公司”）于 2020 年 8 月 26 日召
開的第三屆董事會第七次會議審議通過了《關(guān)于開展外匯套期保值業(yè)務的議案》，
為有效管理公司及控股子公司外幣資產(chǎn)、負債及現(xiàn)金流的匯率風險，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)
營，同意公司及控股子公司開展不超過等值人民幣 80,000 萬元額度的外匯套期
保值業(yè)務，占公司 2019 年度已審計凈資產(chǎn)的 23.24%。本次外匯套期保值業(yè)務經(jīng)
董事會審議后無需提交公司股東大會審議批準。具體情況說明如下：
一、開展外匯套期保值業(yè)務的目的
控股子公司進出口業(yè)務主要采用美元、港幣及歐元等外幣進行結(jié)算，因此當
匯率出現(xiàn)較大波動時，匯兌損益將對公司的經(jīng)營業(yè)績造成一定影響。為有效規(guī)避
進出口業(yè)務所面臨的匯率風險，公司及控股子公司擬開展外匯套期保值業(yè)務。
二、外匯套期保值業(yè)務概述
1、主要涉及幣種及業(yè)務品種
公司的外匯套期保值業(yè)務只限于從事與公司生產(chǎn)經(jīng)營所使用的主要結(jié)算貨
幣相同的幣種，主要外幣幣種有美元、港幣及歐元等。公司進行的外匯套期保值
業(yè)務包括遠期結(jié)售匯、外匯掉期、外匯期權(quán)及其他外匯衍生產(chǎn)品業(yè)務等。
2、額度規(guī)模
根據(jù)公司實際業(yè)務發(fā)展情況，公司及控股子公司擬進行的外匯套期保值業(yè)務
額度規(guī)模不超過等值人民幣 80,000 萬元。
3、授權(quán)及期限
公司及控股子公司外匯套期保值業(yè)務的開展，董事會授權(quán)公司外匯套期保值
業(yè)務小組負責組織實施。業(yè)務期限自獲本次董事會審議通過之日起 12 個月內(nèi)有
效，額度可循環(huán)使用。
4、資金來源：開展外匯套期保值業(yè)務，公司及控股子公司除根據(jù)與銀行簽
訂的協(xié)議繳納一定比例的保證金外，不需要投入其他資金，該保證金將使用公司
的自有資金，不涉及募集資金。
三、開展外匯套期保值業(yè)務的必要性和可行性
公司產(chǎn)品需要出口海外市場，同時公司需要從海外進口原材料及設備。受國
際政治、經(jīng)濟不確定因素影響，外匯市場波動較為頻繁，公司經(jīng)營不確定因素增
加。為防范外匯市場風險，公司有必要根據(jù)具體情況，適度開展外匯套期保值業(yè)
務。
公司開展的外匯套期保值業(yè)務基于公司外匯資產(chǎn)、負債狀況及外匯收支業(yè)務
情況，與公司業(yè)務緊密相關(guān)，能進一步提高公司應對外匯波動風險的能力，更好
地規(guī)避和防范公司所面臨的外匯匯率、利率波動風險，增強公司財務穩(wěn)健性。
四、外匯套期保值業(yè)務的風險分析
1、匯率波動風險：在匯率行情變動較大的情況下，銀行結(jié)售匯匯率報價可
能偏離公司實際收付時的匯率，造成匯兌損失；
2、內(nèi)部控制風險：外匯套期保值業(yè)務專業(yè)性較強，復雜程度較高，可能會
由于內(nèi)控不完善而造成風險；
3、交易對手違約風險：外匯套期保值業(yè)務存在合約到期無法履約造成違約
而帶來的風險。
五、公司采取的風險控制措施
1、為避免匯率大幅波動帶來的損失，公司會加強對匯率的研究分析，實時
關(guān)注國際市場環(huán)境變化，適時調(diào)整策略，最大限度的避免匯兌損失；
2、公司外匯交易行為均以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎，以具體經(jīng)營業(yè)務為依托，
以套期保值為手段，以規(guī)避和防范匯率風險為目的，不進行單純以盈利為目的的
外匯交易；
3、公司已建立《外匯套期保值業(yè)務管理制度》，對外匯套期保值業(yè)務操作原
則、審批權(quán)限、業(yè)務管理流程、信息隔離措施和風險處理程序等方面做出了明確
規(guī)定，控制交易風險；
4、開展外匯套期保值業(yè)務時，慎重選擇與具有合法資格且實力較強的境內(nèi)
外金融機構(gòu)開展業(yè)務。
5、公司審計部將每季度或不定期對外匯套期保值業(yè)務的實際操作情況、資
金使用情況及盈虧情況進行審查；
6、獨立董事、監(jiān)事會有權(quán)對資金使用情況進行監(jiān)督與檢查，必要時可以聘
請專業(yè)機構(gòu)進行審計；
7、公司依據(jù)相關(guān)制度的規(guī)定，及時履行信息披露義務。
六、開展外匯套期保值業(yè)務的會計核算原則
公司根據(jù)《企業(yè)會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》、《企業(yè)會計準
則第 24 號——套期會計》、《企業(yè)會計準則第 37 號——金融工具列報》等相關(guān)規(guī)
定及其指南，對外匯套期保值業(yè)務進行相應核算和披露。
七、獨立董事和監(jiān)事會意見
1、獨立董事意見
公司開展外匯套期保值業(yè)務是圍繞公司業(yè)務進行的，不是單純以盈利為目的，
而是以具體經(jīng)營業(yè)務為依托，以套期保值為手段，以規(guī)避和防范匯率波動風險為
目的，具有一定的必要性。公司在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下開展外匯套期保值
業(yè)務，有利于規(guī)避和防范匯率大幅波動對公司經(jīng)營造成的不利影響，有利于控制
外匯風險，不存在損害公司和全體股東利益的情形。因此，我們同意公司及控股
子公司開展不超過等值人民幣 80,000 萬元額度的外匯套期保值業(yè)務。
2、監(jiān)事會意見
經(jīng)核查，公司監(jiān)事會認為，在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下開展外匯套期保值
業(yè)務，有利于規(guī)避和防范匯率大幅波動對公司經(jīng)營造成的不利影響，有利于控制
外匯風險，不存在損害公司及全體股東權(quán)益的情形。監(jiān)事會同意公司及控股子公
司開展不超過等值人民幣 80,000 萬元額度的外匯套期保值業(yè)務。
八、備查文件
1、公司第三屆董事會第七次會議決議；
2、公司第三屆監(jiān)事會第七次會議決議；
3、公司獨立董事關(guān)于第三屆董事會第七次會議相關(guān)事項的獨立意見。
特此公告。
惠州市華陽集團股份有限公司
董事會
二〇二〇年八月二十八日