惠州市華陽(yáng)集團(tuán)股份有限公司
2020 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
2020 年 08 月
 財(cái)務(wù)報(bào)告
一、審計(jì)報(bào)告
半年度報(bào)告是否經(jīng)過(guò)審計(jì)
□ 是 √ 否
公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表
財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：元
1、合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：惠州市華陽(yáng)集團(tuán)股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
單位：元
項(xiàng)目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 743,325,615.90 781,669,616.01
結(jié)算備付金
拆出資金
交易性金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 55,298,252.01 163,689,870.40
應(yīng)收賬款 779,007,650.46 1,081,806,036.20
應(yīng)收款項(xiàng)融資 461,705,378.65 459,554,174.83
預(yù)付款項(xiàng) 22,574,088.59 22,382,193.24
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
其他應(yīng)收款 32,386,482.72 32,572,851.81
其中：應(yīng)收利息
應(yīng)收股利 8,605,556.94
買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)
存貨 637,258,081.89 539,982,793.07
合同資產(chǎn)
 持有待售資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 292,835,870.81 240,591,112.15
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 3,024,391,421.03 3,322,248,647.71
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款和墊款
債權(quán)投資
其他債權(quán)投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 140,901,429.62 124,003,167.76
其他權(quán)益工具投資 6,500,000.00
其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)
投資性房地產(chǎn) 41,921,759.81 42,738,895.50
固定資產(chǎn) 948,482,390.37 957,829,896.53
在建工程 47,460,603.35 41,307,919.39
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
使用權(quán)資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 85,108,657.52 83,875,586.77
開(kāi)發(fā)支出 4,278,639.11
商譽(yù) 11,920,392.00 11,689,929.00
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 5,071,275.70 3,315,022.39
遞延所得稅資產(chǎn) 118,443,263.86 105,582,606.64
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 3,606,816.57 9,546,224.39
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,413,695,227.91 1,379,889,248.37
資產(chǎn)總計(jì) 4,438,086,648.94 4,702,137,896.08
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 10,000,000.00
向中央銀行借款
拆入資金
交易性金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 314,882,053.19 450,271,821.34
應(yīng)付賬款 336,133,172.67 482,733,988.01
 預(yù)收款項(xiàng) 54,812,898.24
合同負(fù)債 72,783,766.09
賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款
吸收存款及同業(yè)存放
代理買(mǎi)賣(mài)證券款
代理承銷(xiāo)證券款
應(yīng)付職工薪酬 89,372,701.95 100,168,481.54
應(yīng)交稅費(fèi) 5,880,031.15 5,446,314.38
其他應(yīng)付款 95,792,305.00 82,065,875.17
其中：應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付分保賬款
持有待售負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 914,844,030.05 1,185,499,378.68
非流動(dòng)負(fù)債：
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
租賃負(fù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
預(yù)計(jì)負(fù)債 21,313,833.86 24,771,570.23
遞延收益 51,249,142.95 48,999,187.29
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 72,562,976.81 73,770,757.52
負(fù)債合計(jì) 987,407,006.86 1,259,270,136.20
所有者權(quán)益：
股本 473,100,000.00 473,100,000.00
 其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 875,576,274.48 875,576,274.48
減：庫(kù)存股 33,435,430.38 33,435,430.38
其他綜合收益 -34,795,262.94 -37,652,902.10
專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 161,636,782.92 161,636,782.92
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤(rùn) 2,006,582,756.38 2,001,774,815.66
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 3,448,665,120.46 3,440,999,540.58
少數(shù)股東權(quán)益 2,014,521.62 1,868,219.30
所有者權(quán)益合計(jì) 3,450,679,642.08 3,442,867,759.88
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 4,438,086,648.94 4,702,137,896.08
法定代表人：鄒淦榮 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：孫永鏑 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)
負(fù)責(zé)人：何承軍
2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項(xiàng)目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 45,999,712.04 67,666,773.51
交易性金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù)
應(yīng)收賬款 435,354.52 46,816.00
應(yīng)收款項(xiàng)融資
預(yù)付款項(xiàng) 374,798.16 206,177.59
其他應(yīng)收款 9,166,019.17 536,942.97
其中：應(yīng)收利息
應(yīng)收股利 8,605,556.94
存貨
合同資產(chǎn)
持有待售資產(chǎn)
 一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 12,094,900.00 583,755.44
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 68,070,783.89 69,040,465.51
非流動(dòng)資產(chǎn)：
債權(quán)投資
其他債權(quán)投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 1,542,703,969.67 1,525,790,642.51
其他權(quán)益工具投資 5,000,000.00
其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)
投資性房地產(chǎn) 462,004,319.80 468,892,881.05
固定資產(chǎn) 26,681,097.14 27,306,914.28
在建工程 27,161,636.42 27,202,866.12
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
使用權(quán)資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 20,991,039.56 21,323,351.54
開(kāi)發(fā)支出
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 52,838.05 71,899.57
遞延所得稅資產(chǎn)
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2,084,594,900.64 2,070,588,555.07
資產(chǎn)總計(jì) 2,152,665,684.53 2,139,629,020.58
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款
交易性金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款
預(yù)收款項(xiàng)
合同負(fù)債
應(yīng)付職工薪酬 3,051,956.16 3,364,605.63
應(yīng)交稅費(fèi) 2,059,750.77 381,461.39
 其他應(yīng)付款 134,046,244.72 84,162,351.01
其中：應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
持有待售負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 139,157,951.65 87,908,418.03
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
租賃負(fù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)
負(fù)債合計(jì) 139,157,951.65 87,908,418.03
所有者權(quán)益：
股本 473,100,000.00 473,100,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 872,702,865.91 872,702,865.91
減：庫(kù)存股 33,435,430.38 33,435,430.38
其他綜合收益 4,844,109.99 2,348,657.61
專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 161,636,782.92 161,636,782.92
未分配利潤(rùn) 534,659,404.44 575,367,726.49
所有者權(quán)益合計(jì) 2,013,507,732.88 2,051,720,602.55
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 2,152,665,684.53 2,139,629,020.58
3、合并利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、營(yíng)業(yè)總收入 1,212,223,699.72 1,624,494,209.54
其中：營(yíng)業(yè)收入 1,212,223,699.72 1,624,494,209.54
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營(yíng)業(yè)總成本 1,198,645,548.57 1,600,020,076.28
其中：營(yíng)業(yè)成本 929,043,458.24 1,277,154,869.45
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金凈
額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 6,632,879.47 10,327,237.32
銷(xiāo)售費(fèi)用 72,288,397.90 89,626,776.61
管理費(fèi)用 62,333,319.80 74,041,164.20
研發(fā)費(fèi)用 134,616,159.22 148,830,703.27
財(cái)務(wù)費(fèi)用 -6,268,666.06 39,325.43
其中：利息費(fèi)用 796,055.99 53,612.51
利息收入 3,924,054.55 1,890,448.37
加：其他收益 24,964,774.66 22,444,643.41
投資收益（損失以“－”號(hào)
9,810,265.12 10,609,356.40
填列）
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企
4,881,846.70 4,658,911.25
業(yè)的投資收益
以攤余成本計(jì)量的金
融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益
匯兌收益（損失以“-”號(hào)填
列）
凈敞口套期收益（損失以
“－”號(hào)填列）
公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以
“－”號(hào)填列）
信用減值損失（損失以“-”
18,989,140.52 -6,655,929.92
號(hào)填列）
資產(chǎn)減值損失（損失以“-”
-20,918,215.82 -25,698,537.02
號(hào)填列）
資產(chǎn)處置收益（損失以“-”
-11,233.33 -12,570.18
號(hào)填列）
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 46,412,882.30 25,161,095.95
加：營(yíng)業(yè)外收入 598,710.15 511,946.87
減：營(yíng)業(yè)外支出 2,722,190.69 787,085.30
四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)
44,289,401.76 24,885,957.52
填列）
減：所得稅費(fèi)用 -7,656,502.90 -14,505,627.56
五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 51,945,904.66 39,391,585.08
（一）按經(jīng)營(yíng)持續(xù)性分類(lèi)
1.持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以
51,945,904.66 39,391,585.08
“－”號(hào)填列）
2.終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以
“－”號(hào)填列）
（二）按所有權(quán)歸屬分類(lèi)
1.歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 51,817,838.02 39,372,144.16
2.少數(shù)股東損益 128,066.64 19,440.92
六、其他綜合收益的稅后凈額 2,875,874.84 227,413.59
歸屬母公司所有者的其他綜合收
2,857,639.16 222,368.20
益的稅后凈額
（一）不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其他
綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃
變動(dòng)額
2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的
其他綜合收益
3.其他權(quán)益工具投資公允
價(jià)值變動(dòng)
4.企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允
價(jià)值變動(dòng)
 5.其他
（二）將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜
2,857,639.16 222,368.20
合收益
1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其
2,495,452.38 -49,470.89
他綜合收益
2.其他債權(quán)投資公允價(jià)值
-474,909.57
變動(dòng)
3.金融資產(chǎn)重分類(lèi)計(jì)入其
他綜合收益的金額
4.其他債權(quán)投資信用減值
準(zhǔn)備
5.現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備
6.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 837,096.35 271,839.09
7.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益
18,235.68 5,045.39
的稅后凈額
七、綜合收益總額 54,821,779.50 39,618,998.67
歸屬于母公司所有者的綜合收
54,675,477.18 39,594,512.36
益總額
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總
146,302.32 24,486.31
額
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.11 0.08
（二）稀釋每股收益 0.11 0.08
本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為：0.00 元，上期被合并方實(shí)現(xiàn)的凈利
潤(rùn)為：0.00 元。
法定代表人：鄒淦榮 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：孫永鏑 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)
負(fù)責(zé)人：何承軍
4、母公司利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、營(yíng)業(yè)收入 21,458,062.81 20,682,282.55
減：營(yíng)業(yè)成本 6,908,886.25 6,585,374.68
稅金及附加 3,183,400.35 3,042,960.74
銷(xiāo)售費(fèi)用
 管理費(fèi)用 9,584,776.61 8,597,840.71
研發(fā)費(fèi)用 301,509.19 465,608.86
財(cái)務(wù)費(fèi)用 -680,635.86 -285,856.75
其中：利息費(fèi)用
利息收入 290,646.43 97,694.36
加：其他收益 23,732.13
投資收益（損失以“－”
5,141,401.04 20,483,276.26
號(hào)填列）
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)
4,896,912.00 4,826,152.97
企業(yè)的投資收益
以攤余成本計(jì)量的金
融資產(chǎn)終止確認(rèn)收益（損失以“-”
號(hào)填列）
凈敞口套期收益（損失以
“－”號(hào)填列）
公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失
以“－”號(hào)填列）
信用減值損失（損失以“-”
號(hào)填列）
資產(chǎn)減值損失（損失以“-”
500.81 756.07
號(hào)填列）
資產(chǎn)處置收益（損失以“-”
號(hào)填列）
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填
7,325,760.25 22,760,386.64
列）
加：營(yíng)業(yè)外收入 685.00 17,750.00
減：營(yíng)業(yè)外支出 1,024,870.00 42,800.00
三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”
6,301,575.25 22,735,336.64
號(hào)填列）
減：所得稅費(fèi)用
四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填
6,301,575.25 22,735,336.64
列）
（一）持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧
6,301,575.25 22,735,336.64
損以“－”號(hào)填列）
（二）終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧
損以“－”號(hào)填列）
五、其他綜合收益的稅后凈額 2,495,452.38 -49,470.89
 （一）不能重分類(lèi)進(jìn)損益的其
他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)
劃變動(dòng)額
2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益
的其他綜合收益
3.其他權(quán)益工具投資公
允價(jià)值變動(dòng)
4.企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公
允價(jià)值變動(dòng)
5.其他
（二）將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他
2,495,452.38 -49,470.89
綜合收益
1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的
2,495,452.38 -49,470.89
其他綜合收益
2.其他債權(quán)投資公允價(jià)
值變動(dòng)
3.金融資產(chǎn)重分類(lèi)計(jì)入
其他綜合收益的金額
4.其他債權(quán)投資信用減
值準(zhǔn)備
5.現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備
6.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差
額
7.其他
六、綜合收益總額 8,797,027.63 22,685,865.75
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)
1,556,930,510.15 1,283,389,320.92
金
客戶(hù)存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增
加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增
加額
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)
金
收到再保業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶(hù)儲(chǔ)金及投資款凈增加額
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)
金
拆入資金凈增加額
回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額
代理買(mǎi)賣(mài)證券收到的現(xiàn)金凈額
收到的稅費(fèi)返還 13,958,135.05 20,323,885.84
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)
32,155,826.54 30,833,301.58
金
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,603,044,471.74 1,334,546,508.34
購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)
1,063,787,219.15 1,040,113,032.55
金
客戶(hù)貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增
加額
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)
金
拆出資金凈增加額
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)
金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的
278,241,906.80 310,987,389.86
現(xiàn)金
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 49,775,447.87 75,131,132.09
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)
81,221,214.02 104,589,458.66
金
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,473,025,787.84 1,530,821,013.16
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 130,018,683.90 -196,274,504.82
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 448,000,000.00 462,000,000.00
 取得投資收益收到的現(xiàn)金 7,574,759.39 6,424,195.13
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其
23,750.00 189,655.17
他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收
到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)
金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 455,598,509.39 468,613,850.30
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其
68,249,136.24 70,161,423.46
他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 518,500,000.00 338,000,000.00
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支
付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)
金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 586,749,136.24 408,161,423.46
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -131,150,626.85 60,452,426.84
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 19,819,839.55
其中：子公司吸收少數(shù)股東投
資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)
金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 19,819,839.55
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 10,000,000.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支
47,009,897.30
付的現(xiàn)金
其中：子公司支付給少數(shù)股東
的股利、利潤(rùn)
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)
19,647,388.46
金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 57,009,897.30 19,647,388.46
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -37,190,057.75 -19,647,388.46
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
995,042.27 -244,967.89
的影響
 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -37,326,958.43 -155,714,434.33
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余
780,652,574.33 532,785,040.01
額
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 743,325,615.90 377,070,605.68
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)
20,217,357.34 21,596,809.28
金
收到的稅費(fèi)返還
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)
34,488,421.71 86,489,234.68
金
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 54,705,779.05 108,086,043.96
購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)
金
支付給職工以及為職工支付的
6,483,354.32 6,320,185.19
現(xiàn)金
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 3,095,437.09 2,187,613.98
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)
4,976,295.82 78,084,711.00
金
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 14,555,087.23 86,592,510.17
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 40,150,691.82 21,493,533.79
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 16,000,000.00 60,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 2,424,286.79 657,123.29
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其
他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收
到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)
金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 18,424,286.79 60,657,123.29
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其
51,982.33 7,226,493.93
他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
 投資支付的現(xiàn)金 53,000,000.00 58,000,000.00
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支
付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)
金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 53,051,982.33 65,226,493.93
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -34,627,695.54 -4,569,370.64
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 19,819,839.55
取得借款收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)
金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 19,819,839.55
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支
47,009,897.30
付的現(xiàn)金
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)
19,647,388.46
金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 47,009,897.30 19,647,388.46
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -27,190,057.75 -19,647,388.46
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -21,667,061.47 -2,723,225.31
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余
67,666,773.51 38,881,585.09
額
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 45,999,712.04 36,158,359.78
7、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
2020 年半年度
歸屬于母公司所有者權(quán)益
所有
其他權(quán)益工具 少數(shù)
項(xiàng)目 減： 其他 一般 未分 者權(quán)
股 資本 專(zhuān)項(xiàng) 盈余 股東
優(yōu) 永 益合
其 庫(kù)存 綜合 風(fēng)險(xiǎn) 配利 其他 小計(jì)
本 公積 儲(chǔ)備 公積 權(quán)益
先 續(xù) 計(jì)
他 股 收益 準(zhǔn)備 潤(rùn)
股 債
 473
875, 33,4 -37, 161, 2,00 3,44 3,44
,10 1,86
一、上年期末 576, 35,4 652, 636, 1,77 0,99 2,86
0,0 8,21
余額 274. 30.3 902. 782. 4,81 9,54 7,75
00. 9.30
48 8 10 92 5.66 0.58 9.88
00
加：會(huì)計(jì)
政策變更
前
期差錯(cuò)更正
同
一控制下企
業(yè)合并
其
他
473
875, 33,4 -37, 161, 2,00 3,44 3,44
,10 1,86
二、本年期初 576, 35,4 652, 636, 1,77 0,99 2,86
0,0 8,21
余額 274. 30.3 902. 782. 4,81 9,54 7,75
00. 9.30
48 8 10 92 5.66 0.58 9.88
00
三、本期增減
2,85 4,80 7,66 146, 7,81
變動(dòng)金額（減
7,63 7,94 5,57 302. 1,88
少以“－”號(hào)
9.16 0.72 9.88 32 2.20
填列）
51,8 54,6 54,8
2,85 146,
（一）綜合收 17,8 75,4 21,7
7,63 302.
益總額 38.0 77.1 79.5
9.16 32
2 8 0
（二）所有者
投入和減少
資本
1．所有者投
入的普通股
2．其他權(quán)益
工具持有者
投入資本
3．股份支付
計(jì)入所有者
權(quán)益的金額
4．其他
（三）利潤(rùn)分 -47, -47, -47,
配 009, 009, 009,
897. 897. 897.
30 30 30
1．提取盈余
公積
2．提取一般
風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
-47, -47, -47,
3．對(duì)所有者
009, 009, 009,
（或股東）的
897. 897. 897.
分配
30 30 30
4．其他
（四）所有者
權(quán)益內(nèi)部結(jié)
轉(zhuǎn)
1．資本公積
轉(zhuǎn)增資本（或
股本）
2．盈余公積
轉(zhuǎn)增資本（或
股本）
3．盈余公積
彌補(bǔ)虧損
4．設(shè)定受益
計(jì)劃變動(dòng)額
結(jié)轉(zhuǎn)留存收
益
5．其他綜合
收益結(jié)轉(zhuǎn)留
存收益
6．其他
（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)
備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
473
875, 33,4 -34, 161, 2,00 3,44 2,01 3,45
四、本期期末 ,10
576, 35,4 795, 636, 6,58 8,66 4,52 0,67
余額 0,0
274. 30.3 262. 782. 2,75 5,12 1.62 9,64
00.
 00 48 8 94 92 6.38 0.46 2.08
上期金額
單位：元
2019 年半年度
歸屬于母公司所有者權(quán)益
所有
其他權(quán)益工具 少數(shù)
項(xiàng)目 者權(quán)
減： 其他 一般 未分
股 資本 專(zhuān)項(xiàng) 盈余 其 小 股東
優(yōu) 永 益合
其 庫(kù)存 綜合 風(fēng)險(xiǎn) 配利
本 先 續(xù) 公積 儲(chǔ)備 公積 他 計(jì) 權(quán)益
他 股 收益 準(zhǔn)備 潤(rùn) 計(jì)
股 債
473
875, -36, 157, 1,93 3,40 3,403
,10 2,319
一、上年期末 576, 961, 961, 1,15 0,82 ,147,
0,0 ,793.
余額 274. 072. 088. 1,85 8,14 940.1
00. 26
48 05 77 5.69 6.89 5
00
加：會(huì)計(jì)
政策變更
前
期差錯(cuò)更正
同
一控制下企
業(yè)合并
其
他
473
875, -36, 157, 1,93 3,40 3,403
,10 2,319
二、本年期初 576, 961, 961, 1,15 0,82 ,147,
0,0 ,793.
余額 274. 072. 088. 1,85 8,14 940.1
00. 26
48 05 77 5.69 6.89 5
00
三、本期增減 19,6 39,3 19,9
222, 19,97
變動(dòng)金額（減 47,3 72,1 47,1 24,48
368. 1,610
少以“－”號(hào) 88.4 44.1 23.9 6.31
20 .21
填列） 6 6 0
39,3 39,5
222, 39,61
（一）綜合收 72,1 94,5 24,48
368. 8,998
益總額 44.1 12.3 6.31
20 .67
6 6
19,6 -19,
（二）所有者 -19,6
47,3 647,
投入和減少 47,38
88.4 388.
資本 8.46
6 46
1．所有者投
入的普通股
2．其他權(quán)益
工具持有者
投入資本
3．股份支付
計(jì)入所有者
權(quán)益的金額
19,6 -19,
-19,6
47,3 647,
4．其他 47,38
88.4 388.
8.46
6 46
（三）利潤(rùn)分
配
1．提取盈余
公積
2．提取一般
風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者
（或股東）的
分配
4．其他
（四）所有者
權(quán)益內(nèi)部結(jié)
轉(zhuǎn)
1．資本公積
轉(zhuǎn)增資本（或
股本）
2．盈余公積
轉(zhuǎn)增資本（或
股本）
3．盈余公積
彌補(bǔ)虧損
4．設(shè)定受益
計(jì)劃變動(dòng)額
結(jié)轉(zhuǎn)留存收
益
5．其他綜合
收益結(jié)轉(zhuǎn)留
存收益
 6．其他
（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)
備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
473
875, 19,6 -36, 157, 1,97 3,42 3,423
,10 2,344
四、本期期末 576, 47,3 738, 961, 0,52 0,77 ,119,
0,0 ,279.
余額 274. 88.4 703. 088. 3,99 5,27 550.3
00. 57
48 6 85 77 9.85 0.79 6
00
8、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
2020 年半年度
其他權(quán)益工具 其他 未分 所有者
項(xiàng)目 資本 減：庫(kù) 專(zhuān)項(xiàng) 盈余
股本 優(yōu)先 永續(xù) 綜合 配利 其他 權(quán)益合
其他 公積 存股 儲(chǔ)備 公積
股 債 收益 潤(rùn) 計(jì)
575,
473,1 872,70 33,435 161,63
一、上年期末 2,348, 367, 2,051,72
00,00 2,865. ,430.3 6,782.
余額 657.61 726. 0,602.55
0.00 91 8 92
49
加：會(huì)計(jì)
政策變更
前期
差錯(cuò)更正
其他
575,
473,1 872,70 33,435 161,63
二、本年期初 2,348, 367, 2,051,72
00,00 2,865. ,430.3 6,782.
余額 657.61 726. 0,602.55
0.00 91 8 92
49
三、本期增減 -40,7
變動(dòng)金額（減 2,495, 08,3 -38,212,
少以“－”號(hào) 452.38 22.0 869.67
填列） 5
（一）綜合收 2,495, 6,30 8,797,02
益總額 452.38 1,57 7.63
 5.25
（二）所有者
投入和減少資
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他權(quán)益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計(jì)
入所有者權(quán)益
的金額
4．其他
-47,0
（三）利潤(rùn)分 09,8 -47,009,
配 97.3 897.30
0
1．提取盈余公
積
-47,0
2．對(duì)所有者
09,8 -47,009,
（或股東）的
97.3 897.30
分配
0
3．其他
（四）所有者
權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補(bǔ)虧損
4．設(shè)定受益計(jì)
劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)
留存收益
5．其他綜合收
益結(jié)轉(zhuǎn)留存收
益
 6．其他
（五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)
備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
534,
473,1 872,70 33,435 161,63
四、本期期末 4,844, 659, 2,013,50
00,00 2,865. ,430.3 6,782.
余額 109.99 404. 7,732.88
0.00 91 8 92
44
上期金額
單位：元
2019 年半年度
其他權(quán)益工具
其他 所有者
項(xiàng)目 優(yōu) 永 資本 減：庫(kù) 專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ) 盈余 未分配
股本 其 綜合 其他 權(quán)益合
先 續(xù) 公積 存股 備 公積 利潤(rùn)
他 收益 計(jì)
股 債
473,
872,7 1,501, 157,9 542,39
一、上年期末 100, 2,047,66
02,86 075.6 61,08 5,758.1
余額 000. 0,788.45
5.91 5 8.77 2
00
加：會(huì)計(jì)
政策變更
前
期差錯(cuò)更正
其
他
473,
872,7 1,501, 157,9 542,39
二、本年期初 100, 2,047,66
02,86 075.6 61,08 5,758.1
余額 000. 0,788.45
5.91 5 8.77 2
00
三、本期增減
19,64
變動(dòng)金額（減 -49,47 22,735, 3,038,47
7,388.
少以“－”號(hào) 0.89 336.64 7.29
46
填列）
（一）綜合收 -49,47 22,735, 22,685,8
益總額 0.89 336.64 65.75
（二）所有者 19,64 -19,647,3
投入和減少 7,388. 88.46
資本 46
1．所有者投
入的普通股
2．其他權(quán)益
工具持有者
投入資本
3．股份支付
計(jì)入所有者
權(quán)益的金額
19,64
-19,647,3
4．其他 7,388.
88.46
46
（三）利潤(rùn)分
配
1．提取盈余
公積
2．對(duì)所有者
（或股東）的
分配
3．其他
（四）所有者
權(quán)益內(nèi)部結(jié)
轉(zhuǎn)
1．資本公積
轉(zhuǎn)增資本（或
股本）
2．盈余公積
轉(zhuǎn)增資本（或
股本）
3．盈余公積
彌補(bǔ)虧損
4．設(shè)定受益
計(jì)劃變動(dòng)額
結(jié)轉(zhuǎn)留存收
益
5．其他綜合
收益結(jié)轉(zhuǎn)留
存收益
6．其他
 （五）專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)
備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
473,
872,7 19,64 1,451, 157,9 565,13
四、本期期末 100, 2,050,69
02,86 7,388. 604.7 61,08 1,094.7
余額 000. 9,265.74
5.91 46 6 8.77 6
00
三、公司基本情況
惠州市華陽(yáng)集團(tuán)股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本公司”)是于2013年9月22日在惠州市華陽(yáng)集團(tuán)有限公司基礎(chǔ)
上整體改制設(shè)立的股份有限公司，于2017年10月13日在深圳證券交易所上市。
本公司總部位于廣東省惠州市，本公司及其子公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“本集團(tuán)”)主要從事研究、開(kāi)發(fā)、制造、銷(xiāo)
售：汽車(chē)電子裝備產(chǎn)品、精密零部件、光機(jī)電產(chǎn)品、通訊產(chǎn)品零部件、LED照明及節(jié)能產(chǎn)品，軟件開(kāi)發(fā)和
銷(xiāo)售，技術(shù)咨詢(xún)、轉(zhuǎn)讓、培訓(xùn)和服務(wù)，實(shí)業(yè)投資，自有物業(yè)租賃(依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)后
方可開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng))。
本公司的合并及母公司財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)本公司董事會(huì)批準(zhǔn)。
本報(bào)告期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍包括13家子公司，詳細(xì)情況參見(jiàn)附注“在其他主體中的權(quán)益”。本報(bào)告期內(nèi)
合并范圍無(wú)變化。
四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
本集團(tuán)執(zhí)行財(cái)政部頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及相關(guān)規(guī)定。此外，本集團(tuán)還按照《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息
披露編報(bào)規(guī)則第15號(hào)—財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定(2014年修訂)》披露有關(guān)財(cái)務(wù)信息。
2、持續(xù)經(jīng)營(yíng)
本集團(tuán)對(duì)自2019年12月31日起的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行了評(píng)價(jià)，未發(fā)現(xiàn)對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力產(chǎn)生重大懷疑的事
項(xiàng)和情況。因此，本財(cái)務(wù)報(bào)表系在持續(xù)經(jīng)營(yíng)假設(shè)的基礎(chǔ)上編制。
3、 記賬基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則
本集團(tuán)會(huì)計(jì)核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為記賬基礎(chǔ)。除某些金融工具以公允價(jià)值計(jì)量外，本財(cái)務(wù)報(bào)表以歷史成
本作為計(jì)量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
在歷史成本計(jì)量下，資產(chǎn)按照購(gòu)置時(shí)支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價(jià)物的金額或者所付出的對(duì)價(jià)的公允價(jià)值
計(jì)量。負(fù)債按照因承擔(dān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)而實(shí)際收到的款項(xiàng)或者資產(chǎn)的金額，或者承擔(dān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)的合同金額，或者
按照日?；顒?dòng)中為償還負(fù)債預(yù)期需要支付的現(xiàn)金或者現(xiàn)金等價(jià)物的金額計(jì)量。
公允價(jià)值是市場(chǎng)參與者在計(jì)量日發(fā)生的有序交易中，出售一項(xiàng)資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)移一項(xiàng)負(fù)債所需支
付的價(jià)格。無(wú)論公允價(jià)值是可觀(guān)察到的還是采用估值技術(shù)估計(jì)的，在本財(cái)務(wù)報(bào)表中計(jì)量和披露的公允價(jià)值
均在此基礎(chǔ)上予以確定。
公允價(jià)值計(jì)量基于公允價(jià)值的輸入值的可觀(guān)察程度以及該等輸入值對(duì)公允價(jià)值計(jì)量整體的重要性，被
劃分為三個(gè)層次：
第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場(chǎng)上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)。
第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀(guān)察的輸入值。
第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀(guān)察輸入值。
五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示：
本公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)針對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提、固定資產(chǎn)折舊、無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)、收入確認(rèn)
等交易或事項(xiàng)制定了具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。
1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本集團(tuán)編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司于2020年6月30日的合并
及母公司財(cái)務(wù)狀況及2020年半年度的合并及母公司經(jīng)營(yíng)成果和合并及母公司現(xiàn)金流量。
2、會(huì)計(jì)期間
本集團(tuán)的會(huì)計(jì)年度為公歷年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、營(yíng)業(yè)周期
營(yíng)業(yè)周期是指企業(yè)從購(gòu)買(mǎi)用于加工的資產(chǎn)起至實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價(jià)物的期間。
4、記賬本位幣
人民幣為本公司及境內(nèi)子公司經(jīng)營(yíng)所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣，本公司及境內(nèi)子公司以人民幣為記
賬本位幣。本公司之境外子公司根據(jù)其經(jīng)營(yíng)所處的主要經(jīng)濟(jì)環(huán)境中的貨幣確定其記賬本位幣。本公司編制
本財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)所采用的貨幣為人民幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
企業(yè)合并分為同一控制下的企業(yè)合并和非同一控制下的企業(yè)合并。
5.1 同一控制下的企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時(shí)性的，為同一控制
下的企業(yè)合并。
在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按合并日其在被合并方的賬面價(jià)值計(jì)量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面
價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價(jià)，股本溢價(jià)不足沖減的則調(diào)整留存
收益。
為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
5.2 非同一控制下的企業(yè)合并及商譽(yù)
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制，為非同一控制下的企業(yè)合并。
 合并成本指購(gòu)買(mǎi)方為取得被購(gòu)買(mǎi)方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債和發(fā)行的權(quán)益性工具的
公允價(jià)值。購(gòu)買(mǎi)方為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢(xún)等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用，于發(fā)
生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
購(gòu)買(mǎi)方在合并中所取得的被購(gòu)買(mǎi)方符合確認(rèn)條件的可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債在購(gòu)買(mǎi)日以公允價(jià)值
計(jì)量。
合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，作為一項(xiàng)資產(chǎn)確認(rèn)為商譽(yù)并
按成本進(jìn)行初始計(jì)量。合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，首先對(duì)取得的
被購(gòu)買(mǎi)方各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，復(fù)核后合并成本仍
小于合并中取得的被購(gòu)買(mǎi)方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，計(jì)入當(dāng)期損益。
因企業(yè)合并形成的商譽(yù)在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列報(bào)，并按照成本扣除累計(jì)減值準(zhǔn)備后的金額計(jì)量。
6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定?？刂剖侵竿顿Y方擁有對(duì)被投資方的權(quán)力，通過(guò)參與
被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響其回報(bào)金額。一旦相關(guān)事實(shí)
和情況的變化導(dǎo)致上述控制定義涉及的相關(guān)要素發(fā)生了變化，本集團(tuán)將進(jìn)行重新評(píng)估。
子公司的合并起始于本集團(tuán)獲得對(duì)該子公司的控制權(quán)時(shí)，終止于本集團(tuán)喪失對(duì)該子公司的控制權(quán)時(shí)。
對(duì)于本集團(tuán)處置的子公司，處置日(喪失控制權(quán)的日期)前的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤?br/>并利潤(rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中。
對(duì)于通過(guò)非同一控制下的企業(yè)合并取得的子公司，其自購(gòu)買(mǎi)日(取得控制權(quán)的日期)起的經(jīng)營(yíng)成果及現(xiàn)
金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧?rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中。
對(duì)于通過(guò)同一控制下的企業(yè)合并取得的子公司，無(wú)論該項(xiàng)企業(yè)合并發(fā)生在報(bào)告期的任一時(shí)點(diǎn)，視同該
子公司同受最終控制方控制之日起納入本集團(tuán)的合并范圍，其自報(bào)告期最早期間期初起的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金
流量已適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧?rùn)表和合并現(xiàn)金流量表中。
子公司采用的主要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間按照本公司統(tǒng)一規(guī)定的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)期間厘定。
本公司與子公司及子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對(duì)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的影響于合并時(shí)抵銷(xiāo)。
子公司所有者權(quán)益中不屬于母公司的份額作為少數(shù)股東權(quán)益，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下以
“少數(shù)股東權(quán)益”項(xiàng)目列示。子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下
以“少數(shù)股東損益”項(xiàng)目列示。
少數(shù)股東分擔(dān)的子公司的虧損超過(guò)了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有的份額，其余額仍
沖減少數(shù)股東權(quán)益。
對(duì)于購(gòu)買(mǎi)子公司少數(shù)股權(quán)或因處置部分股權(quán)投資但沒(méi)有喪失對(duì)該子公司控制權(quán)的交易，作為權(quán)益性交
易核算，調(diào)整歸屬于母公司所有者權(quán)益和少數(shù)股東權(quán)益的賬面價(jià)值以反映其在子公司中相關(guān)權(quán)益的變化。
少數(shù)股東權(quán)益的調(diào)整額與支付/收到對(duì)價(jià)的公允價(jià)值之間的差額調(diào)整資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整
留存收益。
7、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)金是指庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金等價(jià)物是指本集團(tuán)持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、
易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
8、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
8.1 外幣業(yè)務(wù)
 外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目采用該日即期匯率折算為記賬本位幣，因該日的即期匯率與初始確
認(rèn)時(shí)或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除：(1)符合資本化條件的外幣專(zhuān)門(mén)借款的匯
兌差額在資本化期間予以資本化計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本；(2)為了規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行套期的套期工具的匯兌差
額按套期會(huì)計(jì)方法處理；(3)分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的貨幣性項(xiàng)目除攤余成本之
外的其他賬面余額變動(dòng)產(chǎn)生的匯兌差額確認(rèn)為其他綜合收益外，均計(jì)入當(dāng)期損益。
編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表涉及境外經(jīng)營(yíng)的，如有實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)境外經(jīng)營(yíng)凈投資的外幣貨幣性項(xiàng)目，因匯率變
動(dòng)而產(chǎn)生的匯兌差額，列入其他綜合收益的“外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額”項(xiàng)目；處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，計(jì)入處置當(dāng)
期損益。
以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目仍以交易發(fā)生日的即期匯率折算的記賬本位幣金額計(jì)量。以公允
價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬
本位幣金額的差額，作為公允價(jià)值變動(dòng)(含匯率變動(dòng))處理，計(jì)入當(dāng)期損益或確認(rèn)為其他綜合收益。
8.2 外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算
為編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，境外經(jīng)營(yíng)的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表按以下方法折算為人民幣報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表中的所有
資產(chǎn)、負(fù)債類(lèi)項(xiàng)目按資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；股東權(quán)益項(xiàng)目按發(fā)生時(shí)的即期匯率折算；利潤(rùn)表中的
所有項(xiàng)目及反映利潤(rùn)分配發(fā)生額的項(xiàng)目按與交易發(fā)生日即期匯率近似的匯率折算；折算后資產(chǎn)類(lèi)項(xiàng)目與負(fù)
債類(lèi)項(xiàng)目和股東權(quán)益類(lèi)項(xiàng)目合計(jì)數(shù)的差額確認(rèn)為其他綜合收益并計(jì)入股東權(quán)益。
外幣現(xiàn)金流量以及境外子公司的現(xiàn)金流量，采用與現(xiàn)金流量發(fā)生日即期匯率近似的匯率折算，匯率變
動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響額，作為調(diào)節(jié)項(xiàng)目，在現(xiàn)金流量表中以“匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響”
單獨(dú)列示。
年初數(shù)和上年實(shí)際數(shù)按照上年財(cái)務(wù)報(bào)表折算后的數(shù)額列示。
在處置本集團(tuán)在境外經(jīng)營(yíng)的全部所有者權(quán)益或因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)境外經(jīng)營(yíng)控制
權(quán)時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下列示的、與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的歸屬于母公司所有者權(quán)益的外幣報(bào)表
折算差額，全部轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
在處置部分股權(quán)投資或其他原因?qū)е鲁钟芯惩饨?jīng)營(yíng)權(quán)益比例降低但不喪失對(duì)境外經(jīng)營(yíng)控制權(quán)時(shí)，與該境外
經(jīng)營(yíng)處置部分相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額將歸屬于少數(shù)股東權(quán)益，不轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。在處置境外經(jīng)營(yíng)為聯(lián)營(yíng)
企業(yè)或合營(yíng)企業(yè)的部分股權(quán)時(shí)，與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，按處置該境外經(jīng)營(yíng)的比例轉(zhuǎn)入處
置當(dāng)期損益。
9、金融工具
在本集團(tuán)成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
對(duì)于以常規(guī)方式購(gòu)買(mǎi)或出售金融資產(chǎn)的，在交易日確認(rèn)將收到的資產(chǎn)和為此將承擔(dān)的負(fù)債，或者在交
易日終止確認(rèn)已出售的資產(chǎn)。
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金
融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)的交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類(lèi)別的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易
費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。當(dāng)本集團(tuán)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“收入準(zhǔn)則”)確認(rèn)未包
含重大融資成分或不考慮不超過(guò)一年的合同中的融資成分的應(yīng)收賬款，初始確認(rèn)時(shí)則按照收入準(zhǔn)則定義的
交易價(jià)格進(jìn)行初始計(jì)量。
實(shí)際利率法是指計(jì)算金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的攤余成本以及將利息收入或利息費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)入各會(huì)計(jì)期間
的方法。
實(shí)際利率，是指將金融資產(chǎn)或金融負(fù)債在預(yù)計(jì)存續(xù)期的估計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)賬面余
額或該金融負(fù)債攤余成本所使用的利率。在確定實(shí)際利率時(shí)，在考慮金融資產(chǎn)或金融負(fù)債所有合同條款(如
提前還款、展期、看漲期權(quán)或其他類(lèi)似期權(quán)等)的基礎(chǔ)上估計(jì)預(yù)期現(xiàn)金流量，但不考慮預(yù)期信用損失。
 金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的攤余成本是以該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的初始確認(rèn)金額扣除已償還的本金，加上
或減去采用實(shí)際利率法將該初始確認(rèn)金額與到期日金額之間的差額進(jìn)行攤銷(xiāo)形成的累計(jì)攤銷(xiāo)額，再扣除累
計(jì)計(jì)提的損失準(zhǔn)備(僅適用于金融資產(chǎn))。
9.1金融資產(chǎn)的分類(lèi)、確認(rèn)和計(jì)量
初始確認(rèn)后，本集團(tuán)對(duì)不同類(lèi)別的金融資產(chǎn)，分別以攤余成本、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜
合收益或以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)H為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的
支付，且本集團(tuán)管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)，則本集團(tuán)將該金融資產(chǎn)分類(lèi)為
以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)。此類(lèi)金融資產(chǎn)主要包括貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款等。
金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)H為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的
支付，且本集團(tuán)管理該金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)的，
則該金融資產(chǎn)分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。此類(lèi)金融資產(chǎn)為其他債權(quán)投
資，自資產(chǎn)負(fù)債表日起一年內(nèi)(含一年)到期的其他債權(quán)投資，列示于一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)；取得時(shí)期
限在一年內(nèi)(含一年)的其他債權(quán)投資列示于其他流動(dòng)資產(chǎn)。
初始確認(rèn)時(shí)，本集團(tuán)可以單項(xiàng)金融資產(chǎn)為基礎(chǔ)，不可撤銷(xiāo)地將非同一控制下的企業(yè)合并中確認(rèn)的或有
對(duì)價(jià)以外的非交易性權(quán)益工具投資指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。此類(lèi)金
融資產(chǎn)作為其他權(quán)益工具投資列示。
金融資產(chǎn)滿(mǎn)足下列條件之一的，表明本集團(tuán)持有該金融資產(chǎn)的目的是交易性的：
取得相關(guān)金融資產(chǎn)的目的，主要是為了近期出售。
相關(guān)金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)屬于集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀(guān)證據(jù)表明近期實(shí)
際存在短期獲利模式。
相關(guān)金融資產(chǎn)屬于衍生工具。但符合財(cái)務(wù)擔(dān)保合同定義的衍生工具以及被指定為有效套期工具的衍生
工具除外。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)包括分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益
的金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)：
不符合分類(lèi)為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)條
件的金融資產(chǎn)均分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
在初始確認(rèn)時(shí)，為消除或顯著減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配，本集團(tuán)可以將金融資產(chǎn)不可撤銷(xiāo)地指定為以公允價(jià)值計(jì)
量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
除衍生金融資產(chǎn)外的以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)列示于交易性金融資產(chǎn)。自資
產(chǎn)負(fù)債表日起超過(guò)一年到期(或無(wú)固定期限)且預(yù)期持有超過(guò)一年的，列示于其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)。
9.1.1以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)
以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，發(fā)生減值時(shí)或終止確認(rèn)產(chǎn)生
的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)按照實(shí)際利率法確認(rèn)利息收入。除下列情況外，本集團(tuán)根據(jù)金融
資產(chǎn)賬面余額乘以實(shí)際利率計(jì)算確定利息收入：
對(duì)于購(gòu)入或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，本集團(tuán)自初始確認(rèn)起，按照該金融資產(chǎn)的攤余成本和
經(jīng)信用調(diào)整的實(shí)際利率計(jì)算確定其利息收入。
對(duì)于購(gòu)入或源生的未發(fā)生信用減值、但在后續(xù)期間成為已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，本集團(tuán)在后續(xù)期
間，按照該金融資產(chǎn)的攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確定其利息收入。若該金融工具在后續(xù)期間因其信用風(fēng)險(xiǎn)
有所改善而不再存在信用減值，并且這一改善可與應(yīng)用上述規(guī)定之后發(fā)生的某一事件相聯(lián)系，本集團(tuán)轉(zhuǎn)按
實(shí)際利率乘以該金融資產(chǎn)賬面余額來(lái)計(jì)算確定利息收入
9.1.2以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)
分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)相關(guān)的減值損失或利得、采用實(shí)際利率
法計(jì)算的利息收入及匯兌損益計(jì)入當(dāng)期損益，除此以外該金融資產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)均計(jì)入其他綜合收益。
該金融資產(chǎn)計(jì)入各期損益的金額與視同其一直按攤余成本計(jì)量而計(jì)入各期損益的金額相等。該金融資產(chǎn)終
止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。
指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的非交易性權(quán)益工具投資的公允價(jià)值變動(dòng)在其他綜
合收益中進(jìn)行確認(rèn)，該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中
轉(zhuǎn)出，計(jì)入留存收益。本集團(tuán)持有該非交易性權(quán)益工具投資期間，在本集團(tuán)收取股利的權(quán)利已經(jīng)確立，與
股利相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)，且股利的金額能夠可靠計(jì)量時(shí)，確認(rèn)股利收入并計(jì)入當(dāng)期損益。
9.1.3以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利
得或損失以及與該金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計(jì)入當(dāng)期損益。
9.2金融工具減值
本集團(tuán)對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)、分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)、
不屬于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以及因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)
涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)進(jìn)行減值會(huì)計(jì)處理并確認(rèn)損失
準(zhǔn)備。
本集團(tuán)對(duì)由收入準(zhǔn)則規(guī)范的交易形成的應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收賬款以及由《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第21號(hào)——租賃》
規(guī)范的交易形成的應(yīng)收經(jīng)營(yíng)租賃款按照相當(dāng)于整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量損失準(zhǔn)備。
對(duì)于其他金融工具，除購(gòu)買(mǎi)或源生的已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)外，本集團(tuán)在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日評(píng)估
相關(guān)金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后的變動(dòng)情況。若該金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后已顯著增加，
本集團(tuán)按照相當(dāng)于該金融工具整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損失準(zhǔn)備；若該金融工具的信用風(fēng)
險(xiǎn)自初始確認(rèn)后并未顯著增加，本集團(tuán)按照相當(dāng)于該金融工具未來(lái)12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量其損
失準(zhǔn)備。信用損失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，除分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資
產(chǎn)外，作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融
資產(chǎn)，本集團(tuán)在其他綜合收益中確認(rèn)其信用損失準(zhǔn)備，并將減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益，且不減少該金
融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表中列示的賬面價(jià)值。
本集團(tuán)在前一會(huì)計(jì)期間已經(jīng)按照相當(dāng)于金融工具整個(gè)存續(xù)期內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量了損失準(zhǔn)備，
但在當(dāng)期資產(chǎn)負(fù)債表日，該金融工具已不再屬于自初始確認(rèn)后信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加的情形的，本集團(tuán)在當(dāng)期
資產(chǎn)負(fù)債表日按照相當(dāng)于未來(lái)12個(gè)月內(nèi)預(yù)期信用損失的金額計(jì)量該金融工具的損失準(zhǔn)備，由此形成的損失
準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回金額作為減值利得計(jì)入當(dāng)期損益。
9.2.1信用風(fēng)險(xiǎn)顯著增加
本集團(tuán)利用可獲得的合理且有依據(jù)的前瞻性信息，通過(guò)比較金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)
與在初始確認(rèn)日發(fā)生違約的風(fēng)險(xiǎn)，以確定金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后是否已顯著增加。對(duì)于財(cái)務(wù)擔(dān)
保合同，本集團(tuán)在應(yīng)用金融工具減值規(guī)定時(shí)，將本集團(tuán)成為做出不可撤銷(xiāo)承諾的一方之日作為初始確認(rèn)日。
本集團(tuán)在評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加時(shí)會(huì)考慮如下因素：
(1)信用風(fēng)險(xiǎn)變化所導(dǎo)致的內(nèi)部?jī)r(jià)格指標(biāo)是否發(fā)生顯著變化。
(2)若現(xiàn)有金融工具在資產(chǎn)負(fù)債表日作為新金融工具源生或發(fā)行，該金融工具的利率或其他條款是否發(fā)
生顯著變化(如更嚴(yán)格的合同條款、增加抵押品或擔(dān)保物或者更高的收益率等)。
(3)同一金融工具或具有相同預(yù)計(jì)存續(xù)期的類(lèi)似金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)的外部市場(chǎng)指標(biāo)是否發(fā)生顯著變
化。這些指標(biāo)包括：信用利差、針對(duì)借款人的信用違約互換價(jià)格、金融資產(chǎn)的公允價(jià)值小于其攤余成本的
時(shí)間長(zhǎng)短和程度、與借款人相關(guān)的其他市場(chǎng)信息(如借款人的債務(wù)工具或權(quán)益工具的價(jià)格變動(dòng))。
(4)金融工具外部信用評(píng)級(jí)實(shí)際或預(yù)期是否發(fā)生顯著變化。
(5)對(duì)債務(wù)人實(shí)際或預(yù)期的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)是否下調(diào)。
(6)預(yù)期將導(dǎo)致債務(wù)人履行其償債義務(wù)的能力發(fā)生顯著變化的業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)或經(jīng)濟(jì)狀況是否發(fā)生不利變化。
(7)債務(wù)人經(jīng)營(yíng)成果實(shí)際或預(yù)期是否發(fā)生顯著變化。
(8)同一債務(wù)人發(fā)行的其他金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加。
(9)債務(wù)人所處的監(jiān)管、經(jīng)濟(jì)或技術(shù)環(huán)境是否發(fā)生顯著不利變化。
(10)作為債務(wù)抵押的擔(dān)保物價(jià)值或第三方提供的擔(dān)?；蛐庞迷黾?jí)質(zhì)量是否發(fā)生顯著變化。這些變化預(yù)
期將降低債務(wù)人按合同規(guī)定期限還款的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)或者影響違約概率。
(11)預(yù)期將降低借款人按合同約定期限還款的經(jīng)濟(jì)動(dòng)機(jī)是否發(fā)生顯著變化。
(12)借款合同的預(yù)期是否發(fā)生變更，包括預(yù)計(jì)違反合同的行為可能導(dǎo)致的合同義務(wù)的免除或修訂、給
予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或擔(dān)?；蛘邔?duì)金融工具的合同框架做出其他變更。
(13)債務(wù)人預(yù)期表現(xiàn)和還款行為是否發(fā)生顯著變化。
(14)本集團(tuán)對(duì)金融工具信用管理方法是否發(fā)生變化。
無(wú)論經(jīng)上述評(píng)估后信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加，當(dāng)金融工具合同付款已發(fā)生逾期超過(guò)(含)30日，則表明該
金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)顯著增加。
9.2.2已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)
當(dāng)本集團(tuán)預(yù)期對(duì)金融資產(chǎn)未來(lái)現(xiàn)金流量具有不利影響的一項(xiàng)或多項(xiàng)事件發(fā)生時(shí)，該金融資產(chǎn)成為已發(fā)
生信用減值的金融資產(chǎn)。金融資產(chǎn)已發(fā)生信用減值的證據(jù)包括下列可觀(guān)察信息：
發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難；
債務(wù)人違反合同，如償付利息或本金違約或逾期等；
債權(quán)人出于與債務(wù)人財(cái)務(wù)困難有關(guān)的經(jīng)濟(jì)或合同考慮，給予債務(wù)人在任何其他情況下都不會(huì)做出的讓
步；
債務(wù)人很可能破產(chǎn)或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；
發(fā)行方或債務(wù)人財(cái)務(wù)困難導(dǎo)致該金融資產(chǎn)的活躍市場(chǎng)消失；
以大幅折扣購(gòu)買(mǎi)或源生一項(xiàng)金融資產(chǎn)，該折扣反映了發(fā)生信用損失的事實(shí)。
基于本集團(tuán)內(nèi)部信用風(fēng)險(xiǎn)管理，當(dāng)內(nèi)部建議的或外部獲取的信息中表明金融工具債務(wù)人不能全額償付
包括本集團(tuán)在內(nèi)的債權(quán)人(不考慮本集團(tuán)取得的任何擔(dān)保)，則本集團(tuán)認(rèn)為發(fā)生違約事件。
無(wú)論上述評(píng)估結(jié)果如何，若金融工具合同付款已發(fā)生逾期超過(guò)(含)90日，則本集團(tuán)推定該金融工具已
發(fā)生違約。
9.2.3預(yù)期信用損失的確定
本集團(tuán)對(duì)應(yīng)收票據(jù)及應(yīng)收經(jīng)營(yíng)租賃款在單項(xiàng)資產(chǎn)的基礎(chǔ)上確定其信用損失，對(duì)應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款
等在組合基礎(chǔ)上采用減值矩陣確定相關(guān)金融工具的信用損失。本集團(tuán)以共同風(fēng)險(xiǎn)特征為依據(jù)，將金融工具
分為不同組別。本集團(tuán)采用的共同信用風(fēng)險(xiǎn)特征包括：金融工具類(lèi)型、信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、剩余合同期限、債
務(wù)人所處行業(yè)等。
本集團(tuán)按照下列方法確定相關(guān)金融工具的預(yù)期信用損失：
對(duì)于金融資產(chǎn)，信用損失為本集團(tuán)應(yīng)收取的合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)值。
對(duì)于應(yīng)收經(jīng)營(yíng)租賃款，信用損失為本集團(tuán)應(yīng)收取的合同現(xiàn)金流量與預(yù)期收取的現(xiàn)金流量之間差額的現(xiàn)
值。
對(duì)于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同（具體會(huì)計(jì)政策參見(jiàn)9.4.1.2.1），信用損失為本集團(tuán)就該合同持有人發(fā)生的信用損
失向其做出賠付的預(yù)計(jì)付款額，減去本集團(tuán)預(yù)期向該合同持有人、債務(wù)人或任何其他方收取的金額之間差
額的現(xiàn)值。
 對(duì)于資產(chǎn)負(fù)債表日已發(fā)生信用減值但并非購(gòu)買(mǎi)或源生已發(fā)生信用減值的金融資產(chǎn)，信用損失為該金融
資產(chǎn)賬面余額與按原實(shí)際利率折現(xiàn)的估計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之間的差額。
本集團(tuán)計(jì)量金融工具預(yù)期信用損失的方法反映的因素包括：通過(guò)評(píng)價(jià)一系列可能的結(jié)果而確定的無(wú)偏
概率加權(quán)平均金額；貨幣時(shí)間價(jià)值；在資產(chǎn)負(fù)債表日無(wú)須付出不必要的額外成本或努力即可獲得的有關(guān)過(guò)
去事項(xiàng)、當(dāng)前狀況以及未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況預(yù)測(cè)的合理且有依據(jù)的信息。
9.2.4減記金融資產(chǎn)
當(dāng)本集團(tuán)不再合理預(yù)期金融資產(chǎn)合同現(xiàn)金流量能夠全部或部分收回的，直接減記該金融資產(chǎn)的賬面余
額。這種減記構(gòu)成相關(guān)金融資產(chǎn)的終止確認(rèn)。
9.3金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移
滿(mǎn)足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認(rèn)：(1)收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；(2)該
金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；(3)該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖
然本集團(tuán)既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但是放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)的控
制。
若本集團(tuán)既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，且未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)的
控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。本集團(tuán)按照下
列方式對(duì)相關(guān)負(fù)債進(jìn)行計(jì)量：
被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)以攤余成本計(jì)量的，相關(guān)負(fù)債的賬面價(jià)值等于繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值減
去本集團(tuán)保留的權(quán)利(如果本集團(tuán)因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移保留了相關(guān)權(quán)利)的攤余成本并加上本集團(tuán)承擔(dān)的義務(wù)
(如果本集團(tuán)因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移承擔(dān)了相關(guān)義務(wù))的攤余成本，相關(guān)負(fù)債不指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。
被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)以公允價(jià)值計(jì)量的，相關(guān)負(fù)債的賬面價(jià)值等于繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值減
去本集團(tuán)保留的權(quán)利(如果本集團(tuán)因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移保留了相關(guān)權(quán)利)的公允價(jià)值并加上本集團(tuán)承擔(dān)的義務(wù)
(如果本集團(tuán)因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移承擔(dān)了相關(guān)義務(wù))的公允價(jià)值，該權(quán)利和義務(wù)的公允價(jià)值為按獨(dú)立基礎(chǔ)計(jì)量時(shí)
的公允價(jià)值。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿(mǎn)足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認(rèn)日的賬面價(jià)值及因轉(zhuǎn)移金融資
產(chǎn)而收到的對(duì)價(jià)與原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和的差額計(jì)入
當(dāng)期損益。若本集團(tuán)轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)是指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的非交易性權(quán)益
工具投資，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入留存收益。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿(mǎn)足終止確認(rèn)條件的，將轉(zhuǎn)移前金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值在終止確認(rèn)部分和繼續(xù)確
認(rèn)部分之間按照轉(zhuǎn)移日各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將終止確認(rèn)部分收到的對(duì)價(jià)和原計(jì)入其他綜合收
益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和與終止確認(rèn)部分在終止確認(rèn)日的賬面價(jià)值之差額
計(jì)入當(dāng)期損益。若本集團(tuán)轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)是指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的非交易性
權(quán)益工具投資，之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入留存收益。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移未滿(mǎn)足終止確認(rèn)條件的，本集團(tuán)繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)整體，并將收到的對(duì)價(jià)
確認(rèn)為負(fù)債。
9.4金融負(fù)債和權(quán)益工具的分類(lèi)
本集團(tuán)根據(jù)所發(fā)行金融工具的合同條款及其所反映的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)而非僅以法律形式，結(jié)合金融負(fù)債和權(quán)
益工具的定義，在初始確認(rèn)時(shí)將該金融工具或其組成部分分類(lèi)為金融負(fù)債或權(quán)益工具。
9.4.1金融負(fù)債的分類(lèi)、確認(rèn)和計(jì)量
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債和其他金融負(fù)債。
9.4.1.1以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債(含屬于金融負(fù)債的衍生工具)
和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。其中，除衍生金融負(fù)債單獨(dú)列示外，以公允
價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債列示為交易性金融負(fù)債。
金融負(fù)債滿(mǎn)足下列條件之一，表明本集團(tuán)承擔(dān)該金融負(fù)債的目的是交易性的：
承擔(dān)相關(guān)金融負(fù)債的目的，主要是為了近期回購(gòu)。
相關(guān)金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)屬于集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀(guān)證據(jù)表明近期實(shí)
際存在短期獲利模式。
相關(guān)金融負(fù)債屬于衍生工具。但符合財(cái)務(wù)擔(dān)保合同定義的衍生工具以及被指定為有效套期工具的衍生
工具除外。
本集團(tuán)將符合下列條件之一的金融負(fù)債，在初始確認(rèn)時(shí)可以指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期
損益的金融負(fù)債：(1)該指定可以消除或顯著減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配；(2)根據(jù)本集團(tuán)正式書(shū)面文件載明的風(fēng)險(xiǎn)管理
或投資策略，該金融負(fù)債所在的金融負(fù)債組合或金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合以公允價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理和業(yè)
績(jī)?cè)u(píng)價(jià)并在企業(yè)內(nèi)部以此為基礎(chǔ)向關(guān)鍵管理人員報(bào)告；(3)符合條件的包含嵌入衍生工具的混合合同。
交易性金融負(fù)債采用公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失以及與該等金融負(fù)債相
關(guān)的股利或利息支出計(jì)入當(dāng)期損益。
對(duì)于被指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，該金融負(fù)債由本集團(tuán)自身信用風(fēng)險(xiǎn)
變動(dòng)引起的公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，其他公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。該金融負(fù)債終止確認(rèn)時(shí)，
之前計(jì)入其他綜合收益的自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的其公允價(jià)值累計(jì)變動(dòng)額轉(zhuǎn)入留存收益。與該等金融負(fù)債
相關(guān)的股利或利息支出計(jì)入當(dāng)期損益。若按上述方式對(duì)該等金融負(fù)債的自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的影響進(jìn)行處理
會(huì)造成或擴(kuò)大損益中的會(huì)計(jì)錯(cuò)配的，本集團(tuán)將該金融負(fù)債的全部利得或損失(包括自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的影響
金額)計(jì)入當(dāng)期損益。
9.4.1.2其他金融負(fù)債
除金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債外的其他金融負(fù)債
分類(lèi)為以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債，按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，終止確認(rèn)或攤銷(xiāo)產(chǎn)生的利得或損失計(jì)入當(dāng)
期損益。
本集團(tuán)與交易對(duì)手方修改或重新議定合同，未導(dǎo)致按攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的金融負(fù)債終止確認(rèn)，但
導(dǎo)致合同現(xiàn)金流量發(fā)生變化的，本集團(tuán)重新計(jì)算該金融負(fù)債的賬面價(jià)值，并將相關(guān)利得或損失計(jì)入當(dāng)期損
益。重新計(jì)算的該金融負(fù)債的賬面價(jià)值，本集團(tuán)根據(jù)將重新議定或修改的合同現(xiàn)金流量按金融負(fù)債的原實(shí)
際利率折現(xiàn)的現(xiàn)值確定。對(duì)于修改或重新議定合同所產(chǎn)生的所有成本或費(fèi)用，本集團(tuán)調(diào)整修改后的金融負(fù)
債的賬面價(jià)值，并在修改后金融負(fù)債的剩余期限內(nèi)進(jìn)行攤銷(xiāo)。
9.4.1.2.1財(cái)務(wù)擔(dān)保合同
財(cái)務(wù)擔(dān)保合同是指當(dāng)特定債務(wù)人到期不能按照最初或修改后的債務(wù)工具條款償付債務(wù)時(shí)，要求發(fā)行方
向蒙受損失的合同持有人賠付特定金額的合同。不屬于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金
融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，在初始確認(rèn)后按照損失準(zhǔn)備金額以及初始確認(rèn)金額扣除依據(jù)收入準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定所
確定的累計(jì)攤銷(xiāo)額后的余額孰高進(jìn)行計(jì)量。
9.4.2金融負(fù)債的終止確認(rèn)
金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。本集團(tuán)(借入方)與借
出方之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換原金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與原金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)
上不同的，本集團(tuán)終止確認(rèn)原金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)的，將終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)(包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或
承擔(dān)的新金融負(fù)債)之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
9.4.3權(quán)益工具
權(quán)益工具是指能證明擁有本集團(tuán)在扣除所有負(fù)債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。本集團(tuán)發(fā)行(含再融
資)、回購(gòu)、出售或注銷(xiāo)權(quán)益工具作為權(quán)益的變動(dòng)處理。本集團(tuán)不確認(rèn)權(quán)益工具的公允價(jià)值變動(dòng)。與權(quán)益性
交易相關(guān)的交易費(fèi)用從權(quán)益中扣減。
本集團(tuán)對(duì)權(quán)益工具持有方的分配作為利潤(rùn)分配處理，發(fā)放的股票股利不影響股東權(quán)益總額。
9.5金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的抵銷(xiāo)
當(dāng)本集團(tuán)具有抵銷(xiāo)已確認(rèn)金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的，同時(shí)本集團(tuán)
計(jì)劃以?xún)纛~結(jié)算或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債時(shí)，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷(xiāo)后的金額在
資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，不予相互抵銷(xiāo)。
10、應(yīng)收賬款
10.1單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 如有證據(jù)表明某單項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)的信用風(fēng)險(xiǎn)較大，則對(duì)該應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，按照其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
10.2 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
除單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)外，按信用風(fēng)險(xiǎn)特征的相似性和相關(guān)性對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行分組。這些信
用風(fēng)險(xiǎn)通常反映債務(wù)人按照該等資產(chǎn)的合同條款償還所有到期金額的能力，并且與被檢查資產(chǎn)的未來(lái)現(xiàn)金
流量測(cè)算相關(guān)。各組合確定依據(jù)及壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法如下：
組合名稱(chēng) 確定組合的依據(jù)
組合一 本組合包括同時(shí)滿(mǎn)足長(zhǎng)期合作、歷史從未出現(xiàn)壞賬和經(jīng)營(yíng)狀況良好的債務(wù)人的款項(xiàng)。
組合二 除組合一之外的應(yīng)收款項(xiàng)。
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
賬齡 組合一計(jì)提比例(%) 組合二計(jì)提比例(%)
1年以?xún)?nèi) 0.00-7.04 5.01
1至2年 0.00-7.04 19.55
2至3年 0.00-7.04 50.00
3年以上 0.00-7.04 100.00
對(duì)于劃分為組合的應(yīng)收款項(xiàng)，本公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)
測(cè)，通過(guò)違約風(fēng)險(xiǎn)敞口和未來(lái)12個(gè)月內(nèi)或整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率，計(jì)算預(yù)期信用損失。
11、應(yīng)收款項(xiàng)融資
分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的應(yīng)收票據(jù)，自取得起期限在一年內(nèi)(含一年)的部
分，列示為應(yīng)收款項(xiàng)融資；自取得起期限在一年以上的，列示為其他債權(quán)投資。其相關(guān)會(huì)計(jì)政策參見(jiàn)附注
三、9
12、存貨
12.1 存貨的分類(lèi)
本集團(tuán)存貨主要包括原材料、在產(chǎn)品和產(chǎn)成品等。存貨按成本進(jìn)行初始計(jì)量，存貨成本包括采購(gòu)成本、
加工成本和其他使存貨達(dá)到目前場(chǎng)所和使用狀態(tài)所發(fā)生的支出。
12.2 發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
存貨發(fā)出時(shí)，采用加權(quán)平均法確定發(fā)出存貨的實(shí)際成本。
12.3 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于成本時(shí)，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)
備。
可變現(xiàn)凈值是指在日常活動(dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷(xiāo)售費(fèi)用
以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時(shí)，以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ)，同時(shí)考慮持有存貨的目
的以及資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)的影響。
存貨按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備后，如果以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬
面價(jià)值的，在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
12.4 存貨的盤(pán)存制度
存貨盤(pán)存制度為永續(xù)盤(pán)存制。
12.5 低值易耗品和包裝物的攤銷(xiāo)方法
包裝物和低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法進(jìn)行攤銷(xiāo)。
其他周轉(zhuǎn)材料采用分次攤銷(xiāo)法進(jìn)行攤銷(xiāo)。
13、持有待售資產(chǎn)
當(dāng)本集團(tuán)主要通過(guò)出售(包括具有商業(yè)實(shí)質(zhì)的非貨幣性資產(chǎn)交換)而非持續(xù)使用一項(xiàng)非流動(dòng)資產(chǎn)或處置
組收回其賬面價(jià)值時(shí)，將其劃分為持有待售類(lèi)別。
分類(lèi)為持有待售類(lèi)別的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組需同時(shí)滿(mǎn)足以下條件：(1)根據(jù)類(lèi)似交易中出售此類(lèi)資產(chǎn)或
處置組的慣例，在當(dāng)前狀況下即可立即出售；(2)出售極可能發(fā)生，即本集團(tuán)已經(jīng)就一項(xiàng)出售計(jì)劃作出決議
且獲得確定的購(gòu)買(mǎi)承諾，預(yù)計(jì)出售將在一年內(nèi)完成。
本集團(tuán)以賬面價(jià)值與公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額孰低計(jì)量持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組。賬面
價(jià)值高于公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額的，減記賬面價(jià)值至公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額，減記的金
額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提持有待售資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。后續(xù)資產(chǎn)負(fù)債表日持有待售的
非流動(dòng)資產(chǎn)公允價(jià)值減去出售費(fèi)用后的凈額增加的，恢復(fù)以前減記的金額，并在劃分為持有待售類(lèi)別后確
認(rèn)的資產(chǎn)減值損失金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回金額計(jì)入當(dāng)期損益。劃分為持有待售類(lèi)別前確認(rèn)的資產(chǎn)減值損失不予
轉(zhuǎn)回。
持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)或處置組中的非流動(dòng)資產(chǎn)不計(jì)提折舊或攤銷(xiāo)，持有待售的處置組中負(fù)債的利息
和其他費(fèi)用繼續(xù)予以確認(rèn)。
14、長(zhǎng)期股權(quán)投資
14.1共同控制、重要影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)
控制是指投資方擁有對(duì)被投資方的權(quán)力，通過(guò)參與被投資方的相關(guān)活動(dòng)而享有可變回報(bào)，并且有能力
運(yùn)用對(duì)被投資方的權(quán)力影響其回報(bào)金額。共同控制是指按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安
排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。重大影響是指對(duì)被投資方的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)
政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。在確定能否對(duì)被投
資單位實(shí)施控制或施加重大影響時(shí)，已考慮投資方和其他方持有的被投資單位當(dāng)期可轉(zhuǎn)換公司債券、當(dāng)期
可執(zhí)行認(rèn)股權(quán)證等潛在表決權(quán)因素。
14.2 初始投資成本的確定
對(duì)于同一控制下的企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合
并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。長(zhǎng)期股權(quán)投資初始投資成本與支付的
現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價(jià)值之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)
整留存收益。以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)
務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長(zhǎng)期
股權(quán)投資初始投資成本與所發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留
存收益。
對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在購(gòu)買(mǎi)日按照合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始
投資成本。
合并方或購(gòu)買(mǎi)方為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢(xún)等中介費(fèi)用以及其他相關(guān)管理費(fèi)用，于
發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
除企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資外其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按成本進(jìn)行初始計(jì)量。對(duì)于因追加
投資能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，長(zhǎng)期股權(quán)投資成本為按照《企業(yè)會(huì)
計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》確定的原持有股權(quán)投資的公允價(jià)值加上新增投資成本之和。
14.3 后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
14.3.1按成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
母公司財(cái)務(wù)報(bào)表采用成本法核算對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資。子公司是指本集團(tuán)能夠?qū)ζ鋵?shí)施控制的被
投資主體。
采用成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資按初始投資成本計(jì)價(jià)。追加或收回投資調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。當(dāng)
期投資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)確認(rèn)。
14.3.2按權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
本集團(tuán)對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資采用權(quán)益法核算。聯(lián)營(yíng)企業(yè)是指本集團(tuán)能夠?qū)ζ涫┘又卮笥绊懙?br/>被投資單位，合營(yíng)企業(yè)是指本集團(tuán)僅對(duì)該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營(yíng)安排。
采用權(quán)益法核算時(shí)，長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)
值份額的，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資
產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的成本。
采用權(quán)益法核算時(shí)，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確
認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按照被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金
股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；對(duì)于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和
利潤(rùn)分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入資本公積。在確認(rèn)應(yīng)享有被投
資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對(duì)被投資單位的
凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。被投資單位采用的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，按照本公司的會(huì)計(jì)政
策及會(huì)計(jì)期間對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，并據(jù)以確認(rèn)投資收益和其他綜合收益。對(duì)于本集團(tuán)與聯(lián)
營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的交易，投出或出售的資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)的，未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照享有的比
例計(jì)算歸屬于本集團(tuán)的部分予以抵銷(xiāo)，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。但本集團(tuán)與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)
部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷(xiāo)。
在確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的凈虧損時(shí)，以長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值和其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈
投資的長(zhǎng)期權(quán)益減記至零為限。此外，如本集團(tuán)對(duì)被投資單位負(fù)有承擔(dān)額外損失的義務(wù)，則按預(yù)計(jì)承擔(dān)的
義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。被投資單位以后期間實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)的，本集團(tuán)在收益分享額彌補(bǔ)未
確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認(rèn)收益分享額。
15、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式
成本法計(jì)量
折舊或攤銷(xiāo)方法
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地使用權(quán)和
已出租的建筑物等。
投資性房地產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益
很可能流入且其成本能可靠地計(jì)量，則計(jì)入投資性房地產(chǎn)成本。其他后續(xù)支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)采用成本模式對(duì)投資性房地產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，并按照與房屋建筑物或土地使用權(quán)一致的政策進(jìn)
行折舊或攤銷(xiāo)。
當(dāng)投資性房地產(chǎn)被處置，或者永久退出使用且預(yù)計(jì)不能從其處置中取得經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該項(xiàng)投
資性房地產(chǎn)。
投資性房地產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
16、固定資產(chǎn)
（1）確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有
形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本集團(tuán)，且其成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)才予以確認(rèn)。
固定資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。
與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入且其成本能可靠地計(jì)量，
則計(jì)入固定資產(chǎn)成本，并終止確認(rèn)被替換部分的賬面價(jià)值。除此以外的其他后續(xù)支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期
損益。
（2）折舊方法
類(lèi)別 折舊方法 折舊年限(年) 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20-40 5 2.375-4.75
 房屋建筑物裝修 年限平均法 3-10 0 10-33.33
機(jī)器設(shè)備 年限平均法 5-10 0-10 9-20
電子設(shè)備、器具及家
年限平均法 2-10 0-10 9-50
具
運(yùn)輸設(shè)備 年限平均法 5-8 0-10 11.25-20
預(yù)計(jì)凈殘值是指假定固定資產(chǎn)預(yù)計(jì)使用壽命已滿(mǎn)并處于使用壽命終了時(shí)的預(yù)期狀態(tài)，本集團(tuán)目前從該
項(xiàng)資產(chǎn)處置中獲得的扣除預(yù)計(jì)處置費(fèi)用后的金額。
當(dāng)固定資產(chǎn)處置時(shí)或預(yù)期通過(guò)使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、
轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
本集團(tuán)至少于年度終了對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)生改變則作為
會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。
17、在建工程
在建工程按實(shí)際成本計(jì)量﹐實(shí)際成本包括在建期間發(fā)生的各項(xiàng)工程支出、工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前
的資本化的借款費(fèi)用以及其他相關(guān)費(fèi)用等。在建工程不計(jì)提折舊。在建工程在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)后結(jié)轉(zhuǎn)
為固定資產(chǎn)。
18、借款費(fèi)用
可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的借款費(fèi)用，在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費(fèi)用已
經(jīng)發(fā)生、為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷(xiāo)售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始時(shí)，開(kāi)始資本化；當(dāng)構(gòu)
建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷(xiāo)售狀態(tài)時(shí)，停止資本化。其余借款費(fèi)用
在發(fā)生當(dāng)期確認(rèn)為費(fèi)用。
專(zhuān)門(mén)借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資
取得的投資收益后的金額予以資本化；一般借款根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專(zhuān)門(mén)借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均
數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，確定資本化金額。資本化率根據(jù)一般借款的加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
19、無(wú)形資產(chǎn)
（1）計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試
無(wú)形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、商標(biāo)、非專(zhuān)利技術(shù)、專(zhuān)利權(quán)和軟件等。
無(wú)形資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)自可供使用時(shí)起，對(duì)其原值在其預(yù)計(jì)使用壽
命內(nèi)采用直線(xiàn)法分期平均攤銷(xiāo)。使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)不予攤銷(xiāo)。各類(lèi)無(wú)形資產(chǎn)的攤銷(xiāo)方法、使用壽
命和預(yù)計(jì)凈殘值如下：
類(lèi)別 攤銷(xiāo)方法 使用壽命(年) 殘值率(%)
土地使用權(quán) 直線(xiàn)法 50 -
商標(biāo) 直線(xiàn)法 6 - 10 -
非專(zhuān)利技術(shù) 直線(xiàn)法 10 -
專(zhuān)利權(quán) 直線(xiàn)法 5-10 -
 軟件 直線(xiàn)法 2 - 10 -
（2）內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)支出會(huì)計(jì)政策
研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
開(kāi)發(fā)階段的支出同時(shí)滿(mǎn)足下列條件的，確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)，不能滿(mǎn)足下述條件的開(kāi)發(fā)階段的支出計(jì)入當(dāng)
期損益：
①完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
②具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
③無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身
存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
④有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形
資產(chǎn)；
⑤歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
無(wú)法區(qū)分研究階段支出和開(kāi)發(fā)階段支出的，將發(fā)生的研發(fā)支出全部計(jì)入當(dāng)期損益。
20、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
本集團(tuán)在每一個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日檢查長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本法計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建
工程及使用壽命確定的無(wú)形資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。如果該等資產(chǎn)存在減值跡象，則估計(jì)其可
收回金額。使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)和尚未達(dá)到可使用狀態(tài)的無(wú)形資產(chǎn)，無(wú)論是否存在減值跡象，每年
均進(jìn)行減值測(cè)試。
估計(jì)資產(chǎn)的可收回金額以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，則以該資
產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。可收回金額為資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用
后的凈額與其預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之中的較高者。
如果資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值，按其差額計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益。
商譽(yù)至少在每年年度終了進(jìn)行減值測(cè)試。對(duì)商譽(yù)進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組
組合進(jìn)行。即，自購(gòu)買(mǎi)日起將商譽(yù)的賬面價(jià)值按照合理的方法分?jǐn)偟侥軌驈钠髽I(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的
資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合，如包含分?jǐn)偟纳套u(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)相
應(yīng)的減值損失。減值損失金額首先抵減分?jǐn)偟皆撡Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根據(jù)資產(chǎn)組或
資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)以外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。
21、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用，包括經(jīng)營(yíng)租
入固定資產(chǎn)改良支出等。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在預(yù)計(jì)受益期間分期平均攤銷(xiāo)。
22、合同負(fù)債
合同負(fù)債是指本集團(tuán)已收或應(yīng)收客戶(hù)對(duì)價(jià)而應(yīng)向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)的義務(wù)。
23、職工薪酬
（1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
本集團(tuán)在職工為本集團(tuán)提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或
相關(guān)資產(chǎn)成本。本集團(tuán)發(fā)生的職工福利費(fèi)，在實(shí)際發(fā)生時(shí)根據(jù)實(shí)際發(fā)生額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
職工福利費(fèi)為非貨幣性福利的，按照公允價(jià)值計(jì)量。
本集團(tuán)為職工繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，以及本集團(tuán)
按規(guī)定提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，在職工為本集團(tuán)提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)規(guī)定的計(jì)提基礎(chǔ)和計(jì)
提比例計(jì)算確定相應(yīng)的職工薪酬金額，確認(rèn)相應(yīng)負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
離職后福利全部為設(shè)定提存計(jì)劃。
本集團(tuán)在職工為本集團(tuán)提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并
計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
本集團(tuán)向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益：
本集團(tuán)不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)；本集團(tuán)確認(rèn)與涉及支付辭退
福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。
24、預(yù)計(jì)負(fù)債
當(dāng)與產(chǎn)品質(zhì)量保證等或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)是本集團(tuán)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)，且履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利
益流出，以及該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量，則確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。
在資產(chǎn)負(fù)債表日，考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素，按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)
所需支出的最佳估計(jì)數(shù)對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行計(jì)量。如果貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大，則以預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流出折現(xiàn)后
的金額確定最佳估計(jì)數(shù)。
25、收入
收入確認(rèn)和計(jì)量所采用的會(huì)計(jì)政策
本集團(tuán)在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶(hù)取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)，按照分?jǐn)傊猎擁?xiàng)履約義
務(wù)的交易價(jià)格確認(rèn)收入。履約義務(wù)，是指合同中本集團(tuán)向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓可明確區(qū)分商品或服務(wù)的承諾。交易價(jià)
格，是指本集團(tuán)因向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而預(yù)期有權(quán)收取的對(duì)價(jià)金額，但不包含代第三方收取的款項(xiàng)以及
本集團(tuán)預(yù)期將退還給客戶(hù)的款項(xiàng)。
滿(mǎn)足下列條件之一的，屬于在某一時(shí)間段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本集團(tuán)按照履約進(jìn)度，在一段時(shí)間內(nèi)確
認(rèn)收入：(1)客戶(hù)在本集團(tuán)履約的同時(shí)即取得并消耗所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益；(2)客戶(hù)能夠控制本集團(tuán)履約過(guò)程
中在建的商品；(3) 本集團(tuán)履約過(guò)程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本集團(tuán)在整個(gè)合同期間內(nèi)有權(quán)
就累計(jì)至今已完成的履約部分收取款項(xiàng)。否則，本集團(tuán)在客戶(hù)取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)的時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入。
對(duì)于附有質(zhì)量保證條款的銷(xiāo)售，如果該質(zhì)量保證在向客戶(hù)保證所銷(xiāo)售商品或服務(wù)符合既定標(biāo)準(zhǔn)之外提
供了一項(xiàng)單獨(dú)的服務(wù)，該質(zhì)量保證構(gòu)成單項(xiàng)履約義務(wù)。否則，本集團(tuán)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第13 號(hào)——或有
事項(xiàng)》規(guī)定對(duì)質(zhì)量保證責(zé)任進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
本集團(tuán)根據(jù)在向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)前是否擁有對(duì)該商品或服務(wù)的控制權(quán)，來(lái)判斷從事交易時(shí)本集團(tuán)
的身份是主要責(zé)任人還是代理人。本集團(tuán)在向客戶(hù)轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)前能夠控制該商品或服務(wù)的，本集團(tuán)為
主要責(zé)任人，按照已收或應(yīng)收對(duì)價(jià)總額確認(rèn)收入；否則，本集團(tuán)為代理人，按照預(yù)期有權(quán)收取的傭金或手
續(xù)費(fèi)的金額確認(rèn)收入，該金額按照已收或應(yīng)收對(duì)價(jià)總額扣除應(yīng)支付給其他相關(guān)方的價(jià)款后的凈額，或者按
照既定的傭金金額或比例等確定。
本集團(tuán)向客戶(hù)預(yù)收銷(xiāo)售商品或服務(wù)款項(xiàng)的，首先將該款項(xiàng)確認(rèn)為負(fù)債，待履行了相關(guān)履約義務(wù)時(shí)再轉(zhuǎn)
為收入。當(dāng)本集團(tuán)預(yù)收款項(xiàng)無(wú)需退回，且客戶(hù)可能會(huì)放棄其全部或部分合同權(quán)利時(shí)，本集團(tuán)預(yù)期將有權(quán)獲
得與客戶(hù)所放棄的合同權(quán)利相關(guān)的金額的，按照客戶(hù)行使合同權(quán)利的模式按比例將上述金額確認(rèn)為收入；
否則，本集團(tuán)只有在客戶(hù)要求履行剩余履約義務(wù)的可能性極低時(shí)，才將上述負(fù)債的相關(guān)余額轉(zhuǎn)為收入。
26、政府補(bǔ)助
政府補(bǔ)助是指本集團(tuán)從政府無(wú)償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)。政府補(bǔ)助在能夠滿(mǎn)足政府補(bǔ)助所附
條件且能夠收到時(shí)予以確認(rèn)。
政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。
26.1與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
本集團(tuán)與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助主要包括產(chǎn)品生產(chǎn)線(xiàn)技術(shù)改造等項(xiàng)目政府補(bǔ)助，由于其與資產(chǎn)的最終形
成相關(guān)，該等政府補(bǔ)助為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)按照直線(xiàn)法分期計(jì)入當(dāng)期損益。
26.2 與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
本集團(tuán)與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助主要為企業(yè)研究開(kāi)發(fā)省級(jí)財(cái)政補(bǔ)助計(jì)劃等項(xiàng)目獲取的政府補(bǔ)助，由于其
與收益性支出相關(guān)，該等政府補(bǔ)助為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用和損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相
關(guān)成本或費(fèi)用的期間，計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已經(jīng)發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用和損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
與本集團(tuán)日?；顒?dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益。與本集團(tuán)日?；顒?dòng)無(wú)關(guān)的政
府補(bǔ)助，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入。
已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要退回時(shí)，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超出部分計(jì)
入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計(jì)入當(dāng)期損益
27、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
所得稅費(fèi)用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。
27.1當(dāng)期所得稅
資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債(或資產(chǎn))，以按照稅法規(guī)定計(jì)算的預(yù)期應(yīng)
交納(或返還)的所得稅金額計(jì)量。
27.2 遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債
對(duì)于某些資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)但按照稅
法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表
債務(wù)法確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債。
一般情況下所有暫時(shí)性差異均確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅。但對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異，本集團(tuán)以很可能取
得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。此外，與商譽(yù)的初始確
認(rèn)相關(guān)的，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時(shí)也不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)和應(yīng)納稅所得額(或可抵扣虧損)的交易中產(chǎn)
生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)有關(guān)的暫時(shí)性差異，不予確認(rèn)有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債。
對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損及稅款抵減，以很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未
來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
本集團(tuán)確認(rèn)與子公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債，除
非本集團(tuán)能夠控制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間，而且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。對(duì)于與子
公司、聯(lián)營(yíng)企業(yè)及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，只有當(dāng)暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回，
且未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額時(shí)，本集團(tuán)才確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回相關(guān)資產(chǎn)或清
償相關(guān)負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。
除與直接計(jì)入其他綜合收益或股東權(quán)益的交易和事項(xiàng)相關(guān)的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅計(jì)入其他綜合收
益或股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽(yù)的賬面價(jià)值外，其余當(dāng)期所得稅和遞延所得稅費(fèi)
用或收益計(jì)入當(dāng)期損益。
資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來(lái)很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得
額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得
額時(shí)，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
27.3 所得稅的抵銷(xiāo)
當(dāng)擁有以?xún)纛~結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以?xún)纛~結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)進(jìn)行時(shí)，本集團(tuán)當(dāng)期所
得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷(xiāo)后的凈額列報(bào)。
當(dāng)擁有以?xún)纛~結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是
與同一稅收征管部門(mén)對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，但在未來(lái)每一具有
重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以?xún)纛~結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或
是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償負(fù)債時(shí)，本集團(tuán)遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷(xiāo)后的凈額列報(bào)。
28、 租賃
實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃為融資租賃。融資租賃以外的其他租賃為經(jīng)
營(yíng)租賃。
28.1 本集團(tuán)作為承租人記錄經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)
經(jīng)營(yíng)租賃的租金支出在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線(xiàn)法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。初始直接費(fèi)用計(jì)
入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹩趯?shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
28.2 本集團(tuán)作為出租人記錄經(jīng)營(yíng)租賃業(yè)務(wù)
經(jīng)營(yíng)租賃的租金收入在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線(xiàn)法確認(rèn)為當(dāng)期損益。對(duì)金額較大的初始直接費(fèi)用于發(fā)生
時(shí)予以資本化，在整個(gè)租賃期間內(nèi)按照與確認(rèn)租金收入相同的基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期損益；其他金額較小的初
始直接費(fèi)用于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。或有租金于實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
29、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更
（1）重要會(huì)計(jì)政策變更
□ 適用 √ 不適用
（2）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更
□ 適用 √ 不適用
（3）2020 年起首次執(zhí)行新收入準(zhǔn)則、新租賃準(zhǔn)則調(diào)整首次執(zhí)行當(dāng)年年初財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目
情況
適用
是否需要調(diào)整年初資產(chǎn)負(fù)債表科目
√ 是 □ 否
合并資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項(xiàng)目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 調(diào)整數(shù)
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 781,669,616.01 781,669,616.01
結(jié)算備付金
拆出資金
交易性金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 163,689,870.40 163,689,870.40
應(yīng)收賬款 1,081,806,036.20 1,081,806,036.20
應(yīng)收款項(xiàng)融資 459,554,174.83 459,554,174.83
預(yù)付款項(xiàng) 22,382,193.24 22,382,193.24
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
其他應(yīng)收款 32,572,851.81 32,572,851.81
其中：應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
買(mǎi)入返售金融資產(chǎn)
存貨 539,982,793.07 539,982,793.07
合同資產(chǎn)
 持有待售資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)
資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 240,591,112.15 240,591,112.15
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 3,322,248,647.71 3,322,248,647.71
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款和墊款
債權(quán)投資
其他債權(quán)投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 124,003,167.76 124,003,167.76
其他權(quán)益工具投資
其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)
投資性房地產(chǎn) 42,738,895.50 42,738,895.50
固定資產(chǎn) 957,829,896.53 957,829,896.53
在建工程 41,307,919.39 41,307,919.39
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
使用權(quán)資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 83,875,586.77 83,875,586.77
開(kāi)發(fā)支出
商譽(yù) 11,689,929.00 11,689,929.00
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 3,315,022.39 3,315,022.39
遞延所得稅資產(chǎn) 105,582,606.64 105,582,606.64
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 9,546,224.39 9,546,224.39
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,379,889,248.37 1,379,889,248.37
資產(chǎn)總計(jì) 4,702,137,896.08 4,702,137,896.08
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
向中央銀行借款
拆入資金
交易性金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 450,271,821.34 450,271,821.34
 應(yīng)付賬款 482,733,988.01 482,733,988.01
預(yù)收款項(xiàng) 54,812,898.24 -54,812,898.24
合同負(fù)債 54,812,898.24 54,812,898.24
賣(mài)出回購(gòu)金融資產(chǎn)款
吸收存款及同業(yè)存放
代理買(mǎi)賣(mài)證券款
代理承銷(xiāo)證券款
應(yīng)付職工薪酬 100,168,481.54 100,168,481.54
應(yīng)交稅費(fèi) 5,446,314.38 5,446,314.38
其他應(yīng)付款 82,065,875.17 82,065,875.17
其中：應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付分保賬款
持有待售負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)
負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1,185,499,378.68 1,185,499,378.68
非流動(dòng)負(fù)債：
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
租賃負(fù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
預(yù)計(jì)負(fù)債 24,771,570.23 24,771,570.23
遞延收益 48,999,187.29 48,999,187.29
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 73,770,757.52 73,770,757.52
負(fù)債合計(jì) 1,259,270,136.20 1,259,270,136.20
 所有者權(quán)益：
股本 473,100,000.00 473,100,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 875,576,274.48 875,576,274.48
減：庫(kù)存股 33,435,430.38 33,435,430.38
其他綜合收益 -37,652,902.10 -37,652,902.10
專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 161,636,782.92 161,636,782.92
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤(rùn) 2,001,774,815.66 2,001,774,815.66
歸屬于母公司所有者權(quán)益
3,440,999,540.58 3,440,999,540.58
合計(jì)
少數(shù)股東權(quán)益 1,868,219.30 1,868,219.30
所有者權(quán)益合計(jì) 3,442,867,759.88 3,442,867,759.88
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 4,702,137,896.08 4,702,137,896.08
調(diào)整情況說(shuō)明
根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)進(jìn)行調(diào)整。
母公司資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項(xiàng)目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 調(diào)整數(shù)
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 67,666,773.51 67,666,773.51
交易性金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù)
應(yīng)收賬款 46,816.00 46,816.00
應(yīng)收款項(xiàng)融資
預(yù)付款項(xiàng) 206,177.59 206,177.59
其他應(yīng)收款 536,942.97 536,942.97
其中：應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
存貨
合同資產(chǎn)
 持有待售資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)
資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 583,755.44 583,755.44
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 69,040,465.51 69,040,465.51
非流動(dòng)資產(chǎn)：
債權(quán)投資
其他債權(quán)投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 1,525,790,642.51 1,525,790,642.51
其他權(quán)益工具投資
其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)
投資性房地產(chǎn) 468,892,881.05 468,892,881.05
固定資產(chǎn) 27,306,914.28 27,306,914.28
在建工程 27,202,866.12 27,202,866.12
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
使用權(quán)資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 21,323,351.54 21,323,351.54
開(kāi)發(fā)支出
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 71,899.57 71,899.57
遞延所得稅資產(chǎn)
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2,070,588,555.07 2,070,588,555.07
資產(chǎn)總計(jì) 2,139,629,020.58 2,139,629,020.58
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款
交易性金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款
預(yù)收款項(xiàng)
合同負(fù)債
 應(yīng)付職工薪酬 3,364,605.63 3,364,605.63
應(yīng)交稅費(fèi) 381,461.39 381,461.39
其他應(yīng)付款 84,162,351.01 84,162,351.01
其中：應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
持有待售負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)
負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 87,908,418.03 87,908,418.03
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
租賃負(fù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)
負(fù)債合計(jì) 87,908,418.03 87,908,418.03
所有者權(quán)益：
股本 473,100,000.00 473,100,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 872,702,865.91 872,702,865.91
減：庫(kù)存股 33,435,430.38 33,435,430.38
其他綜合收益 2,348,657.61 2,348,657.61
專(zhuān)項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 161,636,782.92 161,636,782.92
 未分配利潤(rùn) 575,367,726.49 575,367,726.49
所有者權(quán)益合計(jì) 2,051,720,602.55 2,051,720,602.55
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 2,139,629,020.58 2,139,629,020.58
調(diào)整情況說(shuō)明
根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)進(jìn)行調(diào)整。
（4）2020 年起首次執(zhí)行新收入準(zhǔn)則、新租賃準(zhǔn)則追溯調(diào)整前期比較數(shù)據(jù)說(shuō)明
□ 適用 √ 不適用
六、稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
銷(xiāo)項(xiàng)稅額減可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額后的余額； 境內(nèi)銷(xiāo)售的銷(xiāo)項(xiàng)稅額根據(jù)相關(guān)稅收規(guī)
增值稅 出口產(chǎn)品銷(xiāo)售適用"免、抵、退"計(jì)稅辦 定計(jì)算的銷(xiāo)售額的 13%、9%、6%計(jì)算，
法 出口產(chǎn)品退稅率為 13%。
城市維護(hù)建設(shè)稅 實(shí)際繳納增值稅額 7%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 詳見(jiàn)下表
教育費(fèi)附加 實(shí)際繳納增值稅額 3%
地方教育費(fèi)附加 實(shí)際繳納增值稅額 2%
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說(shuō)明
納稅主體名稱(chēng) 所得稅稅率
本公司 25%
惠州市華陽(yáng)多媒體電子有限公司 25%
惠州華陽(yáng)通用電子有限公司 15%
惠州市華陽(yáng)數(shù)碼特電子有限公司 25%
惠州市中陽(yáng)科貿(mào)有限公司 25%
華旋有限公司 25%
惠州市華陽(yáng)精機(jī)有限公司 15%
博通精密科技有限公司 16.5%
長(zhǎng)春市華圣汽車(chē)電子有限公司 25%
惠州市華陽(yáng)光電技術(shù)有限公司 15%
華陽(yáng)通用(大連)科技有限公司 25%
華陽(yáng)(德國(guó))技術(shù)有限公司 31.925%
惠州市華博精機(jī)有限公司 25%
 惠州華陽(yáng)通用智慧車(chē)載系統(tǒng)開(kāi)發(fā)有限公司 25%
2、稅收優(yōu)惠
(1)2017年11月9日，本公司之子公司惠州華陽(yáng)通用電子有限公司被廣東省科學(xué)技術(shù)廳、廣東省財(cái)政廳、
廣東省國(guó)家稅務(wù)局和廣東省地方稅務(wù)局聯(lián)合認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，認(rèn)證有效期3年?；葜萑A陽(yáng)通用電子有限
公司自獲得高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定后三年內(nèi)(2017年度至2019年度)適用高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，經(jīng)主管稅
務(wù)局備案按15%稅率繳納企業(yè)所得稅。2020年惠州華陽(yáng)通用電子有限公司正在辦理重新認(rèn)定高新技術(shù)企業(yè)的
手續(xù)，故2020年度按15%的稅率計(jì)繳企業(yè)所得稅。
(2)2019年12月2日，本公司之子公司惠州市華陽(yáng)精機(jī)有限公司被廣東省科學(xué)技術(shù)廳、廣東省財(cái)政廳、
廣東省國(guó)家稅務(wù)局和廣東省地方稅務(wù)局聯(lián)合認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，認(rèn)證有效期3年?；葜菔腥A陽(yáng)精機(jī)有限公
司自獲得高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定后三年內(nèi)(2019年度至2021年度)適用高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，經(jīng)主管稅務(wù)
局備案按15%稅率繳納企業(yè)所得稅，故2020年度按15%的稅率計(jì)繳企業(yè)所得稅。
(3)2017年11月9日，本公司之子公司惠州市華陽(yáng)光電技術(shù)有限公司被廣東省科學(xué)技術(shù)廳、廣東省財(cái)政
廳、廣東省國(guó)家稅務(wù)局和廣東省地方稅務(wù)局聯(lián)合認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，認(rèn)證有效期3年?；葜菔腥A陽(yáng)光電技
術(shù)有限公司自獲得高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定后三年內(nèi)(2017年度至2019年度)適用高新技術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，經(jīng)
主管稅務(wù)局備案按15%稅率繳納企業(yè)所得稅。2020年惠州市華陽(yáng)光電技術(shù)有限公司正在辦理重新認(rèn)定高新技
術(shù)企業(yè)的手續(xù)，故2020年度按15%的稅率計(jì)繳企業(yè)所得稅。
3、其他
(1)按照香港當(dāng)?shù)囟惙?，適用企業(yè)所得稅稅率為16.5%。由于華旋有限公司具備中國(guó)居民企業(yè)相關(guān)規(guī)定
條件，其實(shí)際管理機(jī)構(gòu)在廣東省惠州市，2014年6月3日廣東省地方稅務(wù)局以《廣東省地方稅務(wù)局關(guān)于華旋
有限公司認(rèn)定為居民企業(yè)的批復(fù)》(粵地稅函[2014]475號(hào))判定華旋有限公司為中國(guó)的居民企業(yè)，并實(shí)施相
應(yīng)稅收管理，自2013年度起開(kāi)始執(zhí)行。因此，華旋有限公司從2013年度開(kāi)始按25%稅率繳納企業(yè)所得稅。
(2)按照德國(guó)法蘭克福當(dāng)?shù)囟惙ǎA陽(yáng)(德國(guó))技術(shù)有限公司應(yīng)就其盈利額繳納15%的企業(yè)所得稅及16.1%
的交易稅，同時(shí)，還應(yīng)按企業(yè)所得稅額的5.5%繳納附加稅。因此，其綜合企業(yè)所得稅稅率為31.925%
七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
1、貨幣資金
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
庫(kù)存現(xiàn)金 114,054.33 27,167.10
銀行存款 743,205,060.77 780,621,814.63
其他貨幣資金 6,500.80 1,020,634.28
合計(jì) 743,325,615.90 781,669,616.01
其中：存放在境外的款項(xiàng)總額 45,698,196.64 28,991,094.99
其他說(shuō)明
2、應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類(lèi)列示
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 54,463,619.15 162,748,119.82
商業(yè)承兌票據(jù) 834,632.86 941,750.58
合計(jì) 55,298,252.01 163,689,870.40
（2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
單位： 元
項(xiàng)目 期末已質(zhì)押金額
銀行承兌票據(jù) 0.00
商業(yè)承兌票據(jù) 0.00
（3）期末公司已背書(shū)或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
單位： 元
項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌票據(jù) 183,675,284.15 1,077,818.79
商業(yè)承兌票據(jù) 23,680.86
合計(jì) 183,675,284.15 1,101,499.65
3、 應(yīng)收賬款
(1) 按賬齡披露
人民
幣元
賬齡 本期期末余額
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1年以?xún)?nèi) 795,996,133.75 40,464,396.71 5.08
1至2年 12,422,555.36 5,779,026.00 46.52
2至3年 76,329,740.41 59,497,356.35 77.95
3年以上 7,914,256.83 7,914,256.83 100.00
合計(jì) 892,662,686.35 113,655,035.89
(2) 按壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法分類(lèi)披露
 人民幣
元
種類(lèi) 本期期末余額 本年年初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 計(jì)提 金額 比例 金額 計(jì)提比
(%) 比例 (%) 例(%)
(%)
按 單 項(xiàng)計(jì) 提 89,002,923.10 9.97 70,708,027. 79.4 18,294,895 101,354,8 8.32 77,972,897.43 76.93 23,381,959.12
壞賬準(zhǔn)備 48 4 .62 56.55
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
組合一 - - - - - - - - - -
組合二 803,659,763.2 90.03 42,947,008. 5.34 760,712,75 1,117,002 91.6 58,578,861.14 5.24 1,058,424,077
5 41 4.84 ,938.22 8 .08
組合小計(jì) 803,659,763.2 90.03 42,947,008. 5.34 760,712,75 1,117,002 91.6 58,578,861.14 5.24 1,058,424,077
5 41 4.84 ,938.22 8 .08
合計(jì) 892,662,686.3 100.0 113,655,035 779,007,65 1,218,357 100. 136,551,758.5 1,081,806,036
5 0 .89 0.46 ,794.77 00 7 .20
按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
人民幣元
單位名稱(chēng) 本期期末余額
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%) 計(jì)提理由
昆山鋰享新能源科技有限公司 760,598.29 760,598.29 100.00 債務(wù)人還款困難
中新科技集團(tuán)股份有限公司 196,256.59 196,256.59 100.00 債務(wù)人還款困難
漢騰汽車(chē)有限公司 14,921.15 14,921.15 100.00 債務(wù)人還款困難
江西大乘汽車(chē)工業(yè)有限公司 470,049.15 106,189.24 22.59 債務(wù)人還款困難
GROUPE NOVODIFF 705,531.27 705,531.27 100.00 債務(wù)人還款困難
浙江眾泰汽車(chē)制造有限公司 10,901,576.56 6,667,514.94 61.16 債務(wù)人還款困難
東風(fēng)裕隆汽車(chē)有限公司 1,054,308.01 1,054,308.01 100.00 債務(wù)人還款困難
北汽銀翔汽車(chē)有限公司 23,434,899.89 18,747,919.91 80.00 債務(wù)人還款困難
重慶北汽幻速汽車(chē)銷(xiāo)售有限公司 28,277,865.34 22,622,292.27 80.00 債務(wù)人還款困難
臨沂眾泰汽車(chē)零部件制造有限公司 292,408.14 292,408.14 100.00 債務(wù)人還款困難
重慶比速汽車(chē)銷(xiāo)售有限公司 7,333,772.29 5,867,017.83 80.00 債務(wù)人還款困難
重慶比速汽車(chē)有限公司 8,490,717.74 6,792,574.19 80.00 債務(wù)人還款困難
浙江眾泰汽車(chē)制造有限公司大冶分公司 346,563.65 346,563.65 100.00 債務(wù)人還款困難
KRMER AUTOMOTIVE SYSTEMS GMBH 6,478,335.49 6,478,335.49 100.00 債務(wù)人還款困難
江蘇金壇汽車(chē)工業(yè)有限公司 128,667.49 25,733.50 20.00 債務(wù)人還款困難
杭州益維汽車(chē)工業(yè)有限公司 115,452.05 28,863.01 25.00 債務(wù)人還款困難
浙江眾泰汽車(chē)制造有限公司大冶分公司 1,000.00 1,000.00 100.00 債務(wù)人還款困難
合計(jì) 89,002,923.10 70,708,027.48
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
人民幣元
賬齡 本期期末余額 本年年初余額
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%) 應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1年以?xún)?nèi) 794,795,390.03 39,856,570.09 5.01 1,107,801,592.29 55,635,034.19 5.02
1至2年 5,997,403.50 1,172,548.87 19.55 6,691,385.12 1,336,185.98 19.97
2至3年 1,898,160.55 949,080.28 50.00 1,804,639.69 902,319.85 50.00
3年以上 968,809.17 968,809.17 100.00 705,321.12 705,321.12 100.00
合計(jì) 803,659,763.25 42,947,008.41 5.34 1,117,002,938.22 58,578,861.14 5.24
(3) 壞賬準(zhǔn)備情況
人民幣元
項(xiàng)目 本年年初余額 本年變動(dòng)金額 本期期末余額
計(jì)提 收回或轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷(xiāo)或核銷(xiāo) 外幣報(bào)表
折算影響
按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 77,972,897.43 351,697.75 3,503,331.12 4,113,236.57 - 70,708,027.48
應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì) 58,578,861.14 443,697.70 15,913,604.25 163,798.10 1,851.90 42,947,008.40
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計(jì) 136,551,758.57 795,395.45 19,416,935.37 4,277,034.67 1,851.90 113,655,035.88
應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備變動(dòng)情況如下：
人民幣元
壞賬準(zhǔn)備 整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失 整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失 合計(jì)
（未發(fā)生信用減值） （已發(fā)生信用減值）
2019年12月31日余額 58,578,861.14 77,972,897.43 136,551,758.57
-轉(zhuǎn)入已發(fā)生信用減值 110,375.16 -
-110,375.16
-轉(zhuǎn)回未發(fā)生信用減值 - - -
本期計(jì)提 443,697.71 351,697.75 795,395.46
本期轉(zhuǎn)回
-15,913,604.26 -3,503,331.12 -19,416,935.38
其他變動(dòng)
-51,571.04 -4,223,611.73 -4,275,182.77
2020年6月30日余額 42,947,008.40 70,708,027.48 113,655,035.88
(4) 本期實(shí)際核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款情況
人民幣元
項(xiàng)目 核銷(xiāo)金額
實(shí)際核銷(xiāo)的應(yīng)收賬款 4,277,034.67
其中重要的應(yīng)收賬款核銷(xiāo)情況：
人民幣元
單位名稱(chēng) 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷(xiāo)金額 核銷(xiāo)原因 履行的核銷(xiāo)程 款項(xiàng)是否因關(guān)聯(lián)
序 交易產(chǎn)生
浙江眾泰汽車(chē)制造有限公司 貨款 4,034,843.29 無(wú)法收回 管理層審批 否
江蘇金壇汽車(chē)工業(yè)有限公司 貨款 33,801.60 無(wú)法收回 管理層審批 否
廣東索菱電子科技有限公司 貨款 34,330.76 無(wú)法收回 管理層審批 否
合計(jì) 4,102,975.65
(5) 按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
人民幣元
單位名稱(chēng) 本期期末賬面余額 占應(yīng)收賬款總 壞賬準(zhǔn)備本期期末余額
額的比例(%)
第一名 201,332,359.14 22.55 10,066,617.96
第二名 77,667,131.45 8.70 3,883,356.57
第三名 67,537,255.26 7.57 54,029,804.20
第四名 54,680,715.79 6.13 2,787,753.25
第五名 37,044,922.76 4.15 1,852,246.15
合計(jì) 438,262,384.40 49.10 72,619,778.13
4、應(yīng)收款項(xiàng)融資
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 461,705,378.65 459,554,174.83
合計(jì) 461,705,378.65 459,554,174.83
應(yīng)收款項(xiàng)融資本期增減變動(dòng)及公允價(jià)值變動(dòng)情況
√ 適用 □ 不適用
項(xiàng)目 期初余額 應(yīng)計(jì) 本期公允價(jià)值 期末余額 成本 累計(jì)公允價(jià)值 累計(jì)在其他綜合收
利息 變動(dòng) 變動(dòng) 益中確認(rèn)的損失準(zhǔn)備
銀行承
459,554,174.83 -553,165.30 461,705,378.65 465,320,466.07 -3,615,087.43
兌匯票
如是按照預(yù)期信用損失一般模型計(jì)提應(yīng)收款項(xiàng)融資減值準(zhǔn)備，請(qǐng)參照其他應(yīng)收款的披露方式披露減值準(zhǔn)備
的相關(guān)信息：
□ 適用 √ 不適用
其他說(shuō)明：
本集團(tuán)在日常資金管理中將部分銀行承兌匯票背書(shū)，管理上述應(yīng)收票據(jù)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金
流量為目標(biāo)又以出售為目標(biāo)，因此本集團(tuán)將滿(mǎn)足上述業(yè)務(wù)模式的應(yīng)收票據(jù)分類(lèi)為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)
計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)，并作為“應(yīng)收款項(xiàng)融資”項(xiàng)目列報(bào)。
5、預(yù)付款項(xiàng)
（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
單位： 元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1 年以?xún)?nèi) 19,073,410.10 84.48% 21,071,894.50 94.15%
1至2年 3,149,019.67 13.95% 1,019,618.28 4.55%
2至3年 326,450.00 1.45% 169,408.82 0.76%
3 年以上 25,208.82 0.11% 121,271.64 0.54%
合計(jì) 22,574,088.59 -- 22,382,193.24 --
賬齡超過(guò) 1 年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)未及時(shí)結(jié)算原因的說(shuō)明：
（2）按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
單位：元
單位名稱(chēng) 期末余額 占預(yù)付款項(xiàng)期末余額合
計(jì)數(shù)的比例(%)
第一名 5,377,870.37 23.82%
第二名 2,594,739.00 11.49%
第三名 1,909,464.99 8.46%
第四名 1,377,059.86 6.10%
第五名 962,767.74 4.26%
合計(jì) 12,221,901.96 54.14%
其他說(shuō)明：
6、其他應(yīng)收款
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
應(yīng)收股利 8,605,556.94
其他應(yīng)收款 23,780,925.78 32,572,851.81
合計(jì) 32,386,482.72 32,572,851.81
（1）應(yīng)收股利
1）應(yīng)收股利分類(lèi)
單位： 元
 項(xiàng)目(或被投資單位) 期末余額 期初余額
信華精機(jī)有限公司 8,259,433.19
安特（惠州）工業(yè)有限公司 346,123.75
合計(jì) 8,605,556.94
（2） 其他應(yīng)收款
1)按賬齡披露
人民幣元
賬齡 本期期末余額
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1年以?xún)?nèi) 20,758,715.76 600,842.97 2.89
1至2年 2,119,839.80 352,658.87 16.64
2至3年 2,249,283.51 1,242,137.26 55.22
3年以上 5,631,193.56 4,782,467.75 84.93
合計(jì) 30,759,032.63 6,978,106.85
-
2)按款項(xiàng)性質(zhì)分類(lèi)情況
人民幣元
款項(xiàng)性質(zhì) 本期期末賬面余額 上年年末賬面余額
保證金及押金 8,630,385.32 8,095,023.14
備用金 3,785,833.14 7,610,982.43
應(yīng)收出口退稅款 2,801,948.29 5,872,422.11
其他外部單位往來(lái)款 15,540,865.88 18,329,746.47
合計(jì) 30,759,032.63 39,908,174.15
3)壞賬準(zhǔn)備情況
人民幣元
項(xiàng)目 本年年初余額 本年變動(dòng)金額 本期期末余額
計(jì)提 收回或轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷(xiāo)或核銷(xiāo) 外幣報(bào)表
折算影響
按單項(xiàng)的計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 3,955,948.37 -145,931.51 -5,000.00 3,805,016.86
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
組合一 156,221.84 -53,636.65 - 102,585.19
組合二 3,223,152.13 142,433.42 -294,873.36 -207.39 3,070,504.80
合計(jì) 7,335,322.34 142,433.42 -494,441.52 -5,000.00 -207.39 6,978,106.85
其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備變動(dòng)情況如下：
人民幣元
壞賬準(zhǔn)備 未來(lái)12個(gè)月預(yù)期信用 整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用 整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用 合計(jì)
損失 損失（未發(fā)生信用減 損失（已發(fā)生信用減
值） 值）
2020年1月1日余額 3,379,373.97 - 3,955,948.37 7,335,322.34
轉(zhuǎn)入第二階段 - - - -
轉(zhuǎn)入第三階段
轉(zhuǎn)回第二階段 - - - -
轉(zhuǎn)回第一階段 - - - -
本期計(jì)提 142,433.42 - 142,433.42
本期轉(zhuǎn)回 -348,510.01 - -145,931.51 -494,441.52
其他變動(dòng) -207.39 - -5,000.00 -5,207.39
2020年6月30日余額 3,173,089.99 - 3,805,016.86 6,978,106.85
4)本期實(shí)際核銷(xiāo)的其他應(yīng)收款情況
人
民幣元
項(xiàng)目 核銷(xiāo)金額
實(shí)際核銷(xiāo)的其他應(yīng)收款 5,000.00
其中重要的其他應(yīng)收款核銷(xiāo)情況
人民幣元
單位名稱(chēng) 其他應(yīng)收款性質(zhì) 核銷(xiāo)金額 核銷(xiāo)原因 履行的核銷(xiāo)程 款項(xiàng)是否因關(guān)聯(lián)
序 交易產(chǎn)生
東風(fēng)裕隆汽車(chē)銷(xiāo)售有限公司 保證金 5,000.00 無(wú)法收回 管理層審批 否
5)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
人民幣元
單位名稱(chēng) 款項(xiàng)的性質(zhì) 本期期末賬面余額 賬齡 占其他應(yīng)收款總 壞賬準(zhǔn)備
額的比例(%) 本期期末余額
第一名 保證金及押金 3,805,460.00 3年以上 12.37 3,044,368.00
第二名 應(yīng)收出口退稅款 2,580,484.81 1年以?xún)?nèi) 8.39 14,192.67
第三名 其他外部單位往來(lái)款 1,640,542.33 1年以?xún)?nèi) 5.33 82027.1165
第四名 其他外部單位往來(lái)款 1,600,972.39 1-3年 5.20 339,976.42
第五名 其他外部單位往來(lái)款 1,152,304.00 1-2年 3.75 53,898.96
合計(jì) - 10,779,763.53 35.05 3,534,463.17
7、存貨
公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求
否
（1）存貨分類(lèi)
單位： 元
期末余額 期初余額
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
項(xiàng)目
賬面余額 或合同履約成 賬面價(jià)值 賬面余額 或合同履約成 賬面價(jià)值
本減值準(zhǔn)備 本減值準(zhǔn)備
原材料 273,660,306.31 18,452,832.11 255,207,474.20 207,192,067.59 24,458,770.91 182,733,296.68
在產(chǎn)品 53,795,635.16 587,115.54 53,208,519.62 46,227,923.71 587,115.54 45,640,808.17
庫(kù)存商品 372,521,893.87 43,679,805.80 328,842,088.07 347,503,450.11 35,894,761.89 311,608,688.22
合計(jì) 699,977,835.34 62,719,753.45 637,258,081.89 600,923,441.41 60,940,648.34 539,982,793.07
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備和合同履約成本減值準(zhǔn)備
單位： 元
本期增加金額 本期減少金額
項(xiàng)目 期初余額 期末余額
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷(xiāo) 其他
原材料 24,458,770.91 5,366,435.05 11,372,373.85 18,452,832.11
在產(chǎn)品 587,115.54 0.00 587,115.54
庫(kù)存商品 35,894,761.89 15,811,311.90 8,026,267.99 43,679,805.80
合計(jì) 60,940,648.34 21,177,746.95 19,398,641.84 62,719,753.45
（3）存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額的說(shuō)明
無(wú)
（4）合同履約成本本期攤銷(xiāo)金額的說(shuō)明
無(wú)
8、其他流動(dòng)資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
結(jié)構(gòu)性存款 174,462,635.17 131,289,900.00
 增值稅待抵扣和待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅 58,957,490.87 69,032,440.38
期末留抵稅額 57,360,023.37 38,886,301.28
預(yù)繳稅費(fèi) 2,055,642.41 1,259,683.35
其他 78.99 122,787.14
合計(jì) 292,835,870.81 240,591,112.15
其他說(shuō)明：
9、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位： 元
本期增減變動(dòng)
期初余 期末余
權(quán)益法 宣告發(fā) 減值準(zhǔn)
被投資 額(賬 其他綜 額(賬
追加投 減少投 下確認(rèn) 其他權(quán) 放現(xiàn)金 計(jì)提減 備期末
單位 面價(jià) 合收益 其他 面價(jià)
資 資 的投資 益變動(dòng) 股利或 值準(zhǔn)備 余額
值) 調(diào)整 值)
損益 利潤(rùn)
一、合營(yíng)企業(yè)
珠海橫
琴中科
華創(chuàng)投
30,011, -5,754. 30,006,
資合伙 0.00 0.00 0.00
988.07 46 233.61
企業(yè)
（有限
合伙）
30,011, -5,754. 30,006,
小計(jì) 0.00 0.00 0.00
988.07 46 233.61
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
信華精 70,615, 3,604,4 2,334,2 -7,858, 68,696,
0.00
機(jī) 662.57 25.45 32.18 215.72 104.48
杭州信 11,480, 717,71 -1,928, 10,269,
華 030.47 5.30 574.00 171.77
惠州市
裕元華
-14,306
陽(yáng)精密 0.00 0.00
,663.53
部件有
限公司
重慶信
0.00 0.00
華
安特惠 7,399,9 337,06 161,22 -692,24 7,205,9
0.00
州 65.11 1.01 0.20 7.50 98.82
 安特香
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
港
深圳詩(shī)
航智能 470,29 -15,065 455,23
0.00 0.00 0.00
科技有 7.28 .30 1.98
限公司
惠州英
迪普頓 75,500. 75,500. -4,424,
電器有 00 00 500.00
限公司
海寧信
華電子 3,949,7 612,69 4,562,4
0.00 0.00 0.00
有限公 24.26 3.62 17.88
司
上海恩 20,000, -369,22 19,630,
井 000.00 8.92 771.08
93,991, 20,000, 4,887,6 2,495,4 -10,479 110,895 -18,731
小計(jì) 0.00 0.00 0.00 0.00
179.69 000.00 01.16 52.38 ,037.22 ,196.01 ,163.53
124,00 140,90
20,000, 4,881,8 2,495,4 -10,479 -18,731
合計(jì) 3,167.7 0.00 0.00 0.00 0.00 1,429.6
000.00 46.70 52.38 ,037.22 ,163.53
6 2
其他說(shuō)明：
1、公司于 2016 年末對(duì)惠州市裕元華陽(yáng)精密部件有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“裕元華陽(yáng)”）的長(zhǎng)期股權(quán)投資全
額計(jì)提資產(chǎn)減值損失 1,430.67 萬(wàn)元。根據(jù)裕元華陽(yáng)員工的申請(qǐng)，廣東省惠州市中級(jí)人民法院于 2018 年 4 月
19 日裁定受理裕元華陽(yáng)破產(chǎn)清算一案，2018 年 11 月 7 日廣東省惠州市中級(jí)人民法院裁定宣告裕元華陽(yáng)破
產(chǎn)。截至本報(bào)告披露日裕元華陽(yáng)破產(chǎn)清算工作正在推進(jìn)中。
2、公司對(duì)重慶信華的長(zhǎng)期股權(quán)投資自 2015 年末已減記至零。截至本報(bào)告披露日重慶信華已完成注銷(xiāo)
手續(xù)。
10、其他權(quán)益工具投資
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
國(guó)科光芯（海寧）科技股份有限公司 5,000,000.00 0.00
深圳市晟豐達(dá)科技有限公司 1,500,000.00
合計(jì) 6,500,000.00
11、投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
項(xiàng)目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 55,344,500.83 3,849,259.93 59,193,760.76
2.本期增加金額 406,500.00 406,500.00
（1）外購(gòu)
（2）存貨\固定資產(chǎn) 406,500.00 406,500.00
在建工程轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合并增加
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 55,751,000.83 3,849,259.93 59,600,260.76
二、累計(jì)折舊和累計(jì)
攤銷(xiāo)
1.期初余額 15,521,711.35 933,153.91 16,454,865.26
2.本期增加金額 1,184,754.28 38,881.41 1,223,635.69
（1）計(jì)提或攤銷(xiāo) 798,579.28 38,881.41 837,460.69
（2）存貨\固定資產(chǎn) 386,175.00 386,175.00
在建工程轉(zhuǎn)入
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 16,706,465.63 972,035.32 17,678,500.95
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計(jì)提
 3、本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 39,044,535.20 2,877,224.61 41,921,759.81
2.期初賬面價(jià)值 39,822,789.48 2,916,106.02 42,738,895.50
（2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
□ 適用 √ 不適用
（3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的投資性房地產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)原因
由于金威大廈所屬土地不屬于商業(yè)用
地，且部分金威大廈業(yè)主不愿意交付變
金威寫(xiě)字樓 20,325.00
更該土地性質(zhì)的費(fèi)用，導(dǎo)致該處房產(chǎn)至
今無(wú)法辦理不動(dòng)產(chǎn)權(quán)證書(shū)。
其他說(shuō)明
12、固定資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
固定資產(chǎn) 948,482,390.37 957,829,896.53
合計(jì) 948,482,390.37 957,829,896.53
（1）固定資產(chǎn)情況
單位： 元
電子設(shè)備器具及
項(xiàng)目 房屋建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 合計(jì)
家具
一、賬面原值：
1.期初余額 749,441,473.17 733,835,851.05 304,392,129.73 17,647,179.28 1,805,316,633.23
2.本期增加金 4,335,745.07 32,072,167.21 11,031,703.06 875,345.24 48,314,960.58
額
（1）購(gòu)置 1,155,575.50 28,956,712.40 9,185,101.01 875,345.24 40,172,734.15
（2）在建工
3,180,169.57 3,115,454.81 1,843,626.59 8,139,250.97
程轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合
并增加
（4）外幣報(bào)
2,975.46 2,975.46
表折算影響
3.本期減少金
1,087,682.70 774,113.05 2,073,246.29 720,427.00 4,655,469.04
額
（1）處置或
681,182.70 774,113.05 2,073,246.29 720,427.00 4,248,969.04
報(bào)廢
（2）轉(zhuǎn)為投
406,500.00 406,500.00
資性房地產(chǎn)
4.期末余額 752,689,535.54 765,133,905.21 313,350,586.50 17,802,097.52 1,848,976,124.77
二、累計(jì)折舊
1.期初余額 229,884,594.72 402,228,204.99 201,704,307.15 13,669,629.84 847,486,736.70
2.本期增加金
15,984,166.64 23,603,341.95 15,946,999.20 548,927.48 56,083,435.27
額
（1）計(jì)提 15,984,166.64 23,603,341.95 15,943,958.46 548,927.48 56,080,394.53
（2）外幣報(bào)
3,040.74 3,040.74
表折算影響
3.本期減少金
638,293.60 402,641.29 1,441,358.38 594,144.30 3,076,437.57
額
（1）處置或
252,118.60 402,641.29 1,441,358.38 594,144.30 2,690,262.57
報(bào)廢
（2）轉(zhuǎn)為投
386,175.00 386,175.00
資性房地產(chǎn)
4.期末余額 245,230,467.76 425,428,905.65 216,209,947.97 13,624,413.02 900,493,734.40
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金
額
（1）計(jì)提
3.本期減少金
額
 （1）處置或
報(bào)廢
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)
507,459,067.78 339,704,999.56 97,140,638.53 4,177,684.50 948,482,390.37
值
2.期初賬面價(jià)
519,556,878.45 331,607,646.06 102,687,822.58 3,977,549.44 957,829,896.53
值
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的原因
無(wú)
其他說(shuō)明
于2020年6月30日，本集團(tuán)無(wú)未辦妥房地產(chǎn)所有權(quán)證的固定資產(chǎn)。
13、在建工程
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
在建工程 47,460,603.35 41,307,919.39
合計(jì) 47,460,603.35 41,307,919.39
（1）在建工程情況
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
華陽(yáng)工業(yè)園 27,161,636.42 27,161,636.42 27,161,636.42 27,161,636.42
其他 20,298,966.93 20,298,966.93 14,146,282.97 14,146,282.97
合計(jì) 47,460,603.35 47,460,603.35 41,307,919.39 41,307,919.39
14、無(wú)形資產(chǎn)
（1）無(wú)形資產(chǎn)情況
單位： 元
 項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專(zhuān)利權(quán) 非專(zhuān)利技術(shù) 商標(biāo) 軟件 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余
64,440,304.23 62,535.00 3,029,290.50 1,870,346.70 63,092,742.94 132,495,219.37
額
2.本期增
41,229.70 5,919,630.53 5,960,860.23
加金額
（1）購(gòu)
5,344,555.21 5,344,555.21
置
（2）內(nèi)
部研發(fā)
（3）企
業(yè)合并增加
（4）在建工程
41,229.70 575,075.32 616,305.02
轉(zhuǎn)入
3.本期減少
97,088.32 97,088.32
金額
（1）處
97,088.32 97,088.32
置
4.期末余
64,440,304.23 62,535.00 3,029,290.50 1,911,576.40 68,915,285.15 138,358,991.28
額
二、累計(jì)攤銷(xiāo)
1.期初余
15,621,891.92 46,245.59 3,029,290.50 1,716,682.80 28,205,521.79 48,619,632.60
額
2.本期增
650,912.17 4,364.49 0.00 15,668.23 3,964,866.17 4,635,811.06
加金額
（1）計(jì)
650,912.17 4,364.49 15,668.23 3,964,866.17 4,635,811.06
提
3.本期減
5,109.90 5,109.90
少金額
（1）處
5,109.90 5,109.90
置
4.期末余
16,272,804.09 50,610.08 3,029,290.50 1,732,351.03 32,165,278.06 53,250,333.76
額
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余
 額
2.本期增
加金額
（1）計(jì)
提
3.本期減
少金額
（1）處置
4.期末余
額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬
48,167,500.14 11,924.92 0.00 179,225.37 36,750,007.09 85,108,657.52
面價(jià)值
2.期初賬
48,818,412.31 16,289.41 0.00 153,663.90 34,887,221.15 83,875,586.77
面價(jià)值
本期末通過(guò)公司內(nèi)部研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)占無(wú)形資產(chǎn)余額的比例 0.00%。
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的土地使用權(quán)情況
單位： 元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的原因
無(wú)
其他說(shuō)明：
于2020年6月30日，本集團(tuán)無(wú)未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的土地使用權(quán)。
15、開(kāi)發(fā)支出
單位： 元
本期增加金額 本期減少金額
項(xiàng)目 期初余額 內(nèi)部開(kāi)發(fā) 確認(rèn)為無(wú) 轉(zhuǎn)入當(dāng)期 期末余額
其他
支出 形資產(chǎn) 損益
福特 1,376,764. 1,376,764.
CD764 34 34
福特
CDX706 30,663.94 30,663.94
低配
福特 1,089,439. 1,089,439.
 CDX706 49 49
高配
長(zhǎng)安福特
1,781,771. 1,781,771.
WM-FCF-
34 34
069 項(xiàng)目
4,278,639. 4,278,639.
合計(jì)
11 11
其他說(shuō)明
16、商譽(yù)
（1）商譽(yù)賬面原值
單位： 元
被投資單位名 本期增加 本期減少
稱(chēng)或形成商譽(yù) 期初余額 企業(yè)合并形成 期末余額
外幣報(bào)表折算 處置
的事項(xiàng) 的
惠州市華陽(yáng)多
媒體電子有限 11,689,929.00 230,463.00 11,920,392.00
公司
合計(jì) 11,689,929.00 230,463.00 11,920,392.00
（2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備
單位： 元
被投資單位名 本期增加 本期減少
稱(chēng)或形成商譽(yù) 期初余額 期末余額
計(jì)提 處置
的事項(xiàng)
無(wú)
合計(jì)
商譽(yù)所在資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的相關(guān)信息
2004年1月，本集團(tuán)之子公司華旋有限公司從香港華英倫(集團(tuán))有限公司購(gòu)買(mǎi)其持有惠州市華陽(yáng)多媒體
電子有限公司25%股權(quán)，轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)為港幣29,250,000.00元，轉(zhuǎn)讓對(duì)價(jià)超過(guò)應(yīng)享有惠州市華陽(yáng)多媒體電子有限
公司所有者權(quán)益相應(yīng)份額的差額確認(rèn)為股權(quán)投資差額，并且按一定期限平均攤銷(xiāo)計(jì)入損益。在2008年執(zhí)行
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則之后，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第38號(hào)-首次執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》規(guī)定，股權(quán)投資差額的攤余價(jià)值
不再進(jìn)行攤銷(xiāo)，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中作為商譽(yù)列示。截至2007年12月31日止，華旋有限公司對(duì)惠州市華陽(yáng)多
媒體電子有限公司尚未攤銷(xiāo)的股權(quán)投資差額余額為港幣13,050,000.00元。本年商譽(yù)的增減變動(dòng)系外幣報(bào)表
折算影響導(dǎo)致。
說(shuō)明商譽(yù)減值測(cè)試過(guò)程、關(guān)鍵參數(shù)（如預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)的預(yù)測(cè)期增長(zhǎng)率、穩(wěn)定期增長(zhǎng)率、利
潤(rùn)率、折現(xiàn)率、預(yù)測(cè)期等）及商譽(yù)減值損失的確認(rèn)方法：
對(duì)商譽(yù)進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，本集團(tuán)將惠州市華陽(yáng)多媒體電子有限公司確定為獨(dú)立的資產(chǎn)組，將商譽(yù)分?jǐn)?br/>至資產(chǎn)組進(jìn)行減值測(cè)試。本集團(tuán)根據(jù)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的基本假設(shè)，結(jié)合資產(chǎn)組經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，按照上述資產(chǎn)組預(yù)計(jì)未
來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值估算資產(chǎn)組可收回金額。未來(lái)現(xiàn)金流量基于管理層未來(lái)5年的財(cái)務(wù)預(yù)算確定，并假定5年后
的預(yù)計(jì)增長(zhǎng)率為0%-1%，折現(xiàn)率采用10%，在預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量時(shí)使用的其他關(guān)鍵假設(shè)還有：基于資產(chǎn)組
過(guò)去的業(yè)績(jī)和管理層對(duì)市場(chǎng)發(fā)展的預(yù)期。于2020年6月30日，本集團(tuán)經(jīng)測(cè)試認(rèn)為上述假設(shè)發(fā)生的任何合理變
化均不會(huì)導(dǎo)致上述資產(chǎn)組的賬面價(jià)值超過(guò)其可收回金額，因而未發(fā)現(xiàn)上述商譽(yù)存在減值。
說(shuō)明商譽(yù)減值測(cè)試過(guò)程、關(guān)鍵參數(shù)（如預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)的預(yù)測(cè)期增長(zhǎng)率、穩(wěn)定期增長(zhǎng)率、利潤(rùn)率、
折現(xiàn)率、預(yù)測(cè)期等）及商譽(yù)減值損失的確認(rèn)方法：
商譽(yù)減值測(cè)試的影響
其他說(shuō)明
17、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷(xiāo)金額 其他減少金額 期末余額
經(jīng)營(yíng)租入固定資
1,982,226.76 2,471,714.89 459,999.72 0.00 3,993,941.93
產(chǎn)改良支出
其他 1,332,795.63 265,616.26 521,078.12 0.00 1,077,333.77
合計(jì) 3,315,022.39 2,737,331.15 981,077.84 0.00 5,071,275.70
其他說(shuō)明
18、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵銷(xiāo)的遞延所得稅資產(chǎn)
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
壞賬準(zhǔn)備 115,667,163.16 17,868,267.39 139,237,709.24 21,889,718.33
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 55,592,177.63 8,620,759.04 54,366,127.90 8,469,561.63
可供出售金融資產(chǎn)減
值準(zhǔn)備
遞延收益(政府補(bǔ)助) 41,293,118.57 6,698,727.71 37,783,378.38 6,221,140.89
預(yù)計(jì)負(fù)債 18,571,370.64 3,432,345.56 22,476,593.69 3,993,324.69
費(fèi)用計(jì)提 21,101,487.60 3,165,223.11 17,909,606.90 2,686,441.02
應(yīng)收款項(xiàng)融資公允價(jià)
3,576,083.83 548,652.63 3,031,101.52 470,396.90
值變動(dòng)
未實(shí)現(xiàn)毛利 414,216.55 76,366.05 198,014.60 49,503.65
 可抵扣虧損 476,808,615.73 78,032,922.37 380,744,582.06 61,802,519.53
合計(jì) 733,024,233.71 118,443,263.86 655,747,114.29 105,582,606.64
（2）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時(shí)性差異 33,942,482.00 33,195,312.08
可抵扣虧損 84,853,955.48 79,245,978.87
合計(jì) 118,796,437.48 112,441,290.95
（3）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位： 元
年份 期末金額 期初金額 備注
2020 年 37,341.05 37,341.05
2021 年 1,059,647.31 1,238,229.86
2022 年 10,313,816.34 10,313,816.34
2023 年 946,663.68 946,663.68
2024 年 6,214,551.71 7,714,709.24
2025 年 6,307,926.69
2026 年 13,032,282.94 13,263,089.61
2027 年 15,805,965.56 15,805,965.56
2028 年 16,053,827.02 16,053,827.02
2029 年 12,205,583.55 12,205,583.55
無(wú)到期期限 2,876,349.63 1,666,752.96
合計(jì) 84,853,955.48 79,245,978.87 --
其他說(shuō)明：
19、其他非流動(dòng)資產(chǎn)
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
預(yù)付固定資產(chǎn)采購(gòu)款 2,869,286.57 2,869,286.57 9,546,224.39 9,546,224.39
預(yù)付無(wú)形資產(chǎn)采購(gòu)款 737,530.00 737,530.00
合計(jì) 3,606,816.57 3,606,816.57 9,546,224.39 9,546,224.39
其他說(shuō)明：
20、短期借款
（1）短期借款分類(lèi)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 0.00 10,000,000.00
合計(jì) 10,000,000.00
短期借款分類(lèi)的說(shuō)明：
（2）已逾期未償還的短期借款情況
本期末已逾期未償還的短期借款總額為 0.00 元，其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下：
單位： 元
借款單位 期末余額 借款利率 逾期時(shí)間 逾期利率
其他說(shuō)明：
21、應(yīng)付票據(jù)
單位： 元
種類(lèi) 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 314,882,053.19 450,271,821.34
合計(jì) 314,882,053.19 450,271,821.34
本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為 0.00 元。
22、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
應(yīng)付材料款 301,428,300.70 443,932,541.43
應(yīng)付模具款 14,653,228.48 11,413,430.85
應(yīng)付設(shè)備、工程款 3,175,256.01 9,987,504.17
應(yīng)付其他 16,876,387.48 17,400,511.56
合計(jì) 336,133,172.67 482,733,988.01
（2）賬齡超過(guò) 1 年的重要應(yīng)付賬款
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
其他說(shuō)明：
于2020年6月30日，本集團(tuán)無(wú)賬齡超過(guò)一年的重要應(yīng)付賬款
23、預(yù)收款項(xiàng)
（1）預(yù)收款項(xiàng)列示
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
預(yù)收貨款 0.00 0.00
合計(jì)
24、合同負(fù)債
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
轉(zhuǎn)讓商品收到的預(yù)收款 72,783,766.09 54,812,898.24
合計(jì) 72,783,766.09 54,812,898.24
25、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 100,148,696.29 259,340,969.70 270,116,964.04 89,372,701.95
二、離職后福利-設(shè)定
6,734,301.79 6,734,301.79
提存計(jì)劃
三、辭退福利 19,785.25 1,380,490.40 1,400,275.65
合計(jì) 100,168,481.54 267,455,761.89 278,251,541.48 89,372,701.95
（2）短期薪酬列示
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎(jiǎng)金、津貼
84,630,534.92 242,774,194.89 254,384,472.25 73,020,257.56
和補(bǔ)貼
 2、職工福利費(fèi) 2,706,038.95 2,706,038.95
3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 2,145,544.72 2,145,544.72
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)
2,026,367.07 2,026,367.07
費(fèi)
工傷保險(xiǎn)
94,194.74 94,194.74
費(fèi)
生育保險(xiǎn)
24,982.91 24,982.91
費(fèi)
4、住房公積金 366,211.00 7,590,597.14 7,629,440.14 327,368.00
5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教
13,636,068.66 4,124,594.00 3,251,467.98 14,509,194.68
育經(jīng)費(fèi)
職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金 1,515,881.71 1,515,881.71
合計(jì) 100,148,696.29 259,340,969.70 270,116,964.04 89,372,701.95
（3）設(shè)定提存計(jì)劃列示
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 6,563,764.60 6,563,764.60
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 170,537.19 170,537.19
合計(jì) 6,734,301.79 6,734,301.79
其他說(shuō)明：
26、應(yīng)交稅費(fèi)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅 1,917,461.14 2,014,622.49
企業(yè)所得稅 0.00 104,345.70
個(gè)人所得稅 723,574.08 955,862.21
城市維護(hù)建設(shè)稅 931,224.44 1,148,774.07
教育費(fèi)附加及地方教育費(fèi)附加 665,183.11 804,028.37
房產(chǎn)稅 521,305.54 312,130.93
土地使用稅 1,048,639.54 0.00
其他稅費(fèi) 72,643.30 106,550.61
合計(jì) 5,880,031.15 5,446,314.38
其他說(shuō)明：
27、其他應(yīng)付款
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他應(yīng)付款 95,792,305.00 82,065,875.17
合計(jì) 95,792,305.00 82,065,875.17
（1）其他應(yīng)付款
1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
應(yīng)付未付費(fèi)用 20,881,318.52 35,535,584.69
限制性股票回購(gòu)義務(wù) 19,819,839.55 0.00
專(zhuān)利權(quán)使用費(fèi) 21,101,487.60 17,909,606.90
預(yù)提運(yùn)費(fèi)、水電費(fèi) 6,465,157.06 5,952,120.13
押金和保證金 2,200,755.81 2,310,774.93
代收代付貨款 977,441.88 1,170,155.15
應(yīng)付關(guān)稅 868,976.87 807,525.44
其他 23,477,327.71 18,380,107.93
合計(jì) 95,792,305.00 82,065,875.17
2）賬齡超過(guò) 1 年的重要其他應(yīng)付款
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
其他說(shuō)明
于2020年6月30日，本集團(tuán)無(wú)賬齡超過(guò)一年的重要其他應(yīng)付款。
28、預(yù)計(jì)負(fù)債
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額 形成原因
產(chǎn)品質(zhì)量保證 18,571,370.64 22,476,593.69
售后服務(wù)費(fèi) 2,742,463.22 2,294,976.54
合計(jì) 21,313,833.86 24,771,570.23 --
其他說(shuō)明，包括重要預(yù)計(jì)負(fù)債的相關(guān)重要假設(shè)、估計(jì)說(shuō)明：
29、遞延收益
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補(bǔ)助 48,805,675.50 27,214,730.31 24,964,774.65 51,055,631.16 收到政府補(bǔ)助
模具收入按銷(xiāo)量
遞延收入 193,511.79 193,511.79
結(jié)轉(zhuǎn)
合計(jì) 48,999,187.29 27,214,730.31 24,964,774.65 51,249,142.95 --
涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目：
單位： 元
本期計(jì)入 本期計(jì)入 本期沖減 與資產(chǎn)相
本期新增
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 營(yíng)業(yè)外收 其他收益 成本費(fèi)用 其他變動(dòng) 期末余額 關(guān)/與收益
補(bǔ)助金額
入金額 金額 金額 相關(guān)
2018 年省
級(jí)促進(jìn)經(jīng)
濟(jì)發(fā)展專(zhuān)
項(xiàng)（企業(yè)技
術(shù)改造用
途）資金
（新一輪
企業(yè)技術(shù)
改造政策 7,094,167. 6,627,825. 與資產(chǎn)相
466,342.43
支持）和 68 25 關(guān)
2018 年省
級(jí)促進(jìn)經(jīng)
濟(jì)發(fā)展專(zhuān)
項(xiàng)資金（珠
江西岸先
進(jìn)裝備制
造業(yè)發(fā)展）
項(xiàng)目
2019 年省
級(jí)促進(jìn)經(jīng)
濟(jì)發(fā)展專(zhuān)
6,079,556. 5,748,930. 與資產(chǎn)相
項(xiàng)資金（扶 0.00 330,626.04
76 72 關(guān)
持先進(jìn)裝
備制造業(yè)
發(fā)展用途）
基于移動(dòng)
互聯(lián)的車(chē) 3,000,000. 3,000,000. 與資產(chǎn)相
0.00
載智能終 00 00 關(guān)
端研制及
產(chǎn)業(yè)化
基于協(xié)同
精密定位
2,086,764. 2,544,698. 與資產(chǎn)相
服務(wù)平臺(tái) 457,934.63 0.00
13 76 關(guān)
的智能終
身技術(shù)
汽車(chē)電子
產(chǎn)業(yè)鏈協(xié)
2,250,000. 2,250,000. 與資產(chǎn)相
同系統(tǒng)與 0.00
00 00 關(guān)
技術(shù)服務(wù)
平臺(tái)
2019 年中
小企業(yè)發(fā)
2,250,000. 2,250,000. 與資產(chǎn)相
展專(zhuān)項(xiàng)資
00 00 關(guān)
金（第一
批）
2020 年省
級(jí)促進(jìn)經(jīng)
濟(jì)高質(zhì)量
2,000,000. 1,947,283. 與資產(chǎn)相
發(fā)展專(zhuān)項(xiàng) 52,716.21
00 79 關(guān)
（企業(yè)技
術(shù)改造專(zhuān)
項(xiàng)資金）
2020 年省
工業(yè)和信
息化廳經(jīng)
管專(zhuān)項(xiàng)資 2,000,000. 1,919,067. 與資產(chǎn)相
80,932.47
金（創(chuàng)新能 00 53 關(guān)
力和平臺(tái)
建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)
資金）
鑄件智能
化、信息化 2,005,948. 1,824,505. 與資產(chǎn)相
181,443.30
工廠(chǎng)技術(shù) 45 15 關(guān)
改造
2020 年省
級(jí)促進(jìn)經(jīng)
濟(jì)高質(zhì)量
1,720,000. 1,720,000. 與資產(chǎn)相
發(fā)票專(zhuān)項(xiàng)
00 00 關(guān)
資金（支持
工業(yè)互聯(lián)
網(wǎng)發(fā)展）項(xiàng)
 目
其他-與資 23,164,238 3,740,918. 20,348,319 與資產(chǎn)相
925,000.00
產(chǎn)相關(guān) .48 52 .96 關(guān)
其他-與收 20,111,795. 20,111,795. 與收益相
875,000.00 875,000.00
益相關(guān) 68 68 關(guān)
其他說(shuō)明：
30、股本
單位：元
本次變動(dòng)增減（+、-）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)
473,100,000. 473,100,000.
股份總數(shù)
00 00
其他說(shuō)明：
31、資本公積
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 875,402,135.09 875,402,135.09
其他資本公積 174,139.39 174,139.39
合計(jì) 875,576,274.48 875,576,274.48
其他說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：
32、庫(kù)存股
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
庫(kù)存股 33,435,430.38 33,435,430.38
合計(jì) 33,435,430.38 33,435,430.38
其他說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：
注：
2019年6月2日，本公司召開(kāi)第二屆董事會(huì)第十六次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于回購(gòu)公司股份方案的議案》，
擬使用自有資金以集中競(jìng)價(jià)交易方式回購(gòu)部分股份，回購(gòu)總金額不低于人民幣3,000萬(wàn)元(含)，不超過(guò)人民
幣5,000萬(wàn)元(含)；回購(gòu)價(jià)格不超過(guò)人民幣17.66元/股(含)；回購(gòu)股份期限為自董事會(huì)審議通過(guò)本次回購(gòu)股份
事項(xiàng)之日起不超過(guò)12個(gè)月；本次回購(gòu)股份將用于員工持股計(jì)劃或股權(quán)激勵(lì)。
2019年公司以自有資金通過(guò)股份回購(gòu)專(zhuān)用證券賬戶(hù)以集中競(jìng)價(jià)方式累計(jì)回購(gòu)公司股份3,001,027股，占
本公司總股份的0.63%，最高成交價(jià)為人民幣11.60元/股，最低成交價(jià)為人民幣10.32元/股，共支付回購(gòu)款項(xiàng)
計(jì)人民幣33,435,430.38元(不含交易費(fèi)用)。
 2020年5月21日，公司2019年年度股東大會(huì)審議并通過(guò)了《關(guān)于公司<2020年股票期權(quán)與限制性股票激
勵(lì)計(jì)劃(草案)及摘要>的議案》。2020年7月15日，公司完成了本次激勵(lì)計(jì)劃首次授予登記工作，實(shí)際用于股
權(quán)激勵(lì)的庫(kù)存股數(shù)量為298.0427萬(wàn)股，授予的限制性股票上市日期為2020年7月15日。
33、其他綜合收益
單位： 元
本期發(fā)生額
減：前期
減：前期計(jì) 計(jì)入其
本期所 入其他綜 他綜合 稅后歸 稅后歸 期末
項(xiàng)目 期初余額 減：所得
得稅前 合收益當(dāng) 收益當(dāng) 屬于母 屬于少 余額
稅費(fèi)用
發(fā)生額 期轉(zhuǎn)入損 期轉(zhuǎn)入 公司 數(shù)股東
益 留存收
益
-34,79
二、將重分類(lèi)進(jìn)損益的其他綜 -37,652,9 2,797,61 -78,255. 2,857,63 18,235.6
0.00 5,262.
合收益 02.10 9.11 73 9.16 8
94
其中：權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其 2,348,657 2,495,45 2,495,45 4,844,
他綜合收益 .61 2.38 2.38 109.99
其他債權(quán)投資公允價(jià)值 -2,591,52 -553,16 -78,255. -474,90 -3,066,
變動(dòng) 5.23 5.30 73 9.57 434.80
-36,57
-37,410,0 855,332. 837,096. 18,235.6
外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 2,938.
34.48 03 35 8
13
-34,79
-37,652,9 2,797,61 -78,255. 2,857,63 18,235.6
其他綜合收益合計(jì) 0.00 5,262.
02.10 9.11 73 9.16 8
94
其他說(shuō)明，包括對(duì)現(xiàn)金流量套期損益的有效部分轉(zhuǎn)為被套期項(xiàng)目初始確認(rèn)金額調(diào)整：
34、盈余公積
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 161,636,782.92 161,636,782.92
合計(jì) 161,636,782.92 161,636,782.92
盈余公積說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：
35、未分配利潤(rùn)
單位： 元
 項(xiàng)目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) 2,001,774,815.66 1,931,151,855.69
調(diào)整期初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-） -193,138.04
調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) 2,001,774,815.66 1,930,958,717.65
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 51,817,838.02 74,491,792.16
減：提取法定盈余公積 3,675,694.15
應(yīng)付普通股股利 47,009,897.30
期末未分配利潤(rùn) 2,006,582,756.38 2,001,774,815.66
調(diào)整期初未分配利潤(rùn)明細(xì)：
1)、由于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)新規(guī)定進(jìn)行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤(rùn) 0.00 元。
2)、由于會(huì)計(jì)政策變更，影響期初未分配利潤(rùn) 0.00 元。
3)、由于重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，影響期初未分配利潤(rùn) 0.00 元。
4)、由于同一控制導(dǎo)致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤(rùn) 0.00 元。
5)、其他調(diào)整合計(jì)影響期初未分配利潤(rùn) 0.00 元。
36、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
單位： 元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 1,201,317,131.06 927,245,337.64 1,615,207,022.77 1,276,005,253.21
其他業(yè)務(wù) 10,906,568.66 1,798,120.60 9,287,186.77 1,149,616.24
合計(jì) 1,212,223,699.72 929,043,458.24 1,624,494,209.54 1,277,154,869.45
其他說(shuō)明
無(wú)
37、稅金及附加
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護(hù)建設(shè)稅 1,792,146.81 3,977,013.24
教育費(fèi)附加 1,368,543.23 2,844,536.50
房產(chǎn)稅 2,055,388.52 1,993,141.16
土地使用稅 1,048,639.98 1,048,639.98
印花稅 352,690.14 454,779.76
其他 15,470.79 9,126.68
合計(jì) 6,632,879.47 10,327,237.32
其他說(shuō)明：
38、銷(xiāo)售費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
售后服務(wù)費(fèi)及質(zhì)量保證金 20,451,307.02 27,695,308.05
職工薪酬 15,026,740.20 20,099,684.02
運(yùn)費(fèi) 17,434,542.16 20,753,111.34
廣告及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi) 2,575,128.06 1,815,425.03
其他 16,800,680.46 19,263,248.17
合計(jì) 72,288,397.90 89,626,776.61
其他說(shuō)明：
39、管理費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 36,373,004.05 37,773,565.69
折舊攤銷(xiāo)費(fèi) 14,247,226.50 14,548,369.35
辦公費(fèi) 1,729,506.31 1,534,702.24
差旅費(fèi) 508,535.69 1,660,408.27
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 875,264.68 1,386,900.77
其他 8,599,782.57 17,137,217.88
合計(jì) 62,333,319.80 74,041,164.20
其他說(shuō)明：
40、研發(fā)費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 83,967,796.01 89,438,482.93
物料消耗及低值易耗品攤銷(xiāo) 20,780,435.59 30,328,030.77
檢測(cè)費(fèi) 3,775,433.55 5,127,585.89
折舊攤銷(xiāo)費(fèi) 8,349,022.52 8,267,269.75
樣品試制費(fèi) 2,631,536.23 2,778,343.89
其他 15,111,935.32 12,890,990.04
 合計(jì) 134,616,159.22 148,830,703.27
其他說(shuō)明：
41、財(cái)務(wù)費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 796,055.99 53,612.51
減﹕利息收入 3,924,054.55 1,890,448.37
匯兌差額 -3,653,914.60 1,503,985.91
其他 513,247.10 372,175.38
合計(jì) -6,268,666.06 39,325.43
其他說(shuō)明：
42、其他收益
單位： 元
產(chǎn)生其他收益的來(lái)源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
2019 年受影響企業(yè)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)返還 11,583,200.65
2018 年企業(yè)技術(shù)改造事后獎(jiǎng)補(bǔ)（普惠
5,214,200.00 15,642,600.00
性）專(zhuān)項(xiàng)資金
遞延收益轉(zhuǎn)入 4,852,978.98 3,171,289.85
2020 年促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金
870,405.00
（促進(jìn)外貿(mào)發(fā)展方向）
中央財(cái)政 2019 年度外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資
684,840.00
金
2019 年度失業(yè)保險(xiǎn)援企穩(wěn)崗補(bǔ)貼 574,635.24
軟件產(chǎn)品增值稅即征即退 517,992.00 506,201.52
大連高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)辦公場(chǎng)所租金
414,300.00
補(bǔ)貼
省 2018 年促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金（外
805,813.23
經(jīng)貿(mào)發(fā)展事項(xiàng)）
2017 年區(qū)級(jí)企業(yè)技術(shù)改造事后獎(jiǎng)補(bǔ)
576,000.00
（普惠性）專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目
廣東省工業(yè)設(shè)計(jì)中心市級(jí)獎(jiǎng)勵(lì)資金 500,000.00
2018 年惠州市進(jìn)一步降低制造業(yè)企業(yè)
成本支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策措施的獎(jiǎng) 400,000.00
勵(lì)資金（支持制造業(yè)企業(yè)成長(zhǎng)壯大、支
 持品牌創(chuàng)建和試點(diǎn)示范）
其他 252,222.79 842,738.81
合計(jì) 24,964,774.66 22,444,643.41
43、投資收益
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 4,881,846.70 4,658,911.25
理財(cái)產(chǎn)品收益 4,928,418.42 5,950,445.15
合計(jì) 9,810,265.12 10,609,356.40
其他說(shuō)明：
44、信用減值損失
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
其他應(yīng)收款壞賬損失 352,008.10 -190,939.15
應(yīng)收賬款信用減值損失 18,637,132.42 -6,464,990.77
合計(jì) 18,989,140.52 -6,655,929.92
其他說(shuō)明：
45、資產(chǎn)減值損失
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
二、存貨跌價(jià)損失及合同履約成本減值
-20,918,215.82 -25,698,537.02
損失
合計(jì) -20,918,215.82 -25,698,537.02
其他說(shuō)明：
46、資產(chǎn)處置收益
單位： 元
資產(chǎn)處置收益的來(lái)源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
固定資產(chǎn)處置損失 -11,233.33 -12,570.18
47、營(yíng)業(yè)外收入
單位： 元
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
廢品外賣(mài) 14,061.33 17,954.00 14,061.33
其他 584,648.82 493,992.87 584,648.82
合計(jì) 598,710.15 511,946.87 598,710.15
48、營(yíng)業(yè)外支出
單位： 元
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
對(duì)外捐贈(zèng) 1,200,000.00 1,200,000.00
非流動(dòng)資產(chǎn)報(bào)廢損失合計(jì) 1,238,059.54 593,175.31 1,238,059.54
其他 284,131.15 193,909.99 284,131.15
合計(jì) 2,722,190.69 787,085.30 2,722,190.69
其他說(shuō)明：
49、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用表
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 5,125,898.60 3,177,632.68
遞延所得稅費(fèi)用 -12,782,401.50 -17,683,260.24
合計(jì) -7,656,502.90 -14,505,627.56
（2）會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額
利潤(rùn)總額 44,289,401.76
按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 11,072,350.45
子公司適用不同稅率的影響 -3,183,727.45
非應(yīng)稅收入的影響 -1,220,461.68
 不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 154,653.11
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -395,686.25
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣
1,505,779.06
虧損的影響
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除 -15,589,410.14
所得稅費(fèi)用 -7,656,502.90
其他說(shuō)明
50、其他綜合收益
詳見(jiàn)附注 32。
51、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目
（1）收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到的政府補(bǔ)助 27,214,730.31 22,313,737.69
銀行利息收入 3,924,054.55 1,890,448.37
其他 1,017,041.68 6,629,115.52
合計(jì) 32,155,826.54 30,833,301.58
收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
（2）支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
銷(xiāo)售費(fèi)用、管理費(fèi)用和研發(fā)費(fèi)用中的支
80,708,889.25 103,201,817.88
付額
銀行手續(xù)費(fèi) 512,324.77 372,175.38
其他 0.00 1,015,465.40
合計(jì) 81,221,214.02 104,589,458.66
支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
（3）支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
 回購(gòu)股票支付的款項(xiàng) 0.00 19,647,388.46
合計(jì) 19,647,388.46
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金說(shuō)明：
52、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
單位： 元
補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤(rùn) 51,945,904.66 39,391,585.08
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1,929,075.30 32,354,466.94
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、
56,917,855.23 55,252,644.10
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊
無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 4,635,811.06 3,512,840.52
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷(xiāo) 981,077.84 721,110.56
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其
他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號(hào)填 -11,233.33 12,570.18
列）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以
1,238,059.54 593,175.31
“－”號(hào)填列）
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填
-198,986.28 298,580.40
列）
投資損失（收益以“－”號(hào)填
-9,810,265.12 -10,609,356.40
列）
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以
-12,860,657.22 -17,683,260.23
“－”號(hào)填列）
存貨的減少（增加以“－”號(hào)
-118,193,504.64 77,613,105.87
填列）
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加
409,033,274.05 -226,029,558.99
以“－”號(hào)填列）
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少
-255,587,727.19 -151,702,408.16
以“－”號(hào)填列）
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 130,018,683.90 -196,274,504.82
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活
-- --
動(dòng)：
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： -- --
 現(xiàn)金的期末余額 743,325,615.90 377,070,605.68
減：現(xiàn)金的期初余額 780,652,574.33 532,785,040.01
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -37,326,958.43 -155,714,434.33
（2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 743,325,615.90 780,652,574.33
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 114,054.33 27,167.10
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 743,205,060.77 780,621,814.63
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金 6,500.80 3,592.60
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 743,325,615.90 780,652,574.33
其他說(shuō)明：
53、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 受限原因
其他說(shuō)明：
截止至2020年6月30日，本集團(tuán)不存在所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)。
54、外幣貨幣性項(xiàng)目
（1）外幣貨幣性項(xiàng)目
單位： 元
項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 -- -- 106,300,995.21
其中：美元 12,215,734.33 7.0795 86,481,291.19
歐元 2,327,899.07 7.961 18,532,404.50
港幣 1,409,287.44 0.91344 1,287,299.52
應(yīng)收賬款 -- -- 167,030,694.01
其中：美元 21,382,466.33 7.0795 151,377,170.38
歐元 1,966,276.05 7.961 15,653,523.63
港幣
 長(zhǎng)期借款 -- --
其中：美元
歐元
港幣
其他應(yīng)收款 4,012,387.14
其中：美元 508,842.72 7.0795 3,602,352.04
歐元 31,761.27 7.961 252,851.47
港幣 172,078.77 0.91344 157,183.63
應(yīng)付賬款 105,814,846.88
其中：美元 14,443,855.97 7.0795 102,255,278.34
歐元 41,134.20 7.961 327,469.37
港幣 3,538,381.47 0.91344 3,232,099.17
其他應(yīng)付款 21,475,471.04
其中：美元 3,006,733.01 7.0795 21,286,166.34
歐元 1,361.12 7.961 10,835.88
港幣 195,381.00 0.91344 178,468.82
其他說(shuō)明：
（2）境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體說(shuō)明，包括對(duì)于重要的境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營(yíng)地、記賬
本位幣及選擇依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。
√ 適用 □ 不適用
本集團(tuán)境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體包括本集團(tuán)之子公司華旋有限公司、博通精密科技有限公司和華陽(yáng)(德國(guó))技術(shù)有限
公司，其主要經(jīng)營(yíng)地分別是香港和德國(guó)，記賬本位幣分別是港幣和歐元。上述公司的記賬本位幣沒(méi)有發(fā)生
變更。
55、政府補(bǔ)助
（1）政府補(bǔ)助基本情況
單位： 元
種類(lèi) 金額 列報(bào)項(xiàng)目 計(jì)入當(dāng)期損益的金額
2019 年受影響企業(yè)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)返還 11,583,200.65 其他收益 11,583,200.65
2018 年省級(jí)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)（企業(yè)技術(shù)改造用途）資金（新一
輪企業(yè)技術(shù)改造政策支持）和 2018 年省級(jí)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資 7,094,167.68 遞延收益 466,342.43
金（珠江西岸先進(jìn)裝備制造業(yè)發(fā)展）項(xiàng)目
2019 年省級(jí)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金（扶持先進(jìn)裝備制造業(yè)發(fā)展用
6,079,556.76 遞延收益 330,626.04
途）
 2018 年企業(yè)技術(shù)改造事后獎(jiǎng)補(bǔ)（普惠性）專(zhuān)項(xiàng)資金 5,214,200.00 其他收益 5,214,200.00
華陽(yáng)集團(tuán)工業(yè)研究院建設(shè)項(xiàng)目 2,107,925.15 遞延收益 631,094.01
市發(fā)改委生產(chǎn)線(xiàn)技術(shù)改造項(xiàng)目 2,041,666.79 遞延收益 349,999.98
鑄件智能化、信息化工廠(chǎng)技術(shù)改造 2,005,948.45 遞延收益 181,443.30
2020 年省級(jí)促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)（企業(yè)技術(shù)改造專(zhuān)項(xiàng)資金） 2,000,000.00 遞延收益 52,716.21
2020 年省工業(yè)和信息化廳經(jīng)管專(zhuān)項(xiàng)資金（創(chuàng)新能力和平臺(tái)建設(shè)專(zhuān)
2,000,000.00 遞延收益 80,932.47
項(xiàng)資金）
汽車(chē)信息娛樂(lè)系統(tǒng)及車(chē)聯(lián)產(chǎn)品智能制造項(xiàng)目 1,925,662.64 遞延收益 249,558.24
車(chē)載電子智能制造系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目 1,795,250.00 遞延收益 150,000.00
2018 年惠州市工業(yè)企業(yè)技術(shù)改造專(zhuān)項(xiàng)資金 1,033,922.00 遞延收益 58,524.00
廣東省 2015 年技術(shù)改造相關(guān)專(zhuān)項(xiàng)結(jié)余資金(第二批)事后補(bǔ)獎(jiǎng)(設(shè)
994,794.05 遞延收益 123,484.92
備更新)項(xiàng)目
惠州仲愷財(cái)政局 2016 年市級(jí)技術(shù)改造專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目 947,610.37 遞延收益 129,571.68
變速箱核心零部件生產(chǎn)線(xiàn)改造項(xiàng)目 883,333.21 遞延收益 100,000.02
2020 年促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金（促進(jìn)外貿(mào)發(fā)展方向） 870,405.00 其他收益 870,405.00
基于工業(yè)機(jī)器人的車(chē)載信息終端精密部件智能生產(chǎn)技術(shù)改造 841,876.03 遞延收益 166,211.76
中央財(cái)政 2019 年度外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)資金 684,840.00 其他收益 684,840.00
2017 年惠州市技改專(zhuān)項(xiàng)資金項(xiàng)目 617,458.84 遞延收益 85,065.42
2019 年度失業(yè)保險(xiǎn)援企穩(wěn)崗補(bǔ)貼 574,635.24 其他收益 574,635.24
面向車(chē)廠(chǎng)前裝的車(chē)載終端產(chǎn)品自動(dòng)化生產(chǎn)線(xiàn)建設(shè)及配套設(shè)施改
550,000.00 遞延收益 60,000.00
造
軟件產(chǎn)品增值稅即征即退 517,992.00 其他收益 517,992.00
其他（單項(xiàng) 50 萬(wàn)以下） 5,634,739.39 遞延收益 1,637,408.49
其他（單項(xiàng) 50 萬(wàn)以下） 666,522.79 其他收益 666,522.79
（2）政府補(bǔ)助退回情況
□ 適用 √ 不適用
其他說(shuō)明：
八、合并范圍的變更
1、處置子公司
是否存在單次處置對(duì)子公司投資即喪失控制權(quán)的情形
□ 是 √ 否
是否存在通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司投資且在本期喪失控制權(quán)的情形
□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范圍變動(dòng)
說(shuō)明其他原因?qū)е碌暮喜⒎秶儎?dòng)（如，新設(shè)子公司、清算子公司等）及其相關(guān)情況：
無(wú)
九、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
持股比例
子公司名稱(chēng) 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
惠州市華陽(yáng)多
媒體電子有限 廣東省惠州市 廣東省惠州市 生產(chǎn)企業(yè) 75.00% 25.00% 設(shè)立取得
公司
惠州華陽(yáng)通用
廣東省惠州市 廣東省惠州市 生產(chǎn)企業(yè) 83.50% 16.50% 設(shè)立取得
電子有限公司
惠州市華陽(yáng)數(shù)
同一控制下企
碼特電子有限 廣東省惠州市 廣東省惠州市 生產(chǎn)企業(yè) 81.00% 19.00%
業(yè)合并取得
公司
惠州市中陽(yáng)科
廣東省惠州市 廣東省惠州市 貿(mào)易企業(yè) 100.00% 設(shè)立取得
貿(mào)有限公司
華旋有限公司 香港 香港 貿(mào)易企業(yè) 100.00% 設(shè)立取得
惠州市華陽(yáng)精
廣東省惠州市 廣東省惠州市 生產(chǎn)企業(yè) 86.29% 13.71% 設(shè)立取得
機(jī)有限公司
博通精密科技
香港 香港 貿(mào)易企業(yè) 80.00% 設(shè)立取得
有限公司
長(zhǎng)春市華圣汽
車(chē)電子有限公 吉林省長(zhǎng)春市 吉林省長(zhǎng)春市 貿(mào)易企業(yè) 80.00% 設(shè)立取得
司
華陽(yáng)通用(大
連)科技有限公 遼寧省大連市 遼寧省大連市 技術(shù)服務(wù)企業(yè) 100.00% 設(shè)立取得
司
惠州市華陽(yáng)光
電技術(shù)有限公 廣東省惠州市 廣東省惠州市 生產(chǎn)企業(yè) 100.00% 設(shè)立取得
司
華陽(yáng)(德國(guó))技
德國(guó)黑森州 德國(guó)黑森州 貿(mào)易企業(yè) 100.00% 設(shè)立取得
術(shù)有限公司
惠州華陽(yáng)通用 廣東省惠州市 廣東省惠州市 技術(shù)服務(wù)企業(yè) 100.00% 設(shè)立取得
 智慧車(chē)載系統(tǒng)
開(kāi)發(fā)有限公司
惠州市華博精
廣東省惠州市 廣東省惠州市 生產(chǎn)企業(yè) 100.00% 設(shè)立取得
機(jī)有限公司
在子公司的持股比例不同于表決權(quán)比例的說(shuō)明：
持有半數(shù)或以下表決權(quán)但仍控制被投資單位、以及持有半數(shù)以上表決權(quán)但不控制被投資單位的依據(jù)：
對(duì)于納入合并范圍的重要的結(jié)構(gòu)化主體，控制的依據(jù)：
確定公司是代理人還是委托人的依據(jù)：
其他說(shuō)明：
（2） 本集團(tuán)無(wú)重要的非全資子公司
2、在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益
（1）重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息
單位： 元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
信華精機(jī) 信華精機(jī)
流動(dòng)資產(chǎn) 522,944,706.73 523,592,663.14
非流動(dòng)資產(chǎn) 124,933,334.31 111,940,744.42
資產(chǎn)合計(jì) 647,878,041.04 635,533,407.56
流動(dòng)負(fù)債 197,765,376.31 160,621,991.67
非流動(dòng)負(fù)債 5,343,856.15 3,879,563.57
負(fù)債合計(jì) 203,109,232.46 164,501,555.24
少數(shù)股東權(quán)益 50,578,700.88 47,338,724.29
歸屬于母公司股東權(quán)益 412,175,792.50 423,693,128.03
按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額 68,696,104.48 70,615,662.57
對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)權(quán)益投資的賬面價(jià)值 68,696,104.48 70,615,662.57
營(yíng)業(yè)收入 540,559,266.85 547,343,370.45
凈利潤(rùn) 22,503,505.84 23,415,835.56
終止經(jīng)營(yíng)的凈利潤(rùn) 0.00 0.00
其他綜合收益 13,128,368.66 -3,063,424.99
綜合收益總額 35,631,874.50 20,352,410.57
本年度收到的來(lái)自聯(lián)營(yíng)企業(yè)的股利 7,858,215.72 11,521,965.09
其他說(shuō)明
（2）不重要的合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)的匯總財(cái)務(wù)信息
單位： 元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
合營(yíng)企業(yè)： -- --
下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- --
聯(lián)營(yíng)企業(yè)： -- --
投資賬面價(jià)值合計(jì) 72,205,325.14 53,387,505.19
下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- --
--凈利潤(rùn) 1,277,421.25 1,042,479.45
--其他綜合收益 161,220.20 -6,792.06
--綜合收益總額 1,438,641.45 1,035,687.39
其他說(shuō)明
（3）合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)向本公司轉(zhuǎn)移資金的能力存在重大限制的說(shuō)明
本集團(tuán)于2020年6月30日持有的長(zhǎng)期股權(quán)投資之被投資單位向本集團(tuán)轉(zhuǎn)移資金的能力未受到限制。
（4）合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)發(fā)生的超額虧損
單位： 元
本期未確認(rèn)的損失（或本期
合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱(chēng) 累積未確認(rèn)前期累計(jì)的損失 本期末累積未確認(rèn)的損失
分享的凈利潤(rùn)）
重慶信華 652,074.50 300,357.75 952,432.25
安特香港 210,823.17 236,819.12 447,642.29
其他說(shuō)明
十、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
集團(tuán)的主要金融工具包括貨幣資金、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收款項(xiàng)融資、其他應(yīng)收款、短期借款、
應(yīng)付票據(jù)、應(yīng)付賬款以及其他應(yīng)付款等，各項(xiàng)金融工具的詳細(xì)情況說(shuō)明見(jiàn)附注五。與這些金融工具有關(guān)的
風(fēng)險(xiǎn)，以及本集團(tuán)為降低這些風(fēng)險(xiǎn)所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理政策如下所述。本集團(tuán)管理層對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)敞口進(jìn)行管
理和監(jiān)控以確保將上述風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)。
本集團(tuán)采用敏感性分析技術(shù)分析風(fēng)險(xiǎn)變量的合理、可能變化對(duì)當(dāng)期損益和股東權(quán)益可能產(chǎn)生的影響。
由于任何風(fēng)險(xiǎn)變量很少孤立地發(fā)生變化，而變量之間存在的相關(guān)性對(duì)某一風(fēng)險(xiǎn)變量的變化的最終影響金額
將產(chǎn)生重大作用，因此下述內(nèi)容是在假設(shè)每一變量的變化是在獨(dú)立的情況下進(jìn)行的。
風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策
本集團(tuán)從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶猓瑢L(fēng)險(xiǎn)對(duì)本集團(tuán)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的負(fù)面影
響降低到最低水平，使股東及其其他權(quán)益投資者的利益最大化?；谠擄L(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理的
 基本策略是確定和分析本集團(tuán)所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)承受底線(xiàn)和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并及時(shí)可靠
地對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍之內(nèi)。
1.1 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
1.1.1 外匯風(fēng)險(xiǎn)
外匯風(fēng)險(xiǎn)指因匯率變動(dòng)產(chǎn)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。本集團(tuán)承受外匯風(fēng)險(xiǎn)主要與美元、歐元及港幣有關(guān)，除本集
團(tuán)的幾個(gè)境內(nèi)下屬子公司以美元及港幣進(jìn)行采購(gòu)和銷(xiāo)售，境外下屬子公司華旋有限公司和博通精密科技有
限公司業(yè)務(wù)活動(dòng)以美元和港幣結(jié)算、華陽(yáng)(德國(guó))技術(shù)有限公司以歐元結(jié)算外，本集團(tuán)的其他主要業(yè)務(wù)活動(dòng)
以人民幣計(jì)價(jià)結(jié)算。于2020年6月30日，除下表所述資產(chǎn)或負(fù)債為外幣余額外，本集團(tuán)的資產(chǎn)及負(fù)債均為
人民幣余額。
人民幣元
項(xiàng)目 本年年末余額 上年年末余額
貨幣資金 106,300,995.21 101,118,657.89
應(yīng)收賬款 167,030,694.01 160,455,887.67
其他應(yīng)收款 4,012,387.14 5,807,000.95
應(yīng)付賬款 105,814,846.88 128,336,578.63
其他應(yīng)付款 21,475,471.04 23,763,653.78
本集團(tuán)密切關(guān)注匯率變化對(duì)本集團(tuán)的影響，采取境外采購(gòu)和銷(xiāo)售使用同幣種計(jì)價(jià)結(jié)算等方式以規(guī)
避外匯風(fēng)險(xiǎn)。
外匯風(fēng)險(xiǎn)敏感性分析
在其他變量不變的情況下，匯率可能發(fā)生的合理變動(dòng)對(duì)當(dāng)期損益和股東權(quán)益的稅前影響如下：
人民幣元
項(xiàng)目 匯率變動(dòng) 本年 上年
對(duì)利潤(rùn)的影響 對(duì)股東權(quán)益的影響 對(duì)利潤(rùn)的影響 對(duì)股東權(quán)益的影響
所有外幣 對(duì)人民幣升值5% 6,130,861.50 14,699,562.78 6,783,042.24 14,951,795.60
所有外幣 對(duì)人民幣貶值5% -6,130,861.50 -14,699,562.78 -6,783,042.24 -14,951,795.60
1.1.2 利率風(fēng)險(xiǎn)－現(xiàn)金流量變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
本集團(tuán)因利率變動(dòng)引起金融工具現(xiàn)金流量變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)主要與浮動(dòng)利率銀行借款有關(guān)。本集團(tuán)的政策是
保持這些借款的浮動(dòng)利率，以消除利率的公允價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。截止至2020年6月30日，本集團(tuán)不存在銀行借
款。
1.2信用風(fēng)險(xiǎn)
2020年6月30日，可能引起本集團(tuán)財(cái)務(wù)損失的最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口主要來(lái)自于合同另一方未能履行義務(wù)而
導(dǎo)致本集團(tuán)金融資產(chǎn)產(chǎn)生的損失以及本集團(tuán)承擔(dān)的財(cái)務(wù)擔(dān)保，具體包括：
合并資產(chǎn)負(fù)債表中已確認(rèn)的金融資產(chǎn)的賬面金額；對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量的金融工具而言，賬面價(jià)值反
映了其風(fēng)險(xiǎn)敞口，但并非最大風(fēng)險(xiǎn)敞口，其最大風(fēng)險(xiǎn)敞口將隨著未來(lái)公允價(jià)值的變化而改變。
為降低信用風(fēng)險(xiǎn)，本集團(tuán)業(yè)務(wù)流程中包含了信用額度評(píng)估和審批的環(huán)節(jié)，并執(zhí)行其他監(jiān)控程序以確保
采取必要的措施回收過(guò)期債權(quán)。其次，本集團(tuán)為國(guó)內(nèi)外銷(xiāo)售業(yè)務(wù)購(gòu)買(mǎi)了信用保險(xiǎn)，以降低可能的信用風(fēng)險(xiǎn)
損失。最后，本集團(tuán)于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日審核每一單項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)的回收情況，以確保就無(wú)法收回款項(xiàng)計(jì)提
充分壞賬準(zhǔn)備。因此，本集團(tuán)管理層認(rèn)為本集團(tuán)所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)已大為降低。
本集團(tuán)的貨幣資金存放在信用評(píng)級(jí)較高的銀行，故流動(dòng)資金的信用風(fēng)險(xiǎn)較低。
1.3 流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
管理流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，本集團(tuán)保持管理層認(rèn)為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)控，以滿(mǎn)足本集
團(tuán)經(jīng)營(yíng)需要，并降低現(xiàn)金流量波動(dòng)的影響。本集團(tuán)管理層對(duì)銀行借款的使用情況進(jìn)行監(jiān)控并確保遵守
借款協(xié)議。
2020年6月30日，本集團(tuán)尚未使用的銀行綜合授信額度為人民幣1,621,355,787.42元(2019年12月31
日：人民幣1,720,006,582.11元)。
本集團(tuán)持有的金融負(fù)債按未折現(xiàn)剩余合同義務(wù)的到期期限分析如下：
人民幣元
項(xiàng)目 1年以?xún)?nèi) 1-5年 5年以上
應(yīng)付票據(jù) 314,882,053.19 - -
應(yīng)付賬款 336,133,172.67 - -
其他應(yīng)付款 95,792,305.00 - -
已轉(zhuǎn)移但未整體終止確認(rèn)的金融資產(chǎn)
本集團(tuán)將持有的銀行承兌匯票、商業(yè)承兌匯票向下一手背書(shū)，由于該票據(jù)的承兌人為小型銀行或非金
融機(jī)構(gòu)，其出票人或者上手背書(shū)人實(shí)力一般，其開(kāi)出或背書(shū)的票據(jù)存在到期無(wú)法得到兌付的可能性，信用
風(fēng)險(xiǎn)較高，如該承兌匯票到期未能付款，被背書(shū)方有權(quán)要求本集團(tuán)付清未結(jié)算的余額。由于本集團(tuán)仍承擔(dān)
了與這些承兌匯票相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)，本集團(tuán)繼續(xù)全額確認(rèn)應(yīng)收票據(jù)的賬面金額，于 2020 年 6 月
30 日，已背書(shū)未到期的銀行承兌匯票為人民幣 1,077,818.79 元(2019 年 12 月 31 日：人民幣 4,898,149.47 元)，
已背書(shū)未到期的商業(yè)承兌匯票為人民幣 23,680.86 元(2019 年 12 月 31 日：454,121.87 元)。
已整體終止確認(rèn)但轉(zhuǎn)出方繼續(xù)涉入已轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)
本集團(tuán)將持有的銀行承兌匯票向銀行貼現(xiàn)，由于該票據(jù)的承兌人為四大國(guó)有銀行、股份制銀行和上市銀行，
或者該票據(jù)的出票人或上手背書(shū)人實(shí)力雄厚，其開(kāi)出或背書(shū)的票據(jù)到期無(wú)法得到兌付的風(fēng)險(xiǎn)較小，信用風(fēng)
險(xiǎn)很低，與銀行承兌匯票相關(guān)的利率風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬已轉(zhuǎn)移給了銀行，因此，本集團(tuán)終止確認(rèn)已貼
現(xiàn)未到期的銀行承兌匯票。根據(jù)貼現(xiàn)協(xié)議，如該銀行承兌匯票到期未能付款，銀行有權(quán)要求本集團(tuán)付清未
結(jié)算的余額。因此本集團(tuán)繼續(xù)涉入了已貼現(xiàn)的銀行承兌匯票，于 2020 年 6 月 30 日，本集團(tuán)已貼現(xiàn)未到期
的銀行承兌匯票為人民幣 132,986,448.77 元(2019 年 12 月 31 日：52,190,000.00 元)。
本集團(tuán)將持有的銀行承兌匯票向下一手背書(shū)，由于該票據(jù)的承兌人為四大國(guó)有銀行、股份制銀行和上
市銀行，或者該票據(jù)的出票人或上手背書(shū)人實(shí)力雄厚，其開(kāi)出或背書(shū)的票據(jù)到期無(wú)法得到兌付的風(fēng)險(xiǎn)較小，
信用風(fēng)險(xiǎn)很低，與銀行承兌匯票相關(guān)的利率風(fēng)險(xiǎn)等主要風(fēng)險(xiǎn)與報(bào)酬已轉(zhuǎn)移給了被背書(shū)人，因此，本集團(tuán)終
止確認(rèn)該部分已背書(shū)未到期的銀行承兌匯票。但根據(jù)《票據(jù)法》，如該銀行承兌匯票到期未能承兌，下手被
背書(shū)人有權(quán)要求本集團(tuán)付清未結(jié)算的余額。因此本集團(tuán)繼續(xù)涉入了已背書(shū)的銀行承兌匯票，于 2020 年 6 月
30 日，已背書(shū)未到期的銀行承兌匯票為人民幣 50,688,835.38 元(2019 年 12 月 31 日：人民幣 53,176,456.70
元)。
十一、公允價(jià)值的披露
1、以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債的期末公允價(jià)值
單位： 元
 期末公允價(jià)值
項(xiàng)目 第一層次公允價(jià)值計(jì) 第二層次公允價(jià)值計(jì) 第三層次公允價(jià)值計(jì)
合計(jì)
量 量 量
一、持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)
-- -- -- --
量
（二）其他債權(quán)投資 461,705,378.65 461,705,378.65
（三）其他權(quán)益工具投
6,500,000.00 6,500,000.00
資
二、非持續(xù)的公允價(jià)值
-- -- -- --
計(jì)量
2、持續(xù)和非持續(xù)第二層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信
息
2020年06月30日 估值技術(shù) 輸入值
的公允價(jià)值
應(yīng)收款項(xiàng)融資 461,705,378.65 現(xiàn)金流量折現(xiàn)法 貼現(xiàn)率
十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
母公司對(duì)本企業(yè) 母公司對(duì)本企業(yè)
母公司名稱(chēng) 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本
的持股比例 的表決權(quán)比例
惠州市華陽(yáng)投資
廣東省惠州市 投資管理 人民幣 5,052 萬(wàn)元 57.25% 57.25%
有限公司
本企業(yè)的母公司情況的說(shuō)明
惠州市大越第一投資有限公司持有華陽(yáng)投資76.3055%的股權(quán)，為本公司的間接控股股東。
本企業(yè)最終控制方是鄒淦榮、張?jiān)獫?、吳衛(wèi)、李道勇、孫永鏑、陳世銀、李光輝和曾仁武。
其他說(shuō)明：
鄒淦榮、張?jiān)獫伞切l(wèi)、李道勇、孫永鏑、陳世銀、李光輝和曾仁武合計(jì)持有惠州市大越第一投資有限公
司67.5053%的股權(quán)，而且前述八人通過(guò)一致行動(dòng)協(xié)議約定共同控制、管理本公司，因此前述八人為本公司
最終控制方。
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見(jiàn)附注企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成。
3、本企業(yè)合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況
本企業(yè)重要的合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)詳見(jiàn)附注重要的合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)。
4、其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱(chēng) 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
惠州華陽(yáng)醫(yī)療器械有限公司 關(guān)鍵管理人員施加重大影響之公司
惠州市華陽(yáng)光學(xué)技術(shù)有限公司 關(guān)鍵管理人員施加重大影響之公司
惠州市華陽(yáng)科技投資有限公司 關(guān)鍵管理人員施加重大影響之公司
董事、總經(jīng)理及副總經(jīng)理等 高級(jí)管理人員
其他說(shuō)明
5、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）購(gòu)銷(xiāo)商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
采購(gòu)商品/接受勞務(wù)情況表
單位： 元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過(guò)交易額度 上期發(fā)生額
信華精機(jī) 采購(gòu)商品/材料 9,039,131.76 50,000,000.00 否 14,927,113.73
安特香港 采購(gòu)商品/材料 278,579.68 5,000,000.00 否 490,092.36
安特惠州 采購(gòu)商品/材料 8,467.93 5,000,000.00 否 18,847.61
出售商品/提供勞務(wù)情況表
單位： 元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
華陽(yáng)醫(yī)療器械 銷(xiāo)售商品 532,390.95 0.00
購(gòu)銷(xiāo)商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易說(shuō)明
（2）關(guān)聯(lián)租賃情況
本公司作為出租方：
單位： 元
承租方名稱(chēng) 租賃資產(chǎn)種類(lèi) 本期確認(rèn)的租賃收入 上期確認(rèn)的租賃收入
華陽(yáng)光學(xué) 房屋 1,052,680.22 1,030,241.09
華陽(yáng)醫(yī)療器械 房屋 958,558.14 881,925.57
華陽(yáng)科技 房屋 37,828.04 37,783.45
本公司作為承租方：
單位： 元
 出租方名稱(chēng) 租賃資產(chǎn)種類(lèi) 本期確認(rèn)的租賃費(fèi) 上期確認(rèn)的租賃費(fèi)
關(guān)聯(lián)租賃情況說(shuō)明
（3）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 3,225,188.01 2,157,181.51
6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
（1）應(yīng)收項(xiàng)目
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目名稱(chēng) 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
其他應(yīng)收款 華陽(yáng)醫(yī)療器械 7,422.46 371.12 0.00 0.00
其他應(yīng)收款 華陽(yáng)科技 6,989.00 349.45 0.00 0.00
其他應(yīng)收款 華陽(yáng)光學(xué) 6,039.70 301.99 4,171.51 208.58
應(yīng)收賬款 華陽(yáng)醫(yī)療器械 300,000.00 15,000.00 0.00 0.00
（2）應(yīng)付項(xiàng)目
單位： 元
項(xiàng)目名稱(chēng) 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額
應(yīng)付賬款 信華精機(jī) 5,625,426.20 12,488,942.62
應(yīng)付賬款 安特惠州 47,507.72 207,007.19
應(yīng)付賬款 安特香港 5,853.83 11,770.47
其他應(yīng)付款 惠州英迪普頓電器有限公司 75,500.00 75,500.00
其他應(yīng)付款 信華精機(jī) 55,370.00 0.00
十三、承諾及或有事項(xiàng)
1、重要承諾事項(xiàng)
資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要承諾
資本承諾
項(xiàng)目 期末金額 年初金額
已簽約但尚未于財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)的
-購(gòu)建長(zhǎng)期資產(chǎn)承諾 27,009,218.16 34,217,028.80
經(jīng)營(yíng)租賃承諾
至資產(chǎn)負(fù)債表日止，本集團(tuán)對(duì)外簽訂的不可撤銷(xiāo)的經(jīng)營(yíng)租賃合約情況如下：
項(xiàng)目 期末金額 年初金額
不可撤銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)租賃的最低租賃付款額：
資產(chǎn)負(fù)債表日后第1年 1,928,993.52 2,314,565.89
資產(chǎn)負(fù)債表日后第2年 1,021,996.07 921,350.02
資產(chǎn)負(fù)債表日后第3年 671,705.59 678,780.48
以后年度 521,408.69 884,584.91
合計(jì) 4,144,103.86 4,799,281.30
2、或有事項(xiàng)
（1）資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要或有事項(xiàng)
（2）公司沒(méi)有需要披露的重要或有事項(xiàng)，也應(yīng)予以說(shuō)明
公司不存在需要披露的重要或有事項(xiàng)。
十四、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
1、重要的非調(diào)整事項(xiàng)
單位： 元
對(duì)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影
項(xiàng)目 內(nèi)容 無(wú)法估計(jì)影響數(shù)的原因
響數(shù)
2、利潤(rùn)分配情況
單位： 元
3、銷(xiāo)售退回
4、其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說(shuō)明
十五、其他重要事項(xiàng)
1、分部信息
（1）公司無(wú)報(bào)告分部的，或者不能披露各報(bào)告分部的資產(chǎn)總額和負(fù)債總額的，應(yīng)說(shuō)明原因
本集團(tuán)未按照銷(xiāo)售的產(chǎn)品或提供的服務(wù)、地區(qū)進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)和考核，因此本集團(tuán)不存在按照銷(xiāo)售的產(chǎn)品或
提供的服務(wù)、地區(qū)劃分的經(jīng)營(yíng)分部。
十六、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、 應(yīng)收賬款
(1) 按賬齡披露
人民幣元
賬齡 本期期末余額
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1年以?xún)?nèi) 437,818.52 2,464.00 5.00
合計(jì) 437,818.52 2,464.00
(2) 按壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法分類(lèi)披露
人民幣元
種類(lèi) 本期期末余額 本年年初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 計(jì)提比 金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例
(%) 例(%) (%)
按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn) - - - - - - - - - -
備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
組合一 388,538. - - - 388,538.5 - - - - -
52 2
組合二 49,280.0 100.00 2,464.00 5.00 46,816.00 49,280.00 100.00 2,464.00 5.00 46,816.00
0
組合小計(jì) 437,818. 100.00 2,464.00 435354.52 49,280.00 100.00 2,464.00 46,816.00
52
合計(jì) 437,818. 100.00 2,464.00 435354.52 49,280.00 100.00 2,464.00 46,816.00
52
(3) 壞賬準(zhǔn)備情況
人民幣元
項(xiàng)目 本年年初 本年變動(dòng)金額 本期期末
余額 計(jì)提 收回或轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷(xiāo)或核銷(xiāo) 外幣報(bào)表 余額
折算影響
按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 - - - - - -
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬 2,464.00 14,688.86 -14,688.86 - - 2,464.00
款
合計(jì) 2,464.00 14,688.86 -14,688.86 - - 2,464.00
應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備變動(dòng)情況如下：
 壞賬準(zhǔn)備 整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失 整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失 合計(jì)
（未發(fā)生信用減值） （已發(fā)生信用減值）
2020年1月1日余額 2,464.00 - 2,464.00
2020年1月1日應(yīng)收賬款賬面余額在本期
-轉(zhuǎn)入已發(fā)生信用減值 - - -
-轉(zhuǎn)回未發(fā)生信用減值 - - -
本期計(jì)提 14,688.86 - 14,688.86
本期轉(zhuǎn)回 -14,688.86 - -14,688.86
其他變動(dòng) - - -
2020年6月30日余額 2,464.00 - 2,464.00
2、其他應(yīng)收款
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
應(yīng)收股利 8,605,556.94
其他應(yīng)收款 560,462.23 536,942.97
合計(jì) 9,166,019.17 536,942.97
（1）應(yīng)收股利
1）應(yīng)收股利分類(lèi)
單位： 元
項(xiàng)目(或被投資單位) 期末余額 期初余額
信華精機(jī)有限公司 8,259,433.19 0.00
安特（惠州）工業(yè)有限公司 346,123.75 0.00
合計(jì) 8,605,556.94
3、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
1,402,257,772. 1,402,257,772. 1,402,257,772. 1,402,257,772.
對(duì)子公司投資
03 03 03 03
對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)
159,177,361.17 18,731,163.53 140,446,197.64 142,264,034.01 18,731,163.53 123,532,870.48
企業(yè)投資
 1,561,435,133. 1,542,703,969. 1,544,521,806. 1,525,790,642.
合計(jì) 18,731,163.53 18,731,163.53
20 67 04 51
（1）對(duì)子公司投資
單位： 元
本期增減變動(dòng)
期初余額 期末余額(賬 減值準(zhǔn)備期
被投資單位 計(jì)提減值準(zhǔn)
(賬面價(jià)值) 追加投資 減少投資 其他 面價(jià)值) 末余額
備
惠州華陽(yáng)通
646,195,950. 646,195,950.
用電子有限
00 00
公司
惠州市華陽(yáng)
116,100,000. 116,100,000.
多媒體電子
00 00
有限公司
惠州市華陽(yáng)
141,726,444. 141,726,444.
數(shù)碼特電子
25 25
有限公司
惠州市華陽(yáng)
267,297,890. 267,297,890.
精機(jī)有限公
00 00
司
華旋有限公
5,300,000.00 5,300,000.00
司
惠州市中陽(yáng)
10,577,487.7 10,577,487.7
科貿(mào)有限公
8 8
司
惠州市華陽(yáng)
215,060,000. 215,060,000.
光電技術(shù)有
00 00
限公司
1,402,257,77 1,402,257,77
合計(jì)
2.03 2.03
（2）對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資
單位： 元
本期增減變動(dòng)
期初余 期末余
權(quán)益法 宣告發(fā) 減值準(zhǔn)
投資單 額(賬 其他綜 額(賬
追加投 減少投 下確認(rèn) 其他權(quán) 放現(xiàn)金 計(jì)提減 備期末
位 面價(jià) 合收益 其他 面價(jià)
資 資 的投資 益變動(dòng) 股利或 值準(zhǔn)備 余額
值) 調(diào)整 值)
損益 利潤(rùn)
一、合營(yíng)企業(yè)
珠海橫
琴中科
華創(chuàng)投
30,011, -5,754. 30,006,
資合伙 0.00 0.00 0.00
988.07 46 233.61
企業(yè)
（有限
合伙）
30,011, -5,754. 30,006,
小計(jì) 0.00 0.00 0.00
988.07 46 233.61
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
信華精 70,615, 3,604,4 2,334,2 -7,858, 68,696,
0.00
機(jī) 662.57 25.45 32.18 215.72 104.48
杭州信 11,480, 717,71 -1,928, 10,269,
華 030.47 5.30 574.00 171.77
裕元華 14,306,
0.00 0.00
陽(yáng) 663.53
重慶信
0.00 0.00
華
安特惠 7,399,9 337,06 161,22 -692,24 7,205,9
0.00
州 65.11 1.01 0.20 7.50 98.82
安特香
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
港
惠州英
迪普頓 75,500. 75,500. 4,424,5
電器有 00 00 00.00
限公司
海寧信
華電子 3,949,7 612,69 4,562,4
0.00 0.00 0.00
有限公 24.26 3.62 17.88
司
上海恩 20,000, -369,22 19,630,
井 000.00 8.92 771.08
93,520, 20,000, 4,902,6 2,495,4 -10,479 110,439 18,731,
小計(jì) 0.00 0.00 0.00 0.00
882.41 000.00 66.46 52.38 ,037.22 ,964.03 163.53
123,53 140,44
20,000, 4,896,9 2,495,4 -10,479 18,731,
合計(jì) 2,870.4 0.00 0.00 0.00 0.00 6,197.6
000.00 12.00 52.38 ,037.22 163.53
8 4
（3）其他說(shuō)明
注：由于發(fā)生超額虧損，對(duì)重慶信華與安特香港的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值已減至為零，不再確認(rèn)投資損失。
4、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
單位： 元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 21,458,062.81 6,908,886.25 20,682,282.55 6,585,374.68
合計(jì) 21,458,062.81 6,908,886.25 20,682,282.55 6,585,374.68
收入相關(guān)信息：
與履約義務(wù)相關(guān)的信息：
無(wú)
與分?jǐn)傊潦Ｓ嗦募s義務(wù)的交易價(jià)格相關(guān)的信息：
本報(bào)告期末已簽訂合同、但尚未履行或尚未履行完畢的履約義務(wù)所對(duì)應(yīng)的收入金額為 0.00 元，其中，0.00
元預(yù)計(jì)將于 0 年度確認(rèn)收入，0.00 元預(yù)計(jì)將于 0 年度確認(rèn)收入，0.00 元預(yù)計(jì)將于 0 年度確認(rèn)收入。
其他說(shuō)明：
5、投資收益
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 0.00 15,000,000.00
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 4,896,912.00 4,826,152.97
其他（理財(cái)收益） 244,489.04 657,123.29
合計(jì) 5,141,401.04 20,483,276.26
6、其他
十七、補(bǔ)充資料
1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
項(xiàng)目 金額 說(shuō)明
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 -1,249,182.35
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)
24,964,774.66
密切相關(guān)，按照國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定
 量享受的政府補(bǔ)助除外）
除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期
保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、衍
生金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債、衍生金
融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益，以及 4,928,418.42
處置交易性金融資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、
交易性金融負(fù)債、衍生金融負(fù)債和其他
債權(quán)投資取得的投資收益
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支
-885,531.52
出
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目 0.00
減：所得稅影響額 4,858,846.06
少數(shù)股東權(quán)益影響額 64,590.44
合計(jì) 22,835,042.71 --
對(duì)公司根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)——非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損
益項(xiàng)目，以及把《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)——非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性
損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng)說(shuō)明原因。
□ 適用 √ 不適用
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
每股收益
報(bào)告期利潤(rùn) 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利
1.49% 0.11 0.11
潤(rùn)
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公
0.84% 0.06 0.06
司普通股股東的凈利潤(rùn)
3、境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異
（1）同時(shí)按照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況
□ 適用 √ 不適用
（2）同時(shí)按照境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況
□ 適用 √ 不適用
（3）境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異原因說(shuō)明，對(duì)已經(jīng)境外審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的數(shù)據(jù)進(jìn)行差異
調(diào)節(jié)的，應(yīng)注明該境外機(jī)構(gòu)的名稱(chēng)
4、其他