證券代碼：002723 證券簡(jiǎn)稱：金萊特 公告編號(hào)：2020-107
廣東金萊特電器股份有限公司
2020 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
（未經(jīng)審計(jì)）
一、審計(jì)報(bào)告
半年度報(bào)告是否經(jīng)過(guò)審計(jì)
□ 是 √ 否
公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表
財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：元
1、合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：廣東金萊特電器股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
單位：元
項(xiàng)目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 90,565,113.60 75,577,595.22
結(jié)算備付金
拆出資金
交易性金融資產(chǎn) 4,900,000.00
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 1,008,753.91 600,000.00
應(yīng)收賬款 222,204,887.75 293,440,319.58
應(yīng)收款項(xiàng)融資
預(yù)付款項(xiàng) 13,279,171.97 20,221,707.86
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
其他應(yīng)收款 50,315,247.69 55,580,598.81
其中：應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 220,981,793.60 221,390,665.95
合同資產(chǎn) 31,407,117.27
持有待售資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
2
 其他流動(dòng)資產(chǎn) 12,256,531.48 4,174,525.45
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 642,018,617.27 675,885,412.87
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款和墊款
債權(quán)投資
其他債權(quán)投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款 1,646,980.00
長(zhǎng)期股權(quán)投資
其他權(quán)益工具投資
其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 427,438,796.37 437,808,004.58
在建工程 21,720,764.22 13,012,639.35
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
使用權(quán)資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 51,039,792.64 51,816,850.42
開(kāi)發(fā)支出
商譽(yù) 43,397,216.12 43,397,216.12
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 6,790,935.52 7,425,027.47
遞延所得稅資產(chǎn) 3,226,972.65 2,709,834.95
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 3,239,210.39 2,009,363.44
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 556,853,687.91 559,825,916.33
資產(chǎn)總計(jì) 1,198,872,305.18 1,235,711,329.20
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 115,935,642.78 130,630,006.55
向中央銀行借款
拆入資金
交易性金融負(fù)債 1,573,720.00
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 43,474,398.08 35,023,267.80
應(yīng)付賬款 175,429,942.28 228,309,253.75
預(yù)收款項(xiàng) 22,580,692.54
合同負(fù)債 26,346,577.46
3
 賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款
吸收存款及同業(yè)存放
代理買賣證券款
代理承銷證券款
應(yīng)付職工薪酬 15,007,076.68 17,676,441.46
應(yīng)交稅費(fèi) 6,979,400.33 3,168,944.88
其他應(yīng)付款 195,457,572.04 188,371,083.09
其中：應(yīng)付利息 2,880,000.00 960,000.00
應(yīng)付股利
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付分保賬款
持有待售負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 580,204,329.65 625,759,690.07
非流動(dòng)負(fù)債：
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
租賃負(fù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 4,248,525.00 4,767,425.00
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 4,248,525.00 4,767,425.00
負(fù)債合計(jì) 584,452,854.65 630,527,115.07
所有者權(quán)益：
股本 192,116,000.00 191,850,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
4
 永續(xù)債
資本公積 253,664,919.52 248,775,719.52
減：庫(kù)存股 22,638,750.00 22,998,300.00
其他綜合收益 76,328.01 48,416.23
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 39,735,330.99 39,735,330.99
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤(rùn) 151,465,622.01 147,773,047.39
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 614,419,450.53 605,184,214.13
少數(shù)股東權(quán)益
所有者權(quán)益合計(jì) 614,419,450.53 605,184,214.13
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 1,198,872,305.18 1,235,711,329.20
法定代表人：盧保山 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：李曉冬 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：寧冰麗
2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項(xiàng)目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 29,699,301.51 34,794,811.91
交易性金融資產(chǎn) 4,900,000.00
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 189,198.74
應(yīng)收賬款 55,037,887.61 237,895,314.18
應(yīng)收款項(xiàng)融資
預(yù)付款項(xiàng) 5,707,759.17 8,705,384.98
其他應(yīng)收款 41,883,716.89 56,043,006.97
其中：應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
存貨 644,988.17 161,620,733.07
合同資產(chǎn)
持有待售資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 3,528,117.55 320,102.61
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 136,690,969.64 504,279,353.72
5
非流動(dòng)資產(chǎn)：
債權(quán)投資
其他債權(quán)投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款 1,646,980.00
長(zhǎng)期股權(quán)投資 472,190,880.94 220,091,150.00
其他權(quán)益工具投資
其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 324,492,102.07 406,148,006.39
在建工程 7,989,481.19 13,012,639.35
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
使用權(quán)資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 49,725,768.96 51,809,811.60
開(kāi)發(fā)支出
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 364,220.71 365,536.99
遞延所得稅資產(chǎn) 1,040,451.10 1,809,477.56
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 1,109,210.39 1,309,363.44
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 856,912,115.36 696,192,965.33
資產(chǎn)總計(jì) 993,603,085.00 1,200,472,319.05
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 106,035,642.78 120,730,006.55
交易性金融負(fù)債 922,800.00
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 43,474,398.08 35,023,267.80
應(yīng)付賬款 9,741,031.21 206,724,481.67
預(yù)收款項(xiàng) 19,333,887.82
合同負(fù)債 15,086,201.03
應(yīng)付職工薪酬 1,540,657.48 11,694,575.35
應(yīng)交稅費(fèi) 1,580,629.61 572,466.53
其他應(yīng)付款 187,005,236.75 184,527,595.05
其中：應(yīng)付利息 960,000.00
應(yīng)付股利
6
 持有待售負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 365,386,596.94 578,606,280.77
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
租賃負(fù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 3,390,575.00 3,960,575.00
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 3,390,575.00 3,960,575.00
負(fù)債合計(jì) 368,777,171.94 582,566,855.77
所有者權(quán)益：
股本 192,116,000.00 191,850,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 253,664,919.52 248,775,719.52
減：庫(kù)存股 22,638,750.00 22,998,300.00
其他綜合收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 39,735,330.99 39,735,330.99
未分配利潤(rùn) 161,948,412.55 160,542,712.77
所有者權(quán)益合計(jì) 624,825,913.06 617,905,463.28
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 993,603,085.00 1,200,472,319.05
3、合并利潤(rùn)表
單位：元
7
 項(xiàng)目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、營(yíng)業(yè)總收入 401,742,131.93 446,933,199.99
其中：營(yíng)業(yè)收入 401,742,131.93 446,933,199.99
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營(yíng)業(yè)總成本 400,242,472.35 431,790,291.12
其中：營(yíng)業(yè)成本 349,188,796.63 379,325,098.40
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 3,420,977.51 4,695,538.69
銷售費(fèi)用 7,778,650.59 9,948,781.58
管理費(fèi)用 24,122,532.83 20,196,966.68
研發(fā)費(fèi)用 10,616,001.45 13,862,133.70
財(cái)務(wù)費(fèi)用 5,115,513.34 3,761,772.07
其中：利息費(fèi)用 5,848,747.96 3,549,059.59
利息收入 167,134.97 414,927.80
加：其他收益 14,314,116.02 10,662,236.44
投資收益（損失以“－”號(hào)填
841,736.70 -3,360,693.43
列）
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)
-23,381.16
的投資收益
以攤余成本計(jì)量的金融
資產(chǎn)終止確認(rèn)收益
匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）
凈敞口套期收益（損失以“－”
號(hào)填列）
公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以
-2,838,440.00 3,998,264.26
“－”號(hào)填列）
信用減值損失（損失以“-”號(hào)填
733,223.71
列）
8
 資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號(hào)填
-1,908,632.62
列）
資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號(hào)填
29,740.13 515,489.40
列）
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 14,580,036.14 25,049,572.92
加：營(yíng)業(yè)外收入 288,007.75 133,231.15
減：營(yíng)業(yè)外支出 560,200.00 39,362.25
四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 14,307,843.89 25,143,441.82
減：所得稅費(fèi)用 2,930,810.36 62,540.10
五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 11,377,033.53 25,080,901.72
（一）按經(jīng)營(yíng)持續(xù)性分類
1.持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”
11,377,033.53 25,080,901.72
號(hào)填列）
2.終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”
號(hào)填列）
（二）按所有權(quán)歸屬分類
1.歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 11,377,033.53 25,080,901.72
2.少數(shù)股東損益
六、其他綜合收益的稅后凈額 27,911.78 47,185.01
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
27,911.78 47,185.01
的稅后凈額
（一）不能重分類進(jìn)損益的其他綜
合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃變
動(dòng)額
2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的其
他綜合收益
3.其他權(quán)益工具投資公允價(jià)
值變動(dòng)
4.企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允價(jià)
值變動(dòng)
5.其他
（二）將重分類進(jìn)損益的其他綜合
27,911.78 47,185.01
收益
1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其他
綜合收益
2.其他債權(quán)投資公允價(jià)值變
9
動(dòng)
3.金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其他
綜合收益的金額
4.其他債權(quán)投資信用減值準(zhǔn)
備
5.現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備
6.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 27,911.78 47,185.01
7.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的
稅后凈額
七、綜合收益總額 11,404,945.31 25,128,086.73
歸屬于母公司所有者的綜合收益
11,404,945.31 25,128,086.73
總額
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0596 0.1313
（二）稀釋每股收益 0.0595 0.1313
本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為：0 元，上期被合并方實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為：0 元。
法定代表人：盧保山 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：李曉冬 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：寧冰麗
4、母公司利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、營(yíng)業(yè)收入 108,793,309.75 416,693,543.46
減：營(yíng)業(yè)成本 102,260,579.04 359,928,236.20
稅金及附加 2,029,395.93 4,428,607.85
銷售費(fèi)用 80,539.37 5,813,623.41
管理費(fèi)用 7,227,465.92 15,616,600.03
研發(fā)費(fèi)用 458,751.93 13,227,327.81
財(cái)務(wù)費(fèi)用 4,715,994.86 3,787,068.36
其中：利息費(fèi)用 5,545,264.25 3,542,126.59
利息收入 145,001.69 406,590.25
加：其他收益 14,174,970.25 10,613,336.44
投資收益（損失以“－”號(hào)填
493,900.00 -3,360,693.43
列）
10
 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企
-23,381.16
業(yè)的投資收益
以攤余成本計(jì)量的金融
資產(chǎn)終止確認(rèn)收益（損失以“-”號(hào)填
列）
凈敞口套期收益（損失以
“－”號(hào)填列）
公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以
-1,849,800.00 3,998,264.26
“－”號(hào)填列）
信用減值損失（損失以“-”號(hào)
4,927,370.35
填列）
資產(chǎn)減值損失（損失以“-”號(hào)
-2,253,867.35
填列）
資產(chǎn)處置收益（損失以“-”號(hào)
0.02 515,489.40
填列）
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 9,767,023.32 23,404,609.12
加：營(yíng)業(yè)外收入 102,561.83 133,230.93
減：營(yíng)業(yè)外支出 10,400.00 39,362.25
三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填
9,859,185.15 23,498,477.80
列）
減：所得稅費(fèi)用 769,026.46 -202,380.07
四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 9,090,158.69 23,700,857.87
（一）持續(xù)經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損
9,090,158.69 23,700,857.87
以“－”號(hào)填列）
（二）終止經(jīng)營(yíng)凈利潤(rùn)（凈虧損
以“－”號(hào)填列）
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）不能重分類進(jìn)損益的其他
綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃
變動(dòng)額
2.權(quán)益法下不能轉(zhuǎn)損益的
其他綜合收益
3.其他權(quán)益工具投資公允
價(jià)值變動(dòng)
4.企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)公允
價(jià)值變動(dòng)
5.其他
11
 （二）將重分類進(jìn)損益的其他綜
合收益
1.權(quán)益法下可轉(zhuǎn)損益的其
他綜合收益
2.其他債權(quán)投資公允價(jià)值
變動(dòng)
3.金融資產(chǎn)重分類計(jì)入其
他綜合收益的金額
4.其他債權(quán)投資信用減值
準(zhǔn)備
5.現(xiàn)金流量套期儲(chǔ)備
6.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
7.其他
六、綜合收益總額 9,090,158.69 23,700,857.87
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0473 0.1241
（二）稀釋每股收益 0.0473 0.1241
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 460,174,746.68 426,911,292.99
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加
額
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金
收到再保業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額
代理買賣證券收到的現(xiàn)金凈額
收到的稅費(fèi)返還 22,546,689.18 25,524,186.68
12
 收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 18,594,427.09 10,645,408.66
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 501,315,862.95 463,080,888.33
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 364,173,592.71 351,072,959.49
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加
額
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金
拆出資金凈增加額
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
83,887,155.17 94,079,396.64
金
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 5,491,004.59 3,760,095.97
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 19,286,187.03 18,996,374.99
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 472,837,939.50 467,908,827.09
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 28,477,923.45 -4,827,938.76
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 22,404.20
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
714,260.00 1,080,000.00
長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 5,000,000.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 736,664.20 6,080,000.00
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
9,384,627.56 9,643,079.55
長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 445,387.50 7,713,374.10
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 9,830,015.06 17,356,453.65
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -9,093,350.86 -11,276,453.65
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 2,965,599.00
13
 其中：子公司吸收少數(shù)股東投資
收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 38,840,000.00 75,148,640.00
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 6,000,000.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 47,805,599.00 75,148,640.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 53,534,363.77 74,289,470.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付
11,613,206.91 3,565,059.59
的現(xiàn)金
其中：子公司支付給少數(shù)股東的
股利、利潤(rùn)
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 303,800.00 1,311,300.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 65,451,370.68 79,165,829.59
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -17,645,771.68 -4,017,189.59
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的
103,788.17 4,868.92
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 1,842,589.08 -20,116,713.08
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 72,827,595.21 50,730,677.97
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 74,670,184.29 30,613,964.89
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 216,160,935.09 389,400,725.10
收到的稅費(fèi)返還 19,062,952.42 25,045,070.69
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 84,586,325.60 10,371,413.53
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 319,810,213.11 424,817,209.32
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 237,694,985.41 328,466,370.43
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
25,149,150.27 78,638,715.68
金
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 981,685.22 2,932,337.10
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 32,785,499.71 26,807,073.56
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 296,611,320.61 436,844,496.77
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 23,198,892.50 -12,027,287.45
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
14
 收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
448,580.00 1,080,000.00
長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 5,000,000.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 448,580.00 6,080,000.00
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
929,706.67 2,922,534.55
長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 11,300,000.00
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 433,100.00 7,713,374.10
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 12,662,806.67 10,635,908.65
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -12,214,226.67 -4,555,908.65
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 2,965,599.00
取得借款收到的現(xiàn)金 33,840,000.00 75,148,640.00
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 6,000,000.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 42,805,599.00 75,148,640.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 48,534,363.77 72,289,470.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付
11,309,723.16 3,542,126.59
的現(xiàn)金
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 253,800.00 1,311,300.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 60,097,886.93 77,142,896.59
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -17,292,287.93 -1,994,256.59
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的
67,182.40 -31,424.79
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -6,240,439.70 -18,608,877.48
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 32,044,811.90 46,501,444.06
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 25,804,372.20 27,892,566.58
7、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
15
 2020 年半年度
歸屬于母公司所有者權(quán)益 所有
少數(shù)
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 者權(quán)
其他 一般 未分
資本 減：庫(kù) 專項(xiàng) 盈余 股東
股本 優(yōu)先 永續(xù) 綜合 風(fēng)險(xiǎn) 配利 其他 小計(jì) 益合
權(quán)益
其他 公積 存股 儲(chǔ)備 公積
計(jì)
股 債 收益 準(zhǔn)備 潤(rùn)
191,8 248,77 22,998 39,735 147,77 605,18 605,18
一、上年期末余 48,416
50,00 5,719. ,300.0 ,330.9 3,047. 4,214. 4,214.
額 .23
0.00 52 0 9 39 13 13
加：會(huì)計(jì)政
策變更
前期
差錯(cuò)更正
同一
控制下企業(yè)合
并
其他
191,8 248,77 22,998 39,735 147,77 605,18 605,18
二、本年期初余 48,416
50,00 5,719. ,300.0 ,330.9 3,047. 4,214. 4,214.
額 .23
0.00 52 0 9 39 13 13
三、本期增減變
266,0 4,889, -359,5 27,911 3,692, 9,235, 9,235,
動(dòng)金額（減少以
00.00 200.00 50.00 .78 574.62 236.40 236.40
“－”號(hào)填列）
11,377 11,404 11,404
（一）綜合收益 27,911
,033.5 ,945.3 ,945.3
總額 .78
3 1 1
（二）所有者投 266,0 4,889, -359,5 5,514, 5,514,
入和減少資本 00.00 200.00 50.00 750.00 750.00
1．所有者投入 266,0 2,340, -359,5 2,965, 2,965,
的普通股 00.00 400.00 50.00 950.00 950.00
2．其他權(quán)益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計(jì)
2,548, 2,548, 2,548,
入所有者權(quán)益
800.00 800.00 800.00
的金額
4．其他
-7,684, -7,684, -7,684,
（三）利潤(rùn)分配
458.91 458.91 458.91
1．提取盈余公
16
積
2．提取一般風(fēng)
險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或 -7,684, -7,684, -7,684,
股東）的分配 458.91 458.91 458.91
4．其他
（四）所有者權(quán)
益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補(bǔ)虧損
4．設(shè)定受益計(jì)
劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)
留存收益
5．其他綜合收
益結(jié)轉(zhuǎn)留存收
益
6．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
192,1 253,66 22,638 39,735 151,46 614,41 614,41
四、本期期末余 76,328
16,00 4,919. ,750.0 ,330.9 5,622. 9,450. 9,450.
額 .01
0.00 52 0 9 01 53 53
上期金額
單位：元
2019 年半年度
歸屬于母公司所有者權(quán)益
所有者
項(xiàng)目 少數(shù)股
其他權(quán)益工具 資本 減：庫(kù) 其他 專項(xiàng) 盈余 一般 未分 權(quán)益合
股本 其他 小計(jì) 東權(quán)益
計(jì)
優(yōu)先 永續(xù) 其他 公積 存股 綜合 儲(chǔ)備 公積 風(fēng)險(xiǎn) 配利
17
 股 債 收益 準(zhǔn)備 潤(rùn)
190,9 242,79 35,617 112,82 582,24
一、上年期末 41,505 582,242
70,00 2,354. ,647.7 1,299. 2,807.
余額 .47 ,807.07
0.00 79 9 02 07
加：會(huì)計(jì)
政策變更
前期
差錯(cuò)更正
同一
控制下企業(yè)合
并
其他
190,9 242,79 35,617 112,82 582,24
二、本年期初 41,505 582,242
70,00 2,354. ,647.7 1,299. 2,807.
余額 .47 ,807.07
0.00 79 9 02 07
三、本期增減
25,080 27,184
變動(dòng)金額（減 3,367, 1,311, 47,185 27,184,
,901.7 ,586.7
少以“－”號(hào)填 800.00 300.00 .01 586.73
2 3
列）
25,080 25,128
（一）綜合收 47,185 25,128,
,901.7 ,086.7
益總額 .01 086.73
2 3
（二）所有者
3,367, 1,311, 2,056, 2,056,5
投入和減少資
800.00 300.00 500.00 00.00
本
1．所有者投入 1,311, -1,311, -1,311,3
的普通股 300.00 300.00 00.00
2．其他權(quán)益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計(jì)
3,367, 3,367, 3,367,8
入所有者權(quán)益
800.00 800.00 00.00
的金額
4．其他
（三）利潤(rùn)分
配
1．提取盈余公
積
2．提取一般風(fēng)
18
險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者
（或股東）的
分配
4．其他
（四）所有者
權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補(bǔ)虧損
4．設(shè)定受益計(jì)
劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)
留存收益
5．其他綜合收
益結(jié)轉(zhuǎn)留存收
益
6．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)
備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
190,9 246,16 35,617 137,90 609,42
四、本期期末 1,311, 88,690 609,427
70,00 0,154. ,647.7 2,200. 7,393.
余額 300.00 .48 ,393.80
0.00 79 9 74 80
8、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
2020 年半年度
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 資本公 減：庫(kù)存 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 未分配 所有者權(quán)
股本 其他
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 積 股 合收益 備 積 利潤(rùn) 益合計(jì)
一、上年期末余 191,85 248,775, 22,998,3 39,735,3 160,54 617,905,4
19
額 0,000.0 719.52 00.00 30.99 2,712.7 63.28
0 7
加：會(huì)計(jì)政
策變更
前期
差錯(cuò)更正
其他
191,85 160,54
二、本年期初余 248,775, 22,998,3 39,735,3 617,905,4
0,000.0 2,712.7
額 719.52 00.00 30.99 63.28
0 7
三、本期增減變
266,00 4,889,20 -359,550 1,405,6 6,920,449.
動(dòng)金額（減少以
0.00 0.00 .00 99.78 78
“－”號(hào)填列）
（一）綜合收益 9,090,1 9,090,158.
總額 58.69 69
（二）所有者投 266,00 4,889,20 -359,550 5,514,750.
入和減少資本 0.00 0.00 .00 00
1．所有者投入 266,00 2,340,40 -359,550 2,965,950.
的普通股 0.00 0.00 .00 00
2．其他權(quán)益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計(jì)
2,548,80 2,548,800.
入所有者權(quán)益
0.00 00
的金額
4．其他
-7,684, -7,684,458
（三）利潤(rùn)分配
458.91 .91
1．提取盈余公
積
2．對(duì)所有者（或 -7,684, -7,684,458
股東）的分配 458.91 .91
3．其他
（四）所有者權(quán)
益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)
20
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補(bǔ)虧損
4．設(shè)定受益計(jì)
劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)
留存收益
5．其他綜合收
益結(jié)轉(zhuǎn)留存收
益
6．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
192,11 161,94
四、本期期末余 253,664, 22,638,7 39,735,3 624,825,9
6,000.0 8,412.5
額 919.52 50.00 30.99 13.06
0 5
上期金額
單位：元
2019 年半年度
其他權(quán)益工具
項(xiàng)目 資本公 減：庫(kù)存 其他綜 盈余公 未分配利 所有者權(quán)
股本 優(yōu)先 永續(xù) 專項(xiàng)儲(chǔ)備 其他
其他 積 股 合收益 積 潤(rùn) 益合計(jì)
股 債
190,97
一、上年期末余 242,792 35,617, 123,483,5 592,863,56
0,000.
額 ,354.79 647.79 63.97 6.55
00
加：會(huì)計(jì)政
策變更
前期
差錯(cuò)更正
其他
190,97
二、本年期初余 242,792 35,617, 123,483,5 592,863,56
0,000.
額 ,354.79 647.79 63.97 6.55
00
三、本期增減變 3,367,8 1,311,30 23,700,85 25,757,357.
動(dòng)金額（減少以 00.00 0.00 7.87 87
21
“－”號(hào)填列）
（一）綜合收益 23,700,85 23,700,857.
總額 7.87 87
（二）所有者投 3,367,8 1,311,30 2,056,500.0
入和減少資本 00.00 0.00 0
1．所有者投入 1,311,30 -1,311,300.
的普通股 0.00 00
2．其他權(quán)益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計(jì)
3,367,8 3,367,800.0
入所有者權(quán)益
00.00 0
的金額
4．其他
（三）利潤(rùn)分配
1．提取盈余公
積
2．對(duì)所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)
益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補(bǔ)虧損
4．設(shè)定受益計(jì)
劃變動(dòng)額結(jié)轉(zhuǎn)
留存收益
5．其他綜合收
益結(jié)轉(zhuǎn)留存收
益
6．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
22
2．本期使用
（六）其他
190,97
四、本期期末余 246,160 1,311,30 35,617, 147,184,4 618,620,92
0,000.
額 ,154.79 0.00 647.79 21.84 4.42
00
三、公司基本情況
（一）企業(yè)注冊(cè)地、組織形式和總部地址。
公司注冊(cè)地址：廣東省江門市蓬江區(qū)棠下鎮(zhèn)金桐路21號(hào)
（二）企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
公司是備用照明領(lǐng)域的專業(yè)制造商，一直專注于可充電備用照明燈具以及可充電式交直流兩用風(fēng)扇的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。
（三）財(cái)務(wù)報(bào)告的批準(zhǔn)報(bào)出者和財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日。
本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)已經(jīng)本公司董事會(huì)于2020年8月27日決議批準(zhǔn)報(bào)出。
（四）本期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍
報(bào)告期內(nèi)公司新設(shè)立2家子公司，即：廣東齊康貿(mào)易有限公司、江門市金萊特科技有限公司。本期合并范圍包括母公司
廣東金萊特電器股份有限公司、子公司深圳小安智能科技有限公司、金萊特國(guó)際有限公司、江門市蓬江區(qū)金贏科技有限公司、
中山創(chuàng)華工貿(mào)實(shí)業(yè)有限公司、佛山市金祥立電器有限公司、江西金萊特電器有限公司、國(guó)海建設(shè)有限公司、廣東金萊特智能
科技有限公司、湖州晉乾股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）、廣東齊康貿(mào)易有限公司、江門市金萊特科技有限公司。具體情況
詳見(jiàn)“本附注八、合并范圍的變更”“本附注九、在其他主體中的權(quán)益” 。
四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》和具體會(huì)
計(jì)準(zhǔn)則等規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），并基于以下所述重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)進(jìn)行編制。
2、持續(xù)經(jīng)營(yíng)
公司自本報(bào)告期末至少12個(gè)月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，無(wú)影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的重大事項(xiàng)。
五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示：無(wú)。
1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司2020年6月30日的財(cái)務(wù)狀況、2020年
上半年的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等相關(guān)信息。
23
2、會(huì)計(jì)期間
本公司會(huì)計(jì)年度為公歷年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、營(yíng)業(yè)周期
本公司以一年12個(gè)月作為正常營(yíng)業(yè)周期，并以營(yíng)業(yè)周期作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
4、記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
（1）同一控制下的企業(yè)合并
同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式作為合并對(duì)價(jià)的，本公司
在合并日按照所取得的被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成
本。合并方以發(fā)行權(quán)益性工具作為合并對(duì)價(jià)的，按發(fā)行股份的面值總額作為股本。長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本與合并對(duì)價(jià)
賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，應(yīng)當(dāng)調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
（2）非同一控制下的企業(yè)合并
對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購(gòu)買方在購(gòu)買日為取得對(duì)被購(gòu)買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)
債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值之和。非同一控制下企業(yè)合并中所取得的被購(gòu)買方符合確認(rèn)條件的可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及
或有負(fù)債，在購(gòu)買日以公允價(jià)值計(jì)量。購(gòu)買方對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，體
現(xiàn)為商譽(yù)價(jià)值。購(gòu)買方對(duì)合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并
中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入。
6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
1、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍
本公司將全部子公司（包括本公司所控制的單獨(dú)主體）納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，包括被本公司控制的企業(yè)、被投資單位
中可分割的部分以及結(jié)構(gòu)化主體。
2、統(tǒng)一母子公司的會(huì)計(jì)政策、統(tǒng)一母子公司的資產(chǎn)負(fù)債表日及會(huì)計(jì)期間
子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按照本公司的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間對(duì)子
公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。
3、合并財(cái)務(wù)報(bào)表抵消事項(xiàng)
合并財(cái)務(wù)報(bào)表以本公司和子公司的資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，已抵消了本公司與子公司、子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易。子
公司所有者權(quán)益中不屬于本公司的份額，作為少數(shù)股東權(quán)益，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下以“少數(shù)股東權(quán)益”項(xiàng)目列
示。子公司持有本公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，視為本公司的庫(kù)存股，作為股東權(quán)益的減項(xiàng)，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中股東權(quán)益項(xiàng)目下
以“減：庫(kù)存股”項(xiàng)目列示。
4、合并取得子公司會(huì)計(jì)處理
對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，視同該企業(yè)合并于自最終控制方開(kāi)始實(shí)時(shí)控制時(shí)已經(jīng)發(fā)生，從合并當(dāng)期的期初
起將其資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表；對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)
表時(shí)，以購(gòu)買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。
24
7、合營(yíng)安排分類及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法：不適用
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
本公司在編制現(xiàn)金流量表時(shí)所確定的現(xiàn)金，是指本公司庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款。在編制現(xiàn)金流量表時(shí)所
確定的現(xiàn)金等價(jià)物，是指持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
1、外幣業(yè)務(wù)折算
本公司對(duì)發(fā)生的外幣交易，采用與交易發(fā)生日即期匯率折合本位幣入賬。資產(chǎn)負(fù)債表日外幣貨幣性項(xiàng)目按資產(chǎn)負(fù)債表日
即期匯率折算，因該日的即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除符合資本化條件
的外幣專門借款的匯兌差額在資本化期間予以資本化計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本外，均計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非貨
幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允
價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價(jià)值變動(dòng)(含匯率變動(dòng))處理，
計(jì)入當(dāng)期損益或確認(rèn)為其他綜合收益。
2、外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算
本公司的子公司、合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)等，若采用與本公司不同的記賬本位幣，需對(duì)其外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算后，再進(jìn)行會(huì)
計(jì)核算及合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編報(bào)。資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未
分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。
折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，在資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目其他綜合收益下列示。外幣現(xiàn)金流量應(yīng)當(dāng)采用現(xiàn)金流量
發(fā)生日的即期匯率。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示。處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，與該境外經(jīng)營(yíng)有關(guān)的外幣報(bào)表
折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營(yíng)的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
10、金融工具
1、金融工具的分類及重分類
金融工具，是指形成一方的金融資產(chǎn)并形成其他方的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合同。
（1）金融資產(chǎn)
本公司將同時(shí)符合下列條件的金融資產(chǎn)分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)：①本公司管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式是以收取
合同現(xiàn)金流量為目標(biāo)；②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)H為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的
利息的支付。
本公司將同時(shí)符合下列條件的金融資產(chǎn)分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)：①本公司管理
金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式既以收取合同現(xiàn)金流量又以出售該金融資產(chǎn)為目標(biāo)；②該金融資產(chǎn)的合同條款規(guī)定，在特定日期產(chǎn)生的
現(xiàn)金流量，僅為對(duì)本金和以未償付本金金額為基礎(chǔ)的利息的支付。
對(duì)于非交易性權(quán)益工具投資，本公司可在初始確認(rèn)時(shí)將其不可撤銷地指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收
益的金融資產(chǎn)。該指定在單項(xiàng)投資的基礎(chǔ)上作出，且相關(guān)投資從發(fā)行者的角度符合權(quán)益工具的定義。
除分類為以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)和以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)之外的金融資產(chǎn)，本公
司將其分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。在初始確認(rèn)時(shí)，如果能消除或減少會(huì)計(jì)錯(cuò)配，本公司可以
將金融資產(chǎn)不可撤銷地指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
本公司改變管理金融資產(chǎn)的業(yè)務(wù)模式時(shí)，將對(duì)所有受影響的相關(guān)金融資產(chǎn)在業(yè)務(wù)模式發(fā)生變更后的首個(gè)報(bào)告期間的第
一天進(jìn)行重分類，且自重分類日起采用未來(lái)適用法進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理，不對(duì)以前已經(jīng)確認(rèn)的利得、損失（包括減值損失或利
得）或利息進(jìn)行追溯調(diào)整。
（2）金融負(fù)債
金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債；金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不符合終止確認(rèn)條
25
件或繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)所形成的金融負(fù)債；以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債。所有的金融負(fù)債不進(jìn)行重分類。
2、金融工具的計(jì)量
本公司金融工具初始確認(rèn)按照公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相
關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。因銷售產(chǎn)品或提供
勞務(wù)而產(chǎn)生的、未包含或不考慮重大融資成分的應(yīng)收賬款或應(yīng)收票據(jù)，本公司按照預(yù)期有權(quán)收取的對(duì)價(jià)金額作為初始確認(rèn)金
額。金融工具的后續(xù)計(jì)量取決于其分類。
（1）金融資產(chǎn)
①以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)。初始確認(rèn)后，對(duì)于該類金融資產(chǎn)采用實(shí)際利率法以攤余成本計(jì)量。以攤余成本計(jì)量且
不屬于任何套期關(guān)系的金融資產(chǎn)所產(chǎn)生的利得或損失，在終止確認(rèn)、重分類、按照實(shí)際利率法攤銷或確認(rèn)減值時(shí)，計(jì)入當(dāng)期
損益。
②以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。初始確認(rèn)后，對(duì)于該類金融資產(chǎn)（除屬于套期關(guān)系的一部分金
融資產(chǎn)外），以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，產(chǎn)生的利得或損失（包括利息和股利收入）計(jì)入當(dāng)期損益。
③以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的債務(wù)工具投資。初始確認(rèn)后，對(duì)于該類金融資產(chǎn)以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)
計(jì)量。采用實(shí)際利率法計(jì)算的利息、減值損失或利得及匯兌損益計(jì)入當(dāng)期損益，其他利得或損失均計(jì)入其他綜合收益。終止
確認(rèn)時(shí)，將之前計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)利得或損失從其他綜合收益中轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）金融負(fù)債
①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。該類金融負(fù)債包括交易性金融負(fù)債 (含屬于金融負(fù)債的衍生工
具) 和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。初始確認(rèn)后，對(duì)于該類金融負(fù)債以公允價(jià)值進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，
除與套期會(huì)計(jì)有關(guān)外，交易性金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失（包括利息費(fèi)用）計(jì)入當(dāng)期損益。指定為以公允價(jià)值
計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的，由企業(yè)自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)引起的該金融負(fù)債公允價(jià)值的變動(dòng)金額，計(jì)入其他綜合
收益，其他公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。如果對(duì)該金融負(fù)債的自身信用風(fēng)險(xiǎn)變動(dòng)的影響計(jì)入其他綜合收益會(huì)造成或擴(kuò)大損益
中的會(huì)計(jì)錯(cuò)配的，本公司將該金融負(fù)債的全部利得或損失計(jì)入當(dāng)期損益。
②以攤余成本計(jì)量的金融負(fù)債。初始確認(rèn)后，對(duì)此類金融負(fù)債采用實(shí)際利率法以攤余成本計(jì)量。
3、本公司對(duì)金融工具的公允價(jià)值的確認(rèn)方法
如存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值；如不存在活躍市場(chǎng)的金融工具，采用估值技術(shù)確
定其公允價(jià)值。估值技術(shù)主要包括市場(chǎng)法、收益法和成本法。在有限情況下，如果用以確定公允價(jià)值的近期信息不足，或者
公允價(jià)值的可能估計(jì)金額分布范圍很廣，而成本代表了該范圍內(nèi)對(duì)公允價(jià)值的最佳估計(jì)的，該成本可代表其在該分布范圍內(nèi)
對(duì)公允價(jià)值的恰當(dāng)估計(jì)。本公司利用初始確認(rèn)日后可獲得的關(guān)于被投資方業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)的所有信息，判斷成本能否代表公允價(jià)
值。
4、金融資產(chǎn)和金融負(fù)債轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
（1）金融資產(chǎn)
本公司金融資產(chǎn)滿足下列條件之一的，予以終止確認(rèn)：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止；②該金融資產(chǎn)已
轉(zhuǎn)移，且本公司轉(zhuǎn)移了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬；③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然本公司既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留
金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有報(bào)酬的，但未保留對(duì)該金融資產(chǎn)的控制。
本公司既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有報(bào)酬的，且保留了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入被轉(zhuǎn)
移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)相關(guān)負(fù)債。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移整體滿足終止確認(rèn)條件的，將以下兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：①被轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)在終止確認(rèn)日的賬
面價(jià)值；②因轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉
及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)）之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，
先按照轉(zhuǎn)移日各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅缓髮⒁韵聝身?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：①終止確認(rèn)部分在終止確認(rèn)日的賬
面價(jià)值；②終止確認(rèn)部分收到的對(duì)價(jià)，與原計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移
的金融資產(chǎn)為分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益的金融資產(chǎn)）之和。
（2）金融負(fù)債
26
 金融負(fù)債（或其一部分）的現(xiàn)時(shí)義務(wù)已經(jīng)解除的，本公司終止確認(rèn)該金融負(fù)債（或該部分金融負(fù)債）。
金融負(fù)債（或其一部分）終止確認(rèn)的，本公司將其賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的負(fù)債）之間的差
額，計(jì)入當(dāng)期損益。
11、應(yīng)收票據(jù)
應(yīng)收票據(jù)的預(yù)期信用損失的確定方法及會(huì)計(jì)處理方法，詳見(jiàn)10、金融工具。
12、應(yīng)收賬款
本公司以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)，對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)（含應(yīng)收款項(xiàng)）、分類為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入
其他綜合收益的債權(quán)投資（含應(yīng)收款項(xiàng)融資）、租賃應(yīng)收款、進(jìn)行減值會(huì)計(jì)處理并確認(rèn)損失準(zhǔn)備。
（1）較低信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具計(jì)量損失準(zhǔn)備的方法
對(duì)于在資產(chǎn)負(fù)債表日具有較低信用風(fēng)險(xiǎn)的金融工具，本公司可以不用與其初始確認(rèn)時(shí)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，而直接做
出該工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后未顯著增加的假定。
如果金融工具的違約風(fēng)險(xiǎn)較低，借款人在短期內(nèi)履行其合同現(xiàn)金流量義務(wù)的能力很強(qiáng)，并且即便較長(zhǎng)時(shí)期內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)
和經(jīng)營(yíng)環(huán)境存在不利變化但未必一定降低借款人履行其合同現(xiàn)金流量義務(wù)的能力，該金融工具被視為具有較低的信用風(fēng)險(xiǎn)。
（2）應(yīng)收款項(xiàng)、租賃應(yīng)收款計(jì)量損失準(zhǔn)備的方法
①不包含重大融資成分的應(yīng)收款項(xiàng)
對(duì)于由《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)—收入》規(guī)范的交易形成的應(yīng)收款項(xiàng)（無(wú)論是否含重大融資成分），以及由《企業(yè)會(huì)計(jì)
準(zhǔn)則第21號(hào)—租賃》規(guī)范的租賃應(yīng)收款，均采用簡(jiǎn)化方法，即始終按整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失計(jì)量損失準(zhǔn)備。
根據(jù)金融工具的性質(zhì)，本公司以單項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融資產(chǎn)組合為基礎(chǔ)評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加。本公司根據(jù)信用風(fēng)
險(xiǎn)特征將應(yīng)收賬款劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計(jì)算預(yù)期信用損失，確定組合的依據(jù)如下：
應(yīng)收賬款組合1：一般風(fēng)險(xiǎn)組合
應(yīng)收賬款組合2：重大風(fēng)險(xiǎn)組合
對(duì)于劃分為組合1的應(yīng)收賬款，本公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合當(dāng)前狀況及對(duì)未來(lái)經(jīng)濟(jì)狀況的預(yù)測(cè)，編制應(yīng)收賬款
賬齡與整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率對(duì)照表，計(jì)算預(yù)期信用損失。
本公司對(duì)上述各組合計(jì)提損失準(zhǔn)備的方法如下：
組合1：以應(yīng)收款項(xiàng)的賬齡作為信用風(fēng)險(xiǎn)特征的進(jìn)行組合，并基于所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息，對(duì)該應(yīng)
收賬款預(yù)期信用損失率估計(jì)如下：
賬 齡 整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率（%）
1年以內(nèi)（含1年） 3
1至2年 10
2至3年 30
3至4年 50
4至5年 80
5年以上 100
組合2：對(duì)于劃分為重大風(fēng)險(xiǎn)組合的全額計(jì)提損失。
（3）其他金融資產(chǎn)計(jì)量損失準(zhǔn)備的方法
對(duì)于除上述以外的金融資產(chǎn)，如：債權(quán)投資、其他債權(quán)投資、其他應(yīng)收款、除租賃應(yīng)收款以外的長(zhǎng)期應(yīng)收款等，本公
司按照一般方法，即“三階段”模型計(jì)量損失準(zhǔn)備。
本公司在計(jì)量金融工具發(fā)生信用減值時(shí)，評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)是否顯著增加考慮了以下因素：
27
 本公司根據(jù)款項(xiàng)性質(zhì)將其他應(yīng)收款劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計(jì)算預(yù)期信用損失，確定組合的依據(jù)如下：
其他應(yīng)收款組合1：保證金、押金、備用金、出口退稅等款項(xiàng)
其他應(yīng)收款組合2：除組合1以外的日常經(jīng)?；顒?dòng)中的其他應(yīng)收款項(xiàng)
本公司對(duì)上述各組合計(jì)提損失準(zhǔn)備的方法如下：
組合1：不計(jì)提損失準(zhǔn)備
組合2：以其他應(yīng)收款的賬齡作為信用風(fēng)險(xiǎn)特征的進(jìn)行組合，并基于所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息，對(duì)該
其他應(yīng)收款預(yù)期信用損失率估計(jì)如下：
賬 齡 整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失率（%）
1年以內(nèi)（含1年） 3
1至2年 10
2至3年 30
3至4年 50
4至5年 80
5年以上 100
如果有客觀證據(jù)表明某項(xiàng)其他應(yīng)收款已經(jīng)發(fā)生信用減值，則本公司對(duì)該其他應(yīng)收款單項(xiàng)計(jì)提損失準(zhǔn)備并確認(rèn)預(yù)期信用
損失。
2、預(yù)期信用損失的會(huì)計(jì)處理方法
為反映金融工具的信用風(fēng)險(xiǎn)自初始確認(rèn)后的變化，本公司在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日重新計(jì)量預(yù)期信用損失，由此形成的損
失準(zhǔn)備的增加或轉(zhuǎn)回金額，應(yīng)當(dāng)作為減值損失或利得計(jì)入當(dāng)期損益，并根據(jù)金融工具的種類，抵減該金融資產(chǎn)在資產(chǎn)負(fù)債表
中列示的賬面價(jià)值或計(jì)入預(yù)計(jì)負(fù)債（貸款承諾或財(cái)務(wù)擔(dān)保合同）或計(jì)入其他綜合收益（以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入其他綜
合收益的債權(quán)投資）。
13、應(yīng)收款項(xiàng)融資：不適用
14、其他應(yīng)收款
其他應(yīng)收款的預(yù)期信用損失的確定方法及會(huì)計(jì)處理方法見(jiàn)“12、應(yīng)收賬款”。
15、存貨
1、存貨的分類
存貨是指本公司在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過(guò)程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過(guò)程或提供勞務(wù)過(guò)程
中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉(zhuǎn)材料、委托加工材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品
（庫(kù)存商品）、工程施工等。
2、發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
存貨發(fā)出時(shí)，采取加權(quán)平均法確定其發(fā)出的實(shí)際成本。
3、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，并按單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，但對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)
較低的存貨，按照存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)：①產(chǎn)成品可變現(xiàn)凈值為估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后金額；②為生產(chǎn)而持
有的材料等，當(dāng)用其生產(chǎn)的產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值高于成本時(shí)按照成本計(jì)量；當(dāng)材料價(jià)格下降表明產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值低于成
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本時(shí)，可變現(xiàn)凈值為估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定。③持有待售
的材料等，可變現(xiàn)凈值為市場(chǎng)售價(jià)。
4、存貨的盤存制度
本公司的存貨盤存制度為永續(xù)盤存制。
5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品和包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。
16、合同資產(chǎn)
在公司與客戶的合同中，本公司有權(quán)就已向客戶轉(zhuǎn)讓商品、提供的相關(guān)服務(wù)而收取合同價(jià)款，與此同時(shí)承擔(dān)將商品或服
務(wù)轉(zhuǎn)移給客戶的履約義務(wù)。當(dāng)客戶實(shí)際支付合同對(duì)價(jià)或在該對(duì)價(jià)到期應(yīng)付之前，本公司已經(jīng)向客戶轉(zhuǎn)移了商品或服務(wù)，則應(yīng)
當(dāng)將因已轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而有權(quán)收取對(duì)價(jià)的權(quán)利列示為合同資產(chǎn)，在取得無(wú)條件收款權(quán)時(shí)確認(rèn)為應(yīng)收賬款。本公司對(duì)于同一
合同下的合同資產(chǎn)和合同負(fù)債以凈額列示。
合同資產(chǎn)的預(yù)期信用損失的確定方法及會(huì)計(jì)處理方法詳見(jiàn)本附注五、10金融工具。
17、合同成本
合同成本包含合同取得成本、合同履行成本。本公司合同取得成本是指為取得合同發(fā)生的增量成本(即不取得合同就不
會(huì)發(fā)生的成本)預(yù)期能夠收回的，確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)。若該項(xiàng)資產(chǎn)攤銷期限不超過(guò)一年的，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。本公司為
取得合同發(fā)生的其他支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益，明確由客戶承擔(dān)的除外。本公司合同履行成本指為履行合同發(fā)生的成本，
不屬于除收入準(zhǔn)則外的其他企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則范圍且同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為一項(xiàng)資產(chǎn)：
(1)該成本與一份當(dāng)前或預(yù)期取得的合同直接相關(guān)；
(2)該成本增加了本公司未來(lái)用于履行履約義務(wù)的資源；
(3)該成本預(yù)期能夠收回。
18、持有待售資產(chǎn)：不適用
19、債權(quán)投資：不適用
20、其他債權(quán)投資：不適用
21、長(zhǎng)期應(yīng)收款
詳見(jiàn)“12、應(yīng)收賬款”。
22、長(zhǎng)期股權(quán)投資
1、初始投資成本確定
對(duì)于企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，如為同一控制下的企業(yè)合并，應(yīng)當(dāng)在合并日按照所取得的被合并方在最終控制方合
并財(cái)務(wù)報(bào)表中的凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；非同一控制下的企業(yè)合并，按照購(gòu)買日確定的
合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；以支付現(xiàn)金取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，初始投資成本為實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款；以發(fā)
行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，初始投資成本為發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值；通過(guò)債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初
始投資成本按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第12號(hào)—債務(wù)重組》的有關(guān)規(guī)定確定；非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，初始投資成
本按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第7號(hào)一一非貨幣性資產(chǎn)交換》的有關(guān)規(guī)定確定。
29
 2、后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資應(yīng)當(dāng)采用成本法核算，對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用權(quán)
益法核算。本公司對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)的權(quán)益性投資，其中一部分通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)、共同基金、信托公司或包括投連險(xiǎn)基金在內(nèi)的
類似主體間接持有的，無(wú)論以上主體是否對(duì)這部分投資具有重大影響，本公司應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具
確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)間接持有的該部分投資選擇以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入損益，并對(duì)其余部分采用權(quán)益法核算。
3、確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
對(duì)被投資單位具有共同控制，是指對(duì)某項(xiàng)安排的回報(bào)產(chǎn)生重大影響的活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能
決策，包括商品或勞務(wù)的銷售和購(gòu)買、金融資產(chǎn)的管理、資產(chǎn)的購(gòu)買和處置、研究與開(kāi)發(fā)活動(dòng)以及融資活動(dòng)等；對(duì)被投資單
位具有重大影響，是指當(dāng)持有被投資單位20%以上至50%的表決權(quán)資本時(shí)，具有重大影響?；螂m不足20%，但符合下列條件
之一時(shí)，具有重大影響：在被投資單位的董事會(huì)或類似的權(quán)力機(jī)構(gòu)中派有代表；參與被投資單位的政策制定過(guò)程；向被投資
單位派出管理人員；被投資單位依賴投資公司的技術(shù)或技術(shù)資料；與被投資單位之間發(fā)生重要交易。
23、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式：不適用
24、固定資產(chǎn)
（1）確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。同時(shí)滿足以
下條件時(shí)予以確認(rèn)：與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋建筑物 年限平均法 50 5% 4.75%
器械設(shè)備 年限平均法 10 5% 9.50%
運(yùn)輸工具 年限平均法 4 5% 23.75%
電子儀器 年限平均法 3 5% 31.67%
模具 年限平均法 5 5% 19.00%
生產(chǎn)器具 年限平均法 5 5% 19.00%
（3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法
融資租入固定資產(chǎn)為實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。融資租入固定資產(chǎn)初始計(jì)價(jià)為租賃期開(kāi)
始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值較低者作為入賬價(jià)值；融資租入固定資產(chǎn)后續(xù)計(jì)價(jià)采用與自有固定資產(chǎn)相一致
的折舊政策計(jì)提折舊及減值準(zhǔn)備。
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25、在建工程
本公司在建工程分為自營(yíng)方式建造和出包方式建造兩種。在建工程在工程完工達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。
預(yù)定可使用狀態(tài)的判斷標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)符合下列情況之一：固定資產(chǎn)的實(shí)體建造（包括安裝）工作已經(jīng)全部完成或?qū)嵸|(zhì)上已經(jīng)全部
完成；已經(jīng)試生產(chǎn)或試運(yùn)行，并且其結(jié)果表明資產(chǎn)能夠正常運(yùn)行或能夠穩(wěn)定地生產(chǎn)出合格產(chǎn)品，或者試運(yùn)行結(jié)果表明其能夠
正常運(yùn)轉(zhuǎn)或營(yíng)業(yè)；該項(xiàng)建造的固定資產(chǎn)上的支出金額很少或者幾乎不再發(fā)生；所購(gòu)建的固定資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到設(shè)計(jì)或合同要求，
或與設(shè)計(jì)或合同要求基本相符。
26、借款費(fèi)用
1、借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
本公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；
其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過(guò)相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)
建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
2、資本化金額計(jì)算方法
資本化期間，是指從借款費(fèi)用開(kāi)始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間。借款費(fèi)用暫停資本化的期間不包括在內(nèi)。在
購(gòu)建或生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月的，應(yīng)當(dāng)暫停借款費(fèi)用的資本化。
借入專門借款，按照專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行
暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額確定；占用一般借款按照累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所
占用一般借款的資本化率計(jì)算確定，資本化率為一般借款的加權(quán)平均利率；借款存在折價(jià)或溢價(jià)的，按照實(shí)際利率法確定每
一會(huì)計(jì)期間應(yīng)攤銷的折價(jià)或溢價(jià)金額，調(diào)整每期利息金額。
實(shí)際利率法是根據(jù)借款實(shí)際利率計(jì)算其攤余折價(jià)或溢價(jià)或利息費(fèi)用的方法。其中實(shí)際利率是借款在預(yù)期存續(xù)期間的未來(lái)
現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該借款當(dāng)前賬面價(jià)值所使用的利率。
27、生物資產(chǎn)：不適用
28、油氣資產(chǎn)：不適用
29、使用權(quán)資產(chǎn)：不適用
30、無(wú)形資產(chǎn)
（1）計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試
1、無(wú)形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法
本公司無(wú)形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。購(gòu)入的無(wú)形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款和相關(guān)支出作為實(shí)際成本。投資者投入
的無(wú)形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定實(shí)際成本，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的，按公允價(jià)值確定實(shí)際成本。自
行開(kāi)發(fā)的無(wú)形資產(chǎn)，其成本為達(dá)到預(yù)定用途前所發(fā)生的支出總額。
本公司無(wú)形資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量方法分別為：使用壽命有限無(wú)形資產(chǎn)采用直線法攤銷，并在年度終了，對(duì)無(wú)形資產(chǎn)的使用壽
命和攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計(jì)數(shù)存在差異的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整；使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)不攤銷，但在年度終了，
對(duì)使用壽命進(jìn)行復(fù)核，當(dāng)有確鑿證據(jù)表明其使用壽命是有限的，則估計(jì)其使用壽命，按直線法進(jìn)行攤銷。
2、使用壽命不確定的判斷依據(jù)
本公司將無(wú)法預(yù)見(jiàn)該資產(chǎn)為公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限，或使用期限不確定等無(wú)形資產(chǎn)確定為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)。
使用壽命不確定的判斷依據(jù)為：來(lái)源于合同性權(quán)利或其他法定權(quán)利，但合同規(guī)定或法律規(guī)定無(wú)明確使用年限；綜合同行業(yè)情
況或相關(guān)專家論證等，仍無(wú)法判斷無(wú)形資產(chǎn)為公司帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限。
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每年年末，對(duì)使用壽命不確定無(wú)形資產(chǎn)使用壽命進(jìn)行復(fù)核，主要采取自下而上的方式，由無(wú)形資產(chǎn)使用相關(guān)部門進(jìn)行基礎(chǔ)復(fù)
核，評(píng)價(jià)使用壽命不確定判斷依據(jù)是否存在變化等。
（2）內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)支出會(huì)計(jì)政策
內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；開(kāi)發(fā)階段的支出，滿足如下條件的，確認(rèn)為無(wú)形資產(chǎn)：(1)
完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2)具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3)無(wú)形資產(chǎn)產(chǎn)
生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無(wú)形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無(wú)形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無(wú)形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，
能證明其有用性；(4)有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資
產(chǎn)；(5)歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
劃分內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的研究階段和開(kāi)發(fā)階段的具體標(biāo)準(zhǔn)：為獲取新的技術(shù)和知識(shí)等進(jìn)行的有計(jì)劃的調(diào)查階段，應(yīng)確定
為研究階段，該階段具有計(jì)劃性和探索性等特點(diǎn)；在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)
計(jì)，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等階段，應(yīng)確定為開(kāi)發(fā)階段，該階段具有針對(duì)性和形成成果的可能
性較大等特點(diǎn)。
31、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、采用成本模式計(jì)量的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、油
氣資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其
賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失。
可收回金額為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)
備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收
回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示的商譽(yù)，無(wú)論是否存在減值跡象，至少每年進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試時(shí)，商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)?br/>至預(yù)期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測(cè)試結(jié)果表明包含分?jǐn)偟纳套u(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回
金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)的賬面價(jià)值，再根
據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)以外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以恢復(fù)的部分。
32、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
本公司長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是指已經(jīng)支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項(xiàng)費(fèi)用。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按費(fèi)用項(xiàng)目的受益
期限分期攤銷。若長(zhǎng)期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益，則將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
33、合同負(fù)債
在本公司與客戶的合同中，本公司有權(quán)在尚未向客戶轉(zhuǎn)移商品或服務(wù)之前收取合同對(duì)價(jià)，與此同時(shí)將已收或應(yīng)收客戶對(duì)
價(jià)而應(yīng)向客戶轉(zhuǎn)移商品或服務(wù)的義務(wù)列示為合同負(fù)債。 當(dāng)本公司履行向客戶轉(zhuǎn)讓商品或提供服務(wù)的義務(wù)時(shí)，合同負(fù)債確認(rèn)
為收入。
34、職工薪酬
（1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益，企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求或允許
32
計(jì)入資產(chǎn)成本的除外。本公司發(fā)生的職工福利費(fèi)，在實(shí)際發(fā)生時(shí)根據(jù)實(shí)際發(fā)生額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。職工福利費(fèi)
為非貨幣性福利的，按照公允價(jià)值計(jì)量。本公司為職工繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公
積金，以及按規(guī)定提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)規(guī)定的計(jì)提基礎(chǔ)和計(jì)提比例計(jì)算確定
相應(yīng)的職工薪酬金額，并確認(rèn)相應(yīng)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本
（2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
本公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的期間，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資
產(chǎn)成本。
（3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
本公司向職工提供辭退福利時(shí)，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益：本公司不能單
方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)；本公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。
（4）其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法
本公司向職工提供的其他長(zhǎng)期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)設(shè)定提存計(jì)劃的規(guī)定進(jìn)行處理；除此
外，根據(jù)設(shè)定受益計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定，確認(rèn)和計(jì)量其他長(zhǎng)期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。
35、租賃負(fù)債：不適用
36、預(yù)計(jì)負(fù)債：不適用
37、股份支付
本公司股份支付包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取職工提供服務(wù)的，
以授予職工權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量。存在活躍市場(chǎng)的，按照活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定；不存在活躍市場(chǎng)的，采用估值技術(shù)確
定，包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場(chǎng)交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融工具的當(dāng)前公允價(jià)
值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。
在各個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，根據(jù)最新取得的可行權(quán)人數(shù)變動(dòng)、業(yè)績(jī)指標(biāo)完成情況等后續(xù)信息，修正預(yù)計(jì)可行權(quán)的股票期權(quán)數(shù)
量，并以此為依據(jù)確認(rèn)各期應(yīng)分?jǐn)偟馁M(fèi)用。對(duì)于跨越多個(gè)會(huì)計(jì)期間的期權(quán)費(fèi)用，一般可以按照該期權(quán)在某會(huì)計(jì)期間內(nèi)等待期
長(zhǎng)度占整個(gè)等待期長(zhǎng)度的比例進(jìn)行分?jǐn)偂?br/>38、優(yōu)先股、永續(xù)債等其他金融工具：不適用
39、收入
收入確認(rèn)和計(jì)量所采用的會(huì)計(jì)政策
公司在履行了合同中的履約義務(wù)，即在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)，按照分?jǐn)傊猎擁?xiàng)履約義務(wù)的交易價(jià)格確認(rèn)收
入。
履約義務(wù)，是指合同中本公司向客戶轉(zhuǎn)讓可明確區(qū)分商品或服務(wù)的承諾。本公司在合同開(kāi)始日即對(duì)合同進(jìn)行評(píng)估，識(shí)別
該合同所包含的各單項(xiàng)履約義務(wù)，并確定各單項(xiàng)履約義務(wù)是在某一時(shí)段內(nèi)履行，還是某一時(shí)點(diǎn)履行。滿足下列條件之一的，
屬于在某一時(shí)間段內(nèi)履行的履約義務(wù)，本公司按照履約進(jìn)度，在一段時(shí)間內(nèi)確認(rèn)收入：
33
 (1)客戶在本公司履約的同時(shí)即取得并消耗本公司履約所帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)利益；
(2)客戶能夠控制本公司履約過(guò)程中在建的商品；
(3)本公司履約過(guò)程中所產(chǎn)出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個(gè)合同期間內(nèi)有權(quán)就累計(jì)至今已完成的履約部分
收取款項(xiàng)。否則，本公司在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)的時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入。
交易價(jià)格，是指本公司因向客戶轉(zhuǎn)讓商品或服務(wù)而預(yù)期有權(quán)收取的對(duì)價(jià)金額，但不包含代第三方收取的款項(xiàng)以及本公司
預(yù)期將退還給客戶的款項(xiàng)。
公司的產(chǎn)品銷售分為家用電器收入和建造業(yè)務(wù)收入，而家用電器銷售分為出口外銷和內(nèi)銷，具體的收入確認(rèn)原則如下：
1、家用電器收入
外銷收入確認(rèn)：公司外銷以離岸價(jià)格（FOB）做為報(bào)價(jià)基礎(chǔ)，以貨物裝載時(shí)越過(guò)合同規(guī)定的賣方所在國(guó)裝運(yùn)港船只船
舷的時(shí)間為收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)。在商品生產(chǎn)完畢和倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)后，業(yè)務(wù)部門根據(jù)經(jīng)確認(rèn)的訂貨合同下達(dá)出貨通知并安排貨柜到
場(chǎng)，貨倉(cāng)部按出庫(kù)通知安排備貨，裝柜完成后，開(kāi)具銷售出庫(kù)單交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部的報(bào)關(guān)人員審核無(wú)誤后開(kāi)具出口發(fā)票，制
作裝箱單，將報(bào)關(guān)委托書(shū)、出口結(jié)匯核銷單、出口貨物合同副本、出口商品檢驗(yàn)證書(shū)等文本送交海關(guān)辦理報(bào)關(guān)手續(xù)。同時(shí)業(yè)
務(wù)部門安排車輛將貨物運(yùn)送到貨代公司倉(cāng)儲(chǔ)地點(diǎn)，并安排裝船。裝船完畢后，海關(guān)出具出口貨物報(bào)關(guān)單并錄入中國(guó)電子口岸
網(wǎng)。在商品裝船后，財(cái)務(wù)部憑出口發(fā)票及海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單所列外匯金額確認(rèn)收入。
內(nèi)銷收入確認(rèn)的具體流程如下：在商品生產(chǎn)完畢和倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)后，業(yè)務(wù)部門根據(jù)經(jīng)確認(rèn)的訂貨合同下達(dá)出貨通知并安
排車輛到場(chǎng)，貨倉(cāng)部按出庫(kù)通知安排備貨，裝車完成后，開(kāi)具銷售出庫(kù)單交財(cái)務(wù)部。同時(shí)業(yè)務(wù)部門安排車輛將貨物運(yùn)送到客
戶指定的倉(cāng)儲(chǔ)地點(diǎn)?？蛻羰盏截浳锊Ⅱ?yàn)收合格后，開(kāi)具開(kāi)票通知書(shū)交財(cái)務(wù)部，確認(rèn)收貨并通知開(kāi)票，財(cái)務(wù)部憑銷售合同、開(kāi)
票通知書(shū)、銷售出庫(kù)單開(kāi)具增值稅發(fā)票并確認(rèn)收入。
2、建造業(yè)務(wù)收入
（1）建造合同收入、成本的確認(rèn)原則
本公司的建造業(yè)務(wù)主要屬于在某一時(shí)段內(nèi)履行的履約義務(wù)，按照履約進(jìn)度，在合同期內(nèi)確認(rèn)收入，本公司采用投入法，
即按照累計(jì)實(shí)際發(fā)生的成本占合同預(yù)計(jì)總成本的比例確定恰當(dāng)?shù)穆募s進(jìn)度。當(dāng)履約進(jìn)度不能合理確定時(shí)，本公司根據(jù)已經(jīng)發(fā)
生的成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)某杀窘痤~確認(rèn)收入，直到履約進(jìn)度能夠合理確定為止。本公司根據(jù)具體業(yè)務(wù)性質(zhì)與合同規(guī)定，
按照履約進(jìn)度在合同期內(nèi)確認(rèn)收入或者在客戶取得相關(guān)商品或服務(wù)控制權(quán)時(shí)確認(rèn)收入。
建造合同的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日能夠可靠估計(jì)，根據(jù)完工百分比法確認(rèn)合同收入和合同成本。建造的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債
表日不能可靠估計(jì)，若成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的實(shí)際合同成本予以確認(rèn)，合同成本在其發(fā)生的當(dāng)期確認(rèn)為
合同履約成本；若合同成本不可能收回，在發(fā)生時(shí)立即確認(rèn)為合同履約成本，不確認(rèn)合同收入。
（2）合同完工進(jìn)度的確認(rèn)方法
本公司根據(jù)已經(jīng)發(fā)生的成本占估計(jì)總成本的比例確認(rèn)百分比。完工進(jìn)度百分比=累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同履約成本/合同預(yù)
計(jì)總成本。完工進(jìn)度百分比=累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同履約成本/合同預(yù)計(jì)總成本。
（3）合同收入和成本確認(rèn)具體方法
合同收入=建造合同總金額*完工進(jìn)度百分比-以前年度確認(rèn)的合同收入；
合同履約成本=建造工程預(yù)計(jì)總成本*完工進(jìn)度百分比-以前年度確認(rèn)的合同履約成本。
（4）預(yù)計(jì)損失的處理
在資產(chǎn)負(fù)債表日，合同預(yù)計(jì)履約總成本超過(guò)合同預(yù)計(jì)總收入的，將預(yù)計(jì)損失確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用。
40、政府補(bǔ)助
1、政府補(bǔ)助的類型及會(huì)計(jì)處理
政府補(bǔ)助是指本公司從政府無(wú)償取得的貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)（但不包括政府作為所有者投入的資本）。政府補(bǔ)
助為貨幣性資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，應(yīng)當(dāng)按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能
可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。
與日?；顒?dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他收益。與日?；顒?dòng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入營(yíng)業(yè)外收支。
政府文件明確規(guī)定用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。政府文件未明確
34
規(guī)定補(bǔ)助對(duì)象的，能夠形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的，與資產(chǎn)價(jià)值相對(duì)應(yīng)的政府補(bǔ)助部分作為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，其余部分作為與收
益相關(guān)的政府補(bǔ)助；難以區(qū)分的，將政府補(bǔ)助整體作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)為遞延收益。確
認(rèn)為遞延收益的金額，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入當(dāng)期損益。
除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助用于補(bǔ)償企業(yè)以后
期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間，計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或
損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司取得政策性優(yōu)惠貸款貼息，財(cái)政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向本公司提供貸款
的，以實(shí)際收到的借款金額作為借款的入賬價(jià)值，按照借款本金和該政策性優(yōu)惠利率計(jì)算相關(guān)借款費(fèi)用；財(cái)政將貼息資金直
接撥付給本公司的，本公司將對(duì)應(yīng)的貼息沖減相關(guān)借款費(fèi)用。
2、.政府補(bǔ)助確認(rèn)時(shí)點(diǎn)
政府補(bǔ)助在滿足政府補(bǔ)助所附條件并能夠收到時(shí)確認(rèn)。按照應(yīng)收金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，在期末有確鑿證據(jù)表明能夠符
合財(cái)政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計(jì)能夠收到財(cái)政扶持資金時(shí)予以確認(rèn)。除按照應(yīng)收金額計(jì)量的政府補(bǔ)助外的其他政府補(bǔ)
助，在實(shí)際收到補(bǔ)助款項(xiàng)時(shí)予以確認(rèn)。
41、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
1、根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅
基礎(chǔ)的，確定該計(jì)稅基礎(chǔ)為其差額），按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所
得稅負(fù)債。
2、遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)
表明未來(lái)期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的，確認(rèn)以前會(huì)計(jì)期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。
如未來(lái)期間很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
3、對(duì)與子公司及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非本公司能夠控制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回
的時(shí)間且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。對(duì)與子公司及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，當(dāng)該暫時(shí)性
差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回且未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額時(shí)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
42、租賃
（1）經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理方法
經(jīng)營(yíng)租賃的租金支出在租賃期內(nèi)按照直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。
（2）融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法
以租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值與最低租
賃付款額之間的差額作為未確認(rèn)融資費(fèi)用，在租賃期內(nèi)按實(shí)際利率法攤銷。最低租賃付款額扣除未確認(rèn)融資費(fèi)用后的余額作
為長(zhǎng)期應(yīng)付款列示。
43、其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)：不適用
44、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更
（1）重要會(huì)計(jì)政策變更
√ 適用 □ 不適用
35
 會(huì)計(jì)政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 備注
根據(jù)財(cái)政部 2017 年 7 月發(fā)布了 修訂
后的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 14 號(hào)——收
財(cái)政部相關(guān)文件 無(wú)
入》。本公司自 2020 年 1 月 1 日起執(zhí)
行新收入準(zhǔn)則。
新收入準(zhǔn)則取代了財(cái)政部于 2006 年頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 14 號(hào)—收入》及《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 15 號(hào)—建造合同》(統(tǒng)
稱“原收入準(zhǔn)則”)。在原收入準(zhǔn)則下，本公司以風(fēng)險(xiǎn)報(bào)酬轉(zhuǎn)移作為收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)的判斷標(biāo)準(zhǔn)。新收入準(zhǔn)則引入了收入確認(rèn)計(jì)
量的“五步法”，并針對(duì)特定交易或事項(xiàng)提供 了更多的指引，在新收入準(zhǔn)則下，本公司以控制權(quán)轉(zhuǎn)移作為收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)的判
斷標(biāo)準(zhǔn)，具體收入確認(rèn)和計(jì)量的會(huì)計(jì)政策參見(jiàn)第十一節(jié)、五（39）。
（2）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更
□ 適用 √ 不適用
（3）2020 年起首次執(zhí)行新收入準(zhǔn)則、新租賃準(zhǔn)則調(diào)整首次執(zhí)行當(dāng)年年初財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)項(xiàng)目情況
是否需要調(diào)整年初資產(chǎn)負(fù)債表科目
√ 是 □ 否
合并資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項(xiàng)目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 調(diào)整數(shù)
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 75,577,595.22 75,577,595.22
結(jié)算備付金
拆出資金
交易性金融資產(chǎn) 4,900,000.00 4,900,000.00
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 600,000.00 600,000.00
應(yīng)收賬款 293,440,319.58 293,440,319.58
應(yīng)收款項(xiàng)融資
預(yù)付款項(xiàng) 20,221,707.86 20,221,707.86
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
其他應(yīng)收款 55,580,598.81 55,580,598.81
其中：應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
買入返售金融資產(chǎn)
36
 存貨 221,390,665.95 221,390,665.95
合同資產(chǎn)
持有待售資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)
資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 4,174,525.45 4,174,525.45
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 675,885,412.87 675,885,412.87
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款和墊款
債權(quán)投資
其他債權(quán)投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款 1,646,980.00 1,646,980.00
長(zhǎng)期股權(quán)投資
其他權(quán)益工具投資
其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 437,808,004.58 437,808,004.58
在建工程 13,012,639.35 13,012,639.35
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
使用權(quán)資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 51,816,850.42 51,816,850.42
開(kāi)發(fā)支出
商譽(yù) 43,397,216.12 43,397,216.12
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 7,425,027.47 7,425,027.47
遞延所得稅資產(chǎn) 2,709,834.95 2,709,834.95
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 2,009,363.44 2,009,363.44
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 559,825,916.33 559,825,916.33
資產(chǎn)總計(jì) 1,235,711,329.20 1,235,711,329.20
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 130,630,006.55 130,630,006.55
向中央銀行借款
拆入資金
交易性金融負(fù)債
37
 衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 35,023,267.80 35,023,267.80
應(yīng)付賬款 228,309,253.75 228,309,253.75
預(yù)收款項(xiàng) 22,580,692.54 -22,580,692.54
合同負(fù)債 22,580,692.54 22,580,692.54
賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款
吸收存款及同業(yè)存放
代理買賣證券款
代理承銷證券款
應(yīng)付職工薪酬 17,676,441.46 17,676,441.46
應(yīng)交稅費(fèi) 3,168,944.88 3,168,944.88
其他應(yīng)付款 188,371,083.09 188,371,083.09
其中：應(yīng)付利息 960,000.00 960,000.00
應(yīng)付股利
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付分保賬款
持有待售負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)
負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 625,759,690.07 625,759,690.07
非流動(dòng)負(fù)債：
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
租賃負(fù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 4,767,425.00 4,767,425.00
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
38
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 4,767,425.00 4,767,425.00
負(fù)債合計(jì) 630,527,115.07 630,527,115.07
所有者權(quán)益：
股本 191,850,000.00 191,850,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 248,775,719.52 248,775,719.52
減：庫(kù)存股 22,998,300.00 22,998,300.00
其他綜合收益 48,416.23 48,416.23
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 39,735,330.99 39,735,330.99
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤(rùn) 147,773,047.39 147,773,047.39
歸屬于母公司所有者權(quán)益
605,184,214.13 605,184,214.13
合計(jì)
少數(shù)股東權(quán)益
所有者權(quán)益合計(jì) 605,184,214.13 605,184,214.13
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 1,235,711,329.20 1,235,711,329.20
調(diào)整情況說(shuō)明
本公司于2020年1月1日起執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》（財(cái)會(huì)【2017】22號(hào)）準(zhǔn)則。
母公司資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項(xiàng)目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 調(diào)整數(shù)
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 34,794,811.91 34,794,811.91
交易性金融資產(chǎn) 4,900,000.00 4,900,000.00
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù)
應(yīng)收賬款 237,895,314.18 237,895,314.18
應(yīng)收款項(xiàng)融資
預(yù)付款項(xiàng) 8,705,384.98 8,705,384.98
其他應(yīng)收款 56,043,006.97 56,043,006.97
其中：應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
39
 存貨 161,620,733.07 161,620,733.07
合同資產(chǎn)
持有待售資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)
資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 320,102.61 320,102.61
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 504,279,353.72 504,279,353.72
非流動(dòng)資產(chǎn)：
債權(quán)投資
其他債權(quán)投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款 1,646,980.00 1,646,980.00
長(zhǎng)期股權(quán)投資 220,091,150.00 220,091,150.00
其他權(quán)益工具投資
其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 406,148,006.39 406,148,006.39
在建工程 13,012,639.35 13,012,639.35
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
使用權(quán)資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 51,809,811.60 51,809,811.60
開(kāi)發(fā)支出
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 365,536.99 365,536.99
遞延所得稅資產(chǎn) 1,809,477.56 1,809,477.56
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 1,309,363.44 1,309,363.44
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 696,192,965.33 696,192,965.33
資產(chǎn)總計(jì) 1,200,472,319.05 1,200,472,319.05
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 120,730,006.55 120,730,006.55
交易性金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 35,023,267.80 35,023,267.80
應(yīng)付賬款 206,724,481.67 206,724,481.67
40
 預(yù)收款項(xiàng) 19,333,887.82 -19,333,887.82
合同負(fù)債 19,333,887.82 19,333,887.82
應(yīng)付職工薪酬 11,694,575.35 11,694,575.35
應(yīng)交稅費(fèi) 572,466.53 572,466.53
其他應(yīng)付款 184,527,595.05 184,527,595.05
其中：應(yīng)付利息 960,000.00 960,000.00
應(yīng)付股利
持有待售負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)
負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 578,606,280.77 578,606,280.77
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
租賃負(fù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 3,960,575.00 3,960,575.00
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 3,960,575.00 3,960,575.00
負(fù)債合計(jì) 582,566,855.77 582,566,855.77
所有者權(quán)益：
股本 191,850,000.00 191,850,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 248,775,719.52 248,775,719.52
減：庫(kù)存股 22,998,300.00 22,998,300.00
其他綜合收益
41
 專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 39,735,330.99 39,735,330.99
未分配利潤(rùn) 160,542,712.77 160,542,712.77
所有者權(quán)益合計(jì) 617,905,463.28 617,905,463.28
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 1,200,472,319.05 1,200,472,319.05
調(diào)整情況說(shuō)明
本公司于2020年1月1日起執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第14號(hào)——收入》（財(cái)會(huì)【2017】22號(hào)）準(zhǔn)則。
（4）2020 年起首次執(zhí)行新收入準(zhǔn)則、新租賃準(zhǔn)則追溯調(diào)整前期比較數(shù)據(jù)說(shuō)明
□ 適用 √ 不適用
45、其他
六、稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
增值稅 免抵退政策 4%、6%、9%、13%
城市維護(hù)建設(shè)稅 以當(dāng)期應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅為稅基計(jì)算 7%、5%
企業(yè)所得稅 以當(dāng)期應(yīng)納稅所得額計(jì)算 8.25%、15%、16.5%、20%、25%
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說(shuō)明
納稅主體名稱 所得稅稅率
廣東金萊特電器股份有限公司 15%
深圳小安智能科技有限公司 25%
金萊特國(guó)際有限公司 8.25%、16.5%
江門市蓬江區(qū)金贏科技有限公司 20%
中山創(chuàng)華工貿(mào)實(shí)業(yè)有限公司 25%
佛山市金祥立電器有限公司 20%
江西金萊特電器有限公司 25%
國(guó)海建設(shè)有限公司 25%
廣東金萊特智能科技有限公司 25%
湖州晉乾股權(quán)投資合伙企業(yè)(有限合伙) 25%
廣東齊康貿(mào)易有限公司 25%
江門市金萊特科技有限公司 25%
42
2、稅收優(yōu)惠
2019年3月1日，科學(xué)技術(shù)部火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)中心公布了關(guān)于廣東省2018年第一批高新技術(shù)備案的復(fù)函，公司被續(xù)評(píng)
為高新技術(shù)企業(yè)，享受高新技術(shù)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策。詳見(jiàn)國(guó)科火字【2019】85號(hào)文，證書(shū)編號(hào)為GR201844002231。
金萊特國(guó)際有限公司自2018課稅年度起，公司可采用兩級(jí)制稅率。在所得稅兩級(jí)制下，若公司的應(yīng)納稅所得額不超過(guò)200
萬(wàn)港幣，按8.25%計(jì)算應(yīng)納所得稅；超過(guò)200萬(wàn)的部分，按16.5%計(jì)算應(yīng)納所得稅。
江門市蓬江區(qū)金贏科技有限公司、佛山市金祥立電器有限公司按小型微利企業(yè)年應(yīng)納稅所得額不超過(guò)100萬(wàn)元的部分,
減按25%計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅率繳納企業(yè)所得稅;對(duì)年應(yīng)納稅所得額超過(guò)100萬(wàn)元但不超過(guò)300萬(wàn)元的部分,減按50%
計(jì)入應(yīng)納稅所得額,按20%的稅稅率繳納企業(yè)所得稅。
3、其他：無(wú)
七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
1、貨幣資金
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
庫(kù)存現(xiàn)金 57,027.40 45,837.60
銀行存款 72,875,968.36 56,720,973.40
其他貨幣資金 17,632,117.84 18,810,784.22
合計(jì) 90,565,113.60 75,577,595.22
2、交易性金融資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益
4,900,000.00
的金融資產(chǎn)
其中：
結(jié)構(gòu)性存款 4,900,000.00
其中：
合計(jì) 4,900,000.00
43
3、衍生金融資產(chǎn)：不適用
4、應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 1,008,753.91 600,000.00
合計(jì) 1,008,753.91 600,000.00
如是按照預(yù)期信用損失一般模型計(jì)提應(yīng)收票據(jù)壞賬準(zhǔn)備，請(qǐng)參照其他應(yīng)收款的披露方式披露壞賬準(zhǔn)備的相關(guān)信息：
□ 適用 √ 不適用
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況：無(wú)
（3）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)：無(wú)
（4）期末公司已背書(shū)或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
單位： 元
項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌票據(jù) 2,538,460.86
合計(jì) 2,538,460.86
（5）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)：無(wú)
（6）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收票據(jù)情況：無(wú)
5、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
按單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)
備的應(yīng)收賬款
其中：
44
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn) 233,298, 11,093,9 222,204,8 305,308,9 11,868,67 293,440,31
100.00% 4.76% 99.43% 3.34%
備的應(yīng)收賬款 796.21 08.46 87.75 91.47 1.87 9.58
其中：
組合 1：一般風(fēng)險(xiǎn)組 231,534, 9,329,19 222,204,8 303,570,0 10,129,70 293,440,31
99.24% 4.03% 99.43% 3.34%
合 081.88 4.13 87.75 26.84 7.26 9.58
組合 2：重大風(fēng)險(xiǎn)組 1,764,71 1,764,71 1,738,964 1,738,964
0.76% 100.00% 0.00 0.57% 100% 0.00
合 4.33 4.33 .63 .63
233,298, 11,093,9 222,204,8 305,308,9 11,868,67 293,440,31
合計(jì) 100.00% 4.76% 100% 3.89%
796.21 08.46 87.75 91.47 1.87 9.58
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：9,329,194.45 元
單位： 元
期末余額
名稱
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
組合 1：一般風(fēng)險(xiǎn)組合
其中：1 年以內(nèi) 210,479,111.95 6,314,373.36 3.00%
1至2年 16,508,349.42 1,650,834.94 10.00%
2至3年 4,546,620.52 1,363,986.15 30.00%
合計(jì) 231,534,081.88 9,329,194.45 --
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：1,764,714.33 元
單位： 元
期末余額
名稱
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
組合 2：重大風(fēng)險(xiǎn)組合
其中：MOREWIN
1,764,714.33 1,764,714.33 100.00%
INTERNATIONAL
合計(jì) 1,764,714.33 1,764,714.33 --
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：貨物毀損，預(yù)計(jì)無(wú)法收回。
如是按照預(yù)期信用損失一般模型計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備，請(qǐng)參照其他應(yīng)收款的披露方式披露壞賬準(zhǔn)備的相關(guān)信息：
□適用√ 不適用
按賬齡披露
單位： 元
賬齡 期末余額
1 年以內(nèi)（含 1 年） 212,243,826.28
1至2年 16,508,349.42
2至3年 4,546,620.51
合計(jì) 233,298,796.21
45
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備情況：
單位： 元
本期變動(dòng)金額
類別 期初余額 期末余額
計(jì)提 收回或轉(zhuǎn)回 核銷 其他
壞賬準(zhǔn)備 11,868,671.89 774,763.09 11,093,908.78
合計(jì) 11,868,671.89 774,763.09 11,093,908.78
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況：無(wú)
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
單位： 元
占應(yīng)收賬款期末余額合計(jì)數(shù)的
單位名稱 應(yīng)收賬款期末余額 壞賬準(zhǔn)備期末余額
比例
客戶 A 37,790,848.48 16.20% 1,133,725.45
客戶 B 25,237,141.42 10.82% 757,114.24
客戶 C 24,700,000.00 10.59% 741,000.00
客戶 D 11,789,200.10 10.82% 757,114.24
客戶 E 11,657,684.23 5.05% 353,676.00
合計(jì) 111,174,874.23 5.00% 696,390.62
47.66%
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款：無(wú)
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額：無(wú)
6、應(yīng)收款項(xiàng)融資：不適用
7、預(yù)付款項(xiàng)
（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
單位： 元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1 年以內(nèi) 13,279,171.97 100.00% 20,221,347.86 100.00%
1至2年 360.00 0.00%
46
合計(jì) 13,279,171.97 -- 20,221,707.86 --
賬齡超過(guò) 1 年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)未及時(shí)結(jié)算原因的說(shuō)明：無(wú)
（2）按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
單位名稱 期末余額 占預(yù)付款項(xiàng)總額的比例(%)
供應(yīng)商A 1,640,028.72 12.35%
供應(yīng)商B 1,601,251.91 12.06%
供應(yīng)商C 1,500,000.00 11.30%
供應(yīng)商D 1,312,224.73 9.88%
供應(yīng)商E 800,000.00 6.02%
合計(jì) 8,183,505.36 51.61%
8、其他應(yīng)收款
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他應(yīng)收款 50,315,247.69 55,580,598.81
合計(jì) 50,315,247.69 55,580,598.81
（1）應(yīng)收利息：無(wú)
（2）應(yīng)收股利：無(wú)
（3）其他應(yīng)收款
1）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
單位： 元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
應(yīng)收出口退稅款 4,199,755.16 10,902,948.25
押金、保證金、備用金等 19,482,576.20 18,649,431.48
股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 25,400,000.00 25,400,000.00
其他 2,074,774.05 1,428,126.17
合計(jì) 51,157,105.41 56,380,505.90
2）壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況
單位： 元
47
 第一階段 第二階段 第三階段
壞賬準(zhǔn)備 未來(lái) 12 個(gè)月預(yù)期信 整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失 整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失 合計(jì)
用損失 (未發(fā)生信用減值) (已發(fā)生信用減值)
2020 年 1 月 1 日余額 799,907.09 799,907.09
2020 年 1 月 1 日余額在
—— —— —— ——
本期
本期計(jì)提 41,950.63 41,950.63
2020 年 6 月 30 日余額 841,857.72 841,857.72
損失準(zhǔn)備本期變動(dòng)金額重大的賬面余額變動(dòng)情況
□ 適用 √ 不適用
按賬齡披露
單位： 元
賬齡 期末余額
1 年以內(nèi)（含 1 年） 49,654,251.28
1至2年 1,362,024.13
2至3年 30,000.00
3 年以上 110,830.00
3至4年
4至5年
5 年以上 110,830.00
合計(jì) 51,157,105.41
3）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備情況：
單位： 元
本期變動(dòng)金額
類別 期初余額 期末余額
計(jì)提 收回或轉(zhuǎn)回 核銷 其他
壞賬準(zhǔn)備 799,907.09 41,950.63 841,857.72
合計(jì) 799,907.09 41,950.63 841,857.72
4）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況：無(wú)
5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位： 元
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 占其他應(yīng)收款期末 壞賬準(zhǔn)備期末余額
48
 余額合計(jì)數(shù)的比例
江門市臻鼎科技有
股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 25,400,000.00 1 年以內(nèi) 49.65% 762,000.00
限公司
萍鄉(xiāng)旭融置業(yè)有限
履約保證金 16,000,000.00 1 年以內(nèi) 31.28%
公司
江門市蓬江區(qū)國(guó)家
稅務(wù)局棠下稅務(wù)分 出口退稅款 4,199,755.16 1 年以內(nèi) 8.21%
局
佛山市德智行電子
保證金 600,000.00 1-2 年 1.17%
電器有限公司
中山市小欖鎮(zhèn)工業(yè)
租賃合同保證金 220,178.70 1 年以內(nèi) 0.43%
總公司
合計(jì) -- 46,419,933.86 -- 90.74% 762,000.00
6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
單位： 元
預(yù)計(jì)收取的時(shí)間、金額
單位名稱 政府補(bǔ)助項(xiàng)目名稱 期末余額 期末賬齡
及依據(jù)
江門市蓬江區(qū)國(guó)家稅務(wù)
出口退稅款 4,199,755.16 1 個(gè)月 2020 年 7 月已收妥
局棠下稅務(wù)分局
7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款：無(wú)
8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額：無(wú)
9、存貨
公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求：否
（1）存貨分類
單位： 元
期末余額 期初余額
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備或 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備或
項(xiàng)目
賬面余額 合同履約成本減 賬面價(jià)值 賬面余額 合同履約成本減 賬面價(jià)值
值準(zhǔn)備 值準(zhǔn)備
原材料 74,414,738.65 66,232.02 74,348,506.63 82,292,939.35 66,232.02 82,226,707.33
在產(chǎn)品 31,899,136.98 31,899,136.98 37,900,037.04 37,900,037.04
庫(kù)存商品 86,525,814.53 1,629,555.18 84,896,259.35 92,768,331.83 2,296,696.98 90,471,634.85
49
發(fā)出商品 26,118,792.64 26,118,792.64 7,475,874.01 7,475,874.01
建造合同形成的
已完工未結(jié)算資 1,941,747.60 1,941,747.60 550,594.53 550,594.53
產(chǎn)
委托加工材料 1,777,350.40 1,777,350.40 2,765,818.19 2,765,818.19
合計(jì) 222,677,580.80 1,695,787.20 220,981,793.60 223,753,594.95 2,362,929.00 221,390,665.95
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備和合同履約成本減值準(zhǔn)備
單位： 元
本期增加金額 本期減少金額
項(xiàng)目 期初余額 期末余額
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 66,232.02 0.00 66,232.02
庫(kù)存商品 2,296,696.98 667,141.80 1,629,555.18
合計(jì) 2,362,929.00 667,141.80 1,695,787.20
（3）存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額的說(shuō)明：無(wú)
（4）合同履約成本本期攤銷金額的說(shuō)明：無(wú)
10、合同資產(chǎn)
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
工程項(xiàng)目合同資產(chǎn) 31,407,117.27 31,407,117.27
合計(jì) 31,407,117.27 31,407,117.27
合同資產(chǎn)的賬面價(jià)值在本期內(nèi)發(fā)生的重大變動(dòng)金額和原因：
單位： 元
項(xiàng)目 變動(dòng)金額 變動(dòng)原因
合同資產(chǎn) 31,407,117.27 主要系本期工程項(xiàng)目合同資產(chǎn)增加所致
合計(jì) 31,407,117.27 ——
如是按照預(yù)期信用損失一般模型計(jì)提合同資產(chǎn)壞賬準(zhǔn)備，請(qǐng)參照其他應(yīng)收款的披露方式披露壞賬準(zhǔn)備的相關(guān)信息：
□ 適用 √ 不適用
50
11、持有待售資產(chǎn)：不適用
12、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)：不適用
13、其他流動(dòng)資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 12,168,360.25 3,966,978.99
預(yù)繳所得稅 88,171.23 207,546.46
合計(jì) 12,256,531.48 4,174,525.45
14、債權(quán)投資：不適用
15、其他債權(quán)投資：不適用
16、長(zhǎng)期應(yīng)收款
（1）長(zhǎng)期應(yīng)收款情況
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目 折現(xiàn)率區(qū)間
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
融資租賃款 1,646,980.00 1,646,980.00
合計(jì) 1,646,980.00 1,646,980.00 --
（2）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的長(zhǎng)期應(yīng)收款：無(wú)
（3）轉(zhuǎn)移長(zhǎng)期應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額：無(wú)
17、長(zhǎng)期股權(quán)投資：不適用
18、其他權(quán)益工具投資：不適用
19、其他非流動(dòng)金融資產(chǎn)：不適用
20、投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
□ 適用 √ 不適用
51
（2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
□ 適用 √ 不適用
（3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的投資性房地產(chǎn)情況：不適用
21、固定資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
固定資產(chǎn) 427,438,796.37 437,808,004.58
合計(jì) 427,438,796.37 437,808,004.58
（1）固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備 模具 生產(chǎn)器具 合計(jì)
一、賬面原值：
1.期初余額 397,574,252.44 133,214,024.76 7,885,009.41 9,232,165.99 84,126,940.47 5,086,917.97 637,119,311.04
2.本期增加
1,619,414.19 55,088.52 523,496.56 3,913,234.08 6,629.20 6,117,862.55
金額
（1）購(gòu)置 1,619,414.19 55,088.52 523,496.56 479,938.22 6,629.20 2,684,566.69
（2）在建
3,433,295.86 3,433,295.86
工程轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)
合并增加
3.本期減少
3,271,956.35 20,194.20 3,292,150.55
金額
（1）處置
3,271,956.35 20,194.20 3,292,150.55
或報(bào)廢
4.期末余額 397,574,252.44 131,561,482.60 7,940,097.93 9,755,662.55 88,019,980.35 5,093,547.17 639,945,023.04
二、累計(jì)折舊
1.期初余額 58,381,574.44 69,667,283.58 6,172,583.45 7,387,325.46 53,412,128.64 4,290,410.89 199,311,306.46
2.本期增加
4,126,905.22 5,514,872.15 182,400.51 534,164.85 5,765,622.81 137,536.10 16,261,501.64
金額
（1）計(jì)提 4,126,905.22 5,514,872.15 182,400.51 534,164.85 5,765,622.81 137,536.10 16,261,501.64
52
 3.本期減少
3,066,581.42
金額
（1）處置
3,066,581.42
或報(bào)廢
4.期末余額 62,508,479.66 72,115,574.31 6,354,983.96 7,921,490.31 59,177,751.45 4,427,946.99 215,572,808.10
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加
金額
（1）計(jì)提
3.本期減少
金額
（1）處置
或報(bào)廢
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面
335,065,772.78 59,445,908.29 1,585,113.97 1,834,172.24 28,842,228.90 665,600.18 427,438,796.36
價(jià)值
2.期初賬面
339,192,678.00 63,546,741.18 1,712,425.96 1,844,840.53 30,714,811.83 796,507.08 437,808,004.58
價(jià)值
（2）暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況：無(wú)
（3）通過(guò)融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
生產(chǎn)設(shè)備 4,835,747.79 270,119.86 4,565,627.93
（4）通過(guò)經(jīng)營(yíng)租賃租出的固定資產(chǎn)：無(wú)
（5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的固定資產(chǎn)情況：無(wú)
其他說(shuō)明：
1、本公司期末已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)原值53,469,631.09元，主要包括運(yùn)輸車輛以及模具、計(jì)算機(jī)、空調(diào)等資產(chǎn)。
53
2、本公司的固定資產(chǎn)主要是房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備，使用情況良好,未見(jiàn)減值跡象,不存在計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備之情形。
3、本公司宿舍、廠房以及辦公樓已抵押，抵押資產(chǎn)原值為299,651,032.19元，折舊為46,985,322.69元，凈值為252,665,709.5 元。
（6）固定資產(chǎn)清理：無(wú)
22、在建工程
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
在建工程 19,173,797.56 10,160,360.65
工程物資 2,546,966.66 2,852,278.70
合計(jì) 21,720,764.22 13,012,639.35
（1）在建工程情況
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
自制模具 1,504,458.75 1,504,458.75 2,170,879.46 2,170,879.46
棠下廠區(qū)擴(kuò)建廠
7,989,481.19 7,989,481.19 7,989,481.19 7,989,481.19
房工程
創(chuàng)華三號(hào)廠房工
2,704,270.30 2,704,270.30
程
自制設(shè)備 6,975,587.32 6,975,587.32
合計(jì) 19,173,797.56 19,173,797.56 10,160,360.65 10,160,360.65
（2）重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況
單位： 元
本期轉(zhuǎn) 工程累 其中：本
本期其 利息資 本期利
項(xiàng)目名 期初余 本期增 入固定 期末余 計(jì)投入 工程進(jìn) 期利息 資金來(lái)
預(yù)算數(shù) 他減少 本化累 息資本
稱 額 加金額 資產(chǎn)金 額 占預(yù)算 度 資本化 源
金額 計(jì)金額 化率
額 比例 金額
自制模 2,170,87 4,136,87 4,803,29 1,504,45
其他
具 9.46 2.48 3.19 8.75
棠下廠
區(qū)擴(kuò)建 145,000, 7,989,48 7,989,48
78.12% 其他
廠房工 000.00 1.19 1.19
程
創(chuàng)華三 2,704,27 2,704,27 其他
54
號(hào)廠房 0.30 0.30
工程
自制設(shè) 6,975,58 6,975,58
備 7.32 7.32
145,000, 10,160,3 13,816,7 4,803,29 19,173,7
合計(jì) -- -- --
000.00 60.65 30.10 3.19 97.56
（3）本期計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備情況：無(wú)
（4）工程物資
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
模具材料 2,546,966.66 2,546,966.66 2,852,278.70 2,852,278.70
合計(jì) 2,546,966.66 2,546,966.66 2,852,278.70 2,852,278.70
23、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
（1）采用成本計(jì)量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
□ 適用 √ 不適用
（2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
□ 適用 √ 不適用
24、油氣資產(chǎn)
□ 適用 √ 不適用
25、使用權(quán)資產(chǎn)：不適用
26、無(wú)形資產(chǎn)
（1）無(wú)形資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 設(shè)計(jì)軟件 商標(biāo) 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 61,912,899.20 369,500.00 3,593,188.95 36,600.00 65,912,188.15
55
 2.本期增加
金額
（1）購(gòu)置
（2）內(nèi)部
研發(fā)
（3）企業(yè)
合并增加
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額 61,912,899.20 369,500.00 3,593,188.95 36,600.00 65,912,188.15
二、累計(jì)攤銷
1.期初余額 11,568,001.28 302,000.00 2,188,736.45 36,600.00 14,095,337.73
2.本期增加
619,128.96 7,500.00 150,428.82 777,057.78
金額
（1）計(jì)提 619,128.96 7,500.00 150,428.82 777,057.78
3.本期減少
金額
（1）處置
4.期末余額 12,187,130.24 309,500.00 2,339,165.27 36,600.00 14,872,395.51
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加
金額
（1）計(jì)提
3.本期減少
金額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
56
 1.期末賬面
49,725,768.96 60,000.00 1,254,023.68 51,039,792.64
價(jià)值
2.期初賬面
50,344,897.92 67,500.00 1,404,452.50 51,816,850.42
價(jià)值
本期末通過(guò)公司內(nèi)部研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)占無(wú)形資產(chǎn)余額的比例 0.00%。
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的土地使用權(quán)情況：無(wú)
其他說(shuō)明：本公司土地已抵押，抵押資產(chǎn)原值為61,912,899.20元，累計(jì)推銷為12,187,130.24元，期末凈值為49,725,768.96元。
27、開(kāi)發(fā)支出：不適用
28、商譽(yù)
（1）商譽(yù)賬面原值
單位： 元
被投資單位名稱 本期增加 本期減少
或形成商譽(yù)的事 期初余額 期末余額
企業(yè)合并形成的 處置
項(xiàng)
佛山市金祥立電
15,800,495.32 15,800,495.32
器有限公司
國(guó)海建設(shè)有限公
27,596,720.80 27,596,720.80
司
合計(jì) 43,397,216.12 43,397,216.12
（2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備：無(wú)
29、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
裝配車間焊錫抽氣
工程及裝配車間壓 20,353.10 8,141.28 12,211.82
縮氣管工程
網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)及門禁系
24,278.21 9,104.34 15,173.87
統(tǒng)
宿舍餐廳裝修工程 1,948,082.83 74,926.26 1,873,156.57
北京辦事處裝修費(fèi) 365,536.99 27,167.16 28,483.44 364,220.71
裝配車間印花廢氣
19,077.68 4,239.48 14,838.20
治理工程
57
江西廠房動(dòng)力電路，
氣路，水路，設(shè)備， 4,551,521.27 87,155.96 573,061.59 4,065,615.64
裝修等工程
祥立廠房裝修工程 496,177.39 50,458.68 445,718.71
合計(jì) 7,425,027.47 114,323.12 748,415.07 6,790,935.52
30、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 11,935,766.50 2,379,973.60 12,668,578.98 2,231,329.96
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 1,695,787.20 423,946.80 2,362,929.00 478,504.99
其他 2,061,329.01 423,052.25
合計(jì) 15,692,882.71 3,226,972.65 15,031,507.98 2,709,834.95
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債：無(wú)
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
單位： 元
遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)
項(xiàng)目
期末互抵金額 或負(fù)債期末余額 期初互抵金額 或負(fù)債期初余額
遞延所得稅資產(chǎn) 3,226,972.65 2,709,834.95
（4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
可抵扣虧損 56,405,810.66 52,790,617.62
合計(jì) 56,405,810.66 52,790,617.62
（5）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位： 元
年份 期末金額 期初金額 備注
58
2020 年 74,798.02 74,798.02
2021 年 2,583,597.44 2,583,597.44
2022 年 1,755,958.71 1,755,958.71
2023 年 5,729,695.69 5,729,695.69
2024 年 42,646,567.76 42,646,567.76
2025 年 3,615,193.04
合計(jì) 56,405,810.66 52,790,617.62 --
31、其他非流動(dòng)資產(chǎn)
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
預(yù)付設(shè)備/模具款 3,239,210.39 3,239,210.39 2,009,363.44 2,009,363.44
合計(jì) 3,239,210.39 3,239,210.39 2,009,363.44 2,009,363.44
32、短期借款
（1）短期借款分類
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 4,840,000.00
抵押借款 77,035,642.78 86,890,006.55
保證借款 38,900,000.00 38,900,000.00
合計(jì) 115,935,642.78 130,630,006.55
（2）已逾期未償還的短期借款情況：無(wú)
33、交易性金融負(fù)債
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其中：
指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng) 1,573,720.00
59
期損益的金融負(fù)債
其中：
合計(jì) 1,573,720.00
34、衍生金融負(fù)債：不適用
35、應(yīng)付票據(jù)
單位： 元
種類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 43,474,398.08 35,023,267.80
合計(jì) 43,474,398.08 35,023,267.80
本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為 0.00 元。
36、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
1 年以內(nèi)（含 1 年） 175,429,942.28 227,450,204.13
1 年以上 859,049.62
合計(jì) 175,429,942.28 228,309,253.75
（2）賬齡超過(guò) 1 年的重要應(yīng)付賬款：無(wú)
37、預(yù)收款項(xiàng)：不適用
38、合同負(fù)債
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
1 年以內(nèi)（含 1 年） 26,346,577.46 22,580,692.54
1 年以上
合計(jì) 26,346,577.46 22,580,692.54
60
39、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 17,676,441.46 62,438,099.36 65,107,464.14 15,007,076.68
二、離職后福利-設(shè)定提
2,017,064.86 2,017,064.86
存計(jì)劃
三、辭退福利 62,516.50 62,516.50
合計(jì) 17,676,441.46 64,517,680.72 67,187,045.50 15,007,076.68
（2）短期薪酬列示
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和
17,231,804.05 56,267,885.24 58,900,022.88 14,599,666.41
補(bǔ)貼
2、職工福利費(fèi) 4,325,559.74 4,325,559.74
3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 1,187,513.34 1,187,513.34
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 963,734.43 963,734.43
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 64,946.03 64,946.03
生育保險(xiǎn)費(fèi) 158,832.88 158,832.88
4、住房公積金 140,076.00 140,076.00
5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育
444,637.41 517,065.04 554,292.18 407,410.27
經(jīng)費(fèi)
合計(jì) 17,676,441.46 62,438,099.36 65,107,464.14 15,007,076.68
（3）設(shè)定提存計(jì)劃列示
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 1,992,346.17 1,992,346.17
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 24,718.69 24,718.69
合計(jì) 2,017,064.86 2,017,064.86
40、應(yīng)交稅費(fèi)
單位： 元
61
 項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅 1,203,989.44 314,438.96
企業(yè)所得稅 3,320,813.23 1,920,005.40
個(gè)人所得稅 35,296.42 70,920.54
城市維護(hù)建設(shè)稅 271,817.02 282,179.36
房產(chǎn)稅 1,593,088.26 151,588.75
土地使用稅 272,833.09 85,135.72
教育稅費(fèi)附加 121,257.00 205,702.83
其他稅費(fèi) 160,305.87 138,973.32
合計(jì) 6,979,400.33 3,168,944.88
41、其他應(yīng)付款
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
應(yīng)付利息 2,880,000.00 960,000.00
其他應(yīng)付款 192,577,572.04 187,411,083.09
合計(jì) 195,457,572.04 188,371,083.09
（1）應(yīng)付利息
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
短期借款應(yīng)付利息 2,880,000.00 960,000.00
合計(jì) 2,880,000.00 960,000.00
（2）應(yīng)付股利：無(wú)
（3）其他應(yīng)付款
1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
保證金、定金 3,647,178.70 705,000.00
往來(lái)款 86,000,000.00 80,000,000.00
62
其他 10,291,643.34 13,707,783.09
應(yīng)付國(guó)海建設(shè)收購(gòu)款 70,000,000.00 70,000,000.00
限制性股票回購(gòu)義務(wù) 22,638,750.00 22,998,300.00
合計(jì) 192,577,572.04 187,411,083.09
2）賬齡超過(guò) 1 年的重要其他應(yīng)付款：無(wú)
42、持有待售負(fù)債：不適用
43、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債：不適用
44、其他流動(dòng)負(fù)債：不適用
45、長(zhǎng)期借款：不適用
46、應(yīng)付債券：不適用
47、租賃負(fù)債：不適用
48、長(zhǎng)期應(yīng)付款：不適用
49、長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬：不適用
50、預(yù)計(jì)負(fù)債：不適用
51、遞延收益
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補(bǔ)助 4,767,425.00 100,000.00 618,900.00 4,248,525.00
政府政府補(bǔ)助
收到政府補(bǔ)助
合計(jì) 4,767,425.00 100,000.00 618,900.00 4,248,525.00 --
涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目：
單位： 元
本期計(jì)入營(yíng)
本期新增補(bǔ) 本期計(jì)入其 本期沖減成 與資產(chǎn)相關(guān)/
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 業(yè)外收入金 其他變動(dòng) 期末余額
助金額 他收益金額 本費(fèi)用金額 與收益相關(guān)
額
產(chǎn)業(yè)振興和
技術(shù)改造項(xiàng) 3,960,575.00 570,000.00 3,390,575.00 與資產(chǎn)相關(guān)
目專項(xiàng)資金
63
開(kāi)展 2018 年
高端裝備制
806,850.00 48,900.00 757,950.00 與資產(chǎn)相關(guān)
造產(chǎn)業(yè)發(fā)展
資金項(xiàng)目
新上規(guī)獎(jiǎng)勵(lì)
100,000.00 100,000.00 與收益相關(guān)
項(xiàng)目資助
其他說(shuō)明：
52、其他非流動(dòng)負(fù)債：不適用
53、股本
單位：元
本次變動(dòng)增減（+、-）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)
股份總數(shù) 191,850,000.00 351,000.00 -85,000.00 266,000.00 192,116,000.00
其他說(shuō)明：
2020年4月2日，公司召開(kāi)的第四屆董事會(huì)第三十八次會(huì)議審議通過(guò)《關(guān)于公司2018年股票期權(quán)與限制性股票激勵(lì)計(jì)劃首
次授予限制性股票第一個(gè)解除限售期解除限售條件成就的議案》、 關(guān)于公司2018年股票期權(quán)與限制性股票激勵(lì)計(jì)劃首次授予
股票期權(quán)第一個(gè)行權(quán)期行權(quán)條件成就的議案》、《關(guān)于回購(gòu)注銷部分限制性股票及注銷部分股票期權(quán)的議案》。
1）本次符合2018年股票期權(quán)與限制性股票激勵(lì)計(jì)劃首次授予股票期權(quán)第一個(gè)行權(quán)期行權(quán)條件的激勵(lì)對(duì)象人數(shù)為31人，
可行權(quán)的股票期權(quán)數(shù)量為393,000份，截至報(bào)告期末，已行權(quán)357,000份，經(jīng)中國(guó)結(jié)算公司深圳分公司登記確認(rèn)，公司股本變
更為192,207,000股，基于實(shí)質(zhì)重于形式原則，以實(shí)際收到結(jié)算公司行權(quán)款為依據(jù)入賬，故報(bào)告期增加股份總數(shù)351,000元。
2) 因朱炳悅、李鋒、尹珂3名獲授限制性股票的激勵(lì)對(duì)象離職,根據(jù)《公司2018年股票期權(quán)與限制性股票激動(dòng)計(jì)劃(草案)》、
《2018年股票期權(quán)與限制性股票激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施考核管理辦法》及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定,公司將對(duì)其持有的已獲授尚未解鎖的
85,000股限制性股票進(jìn)行回購(gòu)注銷，截至報(bào)告期末，公司已向上述3名對(duì)象支付限制性股票回購(gòu)款，但尚未向中國(guó)結(jié)算公司
深圳分公司辦理回購(gòu)注銷手續(xù)，根據(jù)實(shí)質(zhì)重于形式原則，賬務(wù)已進(jìn)行回購(gòu)處理。
54、其他權(quán)益工具：不適用
55、資本公積
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 241,166,869.92 2,614,950.00 274,550.00 243,507,269.92
其他資本公積 7,608,849.60 2,548,800.00 10,157,649.60
其中：以權(quán)益結(jié)算的股
7,608,849.60 2,548,800.00 10,157,649.60
份支付
其他交易或事項(xiàng)引起的
0.00
資本公積變化
合計(jì) 248,775,719.52 5,163,750.00 274,550.00 253,664,919.52
64
其他說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：
資本溢價(jià)本期增加 2,614,950.00 元為報(bào)告期內(nèi)員工以 8.45 元/股行權(quán) 351,000 股所致，資本溢價(jià)本期減少 274,550.00 元為
報(bào)告期內(nèi)以 4.23 元/股回購(gòu)員工 85,000 股限制性股票所致；以權(quán)益結(jié)算的股份支付增加 2,548,800.00 元為授予股票期權(quán)與限
制性股票在本期分?jǐn)偟某杀尽?br/>56、庫(kù)存股
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
股權(quán)激勵(lì) 22,998,300.00 359,550.00 22,638,750.00
合計(jì) 22,998,300.00 359,550.00 22,638,750.00
其他說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：
庫(kù)存股本期減少 359,550.00 為限制性股票激勵(lì)對(duì)象離職未達(dá)到解鎖條件，以 4.23 元/股回購(gòu) 8.5 萬(wàn)股，而減少的庫(kù)存股。
57、其他綜合收益
單位： 元
本期發(fā)生額
減：前期
減：前期計(jì)入
本期所得 計(jì)入其他 稅后歸屬 期末余
項(xiàng)目 期初余額 其他綜合收 減：所得 稅后歸屬
稅前發(fā)生 綜合收益 于少數(shù)股 額
益當(dāng)期轉(zhuǎn)入 稅費(fèi)用 于母公司
額 當(dāng)期轉(zhuǎn)入 東
損益
留存收益
二、將重分類進(jìn)損益的其他綜合 76,328.0
48,416.23 27,911.78 27,911.78
收益 1
76,328.0
外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 48,416.23 27,911.78 27,911.78
1
76,328.0
其他綜合收益合計(jì) 48,416.23 27,911.78 27,911.78
1
58、專項(xiàng)儲(chǔ)備：不適用
59、盈余公積
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 39,735,330.99 39,735,330.99
合計(jì) 39,735,330.99 39,735,330.99
65
60、未分配利潤(rùn)
單位： 元
項(xiàng)目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) 147,773,047.39 112,821,299.02
調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) 147,773,047.39
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 11,377,033.53 25,080,901.72
減：普通股股利 7,684,458.91
期末未分配利潤(rùn) 151,465,622.01 137,902,200.74
調(diào)整期初未分配利潤(rùn)明細(xì)：
1)、由于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)新規(guī)定進(jìn)行追溯調(diào)整，影響期初未分配利潤(rùn) 0.00 元。
2)、由于會(huì)計(jì)政策變更，影響期初未分配利潤(rùn) 0.00 元。
3)、由于重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，影響期初未分配利潤(rùn) 0.00 元。
4)、由于同一控制導(dǎo)致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤(rùn) 0.00 元。
5)、其他調(diào)整合計(jì)影響期初未分配利潤(rùn) 0.00 元。
61、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
單位： 元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 400,875,963.05 347,061,170.86 484,713,082.73 450,202,776.00
其他業(yè)務(wù) 866,168.88 2,127,625.77 3,247,590.53 2,547,483.07
合計(jì) 401,742,131.93 349,188,796.63 487,960,673.26 452,750,259.07
與分?jǐn)傊潦Ｓ嗦募s義務(wù)的交易價(jià)格相關(guān)的信息：
本報(bào)告期末已簽訂合同、但尚未履行或尚未履行完畢的履約義務(wù)所對(duì)應(yīng)的收入金額為 0 元。
62、稅金及附加
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護(hù)建設(shè)稅 855,045.58 1,646,190.20
教育費(fèi)附加 626,180.49 1,175,340.09
房產(chǎn)稅 1,441,499.51 1,424,949.08
土地使用稅 187,697.37 182,785.46
印花稅 310,554.56 266,273.86
合計(jì) 3,420,977.51 4,695,538.69
66
63、銷售費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 2,354,354.83 3,321,426.18
差旅費(fèi) 523,930.75 331,134.39
招待費(fèi) 159,206.48 234,770.63
辦公費(fèi) 133,383.95 34,799.19
運(yùn)雜費(fèi) 3,515,114.25 5,118,481.11
展會(huì)費(fèi) 33,144.00 668,932.41
其他 1,059,516.33 239,237.67
合計(jì) 7,778,650.59 9,948,781.58
64、管理費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 12,278,089.14 9,326,648.16
折舊費(fèi) 1,272,367.40 1,431,371.82
無(wú)形資產(chǎn)攤銷 699,426.66 697,970.34
招待費(fèi) 1,786,333.16 622,894.92
差旅費(fèi) 293,217.86 468,990.88
辦公費(fèi) 328,462.48 946,525.86
股權(quán)激勵(lì) 2,549,130.82 3,367,800.00
房租及物管費(fèi) 1,087,609.54 937,142.92
其他 3,827,895.77 2,397,621.78
合計(jì) 24,122,532.83 20,196,966.68
65、研發(fā)費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 6,622,541.51 5,218,247.33
直接材料 1,369,034.49 6,898,817.77
折舊費(fèi)用與長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 895,280.60 919,111.19
67
設(shè)計(jì)費(fèi) 29,126.21
無(wú)形資產(chǎn)攤銷 70,149.69 77,617.61
其他費(fèi)用 1,658,995.16 719,213.59
合計(jì) 10,616,001.45 13,862,133.70
66、財(cái)務(wù)費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息費(fèi)用 5,848,747.96 3,549,059.59
減：利息收入 173,587.28 414,927.80
減：匯兌收益 1,222,173.43 145,120.48
手續(xù)費(fèi)支出 662,526.09 772,760.76
合計(jì) 5,115,513.34 3,761,772.07
67、其他收益
單位： 元
產(chǎn)生其他收益的來(lái)源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù)改造項(xiàng)目專項(xiàng)資金 570,000.00 570,000.00
蓬江區(qū)受影響企業(yè)失業(yè)返還資金 12,806,100.00
人社局薪酬調(diào)查補(bǔ)貼 630.00
開(kāi)展 2018 年高端裝備制造產(chǎn)業(yè)發(fā)展資金
48,900.00 48,900.00
項(xiàng)目
瑞昌經(jīng)開(kāi)區(qū)電器入園獎(jiǎng)勵(lì) 10,000,000.00
市級(jí)扶持科技發(fā)展資金 4,907.18
預(yù)安排省級(jí)小微補(bǔ)貼款 38,429.26
江門市蓬江區(qū)科工商務(wù)局 2020 年省促進(jìn)
498,240.25
經(jīng)濟(jì)高質(zhì)
專利培育及導(dǎo)航補(bǔ)貼 300,000.00
瑞昌市公共就業(yè)人才服務(wù)局補(bǔ)貼款 90,015.30
南昌縣稅收返還 230.47
合計(jì) 14,314,116.02 10,662,236.44
68
68、投資收益
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 -23,381.16
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損
841,736.70 -3,337,312.27
益的金融資產(chǎn)取得的投資收益
合計(jì) 841,736.70 -3,360,693.43
69、凈敞口套期收益：不適用
70、公允價(jià)值變動(dòng)收益
單位： 元
產(chǎn)生公允價(jià)值變動(dòng)收益的來(lái)源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益
-2,838,440.00 3,998,264.26
的金融負(fù)債
合計(jì) -2,838,440.00 3,998,264.26
71、信用減值損失
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
應(yīng)收賬款信用減值損失 733,223.71
合計(jì) 733,223.71
72、資產(chǎn)減值損失
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 -1,908,632.62
合計(jì) -1,908,632.62
73、資產(chǎn)處置收益
單位： 元
69
 資產(chǎn)處置收益的來(lái)源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
處置未劃分為持有待售的固定資產(chǎn)的處
29,740.13 515,489.40
置利得或損失
合計(jì) 29,740.13 515,489.40
74、營(yíng)業(yè)外收入
單位： 元
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
政府補(bǔ)助 176,095.21 176,095.21
其他 111,912.54 133,231.15 111,912.54
合計(jì) 288,007.75 133,231.15 288,007.75
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助：
單位： 元
補(bǔ)貼是否影 是否特殊補(bǔ) 本期發(fā)生金 上期發(fā)生金 與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項(xiàng)目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質(zhì)類型
響當(dāng)年盈虧 貼 額 額 與收益相關(guān)
因從事國(guó)家
鼓勵(lì)和扶持
佛山市順德 特定行業(yè)、產(chǎn)
上規(guī)獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)
區(qū)經(jīng)濟(jì)促進(jìn) 補(bǔ)助 業(yè)而獲得的 是 否 172,760.00 0.00 與收益相關(guān)
目
局 補(bǔ)助（按國(guó)家
級(jí)政策規(guī)定
依法取得）
75、營(yíng)業(yè)外支出
單位： 元
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
對(duì)外捐贈(zèng) 559,800.00 19,895.77 559,800.00
非流動(dòng)資產(chǎn)損壞報(bào)廢損失
罰款支出 400.00 2,753.63 400.00
其他 16,712.85
合計(jì) 560,200.00 39,362.25 560,200.00
70
76、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用表
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 3,320,813.23 260,887.90
遞延所得稅費(fèi)用 -390,002.87 -198,347.80
合計(jì) 2,930,810.36 62,540.10
（2）會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額
利潤(rùn)總額 14,307,843.89
按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 2,096,131.74
子公司適用不同稅率的影響 478,607.25
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 1,177,740.20
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -1,529,536.47
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧
707,867.64
損的影響
所得稅費(fèi)用 2,930,810.36
77、其他綜合收益
詳見(jiàn)附注“57、其他綜合收益”。
78、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目
（1）收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到的補(bǔ)貼款 13,877,730.25 10,043,336.44
收到的履約保證金 3,000,000.00
收到退還保證金、押金 629,477.00 82,892.87
退回備用金 233,842.36
賠償所得 37,189.60
71
利息收入 166,228.16 150,567.29
其他 687,149.32 331,422.46
合計(jì) 18,594,427.09 10,645,408.66
（2）支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
借支備用金 2,206,276.34 236,049.63
招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi) 3,440,274.48 4,361,148.84
車輛費(fèi)用 253,115.63 701,344.74
商檢費(fèi)、產(chǎn)地證、認(rèn)證費(fèi) 1,070,341.51 782,485.00
通訊費(fèi) 92,222.51 142,427.28
經(jīng)營(yíng)性租金 2,183,092.77 1,524,893.30
修理費(fèi) 178,640.84 139,121.75
展會(huì)費(fèi) 99,200.00 703,821.64
咨詢費(fèi) 1,363,796.86 2,153,236.70
手續(xù)費(fèi) 228,306.90 80,479.05
保險(xiǎn)費(fèi) 504,367.75 400,108.13
綠化管理費(fèi) 168,844.68 478,585.00
押金 174,460.00
平臺(tái)費(fèi) 221,899.00 18,688.00
倉(cāng)儲(chǔ)物流費(fèi) 532,490.04 984,184.15
其他 6,568,857.72 6,289,801.78
合計(jì) 19,286,187.03 18,996,374.99
（3）收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收回投資保證金 5,000,000.00
合計(jì) 5,000,000.00
（4）支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
72
遠(yuǎn)期結(jié)匯投資損失 445,387.50 7,713,374.10
合計(jì) 445,387.50 7,713,374.10
（5）收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到其他非金融機(jī)構(gòu)的借款 6,000,000.00
合計(jì) 6,000,000.00
（6）支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付限制性股票回購(gòu)款 253,800.00 1,311,300.00
融資租賃費(fèi)
借款所支付的擔(dān)保公司的擔(dān)保手續(xù)費(fèi)和
50,000.00
保證金
合計(jì) 303,800.00 1,311,300.00
79、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
單位： 元
補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤(rùn) 11,377,033.53 25,080,901.72
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 -733,223.71 1,908,632.62
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、
16,261,501.64 16,330,266.48
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊
無(wú)形資產(chǎn)攤銷 777,057.78 783,934.00
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 748,415.07 122,775.09
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
-29,740.13 -515,489.40
長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號(hào)填列）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”
17,050.23
號(hào)填列）
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－” -2,838,440.00 -3,998,264.26
73
號(hào)填列）
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 5,848,747.96 3,403,991.30
投資損失（收益以“－”號(hào)填列） -841,736.70 3,360,693.43
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以
-517,137.70 -198,542.02
“－”號(hào)填列）
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） -1,368,478.05 -5,592,062.33
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以
43,594,199.48 -42,281,977.64
“－”號(hào)填列）
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以
-43,800,275.72 -3,249,847.98
“－”號(hào)填列）
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 28,477,923.45 -4,827,938.76
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活
-- --
動(dòng)：
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： -- --
現(xiàn)金的期末余額 74,670,184.29 30,613,964.89
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 72,827,595.21 50,730,677.97
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 1,842,589.08 -20,116,713.08
（2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額：無(wú)
（3）本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額：無(wú)
（4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 74,670,184.29
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 57,027.40 45,837.60
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 72,875,968.36 56,720,973.40
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金 1,737,188.53 16,060,784.22
二、現(xiàn)金等價(jià)物 72,827,595.21
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 74,670,184.29 72,827,595.21
80、所有者權(quán)益變動(dòng)表項(xiàng)目注釋：不適用
81、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
單位： 元
74
 項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 受限原因
貨幣資金 15,894,929.31 承兌保證金
固定資產(chǎn) 252,665,709.50 抵押受限
無(wú)形資產(chǎn) 49,725,768.96 抵押受限
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的
金融資產(chǎn)
合計(jì) 318,286,407.77 --
82、外幣貨幣性項(xiàng)目
（1）外幣貨幣性項(xiàng)目
單位： 元
項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 -- --
其中：美元 4,066,698.91 7.0795 28,790,194.93
歐元
港幣 177,953.72 0.9134 162,542.93
應(yīng)收賬款 -- --
其中：美元 12,306,722.83 7.0795 87,125,444.27
歐元 355.00 7.9610 2,826.16
港幣
長(zhǎng)期借款 -- --
其中：美元
歐元
港幣
（2）境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體說(shuō)明，包括對(duì)于重要的境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營(yíng)地、記賬本位幣及選擇
依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。
□ 適用 √ 不適用
75
83、套期：不適用
84、政府補(bǔ)助
（1）政府補(bǔ)助基本情況
單位： 元
種類 金額 列報(bào)項(xiàng)目 計(jì)入當(dāng)期損益的金額
產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù)改造項(xiàng)目專
補(bǔ)助 570,000.00 570,000.00
項(xiàng)資金
蓬江區(qū)受影響企業(yè)失業(yè)返還
補(bǔ)助 12,806,100.00 12,806,100.00
資金
補(bǔ)助 630.00 人社局薪酬調(diào)查補(bǔ)貼 630.00
開(kāi)展 2018 年高端裝備制造產(chǎn)
補(bǔ)助 48,900.00 48,900.00
業(yè)發(fā)展資金項(xiàng)目
江門市蓬江區(qū)科工商務(wù)局
補(bǔ)助 498,240.25 498,240.25
2020 年省促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)
補(bǔ)助 300,000.00 專利培育及導(dǎo)航補(bǔ)貼 300,000.00
瑞昌市公共就業(yè)人才服務(wù)局
補(bǔ)助 90,015.30 90,015.30
補(bǔ)貼款
補(bǔ)助 230.47 南昌縣稅收返還 230.47
補(bǔ)助 3,335.21 中山市失業(yè)險(xiǎn)返還資金 3,335.21
補(bǔ)助 272,760.00 上規(guī)獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目資助計(jì)劃 172,760.00
（2）政府補(bǔ)助退回情況：無(wú)
85、其他：不適用
八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業(yè)合并：無(wú)
2、同一控制下企業(yè)合并：無(wú)
3、反向購(gòu)買：無(wú)
4、處置子公司
是否存在單次處置對(duì)子公司投資即喪失控制權(quán)的情形
□ 是 √ 否
是否存在通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司投資且在本期喪失控制權(quán)的情形
76
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范圍變動(dòng)
報(bào)告期內(nèi)公司新設(shè)立2家子公司，即：廣東齊康貿(mào)易有限公司、江門市金萊特科技有限公司。本期合并范圍包括母公司
廣東金萊特電器股份有限公司、子公司深圳小安智能科技有限公司、金萊特國(guó)際有限公司、江門市蓬江區(qū)金贏科技有限公司、
中山創(chuàng)華工貿(mào)實(shí)業(yè)有限公司、佛山市金祥立電器有限公司、江西金萊特電器有限公司、國(guó)海建設(shè)有限公司、廣東金萊特智能
科技有限公司、湖州晉乾股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙）、廣東齊康貿(mào)易有限公司、江門市金萊特科技有限公司。
6、其他：無(wú)
九、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
持股比例
子公司名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
深圳小安智能科
深圳市 深圳前海 電子商務(wù) 100.00% 投資設(shè)立
技有限公司
金萊特國(guó)際有限 電器產(chǎn)品研發(fā)、
香港 香港 100.00% 投資設(shè)立
公司 銷售
江門市蓬江區(qū)金 電器產(chǎn)品研發(fā)、
廣東江門 廣東江門 100.00% 投資設(shè)立
贏科技有限公司 銷售
電器產(chǎn)品研發(fā)、
中山創(chuàng)華工貿(mào)實(shí)
廣東中山 廣東中山 生產(chǎn)、加工、銷 100.00% 收購(gòu)
業(yè)有限公司
售
佛山市金祥立電 電器產(chǎn)品研發(fā)、
廣東佛山 廣東佛山 100.00% 收購(gòu)
器有限公司 生產(chǎn)、銷售
電器產(chǎn)品研發(fā)、
江西金萊特電器
江西九江 江西九江 生產(chǎn)、加工、銷 100.00% 投資設(shè)立
有限公司
售
國(guó)海建設(shè)有限公
江西南昌 江西南昌 工程施工 100.00% 收購(gòu)
司
電器產(chǎn)品研發(fā)、
廣東金萊特智能
廣東江門 廣東江門 生產(chǎn)、加工、銷 100.00% 投資設(shè)立
科技有限公司
售
湖州晉乾股權(quán)投
資有限公司合伙 浙江湖州 浙江湖州 股權(quán)等投資 100.00% 投資設(shè)立
企業(yè)（有限合伙）
77
廣東齊康貿(mào)易有
廣東江門 廣東江門 醫(yī)療器械等銷售 100.00% 投資設(shè)立
限公司
電器產(chǎn)品研發(fā)、
江門市金萊特科
廣東江門 廣東江門 生產(chǎn)、加工、銷 100.00% 投資設(shè)立
技有限公司
售
（2）重要的非全資子公司：無(wú)
（3）重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息：無(wú)
（4）使用企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)和清償企業(yè)集團(tuán)債務(wù)的重大限制：無(wú)
（5）向納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財(cái)務(wù)支持或其他支持：無(wú)
2、在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易：無(wú)
3、在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益：無(wú)
4、重要的共同經(jīng)營(yíng)：無(wú)
5、在未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益：無(wú)
6、其他：無(wú)
十、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
1、信用風(fēng)險(xiǎn)
公司制定了客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)管理辦法，通過(guò)對(duì)已有客戶進(jìn)行信用評(píng)級(jí)，每周對(duì)應(yīng)收賬款賬齡進(jìn)行分析監(jiān)控審核來(lái)確保
公司的整體信用風(fēng)險(xiǎn)在可控的范圍內(nèi)。2020 年 6 月 30 日應(yīng)收賬款賬面價(jià)值為 222,204,887.75 元，占資產(chǎn)總額的 18.53%，
由于欠款單位主要集中在國(guó)外客戶以及一級(jí)經(jīng)銷商，且與客戶之間合作基本融洽，在整個(gè)存續(xù)期，客戶基本回款及時(shí)，不能
到期償還風(fēng)險(xiǎn)較小。
2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
金融工具的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，包括匯率風(fēng)險(xiǎn)、 利
率風(fēng)險(xiǎn)和其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。
（1）利率風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因市場(chǎng)利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。公司面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)源
于浮息銀行存款、浮息借貸承受現(xiàn)金流利率風(fēng)險(xiǎn)。公司尚未制定政策管理其利率風(fēng)險(xiǎn)，但管理層將密切監(jiān)控利率風(fēng)險(xiǎn)，并于
有需要時(shí)運(yùn)用利率互換以實(shí)現(xiàn)預(yù)期的利率結(jié)構(gòu)。盡管該措施不能使公司完全避免支付的利率超出現(xiàn)行市場(chǎng)利率的風(fēng)險(xiǎn)，也不
78
能完全消除與利息收支波動(dòng)相關(guān)的現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)，但是管理層認(rèn)為該措施實(shí)現(xiàn)了這些風(fēng)險(xiǎn)之間的合理平衡。
（2）匯率風(fēng)險(xiǎn)
匯率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因外匯匯率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。公司盡可能將外幣收入與外幣
支出相匹配以降低匯率風(fēng)險(xiǎn)。由于公司已實(shí)時(shí)監(jiān)控外幣走向，及時(shí)結(jié)算以及對(duì)沖，使匯率風(fēng)險(xiǎn)降低至較低的水平。
3、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。公司的政策是確保
擁有充足的現(xiàn)金以償還到期債務(wù)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)由公司的財(cái)務(wù)部門集中控制。財(cái)務(wù)部門通過(guò)監(jiān)控現(xiàn)金余額、可隨時(shí)變現(xiàn)的有價(jià)
證券以及對(duì)未來(lái) 12 個(gè)月現(xiàn)金流量的滾動(dòng)預(yù)測(cè)，確保公司在所有合理預(yù)測(cè)的情況下?lián)碛谐渥愕馁Y金償還債務(wù)。
公司各項(xiàng)金融負(fù)債以未折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量按到期日列示如下：
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
1 年以內(nèi) 1 年以上 合計(jì) 1 年以內(nèi) 1 年以上 合計(jì)
應(yīng)付賬款 177,825,781.88 177,825,781.88 277,450,204.13 859,049.62 228,309,253.75
合同負(fù)債 26,346,577.46 26,346,577.46 22,488,808.60 91,883.94 22,580,692.54
其他應(yīng)付款 195,457,572.04 195,457,572.04 187,411,083.09 187,411,083.09
十一、公允價(jià)值的披露
1、以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債的期末公允價(jià)值
單位： 元
期末公允價(jià)值
項(xiàng)目 第一層次公允價(jià)值計(jì)
第二層次公允價(jià)值計(jì)量 第三層次公允價(jià)值計(jì)量 合計(jì)
量
一、持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量 -- -- -- --
（七）指定為以公允價(jià)值
計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損 1,573,720.00 1,573,720.00
益的金融負(fù)債
持續(xù)以公允價(jià)值計(jì)量的
1,573,720.00 1,573,720.00
負(fù)債總額
二、非持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)
-- -- -- --
量
79
2、持續(xù)和非持續(xù)第一層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目市價(jià)的確定依據(jù)：無(wú)
3、持續(xù)和非持續(xù)第二層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息：無(wú)
4、持續(xù)和非持續(xù)第三層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，采用的估值技術(shù)和重要參數(shù)的定性及定量信息：無(wú)
5、持續(xù)的第三層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，期初與期末賬面價(jià)值間的調(diào)節(jié)信息及不可觀察參數(shù)敏感性分析：
無(wú)
6、持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，本期內(nèi)發(fā)生各層級(jí)之間轉(zhuǎn)換的，轉(zhuǎn)換的原因及確定轉(zhuǎn)換時(shí)點(diǎn)的政策：無(wú)
7、本期內(nèi)發(fā)生的估值技術(shù)變更及變更原因：無(wú)
8、不以公允價(jià)值計(jì)量的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值情況：無(wú)
9、其他：無(wú)
十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
母公司對(duì)本企業(yè)的 母公司對(duì)本企業(yè)的
母公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本
持股比例 表決權(quán)比例
深圳華欣創(chuàng)力科技
深圳前海 投資、貿(mào)易 1,219,826,600.00 29.13% 29.13%
實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司
蔡小如持有99.18%深圳華欣創(chuàng)力科技實(shí)業(yè)發(fā)展有限公司股權(quán)，蔡小如成為本公司的實(shí)際控制人。本企業(yè)最終控制方是蔡小
如。
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見(jiàn)附注“九、在其他主體中的權(quán)益”。
3、本企業(yè)合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況：無(wú)
4、其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
蔡小如 母公司控股股東，本公司實(shí)際控制人
蔣光勇 本公司股東（持股比例 5.46%）
蔣小榮 本公司股東（持股比例 7.31%）
江門市向日葵投資有限公司 本公司股東蔣小榮實(shí)際控制，法定代表人為蔣光勇
福州達(dá)華智能科技股份有限公司 本公司實(shí)際控制人蔡小如控股公司
80
廣東熊貓國(guó)際旅游有限公司 本公司實(shí)際控制人蔡小如參股公司
中山市微遠(yuǎn)創(chuàng)新投資基金管理中心（有限合伙） 本公司實(shí)際控制人蔡小如參股公司
中山市恒東房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 本公司實(shí)際控制人蔡小如參股公司
中山市騰隆房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司 本公司實(shí)際控制人蔡小如參股公司
深圳達(dá)華物聯(lián)網(wǎng)并購(gòu)基金管理合伙企業(yè)（有限合伙） 本公司實(shí)際控制人蔡小如參股公司
深圳智勝高新科技企業(yè)（有限合伙） 本公司實(shí)際控制人蔡小如參股公司
廣西萬(wàn)賽投資管理中心（有限合伙） 本公司實(shí)際控制人蔡小如參股公司
廣東南方愛(ài)視娛樂(lè)科技有限公司 本公司實(shí)際控制人蔡小如間接參股公司
珠海恒利智勝貿(mào)易有限公司 本公司實(shí)際控制人蔡小如控股公司
中山熊貓國(guó)旅電子商務(wù)有限公司 本公司實(shí)際控制人蔡小如間接參股公司
廣東溢多利生物科技股份有限公司 本公司實(shí)際控制人蔡小如參股公司
廣東易和源生態(tài)投資有限公司 本公司董事蔣光勇先生控股公司
廣東嶺秀投資開(kāi)發(fā)有限公司 本公司董事蔣光勇先生控股公司
楊健佳 本公司董事兼董事長(zhǎng)
盧保山 本公司董事兼總經(jīng)理
新疆灝冠管理咨詢有限責(zé)任公司 本公司董事盧保山控股公司
中山泓華金控股權(quán)投資管理中心（有限合伙） 本公司董事盧保山參股公司
中山泓達(dá)股權(quán)投資管理中心（有限合伙） 本公司董事盧保山參股公司
中山市恒美置業(yè)發(fā)展有限公司 本公司董事盧保山參股公司
中山市恒東旅游發(fā)展有限公司 本公司董事盧保山參股公司
中山市弘高企業(yè)管理有限公司 本公司董事盧保山參股公司
中山市御盛企業(yè)管理有限公司 本公司董事盧保山參股公司
中山市志勁科技有限公司 本公司董事盧保山控股公司
姜旭 本公司董事兼副董事長(zhǎng)
上海旭融實(shí)業(yè)有限公司 本公司董事姜旭控股公司
共青城中建城開(kāi)投資管理合伙企業(yè)（有限合伙） 本公司董事姜旭控股公司
國(guó)海智慧城市開(kāi)發(fā)集團(tuán)有限公司 本公司董事姜旭參股公司
共青城天啟福地股權(quán)投資合伙企業(yè)（有限合伙） 本公司董事姜旭參股公司
廣州南沙區(qū)勁融壹號(hào)股權(quán)投資基金合伙企業(yè)（有限合伙） 本公司董事姜旭參股公司
共青城財(cái)智成長(zhǎng)投資管理合伙企業(yè)（有限合伙） 本公司董事姜旭參股公司
中建城開(kāi)集團(tuán)有限公司 本公司董事姜旭控制的企業(yè)
江西成長(zhǎng)投資有限公司 本公司董事姜旭間接參股企業(yè)
萍鄉(xiāng)旭融置業(yè)有限公司 本公司董事姜旭控制的企業(yè)
南昌新如升科技有限公司 本公司董事姜旭控股公司
81
孟繁熙 本公司董事兼常務(wù)副總經(jīng)理
彭國(guó)宇 本公司董事
中山市中科建筑消防設(shè)施檢測(cè)有限公司 本公司董事彭國(guó)宇控股企業(yè)
邵陽(yáng)中房房地產(chǎn)有限公司 本公司董事彭國(guó)宇參股公司
歐浦智網(wǎng)股份有限公司 本公司董事彭國(guó)宇擔(dān)任董事會(huì)秘書(shū)公司
姜芳芳 姜旭的妹妹
公建明 姜旭的妹夫
江西省晴雅貿(mào)易有限公司 姜芳芳控制的企業(yè)
南昌凱克實(shí)業(yè)有限公司 公建明控制的企業(yè)
孫瑩 本公司副總經(jīng)理
喻性強(qiáng) 本公司副總經(jīng)理
譚裕斌 本公司副總經(jīng)理
梁惠玲 本公司副總經(jīng)理兼董事會(huì)秘書(shū)
李曉冬 本公司財(cái)務(wù)總監(jiān)
5、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）購(gòu)銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
采購(gòu)商品/接受勞務(wù)情況表
單位： 元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過(guò)交易額度 上期發(fā)生額
萍鄉(xiāng)旭融置業(yè)有限 向關(guān)聯(lián)方提供施
48,183,302.75 300,000,000.00 否 0.00
公司 工服務(wù)
南昌市寶庭房地產(chǎn) 向關(guān)聯(lián)方提供施
11,550,733.94 360,000,000.00 否 0.00
開(kāi)發(fā)有限公司 工服務(wù)
（2）關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況：無(wú)
（3）關(guān)聯(lián)租賃情況
本公司作為承租方：
單位： 元
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃費(fèi) 上期確認(rèn)的租賃費(fèi)
中建城開(kāi)環(huán)境建設(shè)有限公司 辦公樓 126,550.47 -
82
（4）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
本公司作為被擔(dān)保方
單位： 元
擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
蔣小榮 100,000,000.00 2015 年 03 月 01 日 2020 年 12 月 31 日 否
蔡小如 300,000,000.00 2019 年 01 月 29 日 2022 年 01 月 29 日 否
深圳市華欣創(chuàng)力科技實(shí)
300,000,000.00 2019 年 01 月 29 日 2022 年 01 月 29 日 否
業(yè)發(fā)展有限公司
蔡小如 75,000,000.00 2019 年 05 月 29 日 2021 年 05 月 28 日 否
蔣小榮 160,000,000.00 2017 年 05 月 31 日 2022 年 05 月 31 日 否
蔡小如 55,000,000.00 2020 年 03 月 03 日 2021 年 03 月 03 日 否
（5）關(guān)聯(lián)方資金拆借：無(wú)
（6）關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況：無(wú)
（7）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
陳開(kāi)元 233,333.00 211,326.00
王德發(fā) 240,000.00 150,000.00
孟繁熙 210,000.00 150,000.00
姜旭 120,200.00
李永和 75,000.00
侯翠花 48,000.00 40,500.00
莫鰲 45,000.00 45,000.00
姚慶味 66,000.00 66,000.00
鐘偉源 36,000.00
李曉冬 150,000.00 93,125.00
孫瑩 150,000.00
楊健佳 110,000.00
盧保山 130,000.00
喻性強(qiáng) 108,200.00
譚裕斌 20,000.00
梁惠玲 56,500.00
83
（8）其他關(guān)聯(lián)交易：無(wú)
6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
（1）應(yīng)收項(xiàng)目
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
中建城開(kāi)環(huán)境建設(shè)
應(yīng)收賬款 有限公司銅鼓分公 37,790,848.48 1,133,725.45 62,709,461.35 1,881,283.84
司
中建城開(kāi)環(huán)境建設(shè)
應(yīng)收賬款 有限公司新建分公 4,301,487.13 129,044.61
司
萍鄉(xiāng)旭融置業(yè)有限
應(yīng)收賬款 24,700,000.00 741,000.00
公司
南昌市寶庭房地產(chǎn)
應(yīng)收賬款 6,176,342.18 185,290.27
開(kāi)發(fā)有限公司
萍鄉(xiāng)旭融置業(yè)有限
其他應(yīng)收款 16,000,000.00 16,000,000.00
公司
（2）應(yīng)付項(xiàng)目：無(wú)
7、關(guān)聯(lián)方承諾
公司于2019年10月25日與中建國(guó)信海綿城市建設(shè)有限公司及其實(shí)際控制人姜旭簽署了《廣東金萊特電器股份有限公司與
中建國(guó)信海綿城市建設(shè)有限公司、姜旭關(guān)于收購(gòu)國(guó)海建設(shè)有限公司之股權(quán)購(gòu)買協(xié)議》，公司將以支付現(xiàn)金方式收購(gòu)國(guó)海建設(shè)
有限公司（以下簡(jiǎn)稱“標(biāo)的公司”）100%股權(quán)。以第三方出具的標(biāo)的公司截至2019年6月30日的股東全部權(quán)益價(jià)值為依據(jù)，本
次交易金額為15,000.00萬(wàn)元。本次交易完成后，國(guó)海建設(shè)成為金萊特的全資子公司。針對(duì)上述股權(quán)收購(gòu)事項(xiàng)，姜旭作出如下
承諾：
1、增持上市公司股票承諾
姜旭承諾：將于收到第一期收購(gòu)價(jià)款后12個(gè)月內(nèi)，以個(gè)人名義或其控制的企業(yè)，以不少于收購(gòu)價(jià)款中的5,000萬(wàn)元增持
金萊特股票，增持方式包括但不限于股票二級(jí)市場(chǎng)競(jìng)價(jià)交易、大宗交易、協(xié)議轉(zhuǎn)讓、參與金萊特定向增發(fā)項(xiàng)目等，并將根據(jù)
相關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行股份鎖定。股票購(gòu)買方及其一致行動(dòng)人購(gòu)買上市公司股票不得導(dǎo)致上市公司的股權(quán)分布條件不符合《證券
法》等相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定。同時(shí)將遵守如下股份鎖定約定：
1）自購(gòu)買金萊特股票完成日起24個(gè)月內(nèi)，股票購(gòu)買方不得以任何形式轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押金萊特股票，亦不得以任何形式與任
何第三方達(dá)成協(xié)議安排、承諾或保證。
2）自購(gòu)買金萊特股票完成日起屆滿24個(gè)月且如下條件全部滿足后，股票購(gòu)買方本次可轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押的股票數(shù)量為其持有
金萊特股票總數(shù)的50%：①金萊特依法公布承諾年度第二年的年度報(bào)告和標(biāo)的公司《專項(xiàng)審核報(bào)告》；②業(yè)績(jī)承諾方已完成
承諾年度第一、二年的承諾凈利潤(rùn)。如業(yè)績(jī)承諾方未完成承諾年度第一、二年的承諾凈利潤(rùn)，則股票購(gòu)買方應(yīng)在金萊特依法
公布承諾年度第二年的年度報(bào)告和標(biāo)的公司《專項(xiàng)審核報(bào)告》以及履行完畢業(yè)績(jī)補(bǔ)償義務(wù)后，可轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押本次可解除限售
84
股份。
3）自購(gòu)買金萊特股票完成日起屆滿36個(gè)月且如下條件全部滿足后，股票購(gòu)買方本次可轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押的股票數(shù)量為其持有
金萊特股票總數(shù)的100%：①金萊特依法公布承諾年度第三年的年度報(bào)告和標(biāo)的公司《專項(xiàng)審核報(bào)告》、《減值測(cè)試報(bào)告》；
②業(yè)績(jī)承諾方已完成承諾年度第一、二、三年的承諾凈利潤(rùn)。如業(yè)績(jī)承諾方未完成承諾年度第一、二、三年的承諾凈利潤(rùn)，
則股票購(gòu)買方應(yīng)在金萊特依法公布承諾年度第三年的年度報(bào)告和目標(biāo)公司《專項(xiàng)審核報(bào)告》、《減值測(cè)試報(bào)告》以及履行完
畢業(yè)績(jī)補(bǔ)償義務(wù)后，可轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押本次解除限售鎖定的剩余股份。
2、業(yè)績(jī)承諾
業(yè)績(jī)承諾人姜旭作出如下業(yè)績(jī)承諾：標(biāo)的公司2020年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)2000萬(wàn)元、2021年實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)3000萬(wàn)元、2022年實(shí)現(xiàn)凈
利潤(rùn)5000萬(wàn)元，合計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)10,000萬(wàn)元。
3、關(guān)于避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的承諾
鑒于姜旭存在同時(shí)控制與標(biāo)的公司同行業(yè)公司的情形，為避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，作出如下承諾：（1）自標(biāo)的公司股權(quán)交割至
上市公司名下，姜旭應(yīng)于2年內(nèi)轉(zhuǎn)讓其直接或間接持有的與標(biāo)的公司同行業(yè)的公司股份并不再擔(dān)任同行業(yè)公司任何職務(wù)或注
銷同行業(yè)公司。（2）鑒于標(biāo)的公司施工資質(zhì)限制，在姜旭轉(zhuǎn)讓同行業(yè)公司股份或同行業(yè)公司注銷前，同行業(yè)公司已承接的
業(yè)務(wù)由其繼續(xù)完成；新增業(yè)務(wù)在標(biāo)的公司資質(zhì)可承接范圍內(nèi)的，全部由標(biāo)的公司承接；新增業(yè)務(wù)不在標(biāo)的公司資質(zhì)可承接范
圍內(nèi)的，由同行業(yè)公司承接；如標(biāo)的公司因資質(zhì)升級(jí)或相關(guān)法律法規(guī)發(fā)生變化，導(dǎo)致標(biāo)的公司所能承接的項(xiàng)目的種類及/或
規(guī)模等發(fā)生變化的，無(wú)論同行業(yè)公司開(kāi)展業(yè)務(wù)的區(qū)域與標(biāo)的公司是否相同，同行業(yè)公司均不得在標(biāo)的公司所能開(kāi)展業(yè)務(wù)的領(lǐng)
域（包括但不限于項(xiàng)目所得地域、項(xiàng)目種類及規(guī)模等）開(kāi)展業(yè)務(wù)。
4、應(yīng)收賬款回收承諾
國(guó)信海綿、姜旭承諾，標(biāo)的公司截至各承諾年度當(dāng)期期末的應(yīng)收款項(xiàng)占標(biāo)的公司各承諾年度當(dāng)期營(yíng)業(yè)收入（以經(jīng)甲方聘
請(qǐng)的具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)后的標(biāo)的公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍內(nèi)的營(yíng)業(yè)收入為準(zhǔn)）的比例不超過(guò)60%
（含本數(shù)），超過(guò)60%部分的金額由業(yè)績(jī)承諾方現(xiàn)金賠償給上市公司，同時(shí)，業(yè)績(jī)承諾方應(yīng)當(dāng)繼續(xù)積極促使標(biāo)的公司收回前
述應(yīng)收款項(xiàng)，且前述應(yīng)收款項(xiàng)后續(xù)的收回情況不影響其向上市公司承擔(dān)賠償責(zé)任。
8、其他：無(wú)
十三、股份支付
1、股份支付總體情況
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
公司本期授予的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 351,000.00
公司本期行權(quán)的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 351,000.00
公司本期失效的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 85,000.00
公司期末發(fā)行在外的股票期權(quán)行權(quán)價(jià)格的范圍和合同剩余期限 8.45 元/股，17 個(gè)月
公司期末發(fā)行在外的其他權(quán)益工具行權(quán)價(jià)格的范圍和合同剩余期限 4.23 元/股-5.25 元/股,17 個(gè)月
2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
85
 對(duì)于授予的存在活躍市場(chǎng)的期權(quán)等權(quán)益工具，應(yīng)當(dāng)按照活
躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值；對(duì)于授予的不存在活躍
授予日權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法
市場(chǎng)的期權(quán)等權(quán)益工具，應(yīng)當(dāng)采用期權(quán)定價(jià)模型等確定其
公允價(jià)值
以權(quán)益結(jié)算的股份支付計(jì)入資本公積的累計(jì)金額 9,767,430.82
本期以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的費(fèi)用總額 2,549,130.82
3、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況：無(wú)
4、股份支付的修改、終止情況
以股份支付換取的職工服務(wù)總額：2,549,130.82元。
5、其他：無(wú)
十四、承諾及或有事項(xiàng)
1、重要承諾事項(xiàng)
資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要承諾
截至本報(bào)告日，公司未發(fā)生需披露的重大承諾事項(xiàng)。
2、或有事項(xiàng)
（1）資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要或有事項(xiàng)
1、廠房土地租賃事宜
中山創(chuàng)華工貿(mào)實(shí)業(yè)有限公司與中山市小欖鎮(zhèn)工業(yè)總公司于2017年09月01日簽訂土地租賃合同，中山市小欖鎮(zhèn)工業(yè)總
公司將其擁有座落于中山市小欖鎮(zhèn)小欖大道南39號(hào)之一（土地面積為19646.7平方米）的物業(yè)出租給本公司建設(shè)并使用。
租賃期限為：2018年12月31日起至2032年12月31日至。2018年前免租。
租金前3年月租金單價(jià)為人民幣2元/平方米；從第四年開(kāi)始月租金單價(jià)為人人民幣2.75元/平方米，且租金每三年遞增10%。
2、或有租金
2018年01月01日至2020年12月31日期間的租金暫時(shí)免收，但需達(dá)到以下條件：至2020年12月31日前，本公司的含稅開(kāi)
票收入合共不少于人民幣2.5億元。否則，中山市小欖鎮(zhèn)工業(yè)總公司有權(quán)追收本公司于免租期內(nèi)減免的租金。
（2）公司沒(méi)有需要披露的重要或有事項(xiàng)，也應(yīng)予以說(shuō)明
公司不存在需要披露的重要或有事項(xiàng)。
86
3、其他：無(wú)
十五、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
1、重要的非調(diào)整事項(xiàng)：無(wú)
2、利潤(rùn)分配情況：無(wú)
3、銷售退回：無(wú)
4、其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說(shuō)明
1、對(duì)新型冠狀病毒肺炎疫情的影響評(píng)估
新冠肺炎疫情于2020年1月在全國(guó)爆發(fā)以來(lái)，對(duì)新冠肺炎疫情的防控工作正在全國(guó)范圍內(nèi)持續(xù)進(jìn)行。本公司積極響應(yīng)并
嚴(yán)格執(zhí)行黨和國(guó)家各級(jí)政府對(duì)新冠肺炎疫情防控的各項(xiàng)規(guī)定和要求。該次疫情對(duì)本公司的2020年半年度的營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)
產(chǎn)生較大負(fù)面影響。該疫情對(duì)本公司的后續(xù)影響，取決于疫情的持續(xù)時(shí)間以及各地的防控措施，本公司將密切關(guān)注新冠肺炎
疫情對(duì)本公司財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果等方面的影響。
由于目前公司無(wú)法判斷本次疫情的持續(xù)時(shí)間，因此無(wú)法估算本次疫情對(duì)公司財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的具體影響金額。
2、2020年3月6日，公司披露非公開(kāi)發(fā)行股票預(yù)案，該次非公開(kāi)發(fā)行對(duì)象為南昌新如升科技有限公司、中山市志勁科技
有限公司。該次非公開(kāi)發(fā)行股票所有發(fā)行對(duì)象均以現(xiàn)金方式認(rèn)購(gòu)本次發(fā)行的股份。該次非公開(kāi)發(fā)行股票募集資金總額不超過(guò)
403,522,000.00元，扣除發(fā)行費(fèi)用后全部用于補(bǔ)充公司流動(dòng)資金。該次非公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量不超過(guò) 57,400,000.00 股（含
57,400,000 股），非公開(kāi)發(fā)行股票數(shù)量上限未超過(guò)本次發(fā)行前公司總股本的30%，全部由南昌新如升科技有限公司、中山市
志勁科技有限公司以現(xiàn)金認(rèn)購(gòu)。該次非公開(kāi)發(fā)行股票相關(guān)事項(xiàng)的生效和完成尚待取得公司股東大會(huì)審議通過(guò)和有關(guān)審批機(jī)關(guān)
的批準(zhǔn)或核準(zhǔn)。
十六、其他重要事項(xiàng)
1、前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正：無(wú)
2、債務(wù)重組：無(wú)
3、資產(chǎn)置換：無(wú)
4、年金計(jì)劃：無(wú)
5、終止經(jīng)營(yíng)：無(wú)
6、分部信息
（1）報(bào)告分部的確定依據(jù)與會(huì)計(jì)政策
根據(jù)公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，公司分為家用電器、電商銷售、工程類、其他4個(gè)分部，執(zhí)行統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策。
87
（2）報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息
單位： 元
項(xiàng)目 家用電器 電商銷售 工程施工類 其他 分部間抵銷 合計(jì)
一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收
524,031,262.39 1,123,550.73 59,734,036.69 884,535.97 -184,897,422.73 400,875,963.05
入
二、主營(yíng)業(yè)務(wù)成
477,501,554.07 1,010,753.96 52,924,025.79 714,849.26 -185,090,012.22 347,061,170.86
本
三、對(duì)聯(lián)營(yíng)和合
營(yíng)企業(yè)的投資收 0.00
益
四、資產(chǎn)減值損
-387,888.14 2,691.25 49,687.26 1,379.70 -399,093.78 -733,223.71
失
五、折舊費(fèi)和攤
17,570,603.82 11,039.88 2,840.78 202,490.01 17,786,974.49
銷費(fèi)
六、利潤(rùn)總額 14,226,541.84 -59,657.57 -311,461.82 118,789.14 333,632.30 14,307,843.89
七、所得稅費(fèi)用 2,678,262.59 -672.81 -12,421.81 5,546.20 260,096.19 2,930,810.36
八、凈利潤(rùn) 11,548,279.26 -58,984.76 -299,040.01 113,242.94 73,536.11 11,377,033.53
九、資產(chǎn)總額 1,578,327,580.52 2,704,190.65 150,959,504.36 9,055,219.29 -542,174,189.63 1,198,872,305.18
十、負(fù)債總額 661,507,577.15 8,599,341.21 27,359,534.12 638,747.19 -113,652,345.02 584,452,854.65
（3）公司無(wú)報(bào)告分部的，或者不能披露各報(bào)告分部的資產(chǎn)總額和負(fù)債總額的，應(yīng)說(shuō)明原因：不適用
（4）其他說(shuō)明：無(wú)
7、其他對(duì)投資者決策有影響的重要交易和事項(xiàng)：無(wú)
8、其他：無(wú)
十七、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
88
其中：
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn) 60,209,5 5,171,68 55,037,88 248,036,3 10,141,00 237,895,31
100.00% 8.59% 100.00% 4.09%
備的應(yīng)收賬款 70.63 3.02 7.61 18.17 3.99 4.18
其中：
組合 1：一般風(fēng)險(xiǎn)組 58,444,8 3,406,96 55,037,88 246,297,3 8,402,039 237,895,31
97.07% 5.82% 99.3% 3.41%
合 56.30 8.69 7.61 53.54 .36 4.18
組合 2：重大風(fēng)險(xiǎn)組 1,764,71 1,764,71 1,738,964 1,738,964
2.93% 100% 0.00 0.7% 100% 0.00 基
合 4.33 4.33 .63 .63
60,209,5 5,171,68 55,037,88 248,036,3 10,141,00 237,895,31
合計(jì) 100.00% 8.59% 100% 4.09%
70.63 3.02 7.61 18.17 3.99 4.18
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：3,406,968.69 元
單位： 元
期末余額
名稱
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
組合 1：一般風(fēng)險(xiǎn)組合
1 年以內(nèi) 46,190,296.15 1,385,708.88 3.00%
1至2年 8,275,541.17 827,554.12 10.00%
2至3年 3,979,018.98 1,193,705.69 30.00%
合計(jì) 58,444,856.30 3,406,968.69 --
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備：1,764,714.33 元
單位： 元
期末余額
名稱
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
組合 2：重大風(fēng)險(xiǎn)組合
MOREWIN
1,764,714.33 1,764,714.33 100.00%
INTERNATIONAL
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：貨物毀損，預(yù)計(jì)無(wú)法收回
如是按照預(yù)期信用損失一般模型計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備，請(qǐng)參照其他應(yīng)收款的披露方式披露壞賬準(zhǔn)備的相關(guān)信息：
□ 適用 √ 不適用
按賬齡披露
單位： 元
賬齡 期末余額
1 年以內(nèi)（含 1 年） 47,955,010.48
1至2年 8,275,541.17
2至3年 3,979,018.98
合計(jì) 60,209,570.63
89
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備情況：
單位： 元
本期變動(dòng)金額
類別 期初余額 期末余額
計(jì)提 收回或轉(zhuǎn)回 核銷 其他
壞賬準(zhǔn)備 10,141,003.99 4,969,320.97 5,171,683.02
合計(jì) 10,141,003.99 4,969,320.97 5,171,683.02
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況：無(wú)
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
單位： 元
占應(yīng)收賬款期末余額合計(jì)數(shù)
單位名稱 應(yīng)收賬款期末余額 壞賬準(zhǔn)備期末余額
的比例
客戶 A 11,657,684.23 19.36% 622,053.42
客戶 B 10,876,102.12 18.06% 326,283.06
客戶 C 7,405,880.45 12.30% 222,176.41
客戶 D 6,656,710.99 11.06% 199,701.33
客戶 E 5,294,882.65 8.79% 158,846.48
合計(jì) 41,891,260.44 69.57%
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款：無(wú)
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額：無(wú)
2、其他應(yīng)收款
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
其他應(yīng)收款 41,883,716.89 56,043,006.97
合計(jì) 41,883,716.89 56,043,006.97
90
（1）應(yīng)收利息：無(wú)
（2）應(yīng)收股利：無(wú)
（3）其他應(yīng)收款
1）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
單位： 元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
應(yīng)收出口退稅額 10,785,430.89
備用金、押金、保證金等 1,568,090.00 1,643,266.31
往來(lái)款 15,491,400.36 17,779,373.03
其他 266,084.25 1,234,843.83
股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 25,400,000.00 25,400,000.00
合計(jì) 42,725,574.61 56,842,914.06
2）壞賬準(zhǔn)備計(jì)提情況
單位： 元
第一階段 第二階段 第三階段
壞賬準(zhǔn)備 未來(lái) 12 個(gè)月預(yù)期信 整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失 整個(gè)存續(xù)期預(yù)期信用損失 合計(jì)
用損失 (未發(fā)生信用減值) (已發(fā)生信用減值)
2020 年 1 月 1 日余額 799,907.09
2020 年 1 月 1 日余額在
—— —— —— ——
本期
本期計(jì)提 41,950.63 41,950.63
2020 年 6 月 30 日余額 841,857.72 841,857.72
損失準(zhǔn)備本期變動(dòng)金額重大的賬面余額變動(dòng)情況
□ 適用 √ 不適用
按賬齡披露
單位： 元
賬齡 期末余額
1 年以內(nèi)（含 1 年） 41,972,744.61
1至2年 642,000.00
3 年以上 110,830.00
5 年以上 110,830.00
合計(jì) 42,725,574.61
91
3）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備情況：
單位： 元
本期變動(dòng)金額
類別 期初余額 期末余額
計(jì)提 收回或轉(zhuǎn)回 核銷 其他
壞賬準(zhǔn)備 799,907.09 41,950.63 841,857.72
合計(jì) 799,907.09 41,950.63 841,857.72
4）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況：無(wú)
5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位： 元
占其他應(yīng)收款期末
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額合計(jì)數(shù)的比例
江門市臻鼎科技有限
股權(quán)轉(zhuǎn)讓 25,400,000.00 1 年以內(nèi) 59.45% 762,000.00
公司
廣東金萊特智能有限
往來(lái)款 6,985,169.59 1 年以內(nèi) 16.35%
公司
中山創(chuàng)華工貿(mào)實(shí)業(yè)有
往來(lái)款 5,422,100.47 1 年以內(nèi) 12.69%
限公司
佛山市德智行電子電
保證金 600,000.00 1 年以內(nèi) 1.40%
器有限公司
湖北普天電池有限公
保證金 200,000.00 1-2 年 0.47%
司
合計(jì) -- 38,607,270.06 -- 90.36% 762,000.00
6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)：無(wú)
7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款：無(wú)
8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額：無(wú)
3、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 472,190,880.94 472,190,880.94 220,091,150.00 220,091,150.00
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合計(jì) 472,190,880.94 472,190,880.94 220,091,150.00 220,091,150.00
（1）對(duì)子公司投資
單位： 元
期初余額(賬 本期增減變動(dòng) 期末余額(賬面 減值準(zhǔn)備期末
被投資單位
面價(jià)值) 追加投資 減少投資 計(jì)提減值準(zhǔn)備 其他 價(jià)值) 余額
深圳小安智能
3,000,000.00 3,000,000.00
科技有限公司
金萊特國(guó)際有
681,150.00 681,150.00
限公司
江門市蓬江區(qū)
金贏科技有限 50,000.00 50,000.00
公司
佛山市金祥立
25,800,000.00 25,800,000.00
電器有限公司
中山創(chuàng)華工貿(mào)
20,000,000.00 20,000,000.00
實(shí)業(yè)有限公司
國(guó)海建設(shè)有限 150,000,000.0
525,277.31 150,525,277.31
公司 0
廣東金萊特智
243,274,453.6
能科技有限公 500,000.00 243,774,453.63
3
司
江西金萊特電
20,000,000.00 20,000,000.00
器有限公司
湖州晉乾股權(quán)
投資合伙企業(yè) 60,000.00 8,000,000.00 8,060,000.00
（有限合伙）
廣東齊康貿(mào)易
300,000.00 300,000.00
有限公司
220,091,150.0 252,099,730.9
合計(jì) 472,190,880.94
0 4
（2）對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資：無(wú)
（3）其他說(shuō)明：無(wú)
4、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
單位： 元
93
 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 77,604,172.69 71,333,534.11 885,808,688.09 753,225,859.86
其他業(yè)務(wù) 31,189,137.06 30,927,044.93 21,826,321.66 24,742,036.78
合計(jì) 108,793,309.75 102,260,579.04 907,635,009.75 777,967,896.64
5、投資收益
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 -23,381.16
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損
493,900.00 -3,337,312.27
益的金融資產(chǎn)取得的投資收益
合計(jì) 493,900.00 -3,360,693.43
6、其他：無(wú)
十八、補(bǔ)充資料
1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
項(xiàng)目 金額 說(shuō)明
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 29,740.15 主要系處置閑置設(shè)備收益
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密
主要系收到蓬江區(qū)受影響企業(yè)失業(yè)返還
切相關(guān)，按照國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享 14,490,211.23
資金
受的政府補(bǔ)助除外）
除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保
值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、衍生金
融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債、衍生金融負(fù)債
主要系購(gòu)買外匯套期保值產(chǎn)品形成的損
產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益，以及處置交易 -1,996,703.30
益
性金融資產(chǎn)、衍生金融資產(chǎn)、交易性金融
負(fù)債、衍生金融負(fù)債和其他債權(quán)投資取得
的投資收益
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 -448,287.46 主要系疫情期間向紅字會(huì)捐款支出
減：所得稅影響額 1,683,193.97
合計(jì) 10,391,766.65 --
94
對(duì)公司根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)——非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目，以及把《公
開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)——非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng)
說(shuō)明原因。
□ 適用 √ 不適用
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
每股收益
報(bào)告期利潤(rùn) 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 1.86% 0.0596 0.0595
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
0.16% 0.0052 0.0052
普通股股東的凈利潤(rùn)
3、境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異
（1）同時(shí)按照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況
□ 適用 √ 不適用
（2）同時(shí)按照境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況
□ 適用 √ 不適用
（3）境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異原因說(shuō)明，對(duì)已經(jīng)境外審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的數(shù)據(jù)進(jìn)行差異調(diào)節(jié)的，應(yīng)注
明該境外機(jī)構(gòu)的名稱
4、其他：無(wú)
廣東金萊特電器股份有限公司董事會(huì)
2020 年 8 月 28 日
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