揚州揚杰電子科技股份有限公司 內(nèi)部控制評價報告
揚州揚杰電子科技股份有限公司
內(nèi)部控制評價報告
揚州揚杰電子科技股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要
求（以下簡稱“企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合揚州揚杰電子科技股份有限公司
(以下簡稱“公司”)內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督
的基礎上，我們對公司 2020 年 6 月 30 日（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控
制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其
有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建
立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責組織領導企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公
司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假
記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個
別及連帶法律責任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務報告及
相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存
在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化
可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部
控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準
日，不存在財務報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制
規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準
日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評價結(jié)論的因素。
第 1 頁 共7頁
揚州揚杰電子科技股份有限公司 內(nèi)部控制評價報告
三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和事項以及高風
險領域。
1、納入評價范圍的主要單位
（1）揚州揚杰電子科技股份有限公司本部、分公司；
（2）公司下屬所有全資、控股子公司及其分公司：揚州杰利半導體有限公
司、江蘇揚杰半導體有限公司、揚州杰盈汽車芯片有限公司、江蘇美微科半導體
有限公司、深圳市美微科半導體有限公司、香港美微科半導體有限公司、
CASWELL INDUSTRIES LIMITED、Micro Commercial Components Corporation、
美微科半導體股份有限公司、Micro Commercial Components GmbH、揚杰電子韓
國株式會社、杭州怡嘉半導體技術(shù)有限公司、上海派騏微電子有限公司、成都青
洋電子材料有限公司、揚州杰瑞開發(fā)置業(yè)有限公司、宜興杰芯半導體有限公司、
無錫中環(huán)揚杰半導體有限公司、揚州杰美半導體有限公司和泗洪紅芯半導體有限
公司等。
合并范圍內(nèi)的單位均納入了評價范圍。
2、納入評價范圍的主要業(yè)務和事項
（1）控制環(huán)境
①對誠信和道德價值觀念的溝通與落實
誠信和道德價值觀念是控制環(huán)境的重要組成部分，影響到公司重要業(yè)務流程
的設計和運行。公司一貫重視該方面氛圍的營造和保持，建立了《員工手冊》《人
力資源控制程序》等一系列的內(nèi)部規(guī)范，并通過高層管理人員的身體力行及嚴格
的獎懲制度，多渠道、全方位、有效地落實誠信和道德價值觀念。
②對勝任能力的重視
公司管理層高度重視特定工作崗位所需的能力水平的設定，以及對達到該水
平所必需的知識和能力的要求。公司還根據(jù)實際工作的需要，引進專業(yè)技術(shù)人才，
針對不同崗位展開多種形式的后期培訓教育，使員工都能勝任目前所處的工作崗
位。
③治理層的參與程序
治理層的職責在《公司章程》中已經(jīng)予以明確規(guī)定。治理層通過其自身的活
動并在審計委員會的支持下，監(jiān)督公司會計政策以及內(nèi)部、外部的審計工作和結(jié)
第 2 頁 共7頁
揚州揚杰電子科技股份有限公司 內(nèi)部控制評價報告
果。治理層的職責還包括了監(jiān)督用于復核內(nèi)部控制有效性的政策和程序設計是否
合理，執(zhí)行是否有效。
④管理層的理念和經(jīng)營風格
公司由管理層負責企業(yè)的運作以及經(jīng)營策略和程序的制定、執(zhí)行與監(jiān)督。董
事會、審計委員會或類似機構(gòu)對其實施有效地監(jiān)督。管理層對內(nèi)部控制包括信息
技術(shù)控制、信息管理人員以及財會人員都給予了高度重視，對收到的有關(guān)內(nèi)部控
制弱點及違規(guī)事件報告都及時做出了適當處理。本公司始終倡導“客戶第一、激
情創(chuàng)新、勤簡自省、坦誠感恩”的核心價值觀，秉承“讓世界信賴中國半導體”
的公司使命，依托現(xiàn)代企業(yè)運行機制，以價值創(chuàng)造為導向，以技術(shù)創(chuàng)新為核心，
鞏固和提升市場占有率，實現(xiàn)經(jīng)濟效益的穩(wěn)定增長。
⑤組織結(jié)構(gòu)
公司為有效地計劃、協(xié)調(diào)和控制經(jīng)營活動，已合理地確定了組織單位的形式
和性質(zhì)，并貫徹不相容職務相分離的原則，較為科學地劃分了每個組織單位內(nèi)部
的責任權(quán)限，形成相互制衡機制。同時，切實做到與公司控股股東的“五獨立”。
公司已指定專門的人員具體負責內(nèi)部的審計，保證相關(guān)會計控制制度的貫徹實
施。
⑥職權(quán)與責任的分配
公司采用向個人或小組分配控制職責的方法，建立了一整套執(zhí)行特定職能
（包括交易授權(quán)）的授權(quán)機制，并確保每個人都清楚地了解報告關(guān)系和責任。為
對授權(quán)使用情況進行有效控制及對公司的活動實行監(jiān)督，公司逐步建立了預算控
制制度，能較及時地按照情況的變化修改會計系統(tǒng)的控制政策。財務部門通過各
種措施較合理地保證業(yè)務活動按照適當?shù)氖跈?quán)進行；較合理地保證交易和事項能
以正確的金額，在恰當?shù)臅嬈陂g，較及時地記錄于適當?shù)馁~戶，使財務報表的
編制符合會計準則的相關(guān)要求。
⑦人力資源政策與實務
公司已建立和實施了較科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰
等人力資源管理制度，并聘用足夠的人員，使其能完成所分配的任務。
（2）風險評估過程
公司制定了“共創(chuàng)共享，百年揚杰”的愿景，并輔以具體策略和業(yè)務流程層
面的計劃，將企業(yè)經(jīng)營目標明確地傳達到每一位員工。公司建立了有效的風險評
估程序，加強審計部的審計監(jiān)督職能，定期評估、識別和應對公司可能遇到的包
第 3 頁 共7頁
揚州揚杰電子科技股份有限公司 內(nèi)部控制評價報告
括經(jīng)營風險、環(huán)境風險、財務風險等重大且普遍影響的變化。
（3）信息系統(tǒng)與溝通
公司為向管理層及時有效地提供業(yè)績報告建立了高效的信息系統(tǒng)。工廠
MES+EAP+RMS 信息化項目持續(xù)發(fā)揮作用，實現(xiàn)設備聯(lián)機及生產(chǎn)數(shù)據(jù)信息、制程參
數(shù)的自動控制，大幅提升了工廠整體的生產(chǎn)效率，嚴控混料、標簽等品質(zhì)問題的
發(fā)生；應用系統(tǒng)的服務器虛擬化及存儲集中化使得公司系統(tǒng)硬件設備達到全面高
可用性且硬件總成本降低；公司不斷推進網(wǎng)絡安全架構(gòu)建設，保證辦事處及子公
司的接入安全與穩(wěn)定；積極推進和完善移動化辦公進程，采用企業(yè)微信平臺與內(nèi)
部 OA 系統(tǒng)管理功能鏈接，實現(xiàn)所有應用集成到統(tǒng)一的手機終端移動入口平臺，
將辦公終端由電腦前移。信息系統(tǒng)人員（包括財務人員）恪盡職守、勤勉工作，
能夠有效地履行賦予的職責。公司管理層為保障整個信息系統(tǒng)正常、有效地運行，
提供了人力、財力等適當資源。
公司針對可疑的不恰當事項和行為建立了有效的溝通渠道和機制，使管理層
就員工職責和控制責任能夠進行有效溝通。組織內(nèi)部溝通的充分性使員工能夠有
效地履行其職責，與客戶、供應商、監(jiān)管者和其他外部人士的有效溝通，使管理
層面對各種變化能夠及時采取適當?shù)倪M一步行動。
（4）控制活動
公司主要經(jīng)營活動都有必要的控制政策和程序。管理層在預算、利潤、其他
財務和經(jīng)營業(yè)績都有清晰的目標，公司內(nèi)部對這些目標都有清晰的記錄和溝通，
并且積極地對其加以監(jiān)控。財務部門建立了適當?shù)谋Ｗo措施較合理地保證對資產(chǎn)
和記錄的接觸、處理均經(jīng)過適當?shù)氖跈?quán)；較合理地保證賬面資產(chǎn)與實存資產(chǎn)定期
核對相符。
為合理保證各項目標的實現(xiàn)，公司建立了相關(guān)的控制程序，主要包括：交易
授權(quán)控制、責任分工控制、憑證與記錄控制、資產(chǎn)接觸與記錄使用控制、獨立稽
查控制、電子信息系統(tǒng)控制等。
①交易授權(quán)控制：明確了授權(quán)批準的范圍、權(quán)限、程序、責任等相關(guān)內(nèi)容，
單位內(nèi)部的各級管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使相應的職權(quán)，經(jīng)辦人員也必須在授
權(quán)范圍內(nèi)辦理經(jīng)濟業(yè)務。
②責任分工控制：合理設置分工，科學劃分職責權(quán)限，貫徹不相容職務相分
離及每一個人工作能自動檢查另一個人或更多人工作的原則，形成相互制衡機
制。不相容的職務主要包括：授權(quán)批準與業(yè)務經(jīng)辦、業(yè)務經(jīng)辦與會計記錄、會計
第 4 頁 共7頁
揚州揚杰電子科技股份有限公司 內(nèi)部控制評價報告
記錄與財產(chǎn)保管、業(yè)務經(jīng)辦與業(yè)務稽核、授權(quán)批準與監(jiān)督檢查等。
③憑證與記錄控制：合理制定了憑證流轉(zhuǎn)程序，經(jīng)營人員在執(zhí)行交易時能及
時編制有關(guān)憑證，編妥的憑證及早送交會計部門以便記錄，已登賬憑證依序歸檔。
各種交易必須作相關(guān)記錄（如：員工工資記錄、永續(xù)存貨記錄、銷售發(fā)票等），
并且將記錄同相應的分錄獨立比較。
④資產(chǎn)接觸與記錄使用控制：嚴格限制未經(jīng)授權(quán)的人員對財產(chǎn)的直接接觸，
采取定期盤點、財產(chǎn)記錄、賬實核對、財產(chǎn)保險等措施，以使各種財產(chǎn)安全完整。
⑤獨立稽查控制：公司專門設立內(nèi)審機構(gòu)，對貨幣資金、有價證券、憑證和
賬簿記錄、物資采購、消耗定額、付款、工資管理、委托加工材料、賬實相符的
真實性、準確性、手續(xù)的完備程度進行審查、考核。
⑥公司已制定了較為嚴格的電子信息系統(tǒng)控制制度，在電子信息系統(tǒng)開發(fā)與
維護、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲存與保管等方面做了較多的工作。
（5）對控制的監(jiān)督
公司定期對各項內(nèi)部控制進行評價，同時一方面建立各種機制使相關(guān)人員在
履行正常崗位職責時，就能夠在相當程度上獲得內(nèi)部控制有效運行的證據(jù)；另一
方面通過外部溝通來證實內(nèi)部產(chǎn)生的信息或者指出存在的問題。公司管理層高度
重視內(nèi)部控制的各職能部門和監(jiān)管機構(gòu)的報告及建議，并采取各種措施及時糾正
控制運行中產(chǎn)生的偏差。公司審計部按照年初的既定計劃于上半年對公司的營銷
體系關(guān)鍵風險控制點等進行了內(nèi)控審計，并提出相應的審計建議。
3、內(nèi)部控制重點關(guān)注的高風險領域
公司內(nèi)部控制重點關(guān)注的高風險領域主要包括發(fā)展戰(zhàn)略、資金活動、銷售業(yè)
務、采購業(yè)務、投資管理、存貨和固定資產(chǎn)管理、資金運營管理、財務報告等。
上述納入評價范圍內(nèi)的單位、主要業(yè)務和事項以及內(nèi)部控制重點關(guān)注的高風
險領域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
（二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
根據(jù)《公司法》《證券法》《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》《企業(yè)內(nèi)部控制應用
指引》等相關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制制度和評價辦
法，在內(nèi)部控制日常和專項監(jiān)督的基礎上，對公司截至 2020 年 6 月 30 日的內(nèi)部
控制的設計與運行的有效性進行評價。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺
陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，
第 5 頁 共7頁
揚州揚杰電子科技股份有限公司 內(nèi)部控制評價報告
區(qū)分財務報告內(nèi)部控制和非財務報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于公司的內(nèi)
部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺
陷認定標準如下：
1、財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
（1）公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
重要程度 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
錯報金額<合并 合并會計報表資產(chǎn)總 額 合并會計報表資
資產(chǎn)總額 會 計 報 表 資 產(chǎn) 的 1%≤錯報金額<合并會 產(chǎn)總額的 5%≤錯
總額的 1% 計報表資產(chǎn)總額的 5% 報金額
合并會計報表審計收 入
錯報金額<合并 合并會計報表審
總額的 1%≤錯報金額<合
收入總額 會計報表審計 計收入總額的
并會計報表審計收入 總
收入總額的 1% 5%≤錯報金額
額的 5%
錯報金額<合并 合并會計報表利潤總 額 合并會計報表利
利潤總額 會 計 報 表 利 潤 的 1%≤錯報金額<合并會 潤總額的 5%≤錯
總額的 1% 計報表利潤總額的 5% 報金額
（2）公司確定的財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
缺陷程度 判斷標準
1、 公司董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊并給公司造成重
大損失和不利影響；
2、 已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報告給經(jīng)理層的重要缺陷在合理的時間內(nèi)
重大缺陷 未加以改正；
3、 注冊會計師發(fā)現(xiàn)當期財務報告存在重大錯報，而內(nèi)部
控制在運行過程中，未能發(fā)現(xiàn)該錯誤；
4、 公司審計委員會和審計部內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。
1、 未依照公認的會計準則選擇和應用會計政策；
2、 未建立反舞弊程序和控制措施；
3、 對于非常規(guī)或特殊交易的賬務處理沒有建立相應的控
重要缺陷 制程序；
4、 財務報告過程中出現(xiàn)單獨或多項缺陷，雖然未達到重
大缺陷認定標準，但影響到財務報告達到真實、準確
的目標。
一般缺陷 未構(gòu)成重大缺陷和重要缺陷標準的其他內(nèi)部控制缺陷。
2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
（1）公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
缺陷程度 判斷標準
重大缺陷 資產(chǎn)總額的 0.5%<直接損失金額
重要缺陷 資產(chǎn)總額的 0.2%<直接損失金額≤資產(chǎn)總額的 0.5%
第 6 頁 共7頁
揚州揚杰電子科技股份有限公司 內(nèi)部控制評價報告
一般缺陷 直接損失金額≤資產(chǎn)總額的 0.2%
（2）公司確定的非財務報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
缺陷程度 判斷標準
1、 決策程序?qū)е轮卮笫д`；
2、 重要業(yè)務缺乏制度控制或系統(tǒng)性失效，且缺乏有效的
補償性控制；
重大缺陷
3、 中高級管理人員和高級技術(shù)人員流失嚴重；
4、 內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重大缺陷未得到整改；
5、 其他對公司產(chǎn)生重大負面影響的情形。
1、 決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一般性失誤；
2、 重要業(yè)務制度或系統(tǒng)存在缺陷；
3、 關(guān)鍵崗位業(yè)務人員流失嚴重；
重要缺陷
4、 內(nèi)部控制評價的結(jié)果特別是重要缺陷未得到整改；
5、 一般缺陷未得到整改；
6、 其他對公司產(chǎn)生較大負面影響的情形。
1、 決策程序效率不高；
一般缺陷 2、 一般業(yè)務制度或系統(tǒng)存在缺陷；
3、 一般崗位業(yè)務人員流失嚴重；
（三）內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1、財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務報告
內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非財務報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財務
報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度基本適應公司管理的要求，能夠?qū)幹普鎸?、公?br/>的財務報表提供合理的保證，并對公司各項業(yè)務活動的健康運行及國家有關(guān)法律
法規(guī)和單位內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證。隨著公司的快速發(fā)展、規(guī)模的擴
大，公司內(nèi)部控制仍需持續(xù)完善。2020年下半年，公司將根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基
本規(guī)范》，結(jié)合公司實際，持續(xù)推進流程系統(tǒng)化，通過信息化規(guī)范內(nèi)部控制執(zhí)行，
進一步加強與完善公司內(nèi)部控制建設。
四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明
公司不存在需說明的其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項。
董事長（已經(jīng)董事會授權(quán)）：梁 勤
揚州揚杰電子科技股份有限公司
2020 年 8 月 26 日
第 7 頁 共7頁