東旭光電科技股份有限公司
關(guān)于東旭集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司 2020 年半年度的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告
根據(jù)《深圳證券交易所上市公司信息披露指引第 5 號(hào)——交易與關(guān)聯(lián)交易》
的要求，東旭光電科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“東旭光電”或“公司”）通過(guò)
查驗(yàn)東旭集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“財(cái)務(wù)公司”）《金融許可證》、《企業(yè)法人
營(yíng)業(yè)執(zhí)照》等證件資料，并審閱了財(cái)務(wù)公司包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量
表等財(cái)務(wù)報(bào)告，對(duì)財(cái)務(wù)公司的經(jīng)營(yíng)資質(zhì)、業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行了評(píng)估，現(xiàn)將風(fēng)險(xiǎn)
持續(xù)評(píng)估情況報(bào)告如下：
一、財(cái)務(wù)公司基本情況
東旭集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司是經(jīng)中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)（金融許可證
編號(hào)：00627955）、河北省工商行政管理局登記注冊(cè)（統(tǒng)一社會(huì)信用代碼：
91130100MA085XC83H）的非銀行金融機(jī)構(gòu)，依法接受銀保監(jiān)會(huì)的監(jiān)督管理。 財(cái)
務(wù)公司注冊(cè)資本 50 億元人民幣，其中東旭集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“東旭集團(tuán)”）
出資 30 億元，公司出資 20 億元。 法定代表人郭軒，注冊(cè)地址：河北省石家
莊市長(zhǎng)安區(qū)中山東路 39 號(hào)勒泰中心（A 座）寫字樓 28 層 2814-2816 單元，
開業(yè)時(shí)間 2017 年 1 月。
財(cái)務(wù)公司在銀保監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，目前，經(jīng)營(yíng)范圍主要包括：
對(duì)成員單位辦理財(cái)務(wù)和融資顧問(wèn)、信用鑒證及相關(guān)的咨詢、代理業(yè)務(wù)；協(xié)助成員
單位實(shí)現(xiàn)交易款項(xiàng)的收付；經(jīng)批準(zhǔn)的保險(xiǎn)代理業(yè)務(wù)；對(duì)成員單位提供擔(dān)保；辦理
成員單位之間的委托貸款；對(duì)成員單位辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；辦理成員單位之間
的內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算及相應(yīng)的結(jié)算、清算方案設(shè)計(jì)；吸收成員單位的存款；對(duì)成員單
位辦理貸款及融資租賃；從事同業(yè)拆借；中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)的其
他業(yè)務(wù)。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)）
二、財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制的基本情況
（一）控制環(huán)境
財(cái)務(wù)公司最高權(quán)力機(jī)構(gòu)為股東會(huì)，下設(shè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)。財(cái)務(wù)公司實(shí)行董事
會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，下設(shè)結(jié)算管理部、金融服務(wù)部、財(cái)務(wù)管理部、投資銀
行部、綜合管理部、信息科技部、風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)部、金融同業(yè)部八個(gè)部門。
 （二）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估過(guò)程
財(cái)務(wù)公司制定了《風(fēng)險(xiǎn)管理辦法》，并成立了風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)組織開展財(cái)務(wù)
公司風(fēng)險(xiǎn)管理各項(xiàng)工作。財(cái)務(wù)公司各層管理人員負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行，并對(duì)
執(zhí)行結(jié)果負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)公司按照風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則和要求制定部門職責(zé)和崗位職
務(wù)說(shuō)明書，明確各自的責(zé)任和職權(quán)，使各項(xiàng)工作規(guī)范化、程序化。
（三）控制活動(dòng)
1.信貸業(yè)務(wù)管理
財(cái)務(wù)公司貸款對(duì)象僅限于東旭集團(tuán)成員單位。財(cái)務(wù)公司制定了《綜合授信管
理辦法》、《流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)管理辦法》、《固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)管理辦法》、《商業(yè)
匯票承兌及貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法》、 擔(dān)保業(yè)務(wù)管理辦法》、 授信審查審批管理辦法》、
《授信工作盡職管理辦法》等制度，規(guī)范財(cái)務(wù)公司各類信貸業(yè)務(wù)操作流程。
財(cái)務(wù)公司辦理信貸業(yè)務(wù)，嚴(yán)格落實(shí)貸前調(diào)查、貸中核查和貸后檢查的“三查”
制度，并實(shí)行審貸分離、分級(jí)審批的信貸審批制度。
2.資金業(yè)務(wù)管理
財(cái)務(wù)公司制定了《存款業(yè)務(wù)管理辦法》、《資產(chǎn)負(fù)債管理辦法》、《貨幣資金管
理辦法》和《資金計(jì)劃和頭寸管理辦法》等制度，規(guī)范財(cái)務(wù)公司各項(xiàng)資金管理。
財(cái)務(wù)公司資金管理的基本原則是：集中管理、計(jì)劃指導(dǎo)、分塊經(jīng)營(yíng)、比例調(diào)控。
3.投資業(yè)務(wù)管理
財(cái)務(wù)公司暫未獲批投資業(yè)務(wù)。
4.審計(jì)稽核管理
財(cái)務(wù)公司制定了《審計(jì)管理辦法》、《稽核管理辦法》、《內(nèi)部控制指引》、《內(nèi)
部審計(jì)章程》等內(nèi)控審計(jì)類制度，規(guī)范審計(jì)稽核相關(guān)工作。審計(jì)稽核崗的主要職
責(zé)是：根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)、金融政策及監(jiān)管要求、財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)管理需要等
制定并實(shí)施審計(jì)稽核工作計(jì)劃；督促有關(guān)部門建立和健全有關(guān)內(nèi)部控制制度，對(duì)
內(nèi)部控制制度在實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的違章、違規(guī)、違紀(jì)行為予以制止和糾正，并進(jìn)
行內(nèi)控評(píng)價(jià)工作；按照財(cái)務(wù)公司制度，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的常規(guī)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)。
5.信息系統(tǒng)管理
財(cái)務(wù)公司制定了《信息化機(jī)構(gòu)設(shè)置及崗位人員職責(zé)管理辦法》、《信息科技風(fēng)
險(xiǎn)管理辦法辦法》、 資金管理信息系統(tǒng)管理制度》和《計(jì)算機(jī)硬件設(shè)備管理辦法》
等制度，規(guī)范各部門員工業(yè)務(wù)操作流程，明確業(yè)務(wù)系統(tǒng)計(jì)算機(jī)操作權(quán)限。
（四）財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制總體評(píng)價(jià)
財(cái)務(wù)公司內(nèi)部控制制度總體上基本完善。
三、財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)管理及風(fēng)險(xiǎn)管理情況
（一）經(jīng)營(yíng)情況
財(cái)務(wù)公司于 2017 年 1 月正式營(yíng)業(yè)，截至 2020 年 6 月 30 日，財(cái)務(wù)公司資
產(chǎn)總計(jì) 305.88 億元，負(fù)債合計(jì) 254.34 億元，所有者權(quán)益合計(jì) 51.54 億元。1-6 月，
累計(jì)實(shí)現(xiàn)利息收入 4.97 億元，利潤(rùn)總額 400.78 萬(wàn)元，凈利潤(rùn) 300.58 萬(wàn)元。
（二）管理情況
自成立以來(lái)，財(cái)務(wù)公司嚴(yán)格按照《中華人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和
國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《商業(yè)銀行內(nèi)部控制指引》、
《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》和國(guó)家有關(guān)金融法規(guī)、條例以
及公司章程規(guī)范經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)內(nèi)部管理。
（三）監(jiān)管指標(biāo)
根據(jù)中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)監(jiān)督管理與風(fēng)險(xiǎn)控制要求，財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)
業(yè)務(wù)，嚴(yán)格遵守了下列資產(chǎn)負(fù)債比例的要求：
1.資本充足率不得低于 10%；
2.拆入資金余額不得高于資本總額；
3.擔(dān)保余額不得高于資本總額；
4.短期證券投資與資本總額的比例不得高于 40%；
5.長(zhǎng)期投資與資本總額的比例不得高于 30%；
6.自有固定資產(chǎn)與資本總額的比例不得高于 20%。
四、本公司在財(cái)務(wù)公司的存貸款情況
截至 2020 年 6 月末，本公司在財(cái)務(wù)公司的貸款余額為 0，在財(cái)務(wù)公司的存
款余額為 79.24 億元。由于財(cái)務(wù)公司出現(xiàn)資金流動(dòng)性問(wèn)題，導(dǎo)致公司在財(cái)務(wù)公司
的存款支取受到限制，定期存款按期收回存在不確定性。公司已啟動(dòng)財(cái)務(wù)公司存
款風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案，并緊密跟蹤財(cái)務(wù)公司經(jīng)營(yíng)及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)化解進(jìn)展情況，督促財(cái)
務(wù)公司盡快采取有效措施解決流動(dòng)性問(wèn)題，保障公司存款的可收回性。
五、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見
 綜上，公司對(duì)東旭集團(tuán)財(cái)務(wù)有限公司 2020 年半年度的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估意見如下：
（一）財(cái)務(wù)公司具有合法有效的《金融許可證》、《企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照》。
（二）財(cái)務(wù)公司建立了內(nèi)部控制制度；不存在違反中國(guó)銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委
員會(huì)頒布的《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》規(guī)定的情況，各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)均符合該
辦法第三十四條的規(guī)定要求。
（三）財(cái)務(wù)公司成立至今按照《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》(銀監(jiān)會(huì)令 2006
年第 8 號(hào))之規(guī)定經(jīng)營(yíng)，雖然目前存在暫時(shí)性的流動(dòng)性問(wèn)題，經(jīng)了解正積極通過(guò)
各種方式、渠道包括政府救助、同業(yè)融資、收回貸款等緩解流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，目前仍
可正常經(jīng)營(yíng)、正常付息。公司將不斷督促財(cái)務(wù)公司盡快采取有效措施解決流動(dòng)性
問(wèn)題，確保優(yōu)先滿足公司日常經(jīng)營(yíng)所需資金，并保障公司存款的可收回性。必要
時(shí)，或不排除采取提起訴訟、資產(chǎn)保全等手段避免損失，切實(shí)維護(hù)公司和投資者
的利益。
東旭光電科技股份有限公司
董 事 會(huì)
2020 年 8 月 28 日