方大集團股份有限公司
二Ｏ一六年度
內(nèi)部控制審計報告
致同會計師事務所（特殊普通合伙）
致同會計師事務所（特殊普通合伙）
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內(nèi)部控制審計報告
致同審字（2017）第 350ZA0067 號
方大集團股份有限公司全體股東：
按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的相關要求，我們審
計了方大集團股份有限公司（以下簡稱方大集團公司）2016 年 12 月 31 日的財務報告
內(nèi)部控制的有效性。
一、企業(yè)對內(nèi)部控制的責任
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內(nèi)部控制應用指引》、《企業(yè)內(nèi)部控制
評價指引》的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，并評價其有效性是方大集團公司
董事會的責任。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施審計工作的基礎上，對財務報告內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計
意見，并對注意到的非財務報告內(nèi)部控制的重大缺陷進行披露。
三、內(nèi)部控制的固有局限性
內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。此外，由于情況
的變化可能導致內(nèi)部控制變得不恰當，或對控制政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)
部控制審計結果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風險。
四、財務報告內(nèi)部控制審計意見
我們認為，方大集團公司于 2016 年 12 月 31 日按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和
相關規(guī)定在所有重大方面保持了有效的財務報告內(nèi)部控制。
致同會計師事務所 中國注冊會計師 謝培仁
（特殊普通合伙）
中國注冊會計師 胡高升
中國北京 二Ｏ一七年 三 月十七日