方大集團(tuán)股份有限公司
2016年度內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告
方大集團(tuán)股份有限公司全體股東：
2016年度，本公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他
內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱“公
司”）內(nèi)部控制制度和評價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，堅(jiān)持
以風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)樵瓌t，對公司內(nèi)部控制體系進(jìn)行持續(xù)的改進(jìn)及優(yōu)化，以適應(yīng)不斷變化
的外部環(huán)境及內(nèi)部管理的要求。本年度，通過風(fēng)險(xiǎn)檢查、內(nèi)部審計(jì)等對公司內(nèi)部控
制的設(shè)計(jì)及運(yùn)行的總體情況進(jìn)行了獨(dú)立評價(jià)，具體評價(jià)結(jié)果闡述如下：
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價(jià)其有
效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和
實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事
會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤
導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法
律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相
關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的
固有局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)
致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價(jià)
結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評價(jià)工作的總體情況
公司董事會授權(quán)審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價(jià)的具體組織實(shí)施工作，對納入評
價(jià)范圍的單位進(jìn)行評價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。公司聘請了致同會計(jì)師事務(wù)所（特
殊普通合伙）對公司內(nèi)部控制有效性進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)，實(shí)施內(nèi)部控制評價(jià)，出具內(nèi)部
控制審計(jì)報(bào)告。
三、內(nèi)部控制評價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)
領(lǐng)域。
納入本次評價(jià)范圍的單位為:方大集團(tuán)股份有限公司、深圳市方大建科集團(tuán)有
限公司、深圳市方大自動(dòng)化系統(tǒng)有限公司、方大新材料(江西）有限公司、成都方
大建筑科技有限公司、深圳市方大置業(yè)發(fā)展有限公司、東莞市方大新材料有限公司、
深圳市方大新能源有限公司。以上納入評價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表
資產(chǎn)總額的95.23%，營業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營業(yè)收入總額的99.16%。
納入本次評價(jià)范圍的業(yè)務(wù)模塊為：人事與薪酬、采購管理、市場營銷、生產(chǎn)與
存貨、基建管理、工程管理、研究與開發(fā)、資金管理、長期資產(chǎn)、費(fèi)用管理、稅務(wù)
管理、籌資與投資環(huán)節(jié)、套期保值、財(cái)務(wù)報(bào)告及權(quán)益管理。重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域
主要包括采購及付款管理、銷售及收款管理、工程項(xiàng)目管理、資產(chǎn)運(yùn)行和資金管理、
生產(chǎn)流程及成本控制、合同風(fēng)險(xiǎn)管理、基建管理、財(cái)務(wù)報(bào)告等。
上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的
主要方面，不存在重大遺漏。
四、內(nèi)部控制評價(jià)核心指標(biāo)
1.內(nèi)部環(huán)境
1.1組織架構(gòu)：董事會下設(shè)發(fā)展戰(zhàn)略委員會、審計(jì)委員會、薪酬委員會，明確
了權(quán)責(zé)分配，各司其職、各盡其責(zé)，制定了權(quán)限指引并保持權(quán)責(zé)行使的透明度，能
夠適應(yīng)于公司的長期發(fā)展。
1.2人力資源政策：公司嚴(yán)格按照《勞動(dòng)法》等國家相關(guān)法律規(guī)定，與所有員
工簽訂《勞動(dòng)合同》，結(jié)合實(shí)際制定了合法有效的人力資源政策，并按規(guī)定貫徹落
實(shí)工資、保險(xiǎn)和金額福利制度等；制定并實(shí)施關(guān)于員工聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職、
薪酬、考核等方面的管理制度；科學(xué)合理的設(shè)置員工崗位，不定時(shí)的對員工業(yè)務(wù)能
力和道德素養(yǎng)進(jìn)行培訓(xùn)，以利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展和內(nèi)部控制的有效執(zhí)行。
1.3社會責(zé)任方面：建立了嚴(yán)格的安全生產(chǎn)管理體系、操作規(guī)范和應(yīng)急預(yù)案，
切實(shí)做到安全生產(chǎn)；及時(shí)落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任，加大了對安全生產(chǎn)的投入。依法維護(hù)
員工的合法權(quán)益，保持工作崗位相對穩(wěn)定，積極促進(jìn)充分就業(yè)，開展員工培訓(xùn)，創(chuàng)
造平等發(fā)展機(jī)會。
1.4企業(yè)文化：企業(yè)文化是企業(yè)的靈魂，公司始終堅(jiān)持“科技為本，創(chuàng)新為源”
的經(jīng)營理念，秉承“誠實(shí)、信任、合作、進(jìn)取”的精神。公司人力資源部多次開展
方大工匠、員工生日慰問、節(jié)日慶典等企業(yè)文化宣傳活動(dòng)，營造積極向上的企業(yè)氛
圍，增強(qiáng)企業(yè)凝聚力。
2.風(fēng)險(xiǎn)評估
為促進(jìn)公司持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)，公司根據(jù)既定的發(fā)展戰(zhàn)略,
結(jié)合不同發(fā)展階段和業(yè)務(wù)拓展情況，全面系統(tǒng)持續(xù)的收集相關(guān)信息，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)
評估，并相應(yīng)調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略。為進(jìn)一步防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，每年度要求各企業(yè)針對
目前存在的財(cái)務(wù)、稅收、質(zhì)量、安全、環(huán)保、群體事件等各類風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面梳理。
3.控制活動(dòng)
本年度對公司人事與薪酬、采購管理、市場營銷、生產(chǎn)與存貨、基建管理、工
程管理、研究與開發(fā)、資金管理、長期資產(chǎn)、費(fèi)用管理、稅務(wù)管理、籌資與投資環(huán)
節(jié)、套期保值、財(cái)務(wù)報(bào)告及權(quán)益管理等業(yè)務(wù)模塊進(jìn)行控制。重點(diǎn)關(guān)注以下模塊：
3.1市場營銷：嚴(yán)格執(zhí)行《方大集團(tuán)股份有限公司合同風(fēng)險(xiǎn)防范管理辦法》，
在日常工作中細(xì)化了對銷售收款等高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的控制流程，在實(shí)際業(yè)務(wù)控制中，所
有業(yè)務(wù)操作均需履行公司設(shè)定的審批程序。
3.2采購管理：在日常工作中，所有采購業(yè)務(wù)均嚴(yán)格執(zhí)行《方大集團(tuán)股份有限
公司采購管理制度》，規(guī)范采購業(yè)務(wù)操作，加強(qiáng)集中采購，通過招標(biāo)的方式，擇優(yōu)
選擇供應(yīng)商，降低采購成本；本年度重點(diǎn)加強(qiáng)了對勞務(wù)隊(duì)伍的采購監(jiān)督管理，規(guī)范
現(xiàn)有的勞務(wù)隊(duì)伍及積極有效的引進(jìn)新的勞務(wù)公司。
3.3生產(chǎn)與存貨：嚴(yán)格控制庫存，降低資金占用情況，盤活現(xiàn)金流。重點(diǎn)關(guān)注
生產(chǎn)流程的合理性以及生產(chǎn)成本的正確歸集。
3.4資金管理：根據(jù)《方大集團(tuán)股份有限公司資金管理制度》對日常工作進(jìn)行
審核。各公司開、銷銀行賬戶均需集團(tuán)財(cái)務(wù)部審核，融資業(yè)務(wù)統(tǒng)一由集團(tuán)財(cái)務(wù)部管
理，每年進(jìn)行年度銀行授信額度總體規(guī)劃工作，集團(tuán)財(cái)務(wù)部依據(jù)公司需求及現(xiàn)有額
度編制年度授信額度規(guī)劃，經(jīng)恰當(dāng)審批確認(rèn)后執(zhí)行；通過年度資金計(jì)劃和月度資金
使用計(jì)劃加強(qiáng)對資金管理的計(jì)劃性，合理調(diào)配資金。
3.5套期保值：實(shí)時(shí)關(guān)注大宗原材料價(jià)格波動(dòng)，主要對公司生產(chǎn)所需鋁錠原材
料進(jìn)行套期保值，并按照《方大集團(tuán)股份有限公司境內(nèi)期貨套期保值暫行規(guī)定》進(jìn)
行管理。
4.信息與溝通
信息與溝通側(cè)重于公司內(nèi)外部信息的收集、處理、傳遞等方面的制度設(shè)計(jì)與措
施實(shí)施?；窘⒘伺c經(jīng)營管理水平相適應(yīng)的EHR人力資源系統(tǒng)、金蝶K3財(cái)務(wù)系統(tǒng)、
EKP協(xié)同辦公系統(tǒng)、MES生產(chǎn)管理系統(tǒng)等信息系統(tǒng)，利用信息技術(shù)提高對業(yè)務(wù)事項(xiàng)的
自動(dòng)控制水平。
5.內(nèi)部監(jiān)督
公司董事會下設(shè)審計(jì)委員會并授權(quán)集團(tuán)公司審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制活動(dòng)，審
計(jì)監(jiān)察部向?qū)徲?jì)委員會報(bào)告工作，主要負(fù)責(zé)公司內(nèi)、外部審計(jì)的監(jiān)督、核查和溝通
工作，為董事會提供決策參考。審計(jì)監(jiān)察部按照年度審計(jì)工作計(jì)劃，通過開展常規(guī)
項(xiàng)目審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)和日常監(jiān)督等工作，對公司及各控股子公司是否嚴(yán)格按照內(nèi)部
控制制度運(yùn)作進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，并對審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷及時(shí)進(jìn)行匯總分析、
提出完善建議。2016年重點(diǎn)加強(qiáng)了房地產(chǎn)項(xiàng)目的采購招標(biāo)及簽證管理監(jiān)督；加強(qiáng)了
對投資事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督。
五、內(nèi)部控制評價(jià)的程序與方法
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定，在進(jìn)行現(xiàn)場測試時(shí)，綜
合運(yùn)用了個(gè)別訪談、關(guān)鍵控制點(diǎn)測試、穿行測試、抽樣檢查等方法進(jìn)行，充分收集
被評價(jià)單位內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，按照評價(jià)的具體內(nèi)容，如實(shí)填寫
評價(jià)工作底稿，研究分析內(nèi)部控制缺陷。
六、內(nèi)部控制評價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司《內(nèi)部控制制度》和《內(nèi)控手冊》組織
開展內(nèi)部控制評價(jià)工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)
定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告
內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)
定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
重大缺陷是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)。
重要缺陷是指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大缺
陷，但仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。
一般缺陷是指除重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷。
缺陷類別
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
項(xiàng)目
合并稅前利潤總 錯(cuò)報(bào)＜合并稅前利潤 合并稅前利潤 1%≤錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)≥合并稅前利潤
額潛在錯(cuò)報(bào) 1% ＜合并稅前利潤 5% 5%且大于 500 萬元
合并資產(chǎn)總額潛 錯(cuò)報(bào)＜合并資產(chǎn)總額 合并資產(chǎn)總額 1%≤錯(cuò)報(bào) 錯(cuò)報(bào)≥合并資產(chǎn)總額
在錯(cuò)報(bào) 1% ＜合并資產(chǎn)總額 5% 5%且大于 500 萬元
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的跡象包括：
（1）控制環(huán)境無效；
（2）公司董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊行為并給公司造成重大損失和不利影
響；
（3）注冊會計(jì)師發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)表存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行過程中未
能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；
（4）公司審計(jì)部門對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效。
財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷的跡象包括：
（1）未按公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計(jì)政策；
（2）未建立防止舞弊和重要的制衡制度和控制措施；
（3） 財(cái)務(wù)報(bào)告過程中出現(xiàn)單獨(dú)或多項(xiàng)缺陷，雖然未達(dá)到重大缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，
但影響到財(cái)務(wù)報(bào)告的真實(shí)、準(zhǔn)確目標(biāo)；
（4）對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制或沒有實(shí)施且
沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制。
財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制一般缺陷：未達(dá)到重大缺陷、重要缺陷標(biāo)準(zhǔn)的其他內(nèi)部控制
缺陷。
2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)參照財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的
定量標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制出現(xiàn)下列情形的，認(rèn)定為重大缺陷：
（1）違反國家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件較嚴(yán)重；
（2）重要業(yè)務(wù)制度性缺失或系統(tǒng)性失效；
（3）重大或重要缺陷不能得到有效整改；
（4）子公司缺乏內(nèi)部控制建設(shè)，管理散亂；
（5）公司管理層人員紛紛離開或關(guān)鍵崗位人員流失嚴(yán)重；
（6）安全、環(huán)保事故對公司造成重大負(fù)面影響的情形；
（7）其他對公司產(chǎn)生重大負(fù)面影響的情形。
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重要缺陷：重要業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；內(nèi)部控制內(nèi)部
監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的重要缺陷未及時(shí)整改；其他對公司產(chǎn)生較大負(fù)面影響的情形。
非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制一般缺陷：一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；內(nèi)部控制監(jiān)督
發(fā)現(xiàn)的一般缺陷未及時(shí)整改。
七、內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)
部控制重大缺陷、重要缺陷。
2.非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)
告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
八、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論
董事會認(rèn)為，公司對納入評價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制并得以有
效運(yùn)行，達(dá)到了公司內(nèi)部控制目標(biāo)，不存在重大缺陷與重要缺陷，自內(nèi)部控制評價(jià)
報(bào)告基準(zhǔn)日到內(nèi)部評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生對評價(jià)結(jié)論產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的因素。
今后，公司將繼續(xù)完善內(nèi)部控制制度，規(guī)范內(nèi)部控制制度執(zhí)行，強(qiáng)化內(nèi)部控制監(jiān)督
檢查，促進(jìn)公司健康、可持續(xù)發(fā)展。
方大集團(tuán)股份有限公司
董事長：熊建明
2017年3月21日