方大集團(tuán)股份有限公司
《募集資金管理辦法》修訂對(duì)照表
序號(hào) 修訂前 修訂后
第一條 為規(guī)范方大集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng) 第一條 為規(guī)范方大集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)
“公司”）募集資金的管理和使用，依照《中華 “公司”）募集資金的管理和使用，依照《中華
人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、 人民共和國(guó)公司法》、《中華人民共和國(guó)證券法》、
《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《深圳證券交 《上市公司證券發(fā)行管理辦法》、《上市公司監(jiān)
1 易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所主板上 管指引第 2 號(hào)——上市公司募集資金管理和使用
市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等法律、法規(guī)、規(guī)范性文 的監(jiān)管要求》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、
件及公司章程的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況， 《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》
制定本制度。 等法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及公司章程的有關(guān)規(guī)
定，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱(chēng)募集資金是指公司通過(guò)公開(kāi) 第二條 本辦法所稱(chēng)募集資金是指公司通過(guò)公開(kāi)
發(fā)行證券(包括首次公開(kāi)發(fā)行股票、配股、增發(fā)、 發(fā)行證券(包括首次公開(kāi)發(fā)行股票、配股、增發(fā)、
2 發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債 發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券、分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債
券、權(quán)證等)以及非公開(kāi)發(fā)行證券向投資者募集并 券、公司債券、權(quán)證等)以及非公開(kāi)發(fā)行證券向投
用于特定用途的資金。 資者募集并用于特定用途的資金。
第四條 公司必須按信息披露的募集資金投向和 第四條 公司必須按信息披露的募集資金投向和
股東大會(huì)、董事會(huì)決議及審批程序使用募集資金， 股東大會(huì)、董事會(huì)決議及審批程序使用募集資金，
并按要求披露募集資金的使用情況和使用效果， 并按要求披露募集資金的使用情況和使用效果，
在年度審計(jì)的同時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金 在年度審計(jì)的同時(shí)聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金
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存放與使用情況進(jìn)行鑒證。 存放與使用情況進(jìn)行鑒證。
募集資金投資項(xiàng)目通過(guò)公司的子公司或者公
司控制的其他企業(yè)實(shí)施的，該子公司或者公司控
制的其他企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵守本募集資金管理辦法。
第六條 公司在募集資金到位后一個(gè)月內(nèi)與保薦 第六條 公司在募集資金到位后一個(gè)月內(nèi)與保薦
機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“商 機(jī)構(gòu)、存放募集資金的商業(yè)銀行（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“商
業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“協(xié)議”）。 業(yè)銀行”）簽訂三方監(jiān)管協(xié)議（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“協(xié)議”）。
協(xié)議至少包括以下內(nèi)容：...... 協(xié)議至少包括以下內(nèi)容：......
（2）募集資金專(zhuān)戶賬號(hào)、該專(zhuān)戶涉及的募集資金 （2）募集資金專(zhuān)戶賬號(hào)、該專(zhuān)戶涉及的募集資金
項(xiàng)目、存放金額和期限； 項(xiàng)目、存放金額；
（3）公司一次或 12 個(gè)月內(nèi)累計(jì)從該專(zhuān)戶中支取 （3）公司一次或 12 個(gè)月內(nèi)累計(jì)從該專(zhuān)戶中支取
的金額超過(guò) 5000 萬(wàn)元或該專(zhuān)戶總額的 20%的，公 的金額超過(guò) 5000 萬(wàn)元人民幣或募集資金凈額的
司及商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)； 10%的，公司及商業(yè)銀行應(yīng)及時(shí)通知保薦機(jī)構(gòu)；
（4）商業(yè)銀行每月向公司出具銀行對(duì)賬單，并抄 （4）商業(yè)銀行每月向公司出具銀行對(duì)賬單，并抄
送保薦機(jī)構(gòu)； 送保薦機(jī)構(gòu)；
（5）保薦機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專(zhuān)戶資 （5）保薦機(jī)構(gòu)可以隨時(shí)到商業(yè)銀行查詢專(zhuān)戶資
料； 料；
4 （6）保薦機(jī)構(gòu)每季度對(duì)公司現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查時(shí)應(yīng)當(dāng)同時(shí) （6）商業(yè)銀行三次未及時(shí)向保薦機(jī)構(gòu)出具銀行對(duì)
檢查募集資金專(zhuān)戶存儲(chǔ)情況；（刪去該項(xiàng)，序號(hào) 賬單或通知專(zhuān)戶大額支取情況，以及存在未配合
順延） 保薦機(jī)構(gòu)查詢與調(diào)查專(zhuān)戶資料情形的，公司可以
（7）商業(yè)銀行三次未及時(shí)向保薦機(jī)構(gòu)出具銀 終止協(xié)議并注銷(xiāo)該募集資金專(zhuān)戶；
行對(duì)賬單或通知專(zhuān)戶大額支取情況，以及存在未 ......
配合保薦機(jī)構(gòu)查詢與調(diào)查專(zhuān)戶資料情形的，公司 公司應(yīng)在上述協(xié)議簽訂后及時(shí)報(bào)深圳證券交
可以終止協(xié)議并注銷(xiāo)該募集資金專(zhuān)戶； 易所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。
...... 公司通過(guò)控股子公司實(shí)施募投項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)
公司應(yīng)在上述協(xié)議簽訂后及時(shí)報(bào)深圳證券交 由上市公司、實(shí)施募投項(xiàng)目的控股子公司、商業(yè)
易所備案并公告協(xié)議主要內(nèi)容。 銀行和保薦機(jī)構(gòu)共同簽署三方監(jiān)管協(xié)議，公司及
上述協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的，公司應(yīng) 其控股子公司應(yīng)當(dāng)視為共同一方。
自協(xié)議終止之日起一個(gè)月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂新 上述協(xié)議在有效期屆滿前提前終止的，公司
的協(xié)議，并及時(shí)報(bào)深圳證券交易所備案后公告。 應(yīng)自協(xié)議終止之日起一個(gè)月內(nèi)與相關(guān)當(dāng)事人簽訂
新的協(xié)議，并及時(shí)報(bào)深圳證券交易所備案后公告。
第九條 公司在使用募集資金時(shí)，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施 第九條 公司在使用募集資金時(shí)，應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施
進(jìn)度，按照公司的授權(quán)付款審批制度進(jìn)行審批。 進(jìn)度，按照公司的授權(quán)付款審批制度進(jìn)行審批。
公司應(yīng)確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防 公司應(yīng)確保募集資金使用的真實(shí)性和公允性，防
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止募集資金被關(guān)聯(lián)人占用或挪用，并采取有效措 止募集資金被控股股東、實(shí)際控制人等關(guān)聯(lián)人占
施避免關(guān)聯(lián)人利用募集資金投資項(xiàng)目獲取不正當(dāng) 用或挪用，并采取有效措施避免關(guān)聯(lián)人利用募集
利益。 資金投資項(xiàng)目獲取不正當(dāng)利益。
第十條 公司應(yīng)在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后全面核查 第十條 公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)每半年全面核查募集資
募集資金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況。 金投資項(xiàng)目的進(jìn)展情況。
募集資金投資項(xiàng)目年度實(shí)際使用募集資金與 募集資金投資項(xiàng)目年度實(shí)際使用募集資金與
最近一次披露的募集資金投資計(jì)劃當(dāng)年預(yù)計(jì)使用 最近一次披露的募集資金投資計(jì)劃當(dāng)年預(yù)計(jì)使用
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金額差異超過(guò) 30%的，公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投資 金額差異超過(guò) 30%的，公司應(yīng)當(dāng)調(diào)整募集資金投
計(jì)劃，并在定期報(bào)告中披露最近一次募集資金年 資計(jì)劃，并在定期報(bào)告中披露最近一次募集資金
度投資計(jì)劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計(jì)分 年度投資計(jì)劃、目前實(shí)際投資進(jìn)度、調(diào)整后預(yù)計(jì)
年度投資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變化的原因等。 分年度投資計(jì)劃以及投資計(jì)劃變化的原因等。
第十三條 公司以募集資金置換預(yù)先已投入募集 第十三條 公司以募集資金置換預(yù)先已投入募集
資金投資項(xiàng)目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì) 資金投資項(xiàng)目的自籌資金的，應(yīng)當(dāng)在募集資金到
審議通過(guò)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具鑒證報(bào)告及獨(dú)立董 賬后 6 個(gè)月內(nèi)，經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)、會(huì)計(jì)師
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事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見(jiàn)并履行 事務(wù)所出具鑒證報(bào)告及獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦
信息披露義務(wù)后方可實(shí)施。…… 機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見(jiàn)并履行信息披露義務(wù)后方
可實(shí)施?！?br/> 第十四條 公司可以用閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ) 第十四條 公司可以用閑置募集資金暫時(shí)用于補(bǔ)
充流動(dòng)資金，但應(yīng)符合以下條件： 充流動(dòng)資金，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)，獨(dú)立董事、
（一）不得變相改變募集資金用途； 監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見(jiàn)并披露，且
（二）不得影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行； 應(yīng)符合以下條件：
（三）單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò) 6 個(gè)月； （一）不得變相改變募集資金用途；
（四）單次補(bǔ)充流動(dòng)資金金額不得超過(guò)募集資金 （二）不得影響募集資金投資計(jì)劃的正常進(jìn)行；
金額的 50%；（刪去） （三）單次補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)間不得超過(guò) 12 個(gè)月；
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（五）已歸還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集 （四）已歸還前次用于暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金的募集
資金（如適用） 資金（如適用）
（六）不使用閑置募集資金進(jìn)行證券投資； （五）不使用閑置募集資金進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資；
（七）保薦機(jī)構(gòu)、獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)須單獨(dú)出具 閑置募集資金用于補(bǔ)充流動(dòng)資金時(shí)，僅限于
明確同意的意見(jiàn)。（刪去） 與主營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)使用，不得直接或者
間接安排用于新股配售、申購(gòu)或者用于股票及其
衍生品種、可轉(zhuǎn)債等的交易。
第十五條 公司用閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金 第十五條 公司用閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金
的，應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，并在 2 個(gè)交易日 的，應(yīng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，并在 2 個(gè)交易日
內(nèi)報(bào)告深圳證券交易所并公告以下內(nèi)容： 內(nèi)報(bào)告深圳證券交易所并公告以下內(nèi)容：
（一）本次募集資金的基本情況，包括募集資金 （一）本次募集資金的基本情況，包括募集時(shí)間、
的時(shí)間、金額及投資計(jì)劃等； 募集資金金額、募集資金凈額及投資計(jì)劃等；
（二）募集資金使用情況； （二）募集資金使用情況；
（三）閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的金額及期限； （三）閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金的金額及期限；
（四）閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金預(yù)計(jì)節(jié)約財(cái)務(wù) （四）閑置募集資金補(bǔ)充流動(dòng)資金預(yù)計(jì)節(jié)約財(cái)務(wù)
費(fèi)用的金額、導(dǎo)致流動(dòng)資金不足的原因、是否存 費(fèi)用的金額、導(dǎo)致流動(dòng)資金不足的原因、是否存
在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募 在變相改變募集資金用途的行為和保證不影響募
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集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施； 集資金項(xiàng)目正常進(jìn)行的措施；
（五）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見(jiàn)； （五）本次使用閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金
（六）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。 前十二個(gè)月內(nèi)上市公司從事高風(fēng)險(xiǎn)投資的情況以
補(bǔ)充流動(dòng)資金到期日之前，公司應(yīng)將該部分 及補(bǔ)充流動(dòng)資金期間不進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)投資或者為他
資金歸還至募集資金專(zhuān)戶，并在資金全部歸還后 人提供財(cái)務(wù)資助的相關(guān)承諾；
二個(gè)交易日內(nèi)公告。 （六）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見(jiàn)；
（七）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。
補(bǔ)充流動(dòng)資金到期日之前，公司應(yīng)將該部分
資金歸還至募集資金專(zhuān)戶，并在資金全部歸還后
二個(gè)交易日內(nèi)公告。
新增本條，序號(hào)順延 第十六條 公司可以對(duì)暫時(shí)閑置的募集資金進(jìn)行
現(xiàn)金管理，其投資的產(chǎn)品必須符合以下條件：
（一） 安全性高，滿足保本要求，產(chǎn)品發(fā)行主體
能夠提供保本承諾；
（二） 流動(dòng)性好，不得影響募集資金投資計(jì)劃正
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常進(jìn)行。
投資產(chǎn)品不得質(zhì)押，產(chǎn)品專(zhuān)用結(jié)算賬戶（如
適用）不得存放非募集資金或者用作其他用途，
開(kāi)立或者注銷(xiāo)產(chǎn)品專(zhuān)用結(jié)算賬戶的，公司應(yīng)當(dāng)及
時(shí)報(bào)深圳證券交易所備案并公告。
新增本條，序號(hào)順延 第十七條 公司使用閑置募集資金投資產(chǎn)品的，應(yīng)
當(dāng)經(jīng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、
保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見(jiàn)。
公司應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)會(huì)議后二個(gè)交易日內(nèi)公告下列
內(nèi)容：
（一）本次募集資金的基本情況、包括募集時(shí)間、
募集資金金額、募集資金凈額及投資計(jì)劃等；
（二）募集資金使用情況；
（三）閑置募集資金投資產(chǎn)品的額度及期限；
11 （四）募集資金閑置的原因，是否存在變相改變
募集資金用途的行為和保證不影響募集資金項(xiàng)目
正常進(jìn)行的措施；
（五）投資產(chǎn)品的收益分配方式、投資范圍、產(chǎn)
品發(fā)行主體提供的保本承諾及安全性分析；
（六）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)出具的意見(jiàn)。
公司應(yīng)當(dāng)在面對(duì)產(chǎn)品發(fā)行主體財(cái)務(wù)狀況惡
化、所投資的產(chǎn)品面臨虧損等重大風(fēng)險(xiǎn)情形時(shí)，
及時(shí)對(duì)外披露風(fēng)險(xiǎn)提示公告，并說(shuō)明公司為確保
資金安全采取的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
第十六條 公司存在以下情形的，視為募集資金 第十八條 公司存在以下情形的，視為募集資金
用途變更： 用途變更：
（一） 取消原募集資金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目； （一） 取消原募集資金項(xiàng)目，實(shí)施新項(xiàng)目；
（二） 變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體； （二） 變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施主體（實(shí)施主
12 （三） 變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式； 體由上市公司變?yōu)槿Y子公司或者全資子公司變
（四） 深圳證券交易所認(rèn)定為募集資金用途變更 為上市公司的除外）；
的其他情形。 （三） 變更募集資金投資項(xiàng)目實(shí)施方式；
（四）深圳證券交易所認(rèn)定為募集資金用途變更
的其他情形。
第十九條 公司擬變更募集資金用途的，應(yīng)當(dāng)在 第二十一條 公司擬變更募集資金用途的，應(yīng)當(dāng)
提交董事會(huì)審議后 2 個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告深圳證券交 在提交董事會(huì)審議后 2 個(gè)交易日內(nèi)報(bào)告深圳證券
易所并公告以下內(nèi)容：…... 交易所并公告以下內(nèi)容：…...
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（七）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。 （七）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。
新項(xiàng)目涉及關(guān)聯(lián)交易、購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)、對(duì)外投資
的，還應(yīng)當(dāng)比照相關(guān)規(guī)則的規(guī)定進(jìn)行披露。
第二十二條 公司擬對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換最近三年內(nèi) 本條刪去，序號(hào)順延
募集資金投資項(xiàng)目的（募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)
讓或置換作為重大資產(chǎn)重組方案組成部分的情況
除外），應(yīng)當(dāng)在董事會(huì)審議通過(guò)后二個(gè)交易日內(nèi)
公告下列內(nèi)容并提交股東大會(huì)審議：
（一）對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換募集資金投資項(xiàng)目的具體
原因；
（二）已使用募集資金投資該項(xiàng)目的金額；
（三）該項(xiàng)目完工程度和實(shí)現(xiàn)效益；
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（四）換入項(xiàng)目的基本情況、可行性分析和風(fēng)險(xiǎn)
提示（如適用）；
（五）轉(zhuǎn)讓或置換的定價(jià)依據(jù)及相關(guān)收益；
（六）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)對(duì)轉(zhuǎn)讓或置
換募集資金投資項(xiàng)目的意見(jiàn)；
（七）深圳證券交易所要求的其他內(nèi)容。
公司應(yīng)當(dāng)充分關(guān)注轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取和使用情況、換
入資產(chǎn)的權(quán)屬變更情況及換入資產(chǎn)的持續(xù)運(yùn)行情
況。
第二十四條 單個(gè)募集資金投資項(xiàng)目完成后，公 第二十五條 單個(gè)募集資金投資項(xiàng)目完成后，公
司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于 司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用于
其他募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通 其他募集資金投資項(xiàng)目的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通
過(guò)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。 過(guò)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。
節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于 50 萬(wàn)元人民 節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于 100 萬(wàn)元人
幣或低于該項(xiàng)目募集資金承諾投資額 1%的，可以 民幣或低于該項(xiàng)目募集資金承諾投資額 1%的，可
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豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告 以豁免履行前款程序，其使用情況應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)
中披露。 告中披露。
公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用 公司將該項(xiàng)目節(jié)余募集資金（包括利息收入）用
于非募集資金投資項(xiàng)目（包括補(bǔ)充流動(dòng)資金）的， 于非募集資金投資項(xiàng)目（包括補(bǔ)充流動(dòng)資金）的，
應(yīng)當(dāng)按照第十七條、第十九條履行相應(yīng)程序及披 應(yīng)當(dāng)按照第十九條、第二十一條履行相應(yīng)程序及
露義務(wù)。 披露義務(wù)。
第二十五條 全部募集資金投資項(xiàng)目完成后，節(jié) 第二十六條 全部募集資金投資項(xiàng)目完成后，節(jié)
余募集資金（包括利息收入）占募集資金凈額 10% 余募集資金（包括利息收入）占募集資金凈額 10%
以上的，公司使用節(jié)余資金應(yīng)當(dāng)符合下列條件： 以上的，公司使用節(jié)余資金應(yīng)當(dāng)符合下列條件：
（一）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見(jiàn)； （一）獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)發(fā)表意見(jiàn)；
（二）保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見(jiàn)； （二）保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意的意見(jiàn)；
（三）董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)。 （三）董事會(huì)、股東大會(huì)審議通過(guò)。
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節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資 節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于募集資
金金額 10%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)、保薦機(jī)構(gòu) 金凈額 10%的，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)、保薦機(jī)
發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。 構(gòu)發(fā)表明確同意的意見(jiàn)后方可使用。
節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于 300 萬(wàn) 節(jié)余募集資金（包括利息收入）低于 500 萬(wàn)
元人民幣或低于募集資金凈額 1%的，可以豁免履 元人民幣或低于募集資金凈額 1%的，可以豁免履
行前款程序，其使用情況應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露。 行前款程序，其使用情況應(yīng)當(dāng)在年度報(bào)告中披露。
第二十七條 公司當(dāng)年存在募集資金運(yùn)用的，公 第二十八條 公司當(dāng)年存在募集資金運(yùn)用的，公
司董事會(huì)應(yīng)對(duì)年度募集資金的存放與使用情況出 司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)出具半年度及年度募集資金存放與
具專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)募集資金存 使用情況專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告，并聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)年度
放與使用情況出具鑒證報(bào)告。 募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。
會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告是否 募集資金投資項(xiàng)目實(shí)際投資進(jìn)度與投資計(jì)劃
已經(jīng)按照相關(guān)格式指引編制以及是否如實(shí)反映了 存在差異的，公司應(yīng)當(dāng)解釋具體原因。當(dāng)期使用
年度募集資金實(shí)際存放、使用情況進(jìn)行合理保證， 閑置募集資金進(jìn)行現(xiàn)金管理投資產(chǎn)品的，公司應(yīng)
提出鑒證結(jié)論。 當(dāng)披露本報(bào)告期的收益情況以及期末的投資份
鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或 額、簽約方、產(chǎn)品名稱(chēng)、期限等情況。
“無(wú)法提出結(jié)論”的，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就鑒證報(bào) 會(huì)計(jì)師事務(wù)所應(yīng)當(dāng)對(duì)董事會(huì)的專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告是否
告中會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出該結(jié)論的理由進(jìn)行分析、 已經(jīng)按照相關(guān)格式指引編制以及是否如實(shí)反映了
提出整改措施并在年度報(bào)告中披露。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng) 年度募集資金實(shí)際存放、使用情況進(jìn)行合理保證，
當(dāng)在鑒證報(bào)告披露后的十個(gè)交易日內(nèi)對(duì)年度募集 提出鑒證結(jié)論。
17 資金的存放與使用情況進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核查并出具專(zhuān)項(xiàng) 鑒證結(jié)論為“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或
核查報(bào)告，核查報(bào)告應(yīng)當(dāng)認(rèn)真分析會(huì)計(jì)師事務(wù)所 “無(wú)法提出結(jié)論”的，公司董事會(huì)應(yīng)當(dāng)就鑒證報(bào)
提出上述鑒證結(jié)論的原因，并提出明確的核查意 告中會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出該結(jié)論的理由進(jìn)行分析、
見(jiàn)。公司應(yīng)當(dāng)在收到核查報(bào)告后二個(gè)交易日內(nèi)向 提出整改措施并在年度報(bào)告中披露。
深圳證券交易所報(bào)告并公告。 保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)至少每半年對(duì)上市公司募集資
金的存放和使用情況進(jìn)行一次現(xiàn)場(chǎng)檢查。每個(gè)會(huì)
計(jì)年度結(jié)束后，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司年度募
集資金存放與使用情況出具專(zhuān)項(xiàng)核查報(bào)告并披
露。
公司募集資金存放與使用情況被會(huì)計(jì)師事務(wù)
所出具了“保留結(jié)論”、“否定結(jié)論”或者“無(wú)
法提出結(jié)論”鑒證結(jié)論的，保薦機(jī)構(gòu)還應(yīng)當(dāng)在其
核查報(bào)告中認(rèn)真分析會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出上述鑒證
結(jié)論的原因，并提出明確的核查意見(jiàn)。
18 附件：三方監(jiān)管協(xié)議（略） 刪去