方大集團(tuán)股份有限公司
二Ｏ一五年度
審計(jì)報(bào)告
致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
目 錄
審計(jì)報(bào)告
合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表 1-2
合并及公司利潤(rùn)表
合并及公司現(xiàn)金流量表
合并及公司股東權(quán)益變動(dòng)表 5-8
財(cái)務(wù)報(bào)表附注 9-92
致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
中國(guó)北京 朝陽(yáng)區(qū)建國(guó)門外大街 22 號(hào)
賽特廣場(chǎng) 5 層 郵編 100004
電話 +86 10 8566 5588
傳真 +86 10 8566 5120
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審計(jì)報(bào)告
致同審字(2016)第 350ZA0156 號(hào)
方大集團(tuán)股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的方大集團(tuán)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱方大集團(tuán)公司）財(cái)務(wù)報(bào)表，
包括 2015 年 12 月 31 日的合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表，2015 年度的合并及公司利潤(rùn)表、
合并及公司現(xiàn)金流量表、合并及公司股東權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是方大集團(tuán)公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）
按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和
維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中
國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們
遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在
重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選
擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重
大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列
報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序 。 審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)
政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見(jiàn)
我們認(rèn)為，方大集團(tuán)公司財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編
制，公允反映了方大集團(tuán)公司 2015 年 12 月 31 日的合并及公司財(cái)務(wù)狀況以及 2015 年
度的合并及公司經(jīng)營(yíng)成果和合并及公司現(xiàn)金流量。
致同會(huì)計(jì)師事務(wù)所 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 謝培仁
（特殊普通合伙）
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師 胡高升
中國(guó)北京 二Ｏ一六年四 月二十二日
合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表
2015年12月31日
編制單位：方大集團(tuán)股份有限公司 單位：人民幣元
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目 附注
合并 公司 合并 公司
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 五、1 400,953,337.32 25,833,130.83 212,430,798.87 22,256,065.49
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì) 五、2 14,546,206.58 13,410,790.00
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 五、3 97,247,660.56 83,325,725.70
五、4
應(yīng)收賬款 1,405,718,134.89 345,960.74 1,105,242,251.46 511,660.60
十四、1
預(yù)付款項(xiàng) 五、5 30,057,063.90 67,893.61 29,234,231.49 50,903.86
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利 - 28,639,627.17
五、6
其他應(yīng)收款 53,095,948.46 375,591,349.76 48,950,647.67 254,604,163.79
十四、2
存貨 五、7 1,346,591,303.53 982,441,187.05
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 五、8 11,395,718.05 990,624.25 234,986,107.72 31,005,620.01
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 3,359,605,373.29 402,828,959.19 2,710,021,739.96 337,068,040.92
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
五、9
長(zhǎng)期股權(quán)投資 10,489,680.93 967,700,649.13 11,048,660.43 1,130,674,559.01
十四、3
投資性房地產(chǎn) 五、10 335,328,805.74 290,288,531.53 226,279,523.39 198,513,586.15
固定資產(chǎn) 五、11 462,648,998.51 57,647,245.73 489,714,684.63 60,145,112.89
在建工程 五、12 15,134,390.90 341,749.17
工程物資
固定資產(chǎn)清理 5,326.79 26,918.21
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 五、13 95,062,982.48 1,907,601.33 98,947,331.09 2,256,575.64
開(kāi)發(fā)支出
商譽(yù) 五、14 19,826,696.97 26,279,395.89
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 五、15 6,614,788.88 403,800.10 4,119,362.63 81,367.47
遞延所得稅資產(chǎn) 五、16 65,926,810.52 37,948,384.39 52,616,656.38 22,623,560.72
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 五、17 93,503,956.39 220,000,000.00 43,323,878.63 220,000,000.00
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,104,542,438.11 1,575,896,212.21 952,698,160.45 1,634,294,761.88
資產(chǎn)總計(jì) 4,464,147,811.40 1,978,725,171.40 3,662,719,900.41 1,971,362,802.80
公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人： 公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合并及公司資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
2015年12月31日
編制單位：方大集團(tuán)股份有限公司 單位：人民幣元
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目 附注
合并 公司 合并 公司
流動(dòng)負(fù)債： 　
短期借款 五、18 1,147,957,775.82 350,000,000.00 1,100,000,000.00 350,000,000.00
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 五、19 303,527,639.63 - 227,266,485.57 -
應(yīng)付賬款 五、20 867,628,355.65 606,941.85 685,108,346.73 606,941.85
預(yù)收款項(xiàng) 五、21 130,574,319.85 748,421.47 122,285,231.14 832,772.45
應(yīng)付職工薪酬 五、22 40,942,428.05 1,868,710.30 41,703,314.26 1,956,875.76
應(yīng)交稅費(fèi) 五、23 67,533,433.70 1,338,421.09 58,696,926.25 567,424.56
應(yīng)付利息 五、24 3,241,834.43 726,993.55 2,055,911.11 659,266.67
應(yīng)付股利 - -
其他應(yīng)付款 五、25 82,677,346.81 155,183,721.49 47,425,682.44 270,281,330.40
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 五、26 - - 6,000,000.00
其他流動(dòng)負(fù)債 五、27 98,425,600.00 98,425,600.00
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 2,742,508,733.94 608,898,809.75 2,290,541,897.50 624,904,611.69
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款 五、28 300,395,582.06
應(yīng)付債券
長(zhǎng)期應(yīng)付款 五、29 6,000,000.00
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債 五、30 1,921,446.51 5,859,045.98
遞延收益 五、31 12,284,195.68 10,049,892.04
遞延所得稅負(fù)債 五、16 72,994,768.34 120,953,378.63 49,734,436.90 97,693,047.19
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 387,595,992.59 120,953,378.63 71,643,374.92 97,693,047.19
負(fù)債合計(jì) 3,130,104,726.53 729,852,188.38 2,362,185,272.42 722,597,658.88
股本 五、32 756,909,905.00 756,909,905.00 756,909,905.00 756,909,905.00
資本公積 五、33 79,099,619.14 38,598,963.76 79,099,220.38 38,598,565.00
減：庫(kù)存股
其他綜合收益 五、34 91,831.63 91,831.63 91,831.63 91,831.63
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 五、35 51,123,554.51 51,123,554.51 48,842,080.76 48,842,080.76
未分配利潤(rùn) 五、36 432,271,424.56 402,148,728.12 349,987,825.69 404,322,761.53
歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì) 1,319,496,334.84 1,248,872,983.02 1,234,930,863.46 1,248,765,143.92
少數(shù)股東權(quán)益 14,546,750.03 65,603,764.53
股東權(quán)益合計(jì) 1,334,043,084.87 1,248,872,983.02 1,300,534,627.99 1,248,765,143.92
負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) 4,464,147,811.40 1,978,725,171.40 3,662,719,900.41 1,971,362,802.80
公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人： 公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合并及公司利潤(rùn)表
2015 年度
編制單位：方大集團(tuán)股份有限公司 單位：人民幣元
本期金額 上期金額
項(xiàng) 目 附注
合并 公司 合并 公司
五、37
一、營(yíng)業(yè)收入 2,550,467,494.78 29,977,446.65 1,938,324,435.51 29,609,371.13
十四、4
五、37
減：營(yíng)業(yè)成本 2,171,524,200.35 3,788,422.31 1,590,836,786.02 5,669,281.13
十四、4
營(yíng)業(yè)稅金及附加 五、38 33,616,556.60 3,182,704.86 22,855,639.99 2,420,213.38
銷售費(fèi)用 五、39 75,264,951.18 - 44,684,306.70
管理費(fèi)用 五、40 167,405,776.25 25,503,319.50 152,584,713.60 24,285,538.55
財(cái)務(wù)費(fèi)用 五、41 50,672,490.05 10,990,269.77 29,165,058.80 13,398,214.90
資產(chǎn)減值損失 五、42 50,019,679.10 50,302,743.84 27,438,026.33 27,045,993.77
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益(損失以“-”號(hào)填列） 五、43 89,746,065.58 91,774,945.38 32,044,747.10 34,897,632.10
五、44
　 投資收益(損失以“-”號(hào)填列） 280,949.87 -292,417.86 1,720,693.98 29,805,392.25
十四、5
　　　 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 五、44 -358,979.50 -358,979.50 1,054,094.88 1,054,094.88
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)(損失以“-”號(hào)填列） 91,990,856.70 27,692,513.89 104,525,345.15 21,493,153.75
加：營(yíng)業(yè)外收入 五、45 29,668,110.25 3,063,312.33 16,281,459.18 2,441,486.71
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 五、45 51,130.66 3,581.20 3,162,999.40 22,719.41
減：營(yíng)業(yè)外支出 五、46 18,233,740.07 5,580.96 10,623,712.10 608,712.42
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 五、46 574,079.38 3,675.31 1,709,152.13 207,212.42
三、利潤(rùn)總額(損失以“-”號(hào)填列） 103,425,226.88 30,750,245.26 110,183,092.23 23,325,928.04
減：所得稅費(fèi)用 五、47 35,209,871.61 7,935,507.77 17,493,747.57 -1,203,457.42
四、凈利潤(rùn)(損失以“-”號(hào)填列） 68,215,355.27 22,814,737.49 92,689,344.66 24,529,385.46
歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn) 107,272,369.77 96,998,429.76
少數(shù)股東損益 -39,057,014.50 - -4,309,085.10
五、其他綜合收益的稅后凈額 - - - -
歸屬于母公司股東的其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
1、自用房地產(chǎn)或作為存貨的房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換為以公
允價(jià)值計(jì)量的投資性房地產(chǎn)在轉(zhuǎn)換日公允價(jià)值
大于賬面價(jià)值部分
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額
六、綜合收益總額 68,215,355.27 22,814,737.49 92,689,344.66 24,529,385.46
歸屬于母公司股東的綜合收益總額 107,272,369.77 96,998,429.76
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -39,057,014.50 -4,309,085.10
七、每股收益
（一）基本每股收益 十五、2 0.14 0.13
（二）稀釋每股收益
公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人： 公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合并及公司現(xiàn)金流量表
2015年度
編制單位：方大集團(tuán)股份有限公司 單位：人民幣元
本期金額 上期金額
項(xiàng) 目 附注
合并 公司 合并 公司
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 2,136,257,004.69 26,164,484.77 1,651,025,342.09 25,532,652.79
收到的稅費(fèi)返還 2,935,298.45 1,735,709.16
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、48 80,410,147.38 755,679,626.68 31,286,645.67 535,560,936.32
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 2,219,602,450.52 781,844,111.45 1,684,047,696.92 561,093,589.11
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 2,044,378,497.19 4,416,622.18 1,796,240,670.15 6,265,876.89
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 274,034,752.64 13,896,383.34 225,245,085.75 12,900,103.54
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 103,333,723.21 2,788,279.54 86,882,633.93 2,806,998.73
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、48 157,970,591.52 879,561,369.67 133,573,236.53 144,910,876.80
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 2,579,717,564.56 900,662,654.73 2,241,941,626.36 166,883,855.96
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -360,115,114.04 -118,818,543.28 -557,893,929.44 394,209,733.15
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 392,316,868.51 30,000,000.00 294,000,000.00 20,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 2,839,929.37 44,373,922.22 2,144,844.81 39,860,211.87
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的
2,480,137.42 4,190.00 5,912,795.35 66,000.00
現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、48 - 65,500.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 397,636,935.30 74,378,112.22 302,123,140.16 59,926,211.87
購(gòu)置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 43,406,919.71 772,927.30 33,875,128.34 3,257,461.79
投資支付的現(xiàn)金 169,500,000.00 2,000,000.00 538,263,675.00 707,011,633.00
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 - 15,702,424.87
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、48 263,000.00 331,500.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 213,169,919.71 2,772,927.30 588,172,728.21 710,269,094.79
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 184,467,015.59 71,605,184.92 -286,049,588.05 -650,342,882.92
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 1,764,927,430.10 448,425,600.00 1,303,817,100.01 446,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 398.76 398.76
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,764,927,828.86 448,425,998.76 1,303,817,100.01 446,000,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 1,286,786,500.00 350,000,000.00 575,000,000.00 200,000,000.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 103,109,040.79 47,001,477.37 67,732,507.84 35,741,367.15
其中：子公司支付少數(shù)股東的現(xiàn)金股利
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 五、48 54,563,032.79 624,032.79
其中：子公司減資支付給少數(shù)股東的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,444,458,573.58 397,625,510.16 642,732,507.84 235,741,367.15
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 320,469,255.28 50,800,488.60 661,084,592.17 210,258,632.85
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 279,854.76 -10,064.90 259,902.13 -93,226.35
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 145,101,011.59 3,577,065.34 -182,599,023.19 -45,967,743.27
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 102,638,232.19 22,006,065.49 285,237,255.38 67,973,808.76
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 247,739,243.78 25,583,130.83 102,638,232.19 22,006,065.49
公司法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作的公司負(fù)責(zé)人： 公司會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合并股東權(quán)益變動(dòng)表
2015年度
編制單位：方大集團(tuán)股份有限公司 單位：人民幣元
本期金額
歸屬于母公司股東權(quán)益
項(xiàng) 目 少數(shù)股東 股東權(quán)益
其他綜合收 權(quán)益 合計(jì)
股本 資本公積 減：庫(kù)存股 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 未分配利潤(rùn)
益
一、上年年末余額 756,909,905.00 79,099,220.38 - 91,831.63 - 48,842,080.76 - 349,987,825.69 65,603,764.53 1,300,534,627.99
加：會(huì)計(jì)政策變更
前期差錯(cuò)更正
同一控制下企業(yè)合并 -
其他 -
二、本年年初余額 756,909,905.00 79,099,220.38 - 91,831.63 - 48,842,080.76 - 349,987,825.69 65,603,764.53 1,300,534,627.99
三、本年增減變動(dòng)金額（減少以“-”號(hào)填列） - 398.76 - - - 2,281,473.75 - 82,283,598.87 -51,057,014.50 33,508,456.88
（一）綜合收益總額