證券簡(jiǎn)稱：瑞豐光電 證券代碼：300241
上海榮正投資咨詢股份有限公司
關(guān)于
深圳市瑞豐光電子股份有限公司
2020 年股票期權(quán)與限制性股票激勵(lì)計(jì)劃
預(yù)留授予相關(guān)事項(xiàng)
之
獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告
2021 年 1 月
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 目 錄
一、釋義 .............................................................................................................. 3
二、聲明 .............................................................................................................. 4
三、基本假設(shè) ...................................................................................................... 5
四、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的授權(quán)與批準(zhǔn) ......................................................................... 6
五、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)意見........................................................................................ 7
（一）權(quán)益授予條件成就情況的說(shuō)明 .............................................................. 7
（二）本次授予情況 ........................................................................................ 8
（三）實(shí)施本次激勵(lì)計(jì)劃對(duì)相關(guān)年度財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果影響的說(shuō)明 .......... 9
（四）結(jié)論性意見 ............................................................................................ 9
六、備查文件及咨詢方式 ................................................................................... 11
（一）備查文件 .............................................................................................. 11
（二）咨詢方式 .............................................................................................. 11
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一、釋義
1. 上市公司、公司、瑞豐光電：指深圳市瑞豐光電子股份有限公司。
2. 股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃、激勵(lì)計(jì)劃、本計(jì)劃：指《深圳市瑞豐光電子股份有限公司
2020 年股票期權(quán)與限制性股票激勵(lì)計(jì)劃（草案）》。
3. 股票期權(quán)、期權(quán)：公司授予激勵(lì)對(duì)象在未來(lái)一定期限內(nèi)以預(yù)先確定的價(jià)格
和條件購(gòu)買本公司一定數(shù)量股票的權(quán)利。
4. 股本總額：指公司目前已發(fā)行的股本總額。
5. 激勵(lì)對(duì)象：按照本計(jì)劃規(guī)定，獲得股票期權(quán)/限制性股票的公司董事、高級(jí)
管理人員、核心管理人員、中層管理人員和核心骨干員工。
6. 授予日：指公司向激勵(lì)對(duì)象授予股票期權(quán)與限制性股票的日期，授予日必
須為交易日。
7. 股票期權(quán)有效期：從股票期權(quán)授予激勵(lì)對(duì)象之日起到股票期權(quán)失效為止的
時(shí)間段。
8. 等待期：股票期權(quán)授予日至股票期權(quán)可行權(quán)日之間的時(shí)間段。
9. 行權(quán)：激勵(lì)對(duì)象根據(jù)股票期權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，行使其所擁有的股票期權(quán)的行
為，在本激勵(lì)計(jì)劃中行權(quán)即為激勵(lì)對(duì)象按照激勵(lì)計(jì)劃設(shè)定的條件購(gòu)買標(biāo)的
股票的行為。
10. 行權(quán)價(jià)格：本激勵(lì)計(jì)劃所確定的激勵(lì)對(duì)象購(gòu)買公司股票的價(jià)格。
11. 行權(quán)條件：根據(jù)本激勵(lì)計(jì)劃激勵(lì)對(duì)象行使股票期權(quán)所必須滿足的條件。
12. 《公司法》：指《中華人民共和國(guó)公司法》。
13. 《證券法》：指《中華人民共和國(guó)證券法》。
14. 《管理辦法》：指《上市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》。
15. 《公司章程》：指《深圳市瑞豐光電子股份有限公司章程》。
16. 中國(guó)證監(jiān)會(huì)：指中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)。
17. 證券交易所：指深圳證券交易所。
18. 元：指人民幣元。
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二、聲明
本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)對(duì)本報(bào)告特作如下聲明：
（一）本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告所依據(jù)的文件、材料由瑞豐光電提供，本計(jì)劃
所涉及的各方已向獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)保證：所提供的出具本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告所依
據(jù)的所有文件和材料合法、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)，不存在任何遺漏、虛假
或誤導(dǎo)性陳述，并對(duì)其合法性、真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性、及時(shí)性負(fù)責(zé)。本獨(dú)
立財(cái)務(wù)顧問(wèn)不承擔(dān)由此引起的任何風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。
（二）本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)僅就本次激勵(lì)計(jì)劃對(duì)瑞豐光電股東是否公平、合
理，對(duì)股東的權(quán)益和上市公司持續(xù)經(jīng)營(yíng)的影響發(fā)表意見，不構(gòu)成對(duì)瑞豐光電的
任何投資建議，對(duì)投資者依據(jù)本報(bào)告所做出的任何投資決策而可能產(chǎn)生的風(fēng)
險(xiǎn)，本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)均不承擔(dān)責(zé)任。
（三）本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)未委托和授權(quán)任何其它機(jī)構(gòu)和個(gè)人提供未在本獨(dú)立
財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告中列載的信息和對(duì)本報(bào)告做任何解釋或者說(shuō)明。
（四）本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)提請(qǐng)上市公司全體股東認(rèn)真閱讀上市公司公開披露
的關(guān)于本次激勵(lì)計(jì)劃的相關(guān)信息。
（五）本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)本著勤勉、審慎、對(duì)上市公司全體股東盡責(zé)的態(tài)
度，依據(jù)客觀公正的原則，對(duì)本次激勵(lì)計(jì)劃涉及的事項(xiàng)進(jìn)行了深入調(diào)查并認(rèn)真
審閱了相關(guān)資料，調(diào)查的范圍包括上市公司章程、薪酬管理辦法、歷次董事
會(huì)、股東大會(huì)決議、最近三年及最近一期公司財(cái)務(wù)報(bào)告、公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃
等，并和上市公司相關(guān)人員進(jìn)行了有效的溝通，在此基礎(chǔ)上出具了本獨(dú)立財(cái)務(wù)
顧問(wèn)報(bào)告，并對(duì)報(bào)告的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)責(zé)任。
本報(bào)告系按照《中華人民共和國(guó)公司法》《中華人民共和國(guó)證券法》《上
市公司股權(quán)激勵(lì)管理辦法》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，根據(jù)上市公司
提供的有關(guān)資料制作。
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三、基本假設(shè)
本財(cái)務(wù)顧問(wèn)所發(fā)表的獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告，系建立在下列假設(shè)基礎(chǔ)上：
（一）國(guó)家現(xiàn)行的有關(guān)法律、法規(guī)及政策無(wú)重大變化；
（二）本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)所依據(jù)的資料具備真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)
性；
（三）上市公司對(duì)本次激勵(lì)計(jì)劃所出具的相關(guān)文件真實(shí)、可靠；
（四）本次激勵(lì)計(jì)劃不存在其他障礙，涉及的所有協(xié)議能夠得到有效批
準(zhǔn)，并最終能夠如期完成；
（五）本次激勵(lì)計(jì)劃涉及的各方能夠誠(chéng)實(shí)守信的按照激勵(lì)計(jì)劃及相關(guān)協(xié)議
條款全面履行所有義務(wù)；
（六）無(wú)其他不可預(yù)計(jì)和不可抗拒因素造成的重大不利影響。
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四、股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的授權(quán)與批準(zhǔn)
（一）2020 年 3 月 6 日，公司召開了第四屆董事會(huì)第二次會(huì)議，審議并通
過(guò)了《關(guān)于公司<2020 年股票期權(quán)與限制性股票激勵(lì)計(jì)劃（草案）>及其摘要的
議案》、《關(guān)于公司<2020 年股票期權(quán)與限制性股票激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施考核管理辦
法>的議案》、《關(guān)于提請(qǐng)股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)辦理 2020 年股票期權(quán)與限制性
股票激勵(lì)計(jì)劃相關(guān)事宜的議案》等議案；公司獨(dú)立董事發(fā)表了獨(dú)立意見。
（二）2020 年 3 月 6 日，公司召開第四屆監(jiān)事會(huì)第二次會(huì)議，審議通過(guò)了
《關(guān)于公司<2020 年股票期權(quán)與限制性股票激勵(lì)計(jì)劃（草案）>及其摘要的議
案》、《關(guān)于公司<2020 年股票期權(quán)與限制性股票激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施考核管理辦法>
的議案》、《關(guān)于核實(shí)公司<2020 年股票期權(quán)與限制性股票激勵(lì)計(jì)劃激勵(lì)對(duì)象
名單>的議案》。
（三）2020 年 3 月 7 日至 2020 年 3 月 17 日，公司對(duì)首次授予激勵(lì)對(duì)象名
單的姓名和職位在公司內(nèi)部進(jìn)行了公示，在公示期內(nèi)，公司監(jiān)事會(huì)未接到與本
激勵(lì)計(jì)劃擬激勵(lì)對(duì)象有關(guān)的任何異議。2020 年 3 月 18 日，公司披露了《監(jiān)事
會(huì)關(guān)于 2020 年股票期權(quán)與限制性股票激勵(lì)計(jì)劃首次授予激勵(lì)對(duì)象名單的審核及
公示情況說(shuō)明》。
（四）2020 年 3 月 23 日，公司召開 2020 年第一次臨時(shí)股東大會(huì)，審議通
過(guò)了《關(guān)于公司<2020 年股票期權(quán)與限制性股票激勵(lì)計(jì)劃（草案）>及其摘要的
議案》、《關(guān)于公司<2020 年股票期權(quán)與限制性股票激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施考核管理辦
法>的議案》、《關(guān)于提請(qǐng)股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)辦理 2020 年股票期權(quán)與限制性
股票激勵(lì)計(jì)劃相關(guān)事宜的議案》等議案，并披露了《關(guān)于 2020 年股票期權(quán)與限
制性股票激勵(lì)計(jì)劃內(nèi)幕信息知情人及激勵(lì)對(duì)象買賣公司股票情況的自查報(bào)
告》。
（五）2020 年 4 月 30 日，公司召開第四屆董事會(huì)第四次會(huì)議，第四屆監(jiān)
事會(huì)第四次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于調(diào)整 2020 年股票期權(quán)與限制性股票激勵(lì)計(jì)
劃相關(guān)事項(xiàng)的議案》、《關(guān)于向激勵(lì)對(duì)象首次授予股票期權(quán)的議案》。公司獨(dú)
立董事對(duì)此發(fā)表了獨(dú)立意見，監(jiān)事會(huì)對(duì)本次授予股票期權(quán)的激勵(lì)對(duì)象名單進(jìn)行
了核實(shí)，律師等中介機(jī)構(gòu)出具了相應(yīng)報(bào)告。
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 （六）2020 年 5 月 14 日，公司披露了《關(guān)于 2020 年股票期權(quán)與限制性股
票激勵(lì)計(jì)劃首次授予股票期權(quán)登記完成的公告》。
（七）2020 年 5 月 21 日， 公司召開第四屆董事會(huì)第六次會(huì)議，第四屆監(jiān)
事會(huì)第六次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于向激勵(lì)對(duì)象授予限制性股票的議案》。公
司獨(dú)立董事對(duì)此發(fā)表了獨(dú)立意見，監(jiān)事會(huì)對(duì)本次授予限制性股票的激勵(lì)對(duì)象名
單進(jìn)行了核實(shí)，律師等中介機(jī)構(gòu)出具了相應(yīng)報(bào)告。
（八）2020 年 6 月 16 日，公司披露了《關(guān)于 2020 年股票期權(quán)與限制性股
票激勵(lì)計(jì)劃授予限制性股票登記完成的公告》。
（九）2021 年 1 月 19 日，公司召開第四屆董事會(huì)第十一次會(huì)議，第四屆
監(jiān)事會(huì)第十次會(huì)議，審議通過(guò)了《關(guān)于向激勵(lì)對(duì)象授予預(yù)留股票期權(quán)的議
案》。公司獨(dú)立董事對(duì)此發(fā)表了獨(dú)立意見，監(jiān)事會(huì)對(duì)本次授予股票期權(quán)與限制
性股票的激勵(lì)對(duì)象名單進(jìn)行了核實(shí)，律師等中介機(jī)構(gòu)出具了相應(yīng)報(bào)告。
五、獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)意見
（一）權(quán)益授予條件成就情況的說(shuō)明
1、瑞豐光電不存在《管理辦法》規(guī)定的不能實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的情形：
（1）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者無(wú)法
表示意見的審計(jì)報(bào)告；
（2）最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制被注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具否定意見或者
無(wú)法表示意見的審計(jì)報(bào)告；
（3）上市后最近 36 個(gè)月內(nèi)出現(xiàn)過(guò)未按法律法規(guī)、公司章程、公開承諾進(jìn)
行利潤(rùn)分配的情形；
（4）法律法規(guī)規(guī)定不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)的情形；
（5）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他不得實(shí)行股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃的情形。
2、激勵(lì)對(duì)象未發(fā)生如下任一情形：
（1）最近 12 個(gè)月內(nèi)被證券交易所認(rèn)定為不適當(dāng)人選；
（2）最近 12 個(gè)月內(nèi)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)認(rèn)定為不適當(dāng)人選；
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 （3）最近 12 個(gè)月內(nèi)因重大違法違規(guī)行為被中國(guó)證監(jiān)會(huì)及其派出機(jī)構(gòu)行政
處罰或者采取市場(chǎng)禁入措施；
（4）具有《公司法》規(guī)定的不得擔(dān)任公司董事、高級(jí)管理人員情形的；
（5）法律法規(guī)規(guī)定不得參與上市公司股權(quán)激勵(lì)的；
（6）證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他情形。
經(jīng)核查，本獨(dú)立財(cái)務(wù)認(rèn)為，截至本報(bào)告出具日，瑞豐光電及其激勵(lì)計(jì)劃激
勵(lì)對(duì)象均未發(fā)生上述任一情形，公司本次股票期權(quán)的授予條件已經(jīng)成就。
（二）本次授予情況
1、股票期權(quán)預(yù)留授予的具體情況
（1）預(yù)留授予日：2021年1月19日
（2）預(yù)留授予數(shù)量：192.5萬(wàn)份
（3）預(yù)留授予人數(shù)：6人
（4）預(yù)留行權(quán)價(jià)格：6.60元/份
預(yù)留股票期權(quán)行權(quán)價(jià)格不低于股票票面金額，且不低于下列價(jià)格較高者：
4.1預(yù)留股票期權(quán)授予董事會(huì)決議公布前 1 個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)
6.34元/股；
4.2預(yù)留股票期權(quán)授予董事會(huì)決議公布前20個(gè)交易日的公司股票交易均價(jià)
6.60元/股。
（5）股票來(lái)源：公司向激勵(lì)對(duì)象定向發(fā)行公司A股普通股
（6）股票期權(quán)的授予對(duì)象及數(shù)量：
本次預(yù)留部分授予股票期權(quán)的激勵(lì)對(duì)象共6名， 授予192.5萬(wàn)份股票期權(quán)，
剩余557.5萬(wàn)份股票期權(quán)作廢，具體分配情況如下表所示：
獲授的股票 占預(yù)留授予期權(quán) 占目前總股本的
姓名 職務(wù)
期權(quán)數(shù)量（萬(wàn)份） 總數(shù)的比例 比例
核心管理人員（6 人） 192.5 25.67% 0.36%
合計(jì) 192.5 25.67% 0.36%
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 注：1、上述任何一名激勵(lì)對(duì)象通過(guò)全部有效的股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃獲授的本公司股票均未超過(guò)目前公司
總股本的1%。公司全部有效的激勵(lì)計(jì)劃所涉及的標(biāo)的股票總數(shù)累計(jì)不超過(guò)目前總股本總額的10%。
2、本計(jì)劃激勵(lì)對(duì)象不包括獨(dú)立董事、監(jiān)事及單獨(dú)或合計(jì)持有公司 5%以上股份的股東或?qū)嶋H控制人及
其配偶、父母、子女。
（7）本計(jì)劃預(yù)留授予期權(quán)行權(quán)期及各期行權(quán)時(shí)間安排如表所示：
預(yù)留授予行權(quán)安排 行權(quán)時(shí)間 行權(quán)比例
自預(yù)留授予登記完成之日起 12 個(gè)月后的首個(gè)交
預(yù)留第一個(gè)行權(quán)期 易日起至預(yù)留授予登記完成之日起 24 個(gè)月內(nèi)的 50%
最后一個(gè)交易日當(dāng)日止
自預(yù)留授予登記完成之日起 24 個(gè)月后的首個(gè)交
預(yù)留第二個(gè)行權(quán)期 易日起至預(yù)留授予登記完成之日起 36 個(gè)月內(nèi)的 50%
最后一個(gè)交易日當(dāng)日止
本次股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃實(shí)施后，將不會(huì)導(dǎo)致公司股權(quán)分布情況不符合上市條件的
要求。
經(jīng)核查，本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)認(rèn)為，截至本報(bào)告出具日，公司本次實(shí)施的激勵(lì)
計(jì)劃與2020年第一次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)的一致。瑞豐光電本次授予事項(xiàng)符
合《管理辦法》以及公司《激勵(lì)計(jì)劃》的相關(guān)規(guī)定。
（三）實(shí)施本次激勵(lì)計(jì)劃對(duì)相關(guān)年度財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果
影響的說(shuō)明
為了真實(shí)、準(zhǔn)確的反映公司實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃對(duì)公司的影響，本財(cái)務(wù)顧問(wèn)
建議瑞豐光電在符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 11 號(hào)——股份支付》的前提下，按照有
關(guān)監(jiān)管部門的要求，對(duì)本次股權(quán)激勵(lì)所產(chǎn)生的費(fèi)用進(jìn)行計(jì)量、提取和核算，同
時(shí)提請(qǐng)股東注意可能產(chǎn)生的攤薄影響。實(shí)施本次激勵(lì)計(jì)劃對(duì)公司經(jīng)營(yíng)成果的影
響最終結(jié)果將以會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的年度審計(jì)報(bào)告為準(zhǔn)。
（四）結(jié)論性意見
綜上，本獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)認(rèn)為：截至報(bào)告出具日，瑞豐光電和本次激勵(lì)計(jì)劃
的激勵(lì)對(duì)象均符合《2020 年股票期權(quán)與限制性股票激勵(lì)計(jì)劃（草案）》及其摘
要規(guī)定預(yù)留授予所必須滿足的條件，本次股票期權(quán)的預(yù)留授予及調(diào)整事項(xiàng)已經(jīng)
取得必要的批準(zhǔn)和授權(quán)，符合《管理辦法》、《激勵(lì)計(jì)劃》的相關(guān)規(guī)定。公司
本次授予尚需按照《管理辦法》以及公司《激勵(lì)計(jì)劃》及其摘要的相關(guān)規(guī)定在
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規(guī)定期限內(nèi)進(jìn)行信息披露和向深圳證券交易所、中國(guó)結(jié)算深圳分公司辦理相應(yīng)
后續(xù)手續(xù)。
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六、備查文件及咨詢方式
（一）備查文件
1、深圳市瑞豐光電子股份有限公司第四屆董事會(huì)第十一次會(huì)議決議；
2、深圳市瑞豐光電子股份有限公司第四屆監(jiān)事會(huì)第十次會(huì)議決議；
3、獨(dú)立董事關(guān)于第四屆董事會(huì)第十一次會(huì)議相關(guān)事項(xiàng)的獨(dú)立意見；
4、監(jiān)事會(huì)關(guān)于 2020 年股票期權(quán)與限制性股票激勵(lì)計(jì)劃預(yù)留授予日激勵(lì)對(duì)
象人員名單的核實(shí)意見；
5、法律意見書。
（二）咨詢方式
單位名稱：上海榮正投資咨詢股份有限公司
經(jīng) 辦 人：張飛
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2021 年 1 月 19 日