深圳市證通電子股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管
要求（以下簡(jiǎn)稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合深圳市證通電子股份有限公司
（以下簡(jiǎn)稱公司）內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法,在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的
基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司 2016 年 12 月 31 日（內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控
制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作的總體情況
公司董事會(huì)授權(quán)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作，對(duì)
納入評(píng)價(jià)范圍的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和單位進(jìn)行評(píng)價(jià)。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的依據(jù)
本評(píng)價(jià)報(bào)告旨在根據(jù)中華人民共和國(guó)財(cái)政部等五部委聯(lián)合發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)
部控制基本規(guī)范》（以下簡(jiǎn)稱“基本規(guī)范”）及《企業(yè)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指引》的要
求，結(jié)合企業(yè)內(nèi)部控制制度和評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基
礎(chǔ)上，對(duì)公司截至 2016 年 12 月 31 日內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)與運(yùn)行的有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)。
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。公司按
照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。
納入評(píng)價(jià)范圍的單位包括：深圳市證通電子股份有限公司及下屬 13 家子公
司。納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司本年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的
100.00%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司本年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的 100.00%。
納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)
責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開(kāi)發(fā)、
工程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、關(guān)聯(lián)交易、合同管理、信息與溝
通、信息系統(tǒng)、內(nèi)部監(jiān)督。上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)涵蓋了公司
經(jīng)營(yíng)管理的主要方面，不存在重大遺漏。
通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)檢查、內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)事巡查等方式對(duì)公司內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)及運(yùn)行
的效率、效果進(jìn)行獨(dú)立評(píng)價(jià)，具體評(píng)價(jià)結(jié)果闡述如下：
1.組織架構(gòu)
（1）治理結(jié)構(gòu)
公司根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳市證券交易所上市公司規(guī)范運(yùn)
作指引》等有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章的要求，建立了由股東大會(huì)、董事
會(huì)、董事會(huì)下設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理
層構(gòu)成的法人治理結(jié)構(gòu)，形成了科學(xué)的決策機(jī)制、執(zhí)行機(jī)制和監(jiān)督機(jī)制。
公司制定了《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事會(huì)工作細(xì)則》、《監(jiān)事會(huì)工作
細(xì)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)則》等規(guī)章制度，并按照決策機(jī)構(gòu)、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督
機(jī)構(gòu)相互獨(dú)立、權(quán)責(zé)明確、相互制衡的原則，明確公司股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)
事會(huì)、經(jīng)理層的職責(zé)權(quán)限和工作程序等，確保決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離，相
互制衡，保障公司的持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展。
（2）機(jī)構(gòu)設(shè)置和權(quán)責(zé)分配
公司結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和內(nèi)部控制要求設(shè)置內(nèi)部機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)權(quán)限，將
權(quán)利與責(zé)任落實(shí)到各責(zé)任單位。董事會(huì)負(fù)責(zé)建立健全內(nèi)部控制和有效實(shí)施。董
事會(huì)下設(shè)立審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)審查企業(yè)內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的
有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，指導(dǎo)及協(xié)調(diào)內(nèi)部審計(jì)及其他相關(guān)事宜等。
監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)建立與實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。管理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部
控制的日常運(yùn)行。
為了適應(yīng)新形勢(shì)下經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要，保障公司年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)及戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)
現(xiàn)，優(yōu)化管理，本年度對(duì)若干業(yè)務(wù)體系組織架構(gòu)進(jìn)行了調(diào)整，伴隨組織架構(gòu)調(diào)
整進(jìn)行了相應(yīng)的人員職責(zé)分配調(diào)整。通過(guò)一系列調(diào)整使公司資源整合更趨合理，
體系活動(dòng)更加高效。
（3）對(duì)子公司管控
公司構(gòu)建了總部、子分公司、辦事處多層級(jí)架構(gòu)體系。在多層級(jí)架構(gòu)體系
下，總部對(duì)各級(jí)授權(quán)和職責(zé)劃分堅(jiān)持職責(zé)分離原則；總部各專業(yè)部門(mén)統(tǒng)一制定
相關(guān)制度，對(duì)子分公司、辦事處進(jìn)行專業(yè)指導(dǎo)；并通過(guò)內(nèi)部審計(jì)、專業(yè)檢查、
監(jiān)事巡查等手段，檢查、監(jiān)督公司各層級(jí)職責(zé)的有效履行。
為加強(qiáng)對(duì)子公司的管控，公司已制定《子公司管理制度》、《子公司財(cái)務(wù)
管理制度》等制度，對(duì)下屬全資和控股子公司的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、財(cái)務(wù)管理、人員、
資金等重大方面進(jìn)行有效管控，具體包括加強(qiáng)對(duì)子公司高管、財(cái)務(wù)人員的考核
管理，對(duì)子公司的預(yù)算和重大資金往來(lái)及時(shí)進(jìn)行管控和監(jiān)督，子公司重大事項(xiàng)
需報(bào)公司管理層審議或報(bào)備，各子公司財(cái)務(wù)人員由公司財(cái)務(wù)部直接管理，及時(shí)
準(zhǔn)確地了解各子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況和管理活動(dòng)情況。同時(shí)，公司審計(jì)部繼續(xù)加
強(qiáng)對(duì)各子公司經(jīng)營(yíng)管理情況的審計(jì)監(jiān)督，定期跟進(jìn)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)整改情況，及
時(shí)發(fā)現(xiàn)子公司實(shí)際經(jīng)營(yíng)過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)及改進(jìn)情況。
重大事項(xiàng)報(bào)告與審議方面，公司建立了統(tǒng)一規(guī)范的報(bào)告渠道和方式，建立
各類定期、不定期專題辦公會(huì)議制度，以及時(shí)把握集團(tuán)的整體經(jīng)營(yíng)狀況，決策
重大經(jīng)營(yíng)管理事項(xiàng)。子公司定期向總部上報(bào)各類經(jīng)營(yíng)信息，對(duì)臨時(shí)重大事項(xiàng)，
即時(shí)向總部或區(qū)域相關(guān)部門(mén)專項(xiàng)報(bào)告。
財(cái)務(wù)核算管理方面，各子公司執(zhí)行統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策，總部財(cái)務(wù)指導(dǎo)子公司
的財(cái)務(wù)核算工作。財(cái)務(wù)報(bào)告期末，各子公司須按照總部財(cái)務(wù)發(fā)布的結(jié)算通知要
求報(bào)送各項(xiàng)財(cái)務(wù)報(bào)表及管理報(bào)表，每季度末由總部財(cái)務(wù)對(duì)各子公司的核算質(zhì)量
進(jìn)行考核與評(píng)價(jià)。
日常經(jīng)營(yíng)管理方面，公司相關(guān)部門(mén)分別從激勵(lì)考核、資本與負(fù)債管理、新
項(xiàng)目投資資金管理、內(nèi)外部融資管理等方面規(guī)范子公司資本投資、融資及運(yùn)營(yíng)
管理等經(jīng)營(yíng)行為，以保證集團(tuán)經(jīng)營(yíng)導(dǎo)向的貫徹落實(shí)。
對(duì)于新并購(gòu)的子公司，公司積極加強(qiáng)業(yè)務(wù)整合，通過(guò)應(yīng)用集團(tuán)統(tǒng)一的規(guī)章
制度、內(nèi)部信息系統(tǒng)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)信息及時(shí)溝通及傳遞，通過(guò)企業(yè)文化宣講、內(nèi)
部培訓(xùn)、內(nèi)部交流等方式，促進(jìn)加快企業(yè)融合進(jìn)程。
2.發(fā)展戰(zhàn)略
公司在董事會(huì)下設(shè)立戰(zhàn)略委員會(huì)負(fù)責(zé)發(fā)展戰(zhàn)略管理工作，對(duì)公司長(zhǎng)期發(fā)展
戰(zhàn)略、重大投資決策進(jìn)行研究并提出建議。針對(duì)未來(lái)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)以及市場(chǎng)
需求變化，公司組織召開(kāi)戰(zhàn)略研討會(huì)，集高管和專家團(tuán)隊(duì)的智慧，共同選定核
心市場(chǎng)和核心業(yè)務(wù)，確定公司未來(lái)的主要發(fā)展方向，同時(shí)通過(guò)收購(gòu)等方式，進(jìn)
行業(yè)務(wù)整合，提高公司運(yùn)營(yíng)效率，進(jìn)而依照公司的戰(zhàn)略目標(biāo)推動(dòng)事業(yè)部、子公
司建立業(yè)務(wù)戰(zhàn)略地圖，明確管理目標(biāo)和方向，以應(yīng)對(duì)紛繁復(fù)雜的商業(yè)環(huán)境及越
發(fā)激烈的競(jìng)爭(zhēng)狀況。
本年度公司任命專人負(fù)責(zé)公司戰(zhàn)略規(guī)劃相關(guān)工作，直接向總經(jīng)理匯報(bào)工作，
使公司戰(zhàn)略管理工作更加專業(yè)、高效。
3.人力資源
公司依據(jù)《勞動(dòng)法》及其他相關(guān)法律法規(guī)，制定了包括員工招聘、人事調(diào)
配、員工離職、培訓(xùn)、薪酬福利、績(jī)效考核在內(nèi)的人力資源管理制度，對(duì)人力
資源規(guī)劃、定崗定編、對(duì)人力資源的需求、引進(jìn)與開(kāi)發(fā)、使用與考核、獎(jiǎng)懲與
退出等進(jìn)行了規(guī)范，建立了良好的選人、用人、育人、留人機(jī)制，形成了一套
適合公司實(shí)際情況的人力資源管理體系。同時(shí)，進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)公司人力隊(duì)
伍建設(shè)，重視引進(jìn)滿足公司新業(yè)務(wù)、新崗位所需要的技術(shù)人才和特殊人才，不
斷適應(yīng)公司的發(fā)展需要。本年公司實(shí)施了“員工關(guān)懷系列方案”，體現(xiàn)了公司“以
人為本”的企業(yè)文化。公司制定了《績(jī)效考核管理辦法》以明確規(guī)范績(jī)效考核工
作，堅(jiān)持客觀公正、規(guī)范透明、績(jī)效導(dǎo)向原則，按期組織季度考核年度考核，
使績(jī)效考核結(jié)果能為薪酬分配、人才甄選與培養(yǎng)、團(tuán)隊(duì)優(yōu)化、薪金福利調(diào)整等
提供決策依據(jù)。為適應(yīng)本年度公司組織架構(gòu)調(diào)整、加強(qiáng)戰(zhàn)略規(guī)劃和新增業(yè)務(wù)管
理，公司進(jìn)行了相關(guān)人事任免及領(lǐng)導(dǎo)分工。
公司內(nèi)部制定了《會(huì)議管理制度》、《文件管理制度》、《流程管理制
度》、《證通人內(nèi)刊管理流程》、《員工福利活動(dòng)策劃與管理流程》、《中高
層領(lǐng)導(dǎo)年度述職流程》、《年度 KPI 制度與簽訂流程》、《年度激勵(lì)方案制度
簽訂流程》等，本年度公司制定了《員工退休管理辦法》、《生產(chǎn)體系技工人
員培養(yǎng)及考核管理辦法》，以規(guī)范人力資源管理。
4.社會(huì)責(zé)任
高層領(lǐng)導(dǎo)率先垂范，肩負(fù)“客戶增值、員工發(fā)展、企業(yè)進(jìn)步”的使命。高度
重視創(chuàng)新及開(kāi)發(fā)能力的領(lǐng)先性，致力于主營(yíng)業(yè)務(wù)及金融支付領(lǐng)域的發(fā)展，不斷
追求企業(yè)、股東及債權(quán)人利益最大化，實(shí)現(xiàn)公司長(zhǎng)期價(jià)值最大化。公司高度重
視安全生產(chǎn)、員工權(quán)益的保障，實(shí)現(xiàn)了客戶、員工與公司的共同發(fā)展；公司以
“創(chuàng)世界名牌，建百年老店”為經(jīng)營(yíng)理念，搭建采購(gòu)經(jīng)銷平臺(tái)，對(duì)公司供應(yīng)商的
發(fā)展給予了有效的支撐；公司大力發(fā)展自主品牌，以市場(chǎng)為導(dǎo)向，推出被客戶
認(rèn)可的高品質(zhì)產(chǎn)品，全力保障了客戶的權(quán)益；同時(shí)公司致力于發(fā)展公共關(guān)系、
奉獻(xiàn)社會(huì)，促進(jìn)員工、企業(yè)、社會(huì)的和諧發(fā)展。公司制定實(shí)施《安全管理規(guī)
定》、《火災(zāi)應(yīng)急救援預(yù)案》、《職業(yè)健康安全管理體系》、《應(yīng)急管理手
冊(cè)》，開(kāi)發(fā)安全培訓(xùn)教育課程體系，通過(guò)入職培訓(xùn)、崗前培訓(xùn)、定期培訓(xùn)、等
多種形式廣泛開(kāi)展安全教育，對(duì)于特種崗位，公司實(shí)行資格認(rèn)證、持證上崗制
度。公司視員工的身心健康為一切活動(dòng)的基礎(chǔ)，有效運(yùn)行職業(yè)健康安全管理體
系，建立《危險(xiǎn)因素識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)控制程序》、《職業(yè)病預(yù)防控制管理規(guī)定》
等制度。通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)作業(yè)觀察、工作任務(wù)分析、經(jīng)驗(yàn)分析等系統(tǒng)識(shí)別職業(yè)危害因
素。公司制定嚴(yán)于國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)控指標(biāo)，制定改進(jìn)計(jì)劃和措施，定期為特種作
業(yè)員工體檢，建立員工健康檔案。
5.企業(yè)文化
企業(yè)文化是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的靈魂，是企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的一個(gè)重要組成部分，
對(duì)內(nèi)凝聚人心，對(duì)外展示形象。“國(guó)內(nèi)一流、國(guó)際知名的金融支付信息安全產(chǎn)品
和應(yīng)用方案提供商”是公司的愿景，“創(chuàng)世界名牌、建百年老店”是公司的經(jīng)營(yíng)理
念，“誠(chéng)信、敬業(yè)、團(tuán)結(jié)、創(chuàng)新”是公司的精神，“客戶增值、員工發(fā)展、企業(yè)進(jìn)
步”是公司的使命，強(qiáng)調(diào)創(chuàng)新是公司長(zhǎng)久的發(fā)展策略。
公司定期或不定期的開(kāi)展各種形式的企業(yè)文化活動(dòng)，通過(guò)宣傳讓公司員工
對(duì)公司長(zhǎng)期以來(lái)沉淀下來(lái)的文化有進(jìn)一步的了解，強(qiáng)化公司內(nèi)部凝聚力，將這
一文化真正融入到企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的方方面面；通過(guò)企業(yè)形象宣傳、企業(yè)微信號(hào)、
門(mén)戶網(wǎng)站等多種手段，對(duì)外發(fā)布企業(yè)信息，例如新產(chǎn)品參展、外部溝通、企業(yè)
來(lái)訪等，向外界展示一個(gè)充滿活力、誠(chéng)信守約的企業(yè)形象。為更好地體現(xiàn)公司
的人文關(guān)懷溫暖，年初公司成立了“證通電子愛(ài)心互助基金會(huì)”，為困難員工提
供及時(shí)的救助資金。此外，公司還通過(guò)舉辦員工俱樂(lè)部活動(dòng)、交流會(huì)、運(yùn)動(dòng)會(huì)、
聯(lián)歡晚會(huì)等活動(dòng)傳承企業(yè)文化，積極弘揚(yáng)“創(chuàng)新變革”企業(yè)文化精神，不斷豐富
企業(yè)文化內(nèi)涵，踐行企業(yè)核心價(jià)值觀，增強(qiáng)了公司整體凝聚力，有效促進(jìn)了企
業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
報(bào)告期內(nèi)，為了讓全體員工達(dá)到對(duì)企業(yè)各戰(zhàn)略的認(rèn)知一致、行動(dòng)一致，推
行了每周一次的晨訓(xùn)活動(dòng)。
6.資金活動(dòng)
公司制定了《資金內(nèi)部控制制度》等資金管理制度，明確公司資金管理和
結(jié)算要求，規(guī)范了公司投資、籌資和資金運(yùn)營(yíng)活動(dòng)，有效保證資金安全。
賬戶管理方面，公司銀行賬戶開(kāi)立、注銷、使用均由財(cái)務(wù)部嚴(yán)格管理，審
批手續(xù)完備，資料規(guī)范完整，確保銀行賬戶管理高效安全。融資管理方面，財(cái)
務(wù)部統(tǒng)一安排公司對(duì)外融資，依據(jù)公司資金需求及現(xiàn)有額度編制年度融資規(guī)劃，
并跟蹤資金計(jì)劃完成情況，有效防范貸款風(fēng)險(xiǎn)。資金收付管理方面，為實(shí)現(xiàn)資
金集中管理，財(cái)務(wù)部搭建了現(xiàn)金管理系統(tǒng)，對(duì)公司經(jīng)營(yíng)收付款項(xiàng)實(shí)施有效管理，
管控層級(jí)嚴(yán)格、權(quán)責(zé)分明、授權(quán)核算程序完善。
另外，公司嚴(yán)格執(zhí)行資金業(yè)務(wù)不相容崗位分離，通過(guò)部門(mén)及崗位的設(shè)置，
建立相互監(jiān)督及制約機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行資金收支經(jīng)辦與記賬崗位分離，資金收支
經(jīng)辦與審核崗位分離，支票的保管、財(cái)務(wù)專用章和法人章的保管分離。
根據(jù)國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)及公司章程的規(guī)定，公司制定了《對(duì)外投資管理制
度》、《募集資金管理辦法》。投資管理內(nèi)部控制制度的制定與有效執(zhí)行，規(guī)
范了公司的投資行為，保證了公司對(duì)外投資的安全，防范了投資風(fēng)險(xiǎn)；規(guī)范公
司募集資金的存放、使用和管理，保證募集資金的安全，切實(shí)保護(hù)投資者的合
法權(quán)益。
7.采購(gòu)業(yè)務(wù)
為保證公司合理采購(gòu)，滿足生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要，公司制定了《供應(yīng)商管理制
度》、《采購(gòu)管理程序》等采購(gòu)管理制度，明確采購(gòu)各環(huán)節(jié)職責(zé)和審批權(quán)限。
本年度為規(guī)范公司進(jìn)口報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)操作，制定了《報(bào)關(guān)業(yè)務(wù)流程》。
根據(jù)公司戰(zhàn)略發(fā)展需要，公司逐步優(yōu)化采購(gòu)物料交互信息平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)計(jì)劃、
采購(gòu)、供應(yīng)商三者物料信息共享與快速傳遞，交互信息實(shí)時(shí)公布，相互監(jiān)督。
同時(shí)，公司根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況編制了《采購(gòu)崗位作業(yè)指導(dǎo)書(shū)》，內(nèi)容包括工作
程序、風(fēng)險(xiǎn)防范、異常處理、總結(jié)匯報(bào)、績(jī)效考核等，明確各崗位工作內(nèi)容，
有效傳承和優(yōu)化后期工作；公司已建立一套完善的供應(yīng)商引入、評(píng)價(jià)和考核制
度體系，并根據(jù)管理需要建立供應(yīng)商資源池，對(duì)供應(yīng)商進(jìn)行嚴(yán)格篩選和定期評(píng)
價(jià)，根據(jù)評(píng)價(jià)結(jié)果實(shí)行供應(yīng)商分類分級(jí)管理。
采購(gòu)部門(mén)圍繞“安全支付、成本降低、戰(zhàn)略支撐”三大目標(biāo)，核心物料采購(gòu)
成本持續(xù)降低。
公司嚴(yán)格遵照內(nèi)控制度及相關(guān)采購(gòu)規(guī)定，從請(qǐng)購(gòu)、合同簽約、到貨、付款
等各個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了有效的控制。從制度及流程上規(guī)范了公司的采
購(gòu)行為，合理設(shè)置采購(gòu)與付款業(yè)務(wù)的部門(mén)和崗位，明確職責(zé)權(quán)限，各控制流程
建立了嚴(yán)格的授權(quán)審核程序。同時(shí)，加強(qiáng)了公司集中采購(gòu)的管控，最大限度地
降低采購(gòu)成本及控制風(fēng)險(xiǎn)。
8.資產(chǎn)管理
（1）存貨管理
公司已制定《倉(cāng)庫(kù)管理暫行規(guī)定（修訂）》等管理規(guī)定，明確了存貨驗(yàn)收
入庫(kù)、保管、出庫(kù)、審批、盤(pán)點(diǎn)等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限、操作規(guī)定等內(nèi)容。公
司通過(guò)建立 ERP 系統(tǒng)等信息化系統(tǒng)，對(duì)存貨實(shí)施有效的過(guò)程管理與監(jiān)控。
（2）固定資產(chǎn)管理
公司按照《固定資產(chǎn)管理制度》等管理要求，對(duì)資產(chǎn)的申購(gòu)、入庫(kù)、領(lǐng)用、
付款等實(shí)物流程及賬務(wù)處理流程實(shí)行崗位分離，有效控制了資產(chǎn)管理的關(guān)鍵環(huán)
節(jié)。結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)特點(diǎn)及固定資產(chǎn)分類，公司設(shè)置資產(chǎn)管理專員從固定資產(chǎn)增
加、減少、出租出借、內(nèi)部轉(zhuǎn)移、維修、清查等環(huán)節(jié)實(shí)施全過(guò)程管控。公司建
立固定資產(chǎn)臺(tái)賬，對(duì)資產(chǎn)日常管理做好記錄，定期盤(pán)點(diǎn)，對(duì)于盤(pán)點(diǎn)出現(xiàn)的差異
及時(shí)查明原因，進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定及責(zé)任追究。公司根據(jù)相關(guān)制度要求，定期對(duì)資
產(chǎn)的價(jià)值進(jìn)行減值測(cè)試，對(duì)于不能使用、無(wú)需使用的資產(chǎn)通過(guò)相應(yīng)核查和審批
方進(jìn)行處理。報(bào)告期內(nèi)公司制定了固定資產(chǎn)申購(gòu)、采購(gòu)、領(lǐng)用、驗(yàn)收與入庫(kù)、
調(diào)撥、退庫(kù)、報(bào)廢、盤(pán)點(diǎn)、維修、委外維修流程。
公司建立了財(cái)產(chǎn)日常管理制度和定期清查制度，通過(guò)設(shè)立臺(tái)賬對(duì)各項(xiàng)實(shí)物
資產(chǎn)進(jìn)行記錄、管理，堅(jiān)持采取定期盤(pán)點(diǎn)以及賬實(shí)核對(duì)等措施，保障公司財(cái)產(chǎn)
安全。
9.銷售業(yè)務(wù)
公司制定了各業(yè)務(wù)的銷售計(jì)劃，合理設(shè)置了銷售相關(guān)崗位，明確了各環(huán)節(jié)
的職責(zé)和權(quán)限，并按照規(guī)定的權(quán)限和程序開(kāi)展銷售業(yè)務(wù)。本年度公司制定了
《2016 年?duì)I銷體系管理辦法》、《市場(chǎng)項(xiàng)目管理辦法》等一系列銷售業(yè)務(wù)相關(guān)
的管理規(guī)范，按照銷售業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，著力做好崗位分工、銷售業(yè)務(wù)授權(quán)批準(zhǔn)、
銷售預(yù)算管理、銷售定價(jià)控制、信用審核及收款、發(fā)貨、開(kāi)票、銷售退回、銷
售登記、應(yīng)收賬款等方面的監(jiān)控，將上述職能分離為營(yíng)銷管理部、產(chǎn)品運(yùn)營(yíng)管
理部、財(cái)務(wù)部、制造中心等部門(mén)分別履行，以相互牽制、相互審核，采取有效
控制措施確保公司銷售目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
公司還于本年度全面啟動(dòng)海外市場(chǎng)布局，在非洲、歐洲、中東、北美、拉
美以及東南亞市場(chǎng)部署了銷售團(tuán)隊(duì)，為公司產(chǎn)品參與海外市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)、搶占海外
市場(chǎng)份額創(chuàng)造條件。
為了適應(yīng)新形勢(shì)下經(jīng)營(yíng)發(fā)展的需要，自本年初公司對(duì)若干業(yè)務(wù)板塊市場(chǎng)、
銷售資源進(jìn)行了統(tǒng)籌管理，并對(duì)銷售大區(qū)進(jìn)行了優(yōu)化調(diào)整，為公司戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)
現(xiàn)提供保障。
10.研究與開(kāi)發(fā)
根據(jù)公司戰(zhàn)略發(fā)展要求，結(jié)合市場(chǎng)導(dǎo)向原則，公司完善了研發(fā)管理工作，
全面梳理和優(yōu)化了研發(fā)策劃、概念、計(jì)劃、開(kāi)發(fā)、驗(yàn)證及發(fā)布等業(yè)務(wù)流程，推
廣項(xiàng)目管理模式，將項(xiàng)目管理與產(chǎn)品開(kāi)發(fā)流程相結(jié)合，強(qiáng)化產(chǎn)品過(guò)程的測(cè)試和
評(píng)審，有效降低研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，保證了研發(fā)質(zhì)量，提高了研發(fā)工作的效率和效益。
報(bào)告期內(nèi)公司已制定《產(chǎn)品認(rèn)證與資質(zhì)證書(shū)稽核制度》、《技術(shù)體系需求管理
制度》、《技術(shù)合同管理制度》、《研發(fā)項(xiàng)目合格率考核辦法》、《產(chǎn)品證書(shū)
管理制度》等。
本年度公司技術(shù)體系順利通過(guò) CMMI L3 認(rèn)證評(píng)估，研究開(kāi)發(fā)活動(dòng)管理模式
得到改進(jìn)，流程體系、組織和信息化方面取得較大提升。
11.工程項(xiàng)目
根據(jù)工程項(xiàng)目管理需要，公司規(guī)范工程立項(xiàng)、招標(biāo)、造價(jià)、建設(shè)、驗(yàn)收等
環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程控制，并指定相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)工程項(xiàng)目全過(guò)程，保證工程項(xiàng)目的順
利進(jìn)行。同時(shí)，公司會(huì)計(jì)制度體系明確規(guī)定了工程項(xiàng)目各項(xiàng)開(kāi)支的授權(quán)審核程
序及信息披露要求，規(guī)范了工程項(xiàng)目的財(cái)務(wù)核算及報(bào)表披露環(huán)節(jié)的管理。
12.擔(dān)保業(yè)務(wù)
公司嚴(yán)格按照證監(jiān)會(huì)《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》、《深圳
證券交易所股票上市規(guī)則》等相關(guān)規(guī)定，明確股東大會(huì)和董事會(huì)關(guān)于對(duì)外擔(dān)保
的審批權(quán)限，規(guī)定擔(dān)保業(yè)務(wù)評(píng)審、批準(zhǔn)、執(zhí)行等環(huán)節(jié)的控制要求，規(guī)范對(duì)外擔(dān)
保業(yè)務(wù)，嚴(yán)格控制對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。公司所有擔(dān)保事項(xiàng)由總部統(tǒng)一控制并做后續(xù)
管理。由于并購(gòu)產(chǎn)生的無(wú)法避免的擔(dān)保業(yè)務(wù)，需履行必要的內(nèi)部審批程序，并
提請(qǐng)公司董事會(huì)審議通過(guò)，特定擔(dān)保事項(xiàng)則提交股東大會(huì)審議通過(guò)后，方予以
實(shí)施。必要時(shí)對(duì)外提供的擔(dān)保要求被擔(dān)保方提供反擔(dān)保，以規(guī)避由擔(dān)?？赡芙o
公司造成的損失。
公司根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件要求，在《公司章程》中明確規(guī)定了
擔(dān)保的對(duì)象、范圍、程序、擔(dān)保限額、禁止擔(dān)保、反擔(dān)保和責(zé)任追究等事項(xiàng)。
未經(jīng)董事會(huì)或股東大會(huì)批準(zhǔn)，公司不得對(duì)外提供擔(dān)保。報(bào)告期內(nèi)，公司未發(fā)生
違規(guī)擔(dān)保行為，只為全資子公司提供過(guò)擔(dān)保，公司及下屬子公司均未向公司股
東或?qū)嶋H控制人及其附屬企業(yè)和非關(guān)聯(lián)方提供任何形式的擔(dān)保。公司目前無(wú)逾
期對(duì)外擔(dān)保，也無(wú)涉及訴訟的對(duì)外擔(dān)保。
13.財(cái)務(wù)報(bào)告
公司實(shí)行穩(wěn)健的財(cái)務(wù)政策，根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《會(huì)計(jì)法》等規(guī)定，
公司制定了《財(cái)務(wù)管理制度》、《財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)相關(guān)負(fù)責(zé)人管理制度》、《財(cái)務(wù)信
息系統(tǒng)管理制度》等管理規(guī)定，建立了有效的財(cái)務(wù)管理控制體系和授權(quán)控制體
系，在財(cái)務(wù)管理方面和會(huì)計(jì)核算方面均設(shè)置了較為合理的崗位和職責(zé)權(quán)限，不
相容崗位相分離，形成相互牽制、相互監(jiān)督有效機(jī)制。
財(cái)務(wù)部門(mén)強(qiáng)化成本費(fèi)用的事前預(yù)測(cè)、事中控制、事后分析，綜合反映經(jīng)營(yíng)
成果，為經(jīng)營(yíng)決策提供可靠的數(shù)據(jù)和信息，努力降低成本費(fèi)用，提高經(jīng)濟(jì)效益。
在日常工作中，按照財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度進(jìn)行操作，規(guī)范了公司財(cái)務(wù)收支的計(jì)劃、
執(zhí)行、控制、分析預(yù)測(cè)和考核工作。公司使用 ERP 系統(tǒng)進(jìn)行電算化核算，記賬、
復(fù)核、結(jié)賬、報(bào)表均有專人負(fù)責(zé)，保證賬簿記錄內(nèi)容完整、數(shù)字準(zhǔn)確，公司財(cái)
務(wù)部設(shè)有專門(mén)的系統(tǒng)管理員，負(fù)責(zé)賬套的維護(hù)及安全工作，對(duì)各使用人員設(shè)置
相應(yīng)使用權(quán)限，保證了數(shù)據(jù)安全傳遞，為企業(yè)提供了真實(shí)、完整的會(huì)計(jì)信息，
保證了財(cái)務(wù)報(bào)告的準(zhǔn)確、可靠。
公司因?qū)Σ糠謽I(yè)務(wù)性質(zhì)、合同內(nèi)含利率判斷不準(zhǔn)確導(dǎo)致收入成本確認(rèn)不準(zhǔn)
確以及對(duì)合同糾紛引起訴訟補(bǔ)提相應(yīng)訴訟費(fèi)用及利息等原因?qū)?2016 年度經(jīng)營(yíng)業(yè)
績(jī)預(yù)計(jì)進(jìn)行了修正。公司將進(jìn)一步強(qiáng)化相關(guān)工作人員的專業(yè)技能，確保財(cái)務(wù)報(bào)
告能全面、真實(shí)地反映公司的財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)價(jià)值和經(jīng)營(yíng)成果，維護(hù)公司及廣
大股東的權(quán)益。
14.全面預(yù)算
公司已建立了較完善的全面預(yù)算管理體系，明確了預(yù)算基本原則、預(yù)算管
理機(jī)構(gòu)權(quán)責(zé)界定、預(yù)算編制、預(yù)算審批與執(zhí)行流程等內(nèi)容，有效規(guī)范了預(yù)算各
環(huán)節(jié)管理。報(bào)告期內(nèi)，公司全面預(yù)算體系涵蓋了經(jīng)營(yíng)預(yù)算和財(cái)務(wù)預(yù)算，預(yù)算執(zhí)
行結(jié)果與預(yù)算責(zé)任單位績(jī)效掛鉤，為公司管理層實(shí)現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)發(fā)揮了積極
的財(cái)務(wù)管控作用。
15.關(guān)聯(lián)交易
公司關(guān)聯(lián)交易采取公平、公開(kāi)、公允、自愿、誠(chéng)信原則，關(guān)聯(lián)交易按照公
平市場(chǎng)價(jià)格定價(jià)，充分保護(hù)各方投資者的利益，必要時(shí)聘請(qǐng)獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)或?qū)?br/>業(yè)評(píng)估師對(duì)相關(guān)交易進(jìn)行評(píng)價(jià)并按規(guī)定披露，所有關(guān)聯(lián)交易均履行必要的授權(quán)
批準(zhǔn)程序。根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定，
公司明確劃分股東大會(huì)和董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易的審批權(quán)限。重大關(guān)聯(lián)交易在經(jīng)獨(dú)
立董事事前認(rèn)可后，方提交董事會(huì)和股東大會(huì)審議。披露關(guān)聯(lián)交易時(shí)，同時(shí)披
露獨(dú)立董事的意見(jiàn)。
16.合同管理
公司根據(jù)《合同管理內(nèi)控手冊(cè)》等管理規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范了合同簽訂前的
資質(zhì)調(diào)查、合同評(píng)審、合同文本審核等管控程序。合同簽訂方面，通過(guò)資質(zhì)調(diào)
查，確保合同對(duì)方當(dāng)事人具備相應(yīng)的法律資質(zhì)和履約能力，嚴(yán)格合同審批，保
證合同文本內(nèi)容完整，沒(méi)有重大疏漏及法律風(fēng)險(xiǎn)。公司繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)合同章管理
及使用控制，確保合同章使用均經(jīng)過(guò)授權(quán)審核。同時(shí)，公司對(duì)合同履行情況實(shí)
施有效監(jiān)控，及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)，確保合同全面有效履行，維護(hù)公司的合法利益。
本年度公司營(yíng)銷體系新頒布了《內(nèi)銷合同管理程序》，針對(duì)與國(guó)內(nèi)市場(chǎng)客
戶的合作，從客戶需求調(diào)研、合同擬制、合同審核、合同履行跟蹤、檔案管理
到合同款項(xiàng)的收回，制定了一系列程序規(guī)范。
17.信息與溝通
為保障信息得到正常有效地溝通，規(guī)定了各部門(mén)、經(jīng)營(yíng)單元在信息收集處
理中的職責(zé)，明確了信息的收集、處理、傳遞程序和傳遞范圍，公司建立了內(nèi)、
外部溝通的渠道和機(jī)制，為管理經(jīng)營(yíng)信息的有效溝通提供保障。
對(duì)內(nèi)信息傳遞方面，公司采用 FOXMAIL 系統(tǒng)等多種信息溝通與傳遞渠道，
使各管理層級(jí)、各部門(mén)層級(jí)之間信息傳遞迅速、順暢，溝通及時(shí)、準(zhǔn)確，充分，
有效保障公司內(nèi)部信息溝通效率。對(duì)外信息傳遞方面，公司制定了《信息披露
制度》、《內(nèi)幕信息知情人登記制度》等制度，明確了信息披露事務(wù)的內(nèi)容、
披露程序、管理責(zé)任及保密措施等，確保所有投資者都能公平獲得及時(shí)、完整、
準(zhǔn)確、真實(shí)的信息。
在與客戶、合作伙伴、投資者和員工關(guān)系方面，公司已建立起較完整透明
的溝通渠道，在完善溝通的同時(shí)發(fā)揮了對(duì)公司管理的監(jiān)督作用。對(duì)客戶，公司
本著“與客戶一起成長(zhǎng)，讓證通電子在投訴中完美”的客戶理念，設(shè)立了多種投
訴溝通渠道，與客戶進(jìn)行良性互動(dòng)；對(duì)合作伙伴，倡導(dǎo)合作共生共贏，保持良
好的合作關(guān)系。對(duì)投資者，公司除了通過(guò)法定信息披露渠道發(fā)布公司信息外，
投資者還可以通過(guò)電話、電子郵件、訪問(wèn)公司網(wǎng)站、直接到訪公司、參與公司
組織的見(jiàn)面會(huì)等方式了解公司信息，保證投資者及時(shí)了解公司的經(jīng)營(yíng)動(dòng)態(tài)，通
過(guò)互動(dòng)加強(qiáng)對(duì)公司的理解和信任；對(duì)員工，設(shè)立多條內(nèi)部溝通渠道，保證溝通
順暢有效。
18.信息系統(tǒng)
公司已制定《信息系統(tǒng)日常維護(hù)管理制度》、《信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)變更管理制
度》等管理制度，保證信息系統(tǒng)對(duì)各生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)有效的信息支持。公司高度
重視信息化建設(shè)工作，指定行政部全面負(fù)責(zé)公司信息系統(tǒng)建設(shè)、系統(tǒng)維護(hù)與推
廣等工作，并指定專人負(fù)責(zé)計(jì)算機(jī)使用、網(wǎng)絡(luò)使用、數(shù)據(jù)安全維護(hù)等工作，確
保信息系統(tǒng)安全高效地運(yùn)行。
隨著公司業(yè)務(wù)的拓展，本年度 IT 部門(mén)在 IT 基礎(chǔ)架構(gòu)、ERP、CRM 及 MES
等方面均進(jìn)行了相應(yīng)的升級(jí)和改進(jìn)，公司信息系統(tǒng)更加完善。本年度公司信息
技術(shù)服務(wù)管理體系與信息安全管理體系分別獲取了 ISO/IEC 20000-1 及 ISO/IEC
27001 認(rèn)證。
19.內(nèi)部監(jiān)督
公司監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)、各董事、其他經(jīng)營(yíng)層高管人員的履職情形及公司依
法運(yùn)作情況依法進(jìn)行監(jiān)督，履行了應(yīng)有的職責(zé)。
公司在董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)，審計(jì)委員會(huì)下設(shè)審計(jì)部，制定了相關(guān)的內(nèi)
部審計(jì)管理制度，對(duì)審計(jì)部審計(jì)范圍、審計(jì)程序、審計(jì)職權(quán)、職業(yè)道德等予以
明確規(guī)定。通過(guò)內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立客觀的監(jiān)督和評(píng)價(jià)工作，對(duì)公司的內(nèi)部控制制度
的健全性、運(yùn)行的有效性和合規(guī)性進(jìn)行審查和評(píng)價(jià)，有效減低內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)，
切實(shí)提高內(nèi)部管理及營(yíng)運(yùn)效率，為防范資產(chǎn)流失、資源浪費(fèi)和優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)流
程提供的保障。
公司內(nèi)審部通過(guò)開(kāi)展常規(guī)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)等業(yè)務(wù)，評(píng)價(jià)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和執(zhí)
行的效率與效果，對(duì)公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及運(yùn)行的有效性進(jìn)行監(jiān)督檢查，促進(jìn)公
司內(nèi)控工作質(zhì)量的持續(xù)改善與提高。對(duì)在審計(jì)或調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，
依據(jù)問(wèn)題嚴(yán)重程度向董事會(huì)（審計(jì)委員會(huì)）、監(jiān)事會(huì)或經(jīng)理層報(bào)告，并督促相
關(guān)部門(mén)采取積極措施予以整改。審計(jì)部將進(jìn)一步加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提升業(yè)務(wù)水平和職
業(yè)敏感性，時(shí)刻關(guān)注可能導(dǎo)致財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重大事項(xiàng)，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督作用。
四、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序和方法
在開(kāi)展內(nèi)部控制體系自我評(píng)價(jià)工作過(guò)程中，公司全面梳理了內(nèi)控規(guī)范實(shí)施
范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)流程和規(guī)章制度，查找主要業(yè)務(wù)流程、節(jié)點(diǎn)、控制點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，
編制相應(yīng)問(wèn)題或漏洞風(fēng)險(xiǎn)清單，提出改進(jìn)措施并加以規(guī)范，制定內(nèi)部控制的測(cè)
試、檢查、評(píng)價(jià)方法和標(biāo)準(zhǔn)。公司的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作嚴(yán)格遵循基本規(guī)范、相
關(guān)配套指引及公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法規(guī)定的程序執(zhí)行，具體包括以下幾個(gè)方面：
1.執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估流程：與公司中高級(jí)領(lǐng)導(dǎo)層訪談收集風(fēng)險(xiǎn)信息，并進(jìn)行整
理和分析，識(shí)別出公司所面臨的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，用于指導(dǎo)年度內(nèi)控建設(shè)和自我評(píng)
價(jià)工作的開(kāi)展，明確工作范圍和工作重點(diǎn)；
2.開(kāi)展流程訪談，了解公司目前各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制現(xiàn)狀，識(shí)別關(guān)鍵
控制點(diǎn)信息。將風(fēng)險(xiǎn)管控信息與部門(mén)崗位相掛鉤，明確風(fēng)險(xiǎn)管控職責(zé)，切實(shí)落
實(shí)公司各項(xiàng)內(nèi)部控制管理要求；
3.執(zhí)行穿行測(cè)試，驗(yàn)證訪談了解到的流程及相關(guān)控制點(diǎn)信息的真實(shí)性，對(duì)
內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，識(shí)別內(nèi)部控制設(shè)計(jì)缺陷；
4.執(zhí)行內(nèi)部控制測(cè)試，按照關(guān)鍵控制活動(dòng)的發(fā)生頻率抽取一定數(shù)量的樣本，
對(duì)內(nèi)部控制的執(zhí)行有效性進(jìn)行評(píng)價(jià)，發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制執(zhí)行缺陷；
5.在內(nèi)部控制建設(shè)與評(píng)價(jià)工作過(guò)程中，從流程的固有風(fēng)險(xiǎn)和控制目標(biāo)出發(fā)，
尋找內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)，形成《內(nèi)控缺陷匯總表》和《內(nèi)部控制缺陷整改方
案》，跟蹤整改工作的執(zhí)行情況，并對(duì)整改結(jié)果執(zhí)行再測(cè)試，驗(yàn)證整改結(jié)果的
有效性。
評(píng)價(jià)過(guò)程中，我們采用了個(gè)別訪談、穿行測(cè)試和抽樣等適當(dāng)方法，廣泛收
集公司內(nèi)部控制設(shè)計(jì)和運(yùn)行是否有效的證據(jù)，如實(shí)填寫(xiě)評(píng)價(jià)工作底稿，分析、
識(shí)別內(nèi)部控制缺陷。
五、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法及細(xì)則的相關(guān)規(guī)
定組織開(kāi)展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分
財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控
制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定
標(biāo)準(zhǔn)如下：
1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
缺陷程度 定義
定量分析 定性分析
指一個(gè)或多 (1) 公司內(nèi)部控制環(huán)境無(wú)效；
個(gè)控制缺陷 財(cái)務(wù)報(bào)告的潛在 (2)董事)監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊；
的組合，可 錯(cuò)報(bào)金額≥合并 (3)違反國(guó)家法律法規(guī)并受到處罰；
重大缺陷
能導(dǎo)致企業(yè) 財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收 (4)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制
嚴(yán)重偏離控 入總額的0.5% 在運(yùn)行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；
制目標(biāo) (5)與公司治理及日常運(yùn)營(yíng)相關(guān)的關(guān)鍵制度或
機(jī)制均缺失，導(dǎo)致全局性系統(tǒng)性管理失效；
(6)業(yè)務(wù)流程的一般控制與關(guān)鍵控制組合缺
失；
(7)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的重大缺陷在合
理的時(shí)間內(nèi)未加以改正；
(8)其他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的缺
陷。
(1)未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政
指一個(gè)或多
策；
個(gè)控制缺陷
合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng) (2)未建立反舞弊程序和控制措施；
的組合，其
業(yè)收入總額的 (3)對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建
嚴(yán)重程度和
0.5%*50%≤財(cái)務(wù) 立相應(yīng)的控制機(jī)制，或未實(shí)施相應(yīng)的補(bǔ)償性控
經(jīng)濟(jì)后果低
重要缺陷 報(bào)告的潛在錯(cuò)報(bào) 制；
于重大缺
金額