中信建投證券股份有限公司
關(guān)于深圳市證通電子股份有限公司
2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的核查意見(jiàn)
中信建投證券股份有限公司（“中信建投證券”、“保薦機(jī)構(gòu)”）作為深圳市證
通電子股份有限公司（“證通電子”、“公司”）持續(xù)督導(dǎo)工作的保薦機(jī)構(gòu)，根據(jù)《證
券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《企業(yè)內(nèi)部控
制基本規(guī)范》、《深圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》、《深圳證券交易
所上市公司保薦工作指引》等有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，對(duì)證通電子
《2016 年度內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》進(jìn)行了核查，具體情況如下：
一、 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的范圍涵蓋了公司及其所屬單位的各種業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。公司按
照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)。
納入評(píng)價(jià)范圍的單位包括：深圳市證通電子股份有限公司及下屬 13 家子公
司。納入評(píng)價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司本年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的
100.00%，營(yíng)業(yè)收入合計(jì)占公司本年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收入總額的 100.00%。
納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會(huì)
責(zé)任、企業(yè)文化、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷售業(yè)務(wù)、研究與開發(fā)、工
程項(xiàng)目、擔(dān)保業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、關(guān)聯(lián)交易、合同管理、信息與溝通、
信息系統(tǒng)、內(nèi)部監(jiān)督。上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)涵蓋了公司經(jīng)營(yíng)管
理的主要方面，不存在重大遺漏。
（二）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷
具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1.財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
缺陷程度 定義
定量分析 定性分析
(1) 公司內(nèi)部控制環(huán)境無(wú)效；
(2)董事)監(jiān)事和高級(jí)管理人員舞弊；
(3)違反國(guó)家法律法規(guī)并受到處罰；
指一個(gè)或多個(gè) (4)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)
財(cái)務(wù)報(bào)告的潛在
控制缺陷的組 行過(guò)程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；
錯(cuò)報(bào)金額≥合并
重大缺陷 合，可能導(dǎo)致 (5)與公司治理及日常運(yùn)營(yíng)相關(guān)的關(guān)鍵制度或機(jī)
財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)業(yè)收
企業(yè)嚴(yán)重偏離 制均缺失，導(dǎo)致全局性系統(tǒng)性管理失效；
入總額的0.5%
控制目標(biāo) (6)業(yè)務(wù)流程的一般控制與關(guān)鍵控制組合缺失；
(7)已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的重大缺陷在合理
的時(shí)間內(nèi)未加以改正；
(8)其他可能影響報(bào)表使用者正確判斷的缺陷。
指一個(gè)或多個(gè) (1)未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；
合并財(cái)務(wù)報(bào)表營(yíng)
控制缺陷的組 (2)未建立反舞弊程序和控制措施；
業(yè)收入總額的
合，其嚴(yán)重程 (3)對(duì)于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒(méi)有建立
0.5%*50%≤財(cái)務(wù)
度和經(jīng)濟(jì)后果 相應(yīng)的控制機(jī)制，或未實(shí)施相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；
重要缺陷 報(bào)告的潛在錯(cuò)報(bào)
低于重大缺 (4)對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過(guò)程的控制存在一項(xiàng)或多
金額