廣東雪萊特光電科技股份有限公司
審閱報(bào)告
大華核字[2017]003548 號(hào)
大 華 會(huì) 計(jì) 師 事 務(wù) 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
廣東雪萊特光電科技股份有限公司
審閱報(bào)告及備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表
（2016 年 1 月 1 日至 2017 年 6 月 30 日止）
目錄 頁次
一、 審閱報(bào)告 1-2
二、 已審閱備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表
備考合并資產(chǎn)負(fù)債表 1-2
備考合并利潤表
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注 1-81
審 閱 報(bào) 告
大華核字[2017]003548號(hào)
廣東雪萊特光電科技股份有限公司全體股東：
我們審閱了后附的廣東雪萊特光電科技股份有限公司(以下簡稱
廣東雪萊特)按備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注三所述的編制基礎(chǔ)和假設(shè)編制
的備考財(cái)務(wù)報(bào)表，包括 2017 年 6 月 30 日、2016 年 12 月 31 日的合
并資產(chǎn)負(fù)債表，2017 年 1-6 月、2016 年度的備考合并利潤表，以及
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
我們按照《中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審閱準(zhǔn)則第 2101 號(hào)—財(cái)務(wù)報(bào)表審閱》
的規(guī)定執(zhí)行了審閱業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施審閱工作，以對(duì)
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取有限保證。審閱主要限于
詢問廣東雪萊特有關(guān)人員和對(duì)備考合并財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)施分析程序，提供
的保證程度低于審計(jì)。我們沒有實(shí)施審計(jì)，因而不發(fā)表審計(jì)意見。
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大華核字[2017]003548 號(hào)審閱報(bào)告
根據(jù)我們的審閱，我們沒有注意到任何事項(xiàng)使我們相信上述備考合
并財(cái)務(wù)報(bào)表沒有按照備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注三所述的編制基礎(chǔ)編制，未
能在所有重大方面公允反映廣東雪萊特 2017 年 6 月 30 日、2016 年 12
月 31 日的備考合并財(cái)務(wù)狀況以及 2017 年 1-6 月、2016 年度的備考合并
經(jīng)營成果。
大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙) 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國北京 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
二〇一七年九月八日
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備考合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：廣東雪萊特光電科技股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
資產(chǎn) 附注七 2017/6/30 2016/12/31
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 注釋1 528,383,356.07 459,307,663.49
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn) - -
應(yīng)收票據(jù) 注釋2 13,335,001.22 11,624,078.88
應(yīng)收賬款 注釋3 366,627,442.35 242,534,653.94
預(yù)付款項(xiàng) 注釋4 82,117,719.03 45,297,641.87
應(yīng)收利息 - -
應(yīng)收股利 - -
其他應(yīng)收款 注釋5 40,624,710.91 25,117,056.46
存貨 注釋6 253,454,406.48 249,578,463.06
劃分為持有待售的資產(chǎn) - -
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) - -
其他流動(dòng)資產(chǎn) 注釋7 18,914,802.91 20,616,996.16
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,303,457,438.97 1,054,076,553.86
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 注釋8 5,000,000.00 20,000,000.00
持有至到期投資 - -
長期應(yīng)收款 - -
長期股權(quán)投資 注釋9 5,872,213.03 6,315,686.67
投資性房地產(chǎn) - -
固定資產(chǎn) 注釋10 283,583,974.11 290,345,894.56
在建工程 注釋11 4,569,637.30 3,928,269.77
工程物資 - -
固定資產(chǎn)清理 - -
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - -
油氣資產(chǎn) - -
無形資產(chǎn) 注釋12 96,790,314.98 102,092,901.64
開發(fā)支出 注釋13 1,865,424.80 -
商譽(yù) 注釋14 445,671,668.05 447,757,572.50
長期待攤費(fèi)用 注釋15 2,426,547.76 1,681,739.43
遞延所得稅資產(chǎn) 注釋16 24,709,481.99 16,958,159.29
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 注釋17 220,389,816.82 82,599,646.29
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,090,879,078.84 971,679,870.15
資產(chǎn)總計(jì) 2,394,336,517.81 2,025,756,424.01
（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為合并財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
編制單位：廣東雪萊特光電科技股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
負(fù)債和股東權(quán)益 附注七 2017/6/30 2016/12/31
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 注釋18 505,869,000.00 310,175,807.44
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債 - -
應(yīng)付票據(jù) 注釋19 66,477,780.74 34,511,080.92
應(yīng)付賬款 注釋20 220,719,977.27 163,671,029.84
預(yù)收款項(xiàng) 注釋21 49,204,679.63 58,456,213.91
應(yīng)付職工薪酬 注釋22 10,591,611.88 12,146,031.52
應(yīng)交稅費(fèi) 注釋23 20,084,796.58 15,731,568.51
應(yīng)付利息 注釋24 778,818.57 236,060.00
應(yīng)付股利 注釋25 856,250.00 542,200.00
其他應(yīng)付款 注釋26 144,675,288.22 143,452,121.26
劃分為持有待售的負(fù)債 - -
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 注釋27 19,044,138.45 3,533,113.11
其他流動(dòng)負(fù)債 - -
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 1,038,302,341.34 742,455,226.51
非流動(dòng)負(fù)債：
長期借款 注釋28 103,352,938.33 45,872,732.91
應(yīng)付債券 - -
長期應(yīng)付款 - -
長期應(yīng)付職工薪酬 - -
專項(xiàng)應(yīng)付款 - -
預(yù)計(jì)負(fù)債 注釋29 2,509,500.00 2,509,500.00
遞延收益 注釋30 5,071,435.51 3,214,348.26
遞延所得稅負(fù)債 注釋16 10,698,242.24 11,352,337.45
其他非流動(dòng)負(fù)債 - -
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 121,632,116.08 62,948,918.62
負(fù)債合計(jì) 1,159,934,457.42 805,404,145.13
股東權(quán)益：
歸屬于母公司股東權(quán)益合計(jì) 1,229,109,289.13 1,212,053,433.57
少數(shù)股東權(quán)益 5,292,771.26 8,298,845.31
股東權(quán)益合計(jì) 1,234,402,060.39 1,220,352,278.88
負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) 2,394,336,517.81 2,025,756,424.01
（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為合并財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
備考合并利潤表
2017年1-6月
編制單位：廣東雪萊特光電科技股份有限公司 （除特別注明外，金額單位均為人民幣元）
項(xiàng)目 附注七 2017年1-6月 2016年度
一、營業(yè)總收入 注釋31 507,638,969.42 848,220,884.24
減：營業(yè)成本 注釋31 364,147,952.34 606,993,947.35
稅金及附加 注釋32 4,271,260.06 8,206,680.09
銷售費(fèi)用 注釋33 33,964,753.29 66,946,747.19
管理費(fèi)用 注釋34 62,329,375.32 117,435,718.27
財(cái)務(wù)費(fèi)用 注釋35 16,254,573.52 10,303,615.62
資產(chǎn)減值損失 注釋36 10,681,895.47 14,242,052.81
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益 - -
投資收益 注釋37 4,710,157.74 469,254.17
其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 (576,170.96) (861,447.77)
其他收入 - -
二、營業(yè)利潤 20,699,317.16 24,561,377.08
加：營業(yè)外收入 注釋38 8,998,297.13 8,371,469.76
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 27,662.74 1,327,753.75
減：營業(yè)外支出 注釋39 849,958.13 2,133,483.68
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 238,633.62 1,218,563.35
三、利潤總額 28,847,656.16 30,799,363.16
減：所得稅費(fèi)用 注釋40 5,726,789.55 3,840,083.98
四、凈利潤 23,120,866.61 26,959,279.18
歸屬于母公司所有者的凈利潤 27,832,570.99 40,919,820.56
少數(shù)股東損益 (4,711,704.38) (13,960,541.38)
五、其他綜合收益的稅后凈額 52,306.80 (35,450.38)
歸屬于母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈額 26,676.47 (18,079.69)
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 - -
（二）以后能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 26,676.47 (18,079.69)
1. 外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 26,676.47 (18,079.69)
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額 25,630.33 (17,370.69)
六、綜合收益總額 23,173,173.41 26,923,828.80
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 27,859,247.46 40,901,740.87
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 (4,686,074.05) (13,977,912.07)
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0363 0.0534
（二）稀釋每股收益 0.0363 0.0534
（后附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為合并財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分）
企業(yè)法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
廣東雪萊特光電科技股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日及前一個(gè)年度
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
廣東雪萊特光電科技股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日止及前一個(gè)年度
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
一、公司基本情況
(一)公司注冊(cè)地、組織形式和總部地址
廣東雪萊特光電科技股份有限公司（以下簡稱“本公司”）成立于 1992 年 12 月 21 日，
前身為廣東省南海市東二華星光電實(shí)業(yè)公司，系在南海市工商行政管理局登記注冊(cè)的集體
所有制企業(yè)，注冊(cè)號(hào)為 28000342-4，注冊(cè)資金為人民幣 150 萬元。1998 年 2 月 18 日，公司
在南海市工商行政管理局辦理了變更登記手續(xù)，并領(lǐng)取了新的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。
2004 年 8 月 23 日經(jīng)廣東省人民政府辦公廳粵辦函（2004）349 號(hào)文件《關(guān)于同意變更
設(shè)立廣東雪萊特光電科技股份有限公司的復(fù)函》批準(zhǔn)，對(duì)原廣東華星光電有限公司業(yè)經(jīng)審
計(jì)確認(rèn)的截止 2004 年 7 月 31 日的凈資產(chǎn)，按原各股東的持股比例以 1：1 的比例折股，變
更后的注冊(cè)資本為人民幣 76,372,598.00 元。本公司于 2004 年 10 月 21 日領(lǐng)取了
4400001010121 號(hào)企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，名稱變更為“廣東雪萊特光電科技股份有限公司”。
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字［2006］82 號(hào)文《關(guān)于核準(zhǔn)廣東雪萊特光電科
技股份有限公司首次公開發(fā)行股票的通知》核準(zhǔn)，2006 年 10 月公司向社會(huì)公開發(fā)行人民幣
普通股（A 股）26,000,000.00 股，每股面值人民幣 1.00 元，共計(jì)人民幣 26,000,000.00 元，
變更后的注冊(cè)資本為人民幣 102,372,598.00 元。公司于 2006 年 10 月 25 日在深圳證券交易
所掛牌上市。
經(jīng)過歷年的派送紅股、配售新股、轉(zhuǎn)增股本及增發(fā)新股，截止 2017 年 6 月 30 日，本公
司累計(jì)發(fā)行股本總數(shù) 733,989,672 股，注冊(cè)資本為 733,989,672.00 元，注冊(cè)地址：廣東省佛
山市南海區(qū)獅山工業(yè)科技工業(yè)園 A 區(qū)。
(二)行業(yè)性質(zhì)
本公司屬電器機(jī)械及器材制造業(yè)行業(yè)
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 1 頁
廣東雪萊特光電科技股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日及前一個(gè)年度
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(三)經(jīng)營范圍
設(shè)計(jì)、加工、制造、LED 照明產(chǎn)品及配件、照明電器、電真空器件、科教器材、電光
源器材及配件、電子元器件、自動(dòng)控制設(shè)備、二類消毒室、供應(yīng)室設(shè)備及器具、水處理設(shè)
備、空氣處理設(shè)備、道路路燈、太陽能路燈、太陽能電池組件、太陽能控制器、路燈燈桿、
蓄電池、風(fēng)力發(fā)電系統(tǒng)、開關(guān)電器、LED 顯示屏、LED 應(yīng)急照明產(chǎn)品、LED 防爆照明產(chǎn)
品；航空電子設(shè)備、無人駕駛航空器、無線電數(shù)據(jù)傳輸系統(tǒng)、智能玩具及其應(yīng)用的技術(shù)開
發(fā)、生產(chǎn)、承接、設(shè)計(jì)、施工：水處理工程、空氣處理工程、城市及道路照明工程、亮化
景觀照明工程；服務(wù)：照明電器安裝；電動(dòng)車及相關(guān)配件貿(mào)易、家電及相關(guān)配件貿(mào)易、合
同能源管理；貨物進(jìn)出口、技術(shù)進(jìn)出口。（依法須經(jīng)批準(zhǔn)后方可開展經(jīng)營活動(dòng)。）
(四) 主要產(chǎn)品、勞務(wù)
LED 照明產(chǎn)品、節(jié)能熒光燈及配套電子鎮(zhèn)流器、汽車氙氣燈及配套電子鎮(zhèn)流器、空
氣凈化及水處理系列產(chǎn)品、紫外線光源及配套電子鎮(zhèn)流器、臺(tái)燈、LED 顯示屏、廣告機(jī)、
智能電子回單管理系統(tǒng)及智能排隊(duì)管理系統(tǒng)等柜臺(tái)產(chǎn)品、無人機(jī)、真空機(jī)、定量稱和充電
樁等。
二、擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)的情況
(一)本次交易基本情況
本公司擬以現(xiàn)金和發(fā)行股份的方式購買深圳市卓譽(yù)自動(dòng)化科技有限公司（以下簡稱“卓
譽(yù)科技”）100%股權(quán)，根據(jù)開元資產(chǎn)評(píng)估有限公司出具的開元評(píng)報(bào)字[2017]448 號(hào)《廣東雪
萊特光科技股份有限公司擬發(fā)行股份購買資產(chǎn)涉及的深圳市卓譽(yù)自動(dòng)化科技有限公司股東
全部權(quán)益價(jià)值評(píng)估報(bào)告》確認(rèn)的卓譽(yù)科技 100%股權(quán)的評(píng)估值人民幣 30,285.03 萬元為依據(jù)，
購買卓譽(yù)科技 100%股權(quán)的交易價(jià)格擬定為人民幣 30,000 萬元，其中發(fā)行股份支付比例為
65%，發(fā)行價(jià)格為 6.10 元/股，向特定對(duì)象發(fā)行股份數(shù)為 31,967,211 股，按照本次發(fā)行的發(fā)
行價(jià)格計(jì)算本次發(fā)行的股份價(jià)值總計(jì)為人民幣 19,500 萬元；同時(shí)現(xiàn)金支付比例合計(jì)為 35%，
即支付現(xiàn)金 10,500 萬元。
本次交易基準(zhǔn)日為 2017 年 6 月 30 日，發(fā)行股份的價(jià)格選擇定價(jià)基準(zhǔn)日前 60 個(gè)交易日
均價(jià) 12.23 元/股作為市場參考價(jià)，因公司于 2017 年實(shí)施 2016 年度利潤分配方案，即以公司
股權(quán)登記日總股本為基數(shù)，向全體股東每 10 股派發(fā)現(xiàn)金股利 0.30 元人民幣（含稅），同時(shí)
以資本公積金轉(zhuǎn)增股本，每 10 股轉(zhuǎn)增 10 股，據(jù)此本次發(fā)行股份價(jià)格由 12.23 元/股調(diào)整為
6.10 元/股。
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 2 頁
廣東雪萊特光電科技股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日及前一個(gè)年度
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
(二) 交易標(biāo)的公司基本情況
深圳市卓譽(yù)自動(dòng)化科技有限公司成立于 2013 年 06 月 17 日，經(jīng)深圳市工商行政管理局
核準(zhǔn)，取得 440301107467161 的企業(yè)營業(yè)執(zhí)照，企業(yè)法定代表人為何立。卓譽(yù)科技由何立、
黃海榮、黃治國及盛振鋼出資設(shè)立，設(shè)立時(shí)股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：
實(shí)繳注冊(cè)資本
股東名稱
金額（元） 占實(shí)收資本比例（%）
何立 660,000.00 33.00
黃治國 540,000.00 27.00
黃海榮 400,000.00 20.00
盛振鋼 400,000.00 20.00
合計(jì) 2,000,000.00 100.00
卓譽(yù)科技于 2014 年 7 月 8 日召開股東會(huì)，同意股東盛振鋼將其持有的公司 14%股權(quán)
轉(zhuǎn)讓給林健偉，并將其持有的 6%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給余波。該股權(quán)轉(zhuǎn)讓于 2014 年 7 月 24 日經(jīng)深
圳聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所以 JZ20140724080 號(hào)見證書見證。變更后股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：
實(shí)繳注冊(cè)資本
股東名稱
金額（元） 占實(shí)收資本比例（%）
何立 660,000.00 33.00
黃治國 540,000.00 27.00
黃海榮 400,000.00 20.00
林健偉 280,000.00 14.00
余波 120,000.00 6.00
合計(jì) 2,000,000.00 100.00
卓譽(yù)科技于 2015 年 4 月 10 日召開股東會(huì)，同意股東林健偉將其持有的 14%股權(quán)轉(zhuǎn)讓
給何立。該股權(quán)轉(zhuǎn)讓于 2015 年 4 月 20 日經(jīng)深圳聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所以 JZ20150420017 號(hào)見證
書見證。變更后股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：
實(shí)繳注冊(cè)資本
股東名稱
金額（元） 占實(shí)收資本比例（%）
何立 940,000.00 47.00
黃治國 540,000.00 27.00
黃海榮 400,000.00 20.00
余波 120,000.00 6.00
合計(jì) 2,000,000.00 100.00
卓譽(yù)科技于 2016 年 11 月 22 日召開股東，同意將注冊(cè)資本由人民幣 200.00 萬元增至
人民幣 500.00 萬元，其中：何立以貨幣增資人民幣 141.00 萬元；黃治國以貨幣增資人民幣
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 3 頁
廣東雪萊特光電科技股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日及前一個(gè)年度
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
81.00 萬元；黃海榮以貨幣增資人民幣 60.00 萬元；余波以貨幣增資人民幣 18.00 萬元。增
資完成后，股東的持股比例不變。本次增資業(yè)經(jīng)深圳惠隆會(huì)計(jì)師事務(wù)所（普通合伙）出具
的惠隆內(nèi)驗(yàn)字[2017]A001 號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證。變更后股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：
實(shí)繳注冊(cè)資本
股東名稱
金額（元） 占實(shí)收資本比例（%）
何立 2,350,000.00 47.00
黃治國 1,350,000.00 27.00
黃海榮 1,000,000.00 20.00
余波 300,000.00 6.00
合計(jì) 5,000,000.00 100.00
注冊(cè)地址：深圳市龍華區(qū)大浪街道華寧路 52 號(hào)恒昌榮星輝科技園 B 棟 3 樓
經(jīng)營范圍：自動(dòng)化設(shè)備及零部件的研發(fā)與銷售；五金制品的技術(shù)開發(fā)、設(shè)計(jì)與銷售；
國內(nèi)貿(mào)易；貨物及技術(shù)進(jìn)出口。
三、備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
本備考合并報(bào)表根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)頒布的《公開發(fā)行證券的公司信息年內(nèi)
容與格式準(zhǔn)則第 26 號(hào)——上市公司重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)文件》的相關(guān)規(guī)定編制，僅供本公司
實(shí)施本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注二所述重組事項(xiàng)使用。
本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表假設(shè)本次資產(chǎn)重組交易于報(bào)告最早期初已經(jīng)實(shí)施完成，即上述資
產(chǎn)重組交易完成后的架構(gòu)在 2016 年 1 月 1 日已經(jīng)存在，并以本公司和卓譽(yù)科技經(jīng)審計(jì)的
2016 年度、2017 年 1-6 月財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，按照下述備考假設(shè)和附注四所述的主要會(huì)計(jì)政
策和會(huì)計(jì)估計(jì)規(guī)定進(jìn)行調(diào)整后編制。
主要假設(shè)包括：
（1）假設(shè)本次資產(chǎn)重組方案可以獲得本公司股東大會(huì)的批準(zhǔn)，并獲得中國證券監(jiān)督管
理委員會(huì)的核準(zhǔn)。
（2）假設(shè)本公司收購卓譽(yù)科技后的架構(gòu)于 2016 年 1 月 1 日業(yè)已存在，假設(shè) 2016 年 1
月 1 日為購買日，自 2016 年 1 月 1 日起將擬購買資產(chǎn)納入備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制范圍，
公司按照此架構(gòu)持續(xù)經(jīng)營。
（3）鑒于本次資產(chǎn)重組交易尚未實(shí)施完畢，假設(shè)購買日并非實(shí)際購買日，本公司尚未
實(shí)質(zhì)控制標(biāo)的公司，評(píng)估基準(zhǔn)日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值并非標(biāo)的公司 2016 年 1 月 1 日可辨
認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值，故在編制備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，以 2016 年 1 月 1 日標(biāo)的公司賬面凈
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 4 頁
廣東雪萊特光電科技股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日及前一個(gè)年度
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
資產(chǎn)為基礎(chǔ)，根據(jù)評(píng)估基準(zhǔn)日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的評(píng)估增值調(diào)整確定 2016 年 1 月 1 日可辨認(rèn)凈
資產(chǎn)的公允價(jià)值，備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表中對(duì)標(biāo)的公司的商譽(yù)，以投資成本與標(biāo)的公司 2016 年
1 月 1 日可辯認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值的差額確定。
（4）因收購卓譽(yù)科技股權(quán)而產(chǎn)生的交易成本、中介費(fèi)用及稅務(wù)等影響不在備考合并財(cái)
務(wù)報(bào)表中反映。
（5）本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表未考慮本次交易預(yù)案中募集配套資金的影響。
（6）鑒于備考合并報(bào)表之特殊編制目的，本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表不包括備考合并現(xiàn)金流
量表及備考合并股東權(quán)益變動(dòng)表，并且僅列報(bào)和披露備考合并財(cái)務(wù)信息，未列報(bào)和披露母公
司個(gè)別財(cái)務(wù)信息。
(一) 本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)完成后的公司合并報(bào)表范圍
1、本期納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的主體共 21 戶，主要包括：
持股比例 表決權(quán)比例
子公司名稱 子公司類型 級(jí)次
（%） （%）
富順光電科技股份有限公司（“富順光電”） 全資子公司 二級(jí) 100.00 100.00
安徽富順新能源科技有限公司（“安徽富順”） 全資孫公司 三級(jí) 100.00 100.00
廈門順來電軟件科技有限公司（“廈門順來電”） 全資孫公司 三級(jí) 100.00 100.00
福建恒順智能科技有限公司（“福建恒順”） 全資孫公司 三級(jí) 100.00 100.00
福建銀福節(jié)能科技有限公司（“銀福節(jié)能”） 全資孫公司 三級(jí) 100.00 100.00
漳州宇杰智能包裝設(shè)備有限公司（“宇杰包裝”） 全資孫公司 三級(jí) 100.00 100.00
福建富順達(dá)光電科技有限公司（“富順達(dá)光電”） 全資孫公司 三級(jí) 100.00 100.00
福建富順達(dá)軟件科技有限公司（“富順達(dá)軟件”） 全資孫公司 三級(jí) 100.00 100.00
四川雪萊特光電科技有限公司（“四川雪萊特”） 控股子公司 二級(jí) 99.00 99.00
深圳曼塔智能科技有限公司（“深圳曼塔”） 控股子公司 二級(jí) 51.00 51.00
深圳曼普人工智能技術(shù)有限公司（“深圳曼普”） 控股孫公司 三級(jí) 26.01 26.01
WINGSLAND TECHNOLOGY(USA),INC（“曼塔美國”） 控股孫公司 三級(jí) 51.00 51.00
深圳市益科光電技術(shù)有限公司（“深圳益科”） 控股子公司 二級(jí) 50.14 50.14
佛山市益光科技有限公司（“佛山益光”） 全資孫公司 三級(jí) 100.00 100.00
佛山雪萊特電子商務(wù)有限公司（“雪萊特電商”） 控股子公司 二級(jí) 70.00 70.00
中山雪萊特電子商務(wù)有限公司（“中山雪萊特”） 控股孫公司 三級(jí) 35.70 35.70
廣州市開林照明有限公司（“廣州開林”） 控股子公司 二級(jí) 60.00 60.00
佛山雪萊特汽車智能電子有限公司（“雪萊特智能電子”） 控股子公司 二級(jí) 51.00 51.00
佛山雪萊特管理咨詢有限公司（“雪萊特管理咨詢”） 全資子公司 二級(jí) 100.00 100.00
深圳市雪萊特光電科技有限公司（“深圳雪萊特”） 控股子公司 二級(jí) 51.00 51.00
深圳市卓譽(yù)自動(dòng)化科技有限公司（“卓譽(yù)科技”） 全資子公司 二級(jí) 100.00 100.00
2、本期納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的主體較上期相比，增加 5 戶，其中：
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 5 頁
廣東雪萊特光電科技股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日及前一個(gè)年度
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
本期新納入合并范圍的子公司和孫公司如下：
名稱 變更原因
安徽富順新能源科技有限公司（“安徽富順”） 子公司富順光電新設(shè)立的全資子公司
廈門順來電軟件科技有限公司（“廈門順來電”） 子公司富順光電新設(shè)立的全資子公司
福建恒順智能科技有限公司（“福建恒順”） 子公司富順光電新設(shè)立的全資子公司
深圳曼普人工智能技術(shù)有限公司（“深圳曼普”） 子公司深圳曼塔新設(shè)立的控股子公司
深圳市雪萊特光電科技有限公司（“深圳雪萊特”） 本期新設(shè)立的控股子公司
合并范圍變更主體的具體信息詳見“附注八、合并范圍的變更”。
3、本公司擬非公開發(fā)行股份和支付現(xiàn)金相結(jié)合購買卓譽(yù)科技 100%的股權(quán)。
四、重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)
(一)遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司編制的備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司
2017 年 6 月 30 日、2016 年 12 月 31 日的財(cái)務(wù)狀況，2017 年 1-6 月、2016 年度的經(jīng)營成果
等有關(guān)信息。
(二)會(huì)計(jì)期間
自公歷 1 月 1 日至 12 月 31 日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
(三)記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
(四)同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
1． 同一控制下的企業(yè)合并
本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方資產(chǎn)、負(fù)債（包括最終
控制方收購被合并方而形成的商譽(yù)）在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。在合并
中取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整
資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。
如果存在或有對(duì)價(jià)并需要確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債或資產(chǎn)，該預(yù)計(jì)負(fù)債或資產(chǎn)金額與后續(xù)或有對(duì)價(jià)
結(jié)算金額的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價(jià)或股本溢價(jià)），資本公積不足的，調(diào)整留存收益。
對(duì)于通過多次交易最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并的，屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得
控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；不屬于一攬子交易的，在取得控制權(quán)日，長期股權(quán)投資初始投
資成本，與達(dá)到合并前的長期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬
面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。對(duì)于合并日之前
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 6 頁
廣東雪萊特光電科技股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日及前一個(gè)年度
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
持有的股權(quán)投資，因采用權(quán)益法核算或金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算而確認(rèn)的其他綜合收益，
暫不進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，直至處置該項(xiàng)投資時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的
基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收
益和利潤分配以外的所有者權(quán)益其他變動(dòng)，暫不進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，直至處置該項(xiàng)投資時(shí)轉(zhuǎn)入當(dāng)
期損益。
2． 非同一控制下的企業(yè)合并
本公司在購買日對(duì)作為企業(yè)合并對(duì)價(jià)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債按照公允價(jià)值計(jì)量，
公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司對(duì)合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)
為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后，
計(jì)入當(dāng)期損益。
通過多次交換交易分步實(shí)現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易
作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；不屬于一攬子交易的，合并日之前持有的股權(quán)投
資采用權(quán)益法核算的，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價(jià)值與購買日新增投資
成本之和，作為該項(xiàng)投資的初始投資成本；購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而
確認(rèn)的其他綜合收益，在處置該項(xiàng)投資時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的
基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。合并日之前持有的股權(quán)投資采用金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算的，以該
股權(quán)投資在合并日的公允價(jià)值加上新增投資成本之和，作為合并日的初始投資成本。原持有
股權(quán)的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額以及原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)應(yīng)全
部轉(zhuǎn)入合并日當(dāng)期的投資收益。
3． 為合并發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用
為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他直接相關(guān)費(fèi)用，于發(fā)
生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券的交易費(fèi)用，可直接歸屬于權(quán)益性交易的
從權(quán)益中扣減。
(五)合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
1． 合并范圍
本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司（包括本公司所控制的
單獨(dú)主體）均納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表。
本公司編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表，將整個(gè)企業(yè)集團(tuán)視為一個(gè)會(huì)計(jì)主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的確
認(rèn)、計(jì)量和列報(bào)要求，按照統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策，反映本企業(yè)集團(tuán)整體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 7 頁
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截至 2017 年 6 月 30 日及前一個(gè)年度
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
金流量。
所有納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的子公司所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司一致，
如子公司采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按本公司
的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間進(jìn)行必要的調(diào)整。
合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)抵銷本公司與各子公司、各子公司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易對(duì)合并資產(chǎn)
負(fù)債表、合并利潤表、合并現(xiàn)金流量表、合并股東權(quán)益變動(dòng)表的影響。如果站在企業(yè)集團(tuán)合
并財(cái)務(wù)報(bào)表角度與以本公司或子公司為會(huì)計(jì)主體對(duì)同一交易的認(rèn)定不同時(shí)，從企業(yè)集團(tuán)的角
度對(duì)該交易予以調(diào)整。
子公司所有者權(quán)益、當(dāng)期凈損益和當(dāng)期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份額分別在合并資產(chǎn)
負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下、合并利潤表中凈利潤項(xiàng)目下和綜合收益總額項(xiàng)目下單獨(dú)列示。
子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額
而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。
對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以其資產(chǎn)、負(fù)債（包括最終控制方收購該子公
司而形成的商譽(yù)）在最終控制方財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。
對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其
財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整
（1）增加子公司或業(yè)務(wù)
在報(bào)告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的
期初數(shù)；將子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；將
子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表，同時(shí)對(duì)比較報(bào)表的
相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，視同合并后的報(bào)告主體自最終控制方開始控制時(shí)點(diǎn)起一直存在。
因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y方實(shí)施控制的，視同參與合并的各方在最
終控制方開始控制時(shí)即以目前的狀態(tài)存在進(jìn)行調(diào)整。在取得被合并方控制權(quán)之前持有的股權(quán)
投資，在取得原股權(quán)之日與合并方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已
確認(rèn)有關(guān)損益、其他綜合收益以及其他凈資產(chǎn)變動(dòng)，分別沖減比較報(bào)表期間的期初留存收益
或當(dāng)期損益。
在報(bào)告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債
表期初數(shù)；將該子公司或業(yè)務(wù)自購買日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表；該
子公司或業(yè)務(wù)自購買日至報(bào)告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y方實(shí)施控制的，對(duì)于購買日之前持有的
被購買方的股權(quán)，本公司按照該股權(quán)在購買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面
價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益。購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他
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綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤分配之外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)的，與其相關(guān)
的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動(dòng)轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計(jì)
量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
（2）處置子公司或業(yè)務(wù)
1）一般處理方法
在報(bào)告期內(nèi)，本公司處置子公司或業(yè)務(wù)，則該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的收入、費(fèi)用、
利潤納入合并利潤表；該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)被投資方控制權(quán)時(shí)，對(duì)于處置后的剩余股權(quán)投
資，本公司按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股
權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算
的凈資產(chǎn)的份額與商譽(yù)之和的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投
資相關(guān)的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤分配之外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)，
在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變
動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
2）分步處置子公司
通過多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，處置對(duì)子公司股權(quán)投資的
各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項(xiàng)
作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
A.這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
B.這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；
C.一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；
D.一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。
處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，本公司將各項(xiàng)交
易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次
處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他
綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權(quán)
之前，按不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資的相關(guān)政策進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；在
喪失控制權(quán)時(shí)，按處置子公司一般處理方法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
（3）購買子公司少數(shù)股權(quán)
本公司因購買少數(shù)股權(quán)新取得的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司
自購買日（或合并日）開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資
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本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。
（4）不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資
在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對(duì)子公司的長期股權(quán)投資而取得的處置價(jià)款與處
置長期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差
額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，
調(diào)整留存收益。
(六)合營安排分類及共同經(jīng)營會(huì)計(jì)處理方法
1．合營安排的分類
本公司根據(jù)合營安排的結(jié)構(gòu)、法律形式以及合營安排中約定的條款、其他相關(guān)事實(shí)和情
況等因素，將合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。
未通過單獨(dú)主體達(dá)成的合營安排，劃分為共同經(jīng)營；通過單獨(dú)主體達(dá)成的合營安排，通
常劃分為合營企業(yè)；但有確鑿證據(jù)表明滿足下列任一條件并且符合相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定的合營
安排劃分為共同經(jīng)營：
（1）合營安排的法律形式表明，合營方對(duì)該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債分別享有權(quán)利和
承擔(dān)義務(wù)。
（2）合營安排的合同條款約定，合營方對(duì)該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債分別享有權(quán)利和
承擔(dān)義務(wù)。
（3）其他相關(guān)事實(shí)和情況表明，合營方對(duì)該安排中的相關(guān)資產(chǎn)和負(fù)債分別享有權(quán)利和
承擔(dān)義務(wù)，如合營方享有與合營安排相關(guān)的幾乎所有產(chǎn)出，并且該安排中負(fù)債的清償持續(xù)依
賴于合營方的支持。
2．共同經(jīng)營會(huì)計(jì)處理方法
本公司確認(rèn)共同經(jīng)營中利益份額中與本公司相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
（1）確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按其份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
（2）確認(rèn)單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按其份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
（3）確認(rèn)出售其享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
（4）按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；
（5）確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費(fèi)用。
本公司向共同經(jīng)營投出或出售資產(chǎn)等（該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外），在該資產(chǎn)等由共同經(jīng)
營出售給第三方之前，僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營其他參與方的部分。投
出或出售的資產(chǎn)發(fā)生符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 8 號(hào)——資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，
本公司全額確認(rèn)該損失。
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本公司自共同經(jīng)營購買資產(chǎn)等（該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外），在將該資產(chǎn)等出售給第三方
之前，僅確認(rèn)因該交易產(chǎn)生的損益中歸屬于共同經(jīng)營其他參與方的部分。購入的資產(chǎn)發(fā)生符
合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 8 號(hào)——資產(chǎn)減值》等規(guī)定的資產(chǎn)減值損失的，本公司按承擔(dān)的份額確
認(rèn)該部分損失。
本公司對(duì)共同經(jīng)營不享有共同控制，如果本公司享有該共同經(jīng)營相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該共同
經(jīng)營相關(guān)負(fù)債的，仍按上述原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，否則，應(yīng)當(dāng)按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)
行會(huì)計(jì)處理。
(七)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。將
同時(shí)具備期限短（一般從購買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、
價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小四個(gè)條件的投資，確定為現(xiàn)金等價(jià)物。
(八)外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
1． 外幣業(yè)務(wù)
外幣業(yè)務(wù)交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率折合成人民幣記
賬。
資產(chǎn)負(fù)債表日，外幣貨幣性項(xiàng)目按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，
除屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資
本化的原則處理外，均計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)
生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。
以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，由此產(chǎn)生
的匯兌差額作為公允價(jià)值變動(dòng)損益計(jì)入當(dāng)期損益。如屬于可供出售外幣非貨幣性項(xiàng)目的，形
成的匯兌差額計(jì)入其他綜合收益。
2． 外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算
資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項(xiàng)目
除“未分配利潤”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利潤表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，
采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額計(jì)入其他綜合
收益。
處置境外經(jīng)營時(shí)，將資產(chǎn)負(fù)債表中其他綜合收益項(xiàng)目中列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)的外
幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，自其他綜合收益項(xiàng)目轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益；在處置部分股權(quán)投資或其他
原因?qū)е鲁钟芯惩饨?jīng)營權(quán)益比例降低但不喪失對(duì)境外經(jīng)營控制權(quán)時(shí)，與該境外經(jīng)營處置部分
相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額將歸屬于少數(shù)股東權(quán)益，不轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。在處置境外經(jīng)營為聯(lián)營
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企業(yè)或合營企業(yè)的部分股權(quán)時(shí)，與該境外經(jīng)營相關(guān)的外幣報(bào)表折算差額，按處置該境外經(jīng)營
的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
(九)金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。
1．金融工具的分類
本公司根據(jù)所發(fā)行金融工具的合同條款及其所反映的經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)而非僅以法律形式，結(jié)合
取得持有金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債的目的，在初始確認(rèn)時(shí)將金融資產(chǎn)和金融負(fù)債分為不同類
別：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（或金融負(fù)債）；應(yīng)收款項(xiàng)；可供出
售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。
2．金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
（1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債）
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或
金融負(fù)債和直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債：
1）取得該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的目的是為了在短期內(nèi)出售、回購或贖回；
2）屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明本公司近期
采用短期獲利方式對(duì)該組合進(jìn)行管理；
3）屬于衍生金融工具，但是被指定為有效套期工具的衍生工具、屬于財(cái)務(wù)擔(dān)保合同的
衍生工具、與在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通
過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
只有符合以下條件之一，金融資產(chǎn)或金融負(fù)債才可在初始計(jì)量時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量
且其變動(dòng)計(jì)入損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債：
1）該項(xiàng)指定可以消除或明顯減少由于金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的計(jì)量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相
關(guān)利得或損失在確認(rèn)或計(jì)量方面不一致的情況；
2）風(fēng)險(xiǎn)管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產(chǎn)組合、該金融負(fù)債組合、
或該金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合，以公允價(jià)值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評(píng)價(jià)并向關(guān)鍵管理人員報(bào)告；
3）包含一項(xiàng)或多項(xiàng)嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對(duì)混合工具的現(xiàn)金流
量沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應(yīng)當(dāng)從相關(guān)混合工具中分拆；
4）包含需要分拆但無法在取得時(shí)或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)其進(jìn)行單獨(dú)計(jì)量的嵌入衍生
工具的混合工具。
本公司對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，在取得時(shí)以公
允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）作為初始
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確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收
益，期末將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。處置時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確
認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。
（2）應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)收款項(xiàng)是指在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。
本公司對(duì)外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在
活躍市場上有報(bào)價(jià)的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付賬款、
等，以向購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始確認(rèn)金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進(jìn)行
初始確認(rèn)。
收回或處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
（3）可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時(shí)即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除其他
金融資產(chǎn)類別以外的金融資產(chǎn)。
本公司對(duì)可供出售金融資產(chǎn)，在取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利
或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。持有期間將
取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)的公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損
失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌差額外，直接計(jì)入其他綜合收益。處置可
供出售金融資產(chǎn)時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入投資損益；同時(shí)，
將原直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入投資損益。
本公司對(duì)在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該
權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
（4）其他金融負(fù)債
按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
3． 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入
方，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則不終
止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原則。
公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)
條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；
（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額（涉及轉(zhuǎn)
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移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確
認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩?xiàng)金額的差
額計(jì)入當(dāng)期損益：
（1）終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；
（2）終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終
止確認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)
金融負(fù)債。
4． 金融負(fù)債終止確認(rèn)條件
金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；本公
司若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金
融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。
對(duì)現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其
一部分，同時(shí)將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時(shí)，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價(jià)值與支付對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出
的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司若回購部分金融負(fù)債的，在回購日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對(duì)公允
價(jià)值，將該金融負(fù)債整體的賬面價(jià)值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)
價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
5． 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債公允價(jià)值的確定方法
存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，以活躍市場的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值；活躍市場的
報(bào)價(jià)包括易于且可定期從交易所、交易商、經(jīng)紀(jì)人、行業(yè)集團(tuán)、定價(jià)機(jī)構(gòu)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)等獲得
相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)，且能代表在公平交易基礎(chǔ)上實(shí)際并經(jīng)常發(fā)生的市場交易。
初始取得或衍生的金融資產(chǎn)或承擔(dān)的金融負(fù)債，以市場交易價(jià)格作為確定其公允價(jià)值的
基礎(chǔ)。
不存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。在估值時(shí)，本
公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場
參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并盡可能優(yōu)先
使用相關(guān)可觀察輸入值。在相關(guān)可觀察輸入值無法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，使用不
可觀察輸入值。
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6． 金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項(xiàng)）減值準(zhǔn)備計(jì)提
資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的
賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括但不限于：
（1）發(fā)行方或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；
（2）債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等；
（3）債權(quán)人出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
（4）債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；
（5）因發(fā)行方發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該金融資產(chǎn)無法在活躍市場繼續(xù)交易；
（6）無法辨認(rèn)一組金融資產(chǎn)中的某項(xiàng)資產(chǎn)的現(xiàn)金流量是否已經(jīng)減少，但根據(jù)公開的數(shù)
據(jù)對(duì)其進(jìn)行總體評(píng)價(jià)后發(fā)現(xiàn)，該組金融資產(chǎn)自初始確認(rèn)以來的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量確已減少且
可計(jì)量，如該組金融資產(chǎn)的債務(wù)人支付能力逐步惡化，或債務(wù)人所在國家或地區(qū)失業(yè)率提高、
擔(dān)保物在其所在地區(qū)的價(jià)格明顯下降、所處行業(yè)不景氣等；
（7）權(quán)益工具發(fā)行方經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化，
使權(quán)益工具投資人可能無法收回投資成本；
（8）權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)性下跌；
金融資產(chǎn)的具體減值方法如下：
（1）可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)各項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資單獨(dú)進(jìn)行檢查，若該權(quán)益工具投資
于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值低于其成本超過 50%（含 50%）或低于其成本持續(xù)時(shí)間超過一
年（含一年）的，則表明其發(fā)生減值；若該權(quán)益工具投資于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值低于其
成本超過 20%（含 20%）但尚未達(dá)到 50%的，本公司會(huì)綜合考慮其他相關(guān)因素諸如價(jià)格波
動(dòng)率等，判斷該權(quán)益工具投資是否發(fā)生減值。
上段所述成本按照可供出售權(quán)益工具投資的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金
額、原已計(jì)入損益的減值損失確定；不存在活躍市場的可供出售權(quán)益工具投資的公允價(jià)值，
按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場收益率對(duì)未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值確定；在活躍市場有報(bào)價(jià)
的可供出售權(quán)益工具投資的公允價(jià)值根據(jù)證券交易所期末收盤價(jià)確定，除非該項(xiàng)可供出售權(quán)
益工具投資存在限售期。對(duì)于存在限售期的可供出售權(quán)益工具投資，按照證券交易所期末收
盤價(jià)扣除市場參與者因承擔(dān)指定期間內(nèi)無法在公開市場上出售該權(quán)益工具的風(fēng)險(xiǎn)而要求獲
得的補(bǔ)償金額后確定。
可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，即使該金融資產(chǎn)沒有終止確認(rèn)，本公司將原直接計(jì)入其
他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失從其他綜合收益轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出
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的累計(jì)損失，等于可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤余金額、當(dāng)前公
允價(jià)值和原已計(jì)入損益的減值損失后的余額。
對(duì)于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值已上升且客觀上
與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于可
供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，在該權(quán)益工具價(jià)值回升時(shí)通過權(quán)益轉(zhuǎn)回；但在活躍市
場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交
付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)發(fā)生的減值損失，不得轉(zhuǎn)回。
7． 金融資產(chǎn)及金融負(fù)債的抵銷
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)分別列示，沒有相互抵銷。但是，同時(shí)滿足下列條
件的，以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)列示：
（1）本公司具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)前可執(zhí)行的；
（2）本公司計(jì)劃以凈額結(jié)算，或同時(shí)變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)債。
(十)應(yīng)收款項(xiàng)
1. 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)：應(yīng)收賬款余額 200 萬元
以上(含 200 萬元)；單項(xiàng)金額占其他應(yīng)收款總額的 10%以上（含 10%）的款項(xiàng)。
單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法：單獨(dú)進(jìn)行減值測試，按預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金
流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。單獨(dú)測試未發(fā)生減值的應(yīng)收
款項(xiàng)，將其歸入相應(yīng)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
2. 按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
（1）信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合的確定依據(jù)
對(duì)于單項(xiàng)金額不重大的應(yīng)收款項(xiàng)，與經(jīng)單獨(dú)測試后未減值的單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)一
起按信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分為若干組合，根據(jù)以前年度與之具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收款項(xiàng)組
合的實(shí)際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時(shí)情況確定應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備。
確定組合的依據(jù)：
組合名稱 計(jì)提方法 確定組合的依據(jù)
關(guān)聯(lián)方組合 不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 納入合并范圍的關(guān)聯(lián)方組合
根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)，認(rèn)定無信用風(fēng)險(xiǎn)，主要包括應(yīng)收政府部
無風(fēng)險(xiǎn)組合 不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
門的款項(xiàng)、代扣代繳的社保、應(yīng)收出口退稅
包括除上述組合之外的應(yīng)收款項(xiàng)，本公司根據(jù)以往的歷
賬齡分析法組合 賬齡分析法 史經(jīng)驗(yàn)對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提比例作出最佳估計(jì)，參考應(yīng)收款
項(xiàng)的賬齡進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)組合分類
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（2）根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合確定的計(jì)提方法
①采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的
組合一：光電行業(yè)
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%) 其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)
半年以內(nèi)（含半年） 2
半年－1 年（含 1 年） 5
1－2 年（含 2 年） 10
2－3 年（含 3 年） 30
3 年以上 100
組合二：鋰電設(shè)備行業(yè)
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例(%) 其他應(yīng)收款計(jì)提比例(%)
1 年以內(nèi)（含 1 年） 5
1－2 年（含 2 年） 10
2－3 年（含 3 年） 30
3 年以上 100
3. 單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由為：存在客觀證據(jù)表明本公司將無法按應(yīng)收款項(xiàng)的原有條款收
回款項(xiàng)。
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法為：單獨(dú)進(jìn)行減值測試，按預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值
的差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益，單獨(dú)測試未發(fā)生減值的，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特
征的應(yīng)收款項(xiàng)組合中再進(jìn)行減值測試。
(十一)存貨
1．存貨的分類
存貨是指本公司在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、
在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉(zhuǎn)材料、委托加工
材料、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品（庫存商品）、發(fā)出商品等。
2．存貨的計(jì)價(jià)方法
存貨在取得和發(fā)出時(shí)，按標(biāo)準(zhǔn)成本法進(jìn)行日常核算，月末對(duì)標(biāo)準(zhǔn)成本差異進(jìn)行分配，
將標(biāo)準(zhǔn)成本調(diào)整為實(shí)際成本。存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法
3．存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法
期末對(duì)存貨進(jìn)行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，
以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)
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過加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估
計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售
合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算，若持有存貨的數(shù)量
多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。
期末按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；但對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照存
貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終
用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開計(jì)量的存貨，則合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
以前減記存貨價(jià)值的影響因素已經(jīng)消失的，減記的金額予以恢復(fù)，并在原已計(jì)提的存貨
跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計(jì)入當(dāng)期損益。
4．存貨的盤存制度
采用永續(xù)盤存制。
5．低值易耗品和包裝物的攤銷方法
（1）低值易耗品采用分期攤銷法攤銷；
（2）包裝物采用分期攤銷法攤銷；
（3）其他周轉(zhuǎn)材料采用分次攤銷法攤銷。
(十二)長期股權(quán)投資
1． 初始投資成本的確定
（1）企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，具體會(huì)計(jì)政策詳見本附注四／（五）同一控制下
和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
（2）其他方式取得的長期股權(quán)投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購買價(jià)款作為初始投資成本。初
始投資成本包括與取得長期股權(quán)投資直接相關(guān)的費(fèi)用、稅金及其他必要支出。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資
成本；發(fā)行或取得自身權(quán)益工具時(shí)發(fā)生的交易費(fèi)用，可直接歸屬于權(quán)益性交易的從權(quán)益中扣
減。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的
前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其初始投
資成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資
產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入長期股權(quán)投資的初始投資成本。
通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定。
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2． 后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)
（1）成本法
本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資采用成本法核算，并按照初始投資成
本計(jì)價(jià)，追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。
除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，
本公司按照享有被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利潤確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。
（2）權(quán)益法
本公司對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算；對(duì)于其中一部分通過風(fēng)
險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)、共同基金、信托公司或包括投連險(xiǎn)基金在內(nèi)的類似主體間接持有的聯(lián)營企業(yè)的
權(quán)益性投資，采用公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入損益。
長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份
額的差額，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單
位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司取得長期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜
合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜合收益，同時(shí)調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；并
按照被投資單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬
面價(jià)值；對(duì)于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動(dòng)，
調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入所有者權(quán)益。
本公司在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位各項(xiàng)可辨認(rèn)
資產(chǎn)等的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，對(duì)被投資單位的凈利潤進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。本公司與聯(lián)營企業(yè)、合
營企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計(jì)算歸屬于本公司的部分予以抵
銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資損益。
本公司確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的虧損時(shí)，按照以下順序進(jìn)行處理：首先，沖減長期
股權(quán)投資的賬面價(jià)值。其次，長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值不足以沖減的，以其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)
被投資單位凈投資的長期權(quán)益賬面價(jià)值為限繼續(xù)確認(rèn)投資損失，沖減長期應(yīng)收項(xiàng)目等的賬面
價(jià)值。最后，經(jīng)過上述處理，按照投資合同或協(xié)議約定企業(yè)仍承擔(dān)額外義務(wù)的，按預(yù)計(jì)承擔(dān)
的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。
被投資單位以后期間實(shí)現(xiàn)盈利的，公司在扣除未確認(rèn)的虧損分擔(dān)額后，按與上述相反的
順序處理，減記已確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面余額、恢復(fù)其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長
期權(quán)益及長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值后，恢復(fù)確認(rèn)投資收益。
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3． 長期股權(quán)投資核算方法的轉(zhuǎn)換
（1）公允價(jià)值計(jì)量轉(zhuǎn)權(quán)益法核算
本公司原持有的對(duì)被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認(rèn)和計(jì)
量準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的權(quán)益性投資，因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或?qū)?br/>施共同控制但不構(gòu)成控制的，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》確定
的原持有的股權(quán)投資的公允價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按權(quán)益法核算的初始投資成
本。
原持有的股權(quán)投資分類為可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額，以
及原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)轉(zhuǎn)入改按權(quán)益法核算的當(dāng)期損益。
按權(quán)益法核算的初始投資成本小于按照追加投資后全新的持股比例計(jì)算確定的應(yīng)享有
被投資單位在追加投資日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額之間的差額，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面
價(jià)值，并計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外收入。
（2）公允價(jià)值計(jì)量或權(quán)益法核算轉(zhuǎn)成本法核算
本公司原持有的對(duì)被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的按金融工具確認(rèn)和計(jì)
量準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的權(quán)益性投資，或原持有對(duì)聯(lián)營企業(yè)、合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，因追
加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實(shí)施控制的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按照
原持有的股權(quán)投資賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
購買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在處置該項(xiàng)投資
時(shí)采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
購買日之前持有的股權(quán)投資按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的
有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，原計(jì)入其他綜合收益的累計(jì)公允價(jià)值變動(dòng)在改按成本法核算時(shí)轉(zhuǎn)
入當(dāng)期損益。
（3）權(quán)益法核算轉(zhuǎn)公允價(jià)值計(jì)量
本公司因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的共同控制或重大影響的，處置
后的剩余股權(quán)改按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》核算，其在喪失共同
控制或重大影響之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用與
被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
（4）成本法轉(zhuǎn)權(quán)益法
本公司因處置部分權(quán)益性投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的控制的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)
表時(shí)，處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核
算，并對(duì)該剩余股權(quán)視同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整。
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（5）成本法轉(zhuǎn)公允價(jià)值計(jì)量
本公司因處置部分權(quán)益性投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的控制的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)
表時(shí)，處置后的剩余股權(quán)不能對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會(huì)
計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，其在喪失控制之日的
公允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
4． 長期股權(quán)投資的處置
處置長期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額，應(yīng)當(dāng)計(jì)入當(dāng)期損益。采用
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，在處置該項(xiàng)投資時(shí)，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)
債相同的基礎(chǔ)，按相應(yīng)比例對(duì)原計(jì)入其他綜合收益的部分進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
處置對(duì)子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，
將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
（1）這些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
（2）這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；
（3）一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；
（4）一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)原有子公司控制權(quán)的，不屬于一攬子交易的，
區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：
（1）在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額計(jì)
入當(dāng)期損益。處置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)
益法核算，并對(duì)該剩余股權(quán)視同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不
能對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制或施加重大影響的，改按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工
具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，其在喪失控制之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值間的差
額計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，對(duì)于在喪失對(duì)子公司控制權(quán)以前的各項(xiàng)交易，處置價(jià)款與處
置長期股權(quán)投資相應(yīng)對(duì)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差
額，調(diào)整資本公積（股本溢價(jià)），資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益；在喪失對(duì)子公司控
制權(quán)時(shí)，對(duì)于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的
對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)
計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時(shí)沖減商譽(yù)。與原有
子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。
處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，將各項(xiàng)交易作為
一項(xiàng)處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)務(wù)
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 21 頁
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報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：
（1）在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置的股權(quán)對(duì)應(yīng)的長期
股權(quán)投資賬面價(jià)值之間的差額，確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)
當(dāng)期的損益。
（2）在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該
子公司凈資產(chǎn)份額的差額，確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期
的損益。
5． 共同控制、重大影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)
如果本公司按照相關(guān)約定與其他參與方集體控制某項(xiàng)安排，并且對(duì)該安排回報(bào)具有重大
影響的活動(dòng)決策，需要經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意時(shí)才存在，則視為本公司與其他參
與方共同控制某項(xiàng)安排，該安排即屬于合營安排。
合營安排通過單獨(dú)主體達(dá)成的，根據(jù)相關(guān)約定判斷本公司對(duì)該單獨(dú)主體的凈資產(chǎn)享有權(quán)
利時(shí)，將該單獨(dú)主體作為合營企業(yè)，采用權(quán)益法核算。若根據(jù)相關(guān)約定判斷本公司并非對(duì)該
單獨(dú)主體的凈資產(chǎn)享有權(quán)利時(shí)，該單獨(dú)主體作為共同經(jīng)營，本公司確認(rèn)與共同經(jīng)營利益份額
相關(guān)的項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
重大影響，是指投資方對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠
控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司通過以下一種或多種情形，并綜合
考慮所有事實(shí)和情況后，判斷對(duì)被投資單位具有重大影響。（1）在被投資單位的董事會(huì)或類
似權(quán)力機(jī)構(gòu)中派有代表；（2）參與被投資單位財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策制定過程；（3）與被投資單位
之間發(fā)生重要交易；（4）向被投資單位派出管理人員；（5）向被投資單位提供關(guān)鍵技術(shù)資料。
(十三)固定資產(chǎn)
1． 固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命超過一個(gè)會(huì)
計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：
（1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
（2）該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
2． 固定資產(chǎn)初始計(jì)量
本公司固定資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。其中，外購的固定資產(chǎn)的成本包括買價(jià)、進(jìn)口關(guān)
稅等相關(guān)稅費(fèi)，以及為使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其
他支出。自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支
出構(gòu)成。投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值作為入賬價(jià)值，但合同或協(xié)
議約定價(jià)值不公允的按公允價(jià)值入賬。購買固定資產(chǎn)的價(jià)款超過正常信用條件延期支付，實(shí)
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質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，固定資產(chǎn)的成本以購買價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。實(shí)際支付的價(jià)款與購
買價(jià)款的現(xiàn)值之間的差額，除應(yīng)予資本化的以外，在信用期間內(nèi)計(jì)入當(dāng)期損益。
3． 固定資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量及處置
（1）固定資產(chǎn)折舊
固定資產(chǎn)折舊按其入賬價(jià)值減去預(yù)計(jì)凈殘值后在預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)計(jì)提。對(duì)計(jì)提了減值準(zhǔn)
備的固定資產(chǎn)，則在未來期間按扣除減值準(zhǔn)備后的賬面價(jià)值及依據(jù)尚可使用年限確定折舊額。
本公司根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，確定固定資產(chǎn)的使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值。并在
年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計(jì)數(shù)存在
差異的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。
各類固定資產(chǎn)的折舊方法、折舊年限和年折舊率如下：
類別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋建筑物 30 3 3.23
機(jī)器設(shè)備 10 3 9.70
運(yùn)輸設(shè)備 8 3 12.13
電子設(shè)備及其他 5 3 19.40
（2）固定資產(chǎn)的后續(xù)支出
與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合固定資產(chǎn)確認(rèn)條件的，計(jì)入固定資產(chǎn)成本；不符合固
定資產(chǎn)確認(rèn)條件的，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
（3）固定資產(chǎn)處置
當(dāng)固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益時(shí)，終止確認(rèn)該固定資
產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報(bào)廢或毀損的處置收入扣除其賬面價(jià)值和相關(guān)稅費(fèi)后的金額計(jì)入
當(dāng)期損益。
4． 融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法
當(dāng)本公司租入的固定資產(chǎn)符合下列一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，確認(rèn)為融資租入固定資產(chǎn)：
（1）在租賃期屆滿時(shí)，租賃資產(chǎn)的所有權(quán)轉(zhuǎn)移給本公司。
（2）本公司有購買租賃資產(chǎn)的選擇權(quán)，所訂立的購買價(jià)款預(yù)計(jì)將遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)
租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值，因而在租賃開始日就可以合理確定本公司將會(huì)行使這種選擇權(quán)。
（3）即使資產(chǎn)的所有權(quán)不轉(zhuǎn)移，但租賃期占租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分。
（4）本公司在租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，幾乎相當(dāng)于租賃開始日租賃資產(chǎn)公
允價(jià)值。
（5）租賃資產(chǎn)性質(zhì)特殊，如果不作較大改造，只有本公司才能使用。
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融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩
者中較低者，作為入賬價(jià)值。最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確
認(rèn)融資費(fèi)用。在租賃談判和簽訂租賃合同過程中發(fā)生的，可歸屬于租賃項(xiàng)目的手續(xù)費(fèi)、律師
費(fèi)、差旅費(fèi)、印花稅等初始直接費(fèi)用，計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。未確認(rèn)融資費(fèi)用在租賃期內(nèi)各個(gè)
期間采用實(shí)際利率法進(jìn)行分?jǐn)偂?br/> 本公司采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計(jì)提融資租入固定資產(chǎn)折舊。能夠合理確
定租賃期屆滿時(shí)取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃資產(chǎn)使用壽命內(nèi)計(jì)提折舊。無法合理確定租
賃期屆滿時(shí)能夠取得租賃資產(chǎn)所有權(quán)的，在租賃期與租賃資產(chǎn)使用壽命兩者中較短的期間內(nèi)
計(jì)提折舊。
(十四)在建工程
1． 在建工程初始計(jì)量
本公司自行建造的在建工程按實(shí)際成本計(jì)價(jià)，實(shí)際成本由建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用
狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成，包括工程用物資成本、人工成本、交納的相關(guān)稅費(fèi)、應(yīng)予資
本化的借款費(fèi)用以及應(yīng)分?jǐn)偟拈g接費(fèi)用等。
2． 在建工程結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)和時(shí)點(diǎn)
在建工程項(xiàng)目按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的全部支出，作為固定資產(chǎn)
的入賬價(jià)值。所建造的在建工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)
定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資
產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實(shí)際成本
調(diào)整原來的暫估價(jià)值，但不調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。
(十五)借款費(fèi)用
1． 借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，在符合
資本化條件的情況下開始資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生
額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可
使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)開始資本化：
（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支
付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
（2）借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
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（3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始。
2． 借款費(fèi)用資本化期間
資本化期間，指從借款費(fèi)用開始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間，借款費(fèi)用暫停資
本化的期間不包括在內(nèi)。
當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停
止資本化。
當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項(xiàng)目分別完工且可單獨(dú)使用時(shí)，該部分資
產(chǎn)借款費(fèi)用停止資本化。
購建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對(duì)外銷售
的，在該資產(chǎn)整體完工時(shí)停止借款費(fèi)用資本化。
3． 暫停資本化期間
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過 3
個(gè)月的，則借款費(fèi)用暫停資本化；該項(xiàng)中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到
預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借
款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開始后借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。
4． 借款費(fèi)用資本化金額的計(jì)算方法
專門借款的利息費(fèi)用（扣除尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或者進(jìn)行暫時(shí)
性投資取得的投資收益）及其輔助費(fèi)用在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定
可使用或者可銷售狀態(tài)前，予以資本化。
根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資
本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)
算確定。
借款存在折價(jià)或者溢價(jià)的，按照實(shí)際利率法確定每一會(huì)計(jì)期間應(yīng)攤銷的折價(jià)或者溢價(jià)金
額，調(diào)整每期利息金額。
(十六)無形資產(chǎn)與開發(fā)支出
無形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)，包括土地使
用權(quán)、專利權(quán)、非專利權(quán)、商標(biāo)、軟件等。
1．無形資產(chǎn)的初始計(jì)量
外購無形資產(chǎn)的成本，包括購買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用
途所發(fā)生的其他支出。購買無形資產(chǎn)的價(jià)款超過正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性
質(zhì)的，無形資產(chǎn)的成本以購買價(jià)款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。
債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無形資產(chǎn)，以該無形資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬
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價(jià)值，并將重組債務(wù)的賬面價(jià)值與該用以抵債的無形資產(chǎn)公允價(jià)值之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損
益。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的
前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的無形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，
除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，
以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入無形資產(chǎn)的成本，不確認(rèn)損益。
以同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按被合并方的賬面價(jià)值確定其入賬
價(jià)值；以非同一控制下的企業(yè)吸收合并方式取得的無形資產(chǎn)按公允價(jià)值確定其入賬價(jià)值。
內(nèi)部自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，其成本包括：開發(fā)該無形資產(chǎn)時(shí)耗用的材料、勞務(wù)成本、注
冊(cè)費(fèi)、在開發(fā)過程中使用的其他專利權(quán)和特許權(quán)的攤銷以及滿足資本化條件的利息費(fèi)用，以
及為使該無形資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途前所發(fā)生的其他直接費(fèi)用。
2．無形資產(chǎn)的后續(xù)計(jì)量
本公司在取得無形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命，劃分為使用壽命有限和使用壽命不確定
的無形資產(chǎn)。
（1）使用壽命有限的無形資產(chǎn)
對(duì)于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)按直線法攤銷。使用壽
命有限的無形資產(chǎn)預(yù)計(jì)壽命及依據(jù)如下：
（1）專利權(quán)法律有規(guī)定的從法律，合同有規(guī)定的從合同，兩者都沒有規(guī)定的按 5 年攤
銷；
（2）商標(biāo)權(quán)法律有規(guī)定的從法律，合同有規(guī)定的從合同，兩者都沒有規(guī)定的按 5 年攤
銷；
（3）非專利技術(shù)法律有規(guī)定的從法律，合同有規(guī)定的從合同，兩者都沒有規(guī)定的按 5
年攤銷；
（4）財(cái)務(wù)、物流等軟件按 5 年攤銷；
（5）土地使用權(quán)按購置使用年限的規(guī)定攤銷。
每期末，對(duì)使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計(jì)數(shù)
存在差異的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。
經(jīng)復(fù)核，本期期末無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計(jì)未有不同。
3．劃分公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的研究階段和開發(fā)階段具體標(biāo)準(zhǔn)
研究階段：為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識(shí)等而進(jìn)行的獨(dú)創(chuàng)性的有計(jì)劃調(diào)查、研究活
動(dòng)的階段。
開發(fā)階段：在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，
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以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等活動(dòng)的階段。
內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
4．開發(fā)階段支出符合資本化的具體標(biāo)準(zhǔn)
內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件時(shí)確認(rèn)為無形資產(chǎn)：
（1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
（3）無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市
場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
（4）有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力
使用或出售該無形資產(chǎn)；
（5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
不滿足上述條件的開發(fā)階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。以前期間已計(jì)入損益的開
發(fā)支出不在以后期間重新確認(rèn)為資產(chǎn)。已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開
發(fā)支出，自該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定用途之日起轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)。
(十七)長期資產(chǎn)減值
本公司在資產(chǎn)負(fù)債表日判斷長期資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。如果長期資產(chǎn)存在
減值跡象的，以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額；難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)
的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。
資產(chǎn)可收回金額的估計(jì)，根據(jù)其公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流
量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。
可收回金額的計(jì)量結(jié)果表明，長期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將長期資產(chǎn)的
賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相
應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。
資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，減值資產(chǎn)的折舊或者攤銷費(fèi)用在未來期間作相應(yīng)調(diào)整，以使該資
產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分?jǐn)傉{(diào)整后的資產(chǎn)賬面價(jià)值（扣除預(yù)計(jì)凈殘值）。
因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年
都進(jìn)行減值測試。
在對(duì)商譽(yù)進(jìn)行減值測試時(shí)，將商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊令A(yù)期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益
的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。在對(duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試時(shí)，如與
商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對(duì)不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組
合進(jìn)行減值測試，計(jì)算可收回金額，并與相關(guān)賬面價(jià)值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。再對(duì)
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包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，比較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬
面價(jià)值（包括所分?jǐn)偟纳套u(yù)的賬面價(jià)值部分）與其可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組
合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)商譽(yù)的減值損失。
(十八)長期待攤費(fèi)用
1． 攤銷方法
長期待攤費(fèi)用，是指本公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊?1 年以上
的各項(xiàng)費(fèi)用。長期待攤費(fèi)用在受益期內(nèi)按直線法分期攤銷。
2． 攤銷年限
有明確受益期的，在受益期內(nèi)平均攤銷；無明確受益期的，按 5 年平均攤銷。
(十九)職工薪酬
職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)酬
或補(bǔ)償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報(bào)告期間結(jié)束后十二個(gè)月內(nèi)需要全部
予以支付的職工薪酬，離職后福利和辭退福利除外。本公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，
將應(yīng)付的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對(duì)象計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本和費(fèi)用。
2．離職后福利
離職后福利是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)而在職工退休或與企業(yè)解除勞動(dòng)關(guān)系后，
提供的各種形式的報(bào)酬和福利，短期薪酬和辭退福利除外。離職后福利計(jì)劃分類為設(shè)定提
存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。
離職后福利設(shè)定提存計(jì)劃主要為參加由各地勞動(dòng)及社會(huì)保障機(jī)構(gòu)組織實(shí)施的社會(huì)基本
養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)等。在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算
的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
本公司按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)定期繳付上述款項(xiàng)后，不再有其他的支付義務(wù)。
3．辭退福利
辭退福利是指本公司在職工勞動(dòng)合同到期之前解除與職工的勞動(dòng)關(guān)系，或者為鼓勵(lì)職
工自愿接受裁減而給予職工的補(bǔ)償，在本公司不能單方面撤回解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建
議時(shí)和確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本費(fèi)用時(shí)兩者孰早日，確認(rèn)因解除與職工
的勞動(dòng)關(guān)系給予補(bǔ)償而產(chǎn)生的負(fù)債，同時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司向接受內(nèi)部退休安排的職工提供內(nèi)退福利。內(nèi)退福利是指，向未達(dá)到國家規(guī)定
的退休年齡、經(jīng)本公司管理層批準(zhǔn)自愿退出工作崗位的職工支付的工資及為其繳納的社會(huì)
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保險(xiǎn)費(fèi)等。本公司自內(nèi)部退休安排開始之日起至職工達(dá)到正常退休年齡止，向內(nèi)退職工支
付內(nèi)部退養(yǎng)福利。對(duì)于內(nèi)退福利，本公司比照辭退福利進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，在符合辭退福利相
關(guān)確認(rèn)條件時(shí)，將自職工停止提供服務(wù)日至正常退休日期間擬支付的內(nèi)退職工工資和繳納
的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)等，確認(rèn)為負(fù)債，一次性計(jì)入當(dāng)期損益。內(nèi)退福利的精算假設(shè)變化及福利標(biāo)
準(zhǔn)調(diào)整引起的差異于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
4．其他長期職工福利
其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外的其他所有職工福利。
對(duì)符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的其他長期職工福利，在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，
將應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本；除上述情形外的其他長期職
工福利，在資產(chǎn)負(fù)債表日由獨(dú)立精算師使用預(yù)期累計(jì)福利單位法進(jìn)行精算，將設(shè)定受益計(jì)
劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的期間，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
(二十)預(yù)計(jì)負(fù)債
1． 預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)滿足下列條件時(shí)，本公司確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債：
該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；
履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；
該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
2． 預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法
本公司預(yù)計(jì)負(fù)債按履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需的支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量。
本公司在確定最佳估計(jì)數(shù)時(shí)，綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)
值等因素。對(duì)于貨幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過對(duì)相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估
計(jì)數(shù)。
最佳估計(jì)數(shù)分別以下情況處理：
所需支出存在一個(gè)連續(xù)范圍（或區(qū)間），且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，則
最佳估計(jì)數(shù)按照該范圍的中間值即上下限金額的平均數(shù)確定。
所需支出不存在一個(gè)連續(xù)范圍（或區(qū)間），或雖然存在一個(gè)連續(xù)范圍但該范圍內(nèi)各種結(jié)
果發(fā)生的可能性不相同的，如或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目的，則最佳估計(jì)數(shù)按照最可能發(fā)生金額
確定；如或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目的，則最佳估計(jì)數(shù)按各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計(jì)算確定。
本公司清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)模a(bǔ)償金額在基本確定能
夠收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。
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(二十一)股份支付
1．股份支付的種類
本公司的股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
2．權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法
對(duì)于授予的存在活躍市場的期權(quán)等權(quán)益工具，按照活躍市場中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。
對(duì)于授予的不存在活躍市場的期權(quán)等權(quán)益工具，采用期權(quán)定價(jià)模型等確定其公允價(jià)值，選用
的期權(quán)定價(jià)模型考慮以下因素：（1）期權(quán)的行權(quán)價(jià)格；（2）期權(quán)的有效期；（3）標(biāo)的股份的
現(xiàn)行價(jià)格；（4）股價(jià)預(yù)計(jì)波動(dòng)率；（5）股份的預(yù)計(jì)股利；（6）期權(quán)有效期內(nèi)的無風(fēng)險(xiǎn)利率。
在確定權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值時(shí)，考慮股份支付協(xié)議規(guī)定的可行權(quán)條件中的市場條
件和非可行權(quán)條件的影響。股份支付存在非可行權(quán)條件的，只要職工或其他方滿足了所有可
行權(quán)條件中的非市場條件（如服務(wù)期限等），即確認(rèn)已得到服務(wù)相對(duì)應(yīng)的成本費(fèi)用。
3．確定可行權(quán)權(quán)益工具最佳估計(jì)的依據(jù)
等待期內(nèi)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動(dòng)等后續(xù)信息作出最佳
估計(jì)，修正預(yù)計(jì)可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。在可行權(quán)日，最終預(yù)計(jì)可行權(quán)權(quán)益工具的數(shù)量與實(shí)
際可行權(quán)數(shù)量一致。
4．會(huì)計(jì)處理方法
以權(quán)益結(jié)算的股份支付，按授予職工權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量。授予后立即可行權(quán)的，
在授予日按照權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積。在完成等待期
內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行權(quán)權(quán)
益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按照權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相
關(guān)成本或費(fèi)用和資本公積。在可行權(quán)日之后不再對(duì)已確認(rèn)的相關(guān)成本或費(fèi)用和所有者權(quán)益總
額進(jìn)行調(diào)整。
以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本公司承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)計(jì)算確定的負(fù)
債的公允價(jià)值計(jì)量。授予后立即可行權(quán)的，在授予日以本公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)
成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債。在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權(quán)的以
現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，
按照本公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值金額，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入成本或費(fèi)用和相應(yīng)的負(fù)債。在
相關(guān)負(fù)債結(jié)算前的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日以及結(jié)算日，對(duì)負(fù)債的公允價(jià)值重新計(jì)量，其變動(dòng)計(jì)入
當(dāng)期損益。
若在等待期內(nèi)取消了授予的權(quán)益工具，本公司對(duì)取消所授予的權(quán)益性工具作為加速行權(quán)
處理，將剩余等待期內(nèi)應(yīng)確認(rèn)的金額立即計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)確認(rèn)資本公積。職工或其他方
能夠選擇滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，本公司將其作為授予權(quán)益工具的取消處
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理。
(二十二)收入
1．銷售商品收入確認(rèn)時(shí)間的具體判斷標(biāo)準(zhǔn)
公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購買方；公司既沒有保留與所有權(quán)相
聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；
相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)，確認(rèn)
商品銷售收入實(shí)現(xiàn)。
國內(nèi)銷售以貨物送達(dá)到對(duì)方簽收為銷售收入的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)；需要安裝驗(yàn)收已收到驗(yàn)收單
為收入的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)。
國外銷售以出口報(bào)關(guān)時(shí)間為銷售收入的確認(rèn)時(shí)點(diǎn)。
2．確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的依據(jù)
與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)，分別下列情況
確定讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入金額：
（1）利息收入金額，按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定。
（2）使用費(fèi)收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。
3．提供勞務(wù)收入的確認(rèn)依據(jù)和方法
在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)
收入。提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度，依據(jù)已完工作的測量確定。
提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，是指同時(shí)滿足下列條件：
（1）收入的金額能夠可靠地計(jì)量；
（2）相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
（3）交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定；
（4）交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
按照已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款確定提供勞務(wù)收入總額，但已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議
價(jià)款不公允的除外。資產(chǎn)負(fù)債表日按照提供勞務(wù)收入總額乘以完工進(jìn)度扣除以前會(huì)計(jì)期間累
計(jì)已確認(rèn)提供勞務(wù)收入后的金額，確認(rèn)當(dāng)期提供勞務(wù)收入；同時(shí)，按照提供勞務(wù)估計(jì)總成本
乘以完工進(jìn)度扣除以前會(huì)計(jì)期間累計(jì)已確認(rèn)勞務(wù)成本后的金額，結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期勞務(wù)成本。
在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計(jì)的，分別下列情況處理：
（1）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提
供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本。
（2）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償?shù)模瑢⒁呀?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損
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益，不確認(rèn)提供勞務(wù)收入。
本公司與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷售商品和提供勞務(wù)時(shí)，銷售商品部分和提供
勞務(wù)部分能夠區(qū)分且能夠單獨(dú)計(jì)量的，將銷售商品的部分作為銷售商品處理，將提供勞務(wù)的
部分作為提供勞務(wù)處理。銷售商品部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單
獨(dú)計(jì)量的，將銷售商品部分和提供勞務(wù)部分全部作為銷售商品處理。
(二十三)政府補(bǔ)助
1． 類型
政府補(bǔ)助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產(chǎn)與非貨幣性資產(chǎn)，但不包括政府作為
企業(yè)所有者投入的資本。根據(jù)相關(guān)政府文件規(guī)定的補(bǔ)助對(duì)象，將政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)
的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政
府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。
2． 政府補(bǔ)助的確認(rèn)
對(duì)期末有證據(jù)表明公司能夠符合財(cái)政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件且預(yù)計(jì)能夠收到財(cái)政扶
持資金的，按應(yīng)收金額確認(rèn)政府補(bǔ)助。除此之外，政府補(bǔ)助均在實(shí)際收到時(shí)確認(rèn)。
政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，
按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額（人民幣 1 元）計(jì)量。按照
名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
3． 會(huì)計(jì)處理方法
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，按照所建造或購買的資產(chǎn)使用年限分期計(jì)入
營業(yè)外收入；
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，
在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外收入；用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取
得時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期營業(yè)外收入。
已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時(shí)，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，
超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
(二十四)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債根據(jù)資產(chǎn)和負(fù)債的計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面價(jià)值的差額(暫
時(shí)性差異)計(jì)算確認(rèn)。于資產(chǎn)負(fù)債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，按照預(yù)期收回
該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量。
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1．確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的依據(jù)
本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅
款抵減的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。但是，同時(shí)
具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)不予確認(rèn)：（1）該
交易不是企業(yè)合并； 2）交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額或可抵扣虧損。
對(duì)于與聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延
所得稅資產(chǎn)：暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫
時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。
2．確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債的依據(jù)
公司將當(dāng)期與以前期間應(yīng)交未交的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異確認(rèn)為遞延所得稅負(fù)債。但不包括：
（1）商譽(yù)的初始確認(rèn)所形成的暫時(shí)性差異；
（2）非企業(yè)合并形成的交易或事項(xiàng)，且該交易或事項(xiàng)發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤，也不
影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）所形成的暫時(shí)性差異；
（3）對(duì)于與子公司、聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，該暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)
間能夠控制并且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。
(二十五)租賃
如果租賃條款在實(shí)質(zhì)上將與租賃資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給承租人，該租
賃為融資租賃，其他租賃則為經(jīng)營租賃。
1． 經(jīng)營租賃會(huì)計(jì)處理
（1）公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行
分?jǐn)?，?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
資產(chǎn)出租方承擔(dān)了應(yīng)由公司承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從租金總額
中扣除，按扣除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分?jǐn)?，?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
（2）公司出租資產(chǎn)所收取的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行
分?jǐn)?，確認(rèn)為租賃收入。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用；如金
額較大的，則予以資本化，在整個(gè)租賃期間內(nèi)按照與租賃收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期
收益。
公司承擔(dān)了應(yīng)由承租方承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從租金收入總額
中扣除，按扣除后的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分配。
2． 融資租賃會(huì)計(jì)處理
（1）融資租入資產(chǎn)：公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值
兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其
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備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
差額作為未確認(rèn)的融資費(fèi)用。融資租入資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法詳見本附注四／
（十六）固定資產(chǎn)。
公司采用實(shí)際利率法對(duì)未確認(rèn)的融資費(fèi)用，在資產(chǎn)租賃期間內(nèi)攤銷，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。
（2）融資租出資產(chǎn)：公司在租賃開始日，將應(yīng)收融資租賃款，未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)
值的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益，在將來收到租金的各期間內(nèi)確認(rèn)為租賃收入，公司發(fā)生的
與出租交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入應(yīng)收融資租賃款的初始計(jì)量中，并減少租賃期內(nèi)確認(rèn)
的收益金額。
(二十六)重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更
1． 會(huì)計(jì)政策變更
2017 年 5 月，財(cái)政部發(fā)布了財(cái)辦會(huì)[2017]15 號(hào)文，對(duì)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 16 號(hào)——政府
補(bǔ)助》進(jìn)行了修訂。修訂后的準(zhǔn)則將自 2017 年 6 月 12 日起施行，并自 2017 年 1 月 1 日起
采用未來適用法。
本公司在編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)已采用修訂后的準(zhǔn)則，其中：與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)為遞
延收益；與企業(yè)日?；顒?dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)計(jì)入其他收益。本公司按照新準(zhǔn)
則的銜接規(guī)定采用未來適用法，不對(duì)比較財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。
2． 會(huì)計(jì)估計(jì)變更
本報(bào)告期主要會(huì)計(jì)估計(jì)未發(fā)生變更。
五、財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)項(xiàng)目變更說明
財(cái)政部于 2016 年 12 月 3 日發(fā)布了《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》（財(cái)會(huì)〔2016〕22 號(hào)）。
《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》規(guī)定：全面試行營業(yè)稅改征增值稅后，“營業(yè)稅金及附加”科目名稱
調(diào)整為“稅金及附加”科目，該科目核算企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、資源
稅、教育費(fèi)附加及房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi)；利潤表中的“營
業(yè)稅金及附加”項(xiàng)目調(diào)整為“稅金及附加”項(xiàng)目。
《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》還明確要求“應(yīng)交稅費(fèi)”科目下的“應(yīng)交增值稅”、“未交增值稅”、
“待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額”、“待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額”、“增值稅留抵稅額”等明細(xì)科目期末借方余額應(yīng)根據(jù)
情況，在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動(dòng)資產(chǎn)”或“其他非流動(dòng)資產(chǎn)”項(xiàng)目列示；“應(yīng)交稅費(fèi)——待
轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額”等科目期末貸方余額應(yīng)根據(jù)情況，在資產(chǎn)負(fù)債表中的“其他流動(dòng)負(fù)債”或“其他非
流動(dòng)負(fù)債”項(xiàng)目列示。
本公司已根據(jù)《增值稅會(huì)計(jì)處理規(guī)定》，對(duì)于 2016 年 5 月 1 日至該規(guī)定施行之間發(fā)生的
交易由于該規(guī)定而影響的資產(chǎn)、負(fù)債和損益等財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)項(xiàng)目金額進(jìn)行了調(diào)整，包括將
2016 年 5 月 1 日之后發(fā)生的房產(chǎn)稅、土地使用稅和印花稅從“管理費(fèi)用”調(diào)整至“稅金及附加”，
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備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
其中 2016 年涉及稅額 1,568,457.87 元，2017 年涉及稅額 2,104,846.73 元；對(duì)于 2016 年 1 月
1 日至 4 月 30 日期間發(fā)生的交易，不予追溯調(diào)整。
六、稅項(xiàng)
(一)公司主要稅種和稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
增值稅 銷售貨物、應(yīng)稅銷售服務(wù)收入 17%、6%
營業(yè)稅 營改增之前的應(yīng)納稅營業(yè)額 5%
城市維護(hù)建設(shè)稅 實(shí)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 5%、7%
教育費(fèi)附加 實(shí)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 3%
地方教育費(fèi)附加 實(shí)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 2%
房產(chǎn)稅 按照房產(chǎn)原值的 70%為納稅基準(zhǔn) 1.2%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%、25%
不同納稅主體所得稅稅率說明：
納稅主體名稱 2017 年 1-6 月所得稅稅率 2016 年度所得稅稅率
本公司 25% 15%
富順光電 25% 15%
四川雪萊特 15% 15%
深圳曼塔 15% 15%
深圳益科 25% 25%
雪萊特電商 25% 25%
廣州開林 25% 25%
雪萊特智能電子 25% 25%
雪萊特管理咨詢 25% 25%
宇杰包裝 15% 15%
銀福節(jié)能 25% 25%
富順達(dá)光電 25% 25%
富順達(dá)軟件 25% 25%
曼塔美國 15% 15%
佛山益光 25% 25%
中山雪萊特 25% 25%
安徽富順 25% 25%
廈門順來電 25% 25%
福建恒順 25% 25%
深圳曼普 25% 25%
深圳雪萊特 25% 25%
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截至 2017 年 6 月 30 日及前一個(gè)年度
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
納稅主體名稱 2017 年 1-6 月所得稅稅率 2016 年度所得稅稅率
卓譽(yù)科技 15% 15%
(二)稅收優(yōu)惠政策及依據(jù)
1. 企業(yè)所得稅
本公司于 2014 年 10 月 10 日取得廣東省科學(xué)技術(shù)廳、廣東省財(cái)政廳、廣東省國家稅務(wù)
局、廣東省地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的高新技術(shù)企業(yè)證書，證書編號(hào) GR201444000077，2014 年
至 2016 年期間減按 15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
四川雪萊特于 2016 年 12 月 8 日取得四川省科學(xué)技術(shù)廳、四川省財(cái)政廳、四川省國家稅
務(wù)局、四川省地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的高新技術(shù)企業(yè)證書，證書編號(hào) GR201651000488，2016
年至 2018 年期間減按 15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
富順光電于 2015 年 3 月 6 日取得福建省科學(xué)技術(shù)廳、福建省財(cái)政廳、福建省國家稅務(wù)
局、福建省地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的高新技術(shù)企業(yè)證書，證書編號(hào) GR201435000003，2014 年
至 2016 年期間減按 15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
深圳曼塔于 2016 年 11 月 15 日取得深圳市科技創(chuàng)新委員會(huì)、深圳市財(cái)政委員會(huì)、深圳
市國家稅務(wù)局、深圳市地方稅務(wù)局頒發(fā)的高新技術(shù)企業(yè)證書，證書編號(hào)：GR201644200593，
2016 年至 2018 年期間減按 15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
宇杰包裝于 2016 年 12 月 1 日取得福建省科學(xué)技術(shù)廳、福建省財(cái)政廳、福建省國家稅務(wù)
局、福建省地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的高新技術(shù)企業(yè)證書，證書編號(hào)：GR201635000217，2016
年至 2018 年期間減按 15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
卓譽(yù)科技于 2016 年 11 月 21 日取得深圳市科技創(chuàng)新委員會(huì)、深圳市財(cái)政委員會(huì)、深圳
市國家稅務(wù)局、深圳市地方稅務(wù)局聯(lián)合頒發(fā)的高新技術(shù)企業(yè)證書，證書編號(hào)：
GR201644203287，2016 年至 2018 年期間減按 15%的稅率繳納企業(yè)所得稅。
2. 增值稅
根據(jù)財(cái)政部、國家稅務(wù)總局 2011 年 10 月 13 日聯(lián)合發(fā)文《關(guān)于軟件產(chǎn)品增值稅政策的
通知》【財(cái)稅[2011]100 號(hào)】、深圳市國家稅務(wù)局關(guān)于發(fā)布《深圳市軟件產(chǎn)品增值稅即征即退
管理辦法》【深圳市國家稅務(wù)局[2011]9 號(hào)】的規(guī)定，對(duì)增值稅一般納稅人銷售其自行開發(fā)生
產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，按 17%的法定稅率征收增值稅后，對(duì)其增值稅實(shí)際稅負(fù)超過 3%的部分實(shí)行
即征即退政策。卓譽(yù)科技于 2016 年 7 月起享受軟件產(chǎn)品增值稅退稅優(yōu)惠。
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 36 頁
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七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
（以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元）
注釋1．貨幣資金
項(xiàng)目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
庫存現(xiàn)金 183,801.10 151,706.40
銀行存款 465,842,775.68 446,064,433.05
其他貨幣資金 62,356,779.29 13,091,524.04
合計(jì) 528,383,356.07 459,307,663.49
其中：存放在境外的款項(xiàng)總額 802,632.20 402,254.22
1． 其中受限制的貨幣資金明細(xì)如下：
項(xiàng)目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
票據(jù)保證金 21,410,379.29 12,791,524.04
履約保證金 300,000.00 300,000.00
質(zhì)押存單 40,646,400.00 ---
合計(jì) 62,356,779.29 13,091,524.04
注釋2．應(yīng)收票據(jù)
1. 應(yīng)收票據(jù)的分類
項(xiàng)目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
銀行承兌匯票 11,070,001.22 10,005,761.03
商業(yè)承兌匯票 2,265,000.00 1,618,317.85
合計(jì) 13,335,001.22 11,624,078.88
3. 期末公司已背書或貼現(xiàn)且資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌匯票 26,108,108.60 400,000.00
合計(jì) 26,108,108.60 400,000.00
注釋3．應(yīng)收賬款
1．應(yīng)收賬款分類披露
2017 年 6 月 30 日
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比例 賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額
（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提
--- --- --- --- ---
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
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截至 2017 年 6 月 30 日及前一個(gè)年度
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年 6 月 30 日
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比例 賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額
（%）
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
413,571,207.74 100.00 46,943,765.39 11.35 366,627,442.35
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
其中：關(guān)聯(lián)方組合 --- --- --- --- ---
無風(fēng)險(xiǎn)組合 3,034,317.84 0.73 --- --- 3,034,317.84
賬齡分析法組合 410,536,889.90 99.27 46,943,765.39 11.43 363,593,124.51
單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)
--- --- --- --- ---
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計(jì) 413,571,207.74 100.00 46,943,765.39 11.35 366,627,442.35
續(xù)：
2016 年 12 月 31 日
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比例 賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額
（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提
--- --- --- --- ---
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
281,587,100.25 99.95 39,052,446.31 13.87 242,534,653.94
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
其中：關(guān)聯(lián)方組合 --- --- --- --- ---
無風(fēng)險(xiǎn)組合 3,034,317.84 1.08 --- --- 3,034,317.84
賬齡分析法組合 278,552,782.41 98.88 39,052,446.31 14.02 239,500,336.10
單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)
129,735.44 0.05 129,735.44 100.00 ---
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計(jì) 281,716,835.69 100.00 39,182,181.75 13.91 242,534,653.94
應(yīng)收賬款分類的說明：
（1）組合中，按無風(fēng)險(xiǎn)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
2017 年 6 月 30 日
單位名稱 計(jì)提比
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提理由
例（%）
應(yīng)收賬款-政府補(bǔ)貼收入 3,034,317.84 --- --- 收回?zé)o風(fēng)險(xiǎn)
合計(jì) 3,034,317.84 --- --- ---
（2）組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
①組合一：光電行業(yè)賬齡組合
2017 年 6 月 30 日
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
1 年以內(nèi) 295,677,391.75 8,033,108.04 2.72
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2017 年 6 月 30 日
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
其中：半年以內(nèi)（含半年） 225,025,384.94 4,500,507.70 2.00
半年－1 年（含 1 年） 70,652,006.81 3,532,600.34 5.00
1－2 年（含 2 年） 27,428,844.63 2,742,884.46 10.00
2－3 年（含 3 年） 29,599,841.14 8,879,952.36 30.00
3 年以上 25,429,674.46 25,429,674.46 100.00
合計(jì) 378,135,751.98 45,085,619.32 11.92
②組合二：鋰電新設(shè)備行業(yè)賬齡組合
2017 年 6 月 30 日
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
1 年以內(nèi) 28,505,789.22 1,425,289.46 5.00
1－2 年（含 2 年） 3,678,740.00 367,874.00 10.00
2－3 年（含 3 年） 216,608.70 64,982.61 30.00
3 年以上 --- --- 100.00
合計(jì) 32,401,137.92 1,858,146.07 5.73
2．本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 7,761,583.64 元，無收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備。
3．按欠款方歸集的 2017 年 6 月 30 日前五名應(yīng)收賬款
占應(yīng)收賬款 2017
單位名稱 2017 年 6 月 30 日 年 6 月 30 日的比 已計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
例(%)
第一名 47,388,341.11 11.46 1,415,418.06
第二名 26,026,933.50 6.29 666,246.68
第三名 17,736,136.06 4.29 348,691.14
第四名 17,434,557.00 4.22 722,950.00
第五名 14,459,000.00 3.50 457,496.73
合計(jì) 123,044,967.67 29.75 3,610,802.61
4．期末應(yīng)收賬款中無持本公司 5％以上（含 5％）表決權(quán)股份的股東單位欠款。
5．應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款情況詳見附注十、（五）關(guān)聯(lián)方交易。
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 39 頁
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截至 2017 年 6 月 30 日及前一個(gè)年度
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注釋4．預(yù)付款項(xiàng)
1．預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
賬齡
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1 年以內(nèi) 76,708,273.11 93.41 40,371,720.65 89.13
1至2年 1,815,647.05 2.21 4,244,895.11 9.37
2至3年 3,480,417.44 4.24 339,990.33 0.75
3 年以上 113,381.43 0.14 341,035.78 0.75
合計(jì) 82,117,719.03 100.00 45,297,641.87 100.00
2．賬齡超過一年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)未及時(shí)結(jié)算原因的說明
單位名稱 2017 年 6 月 30 日 賬齡 未及時(shí)結(jié)算原因
保定藍(lán)波節(jié)能燈具有限公司 2,401,706.97 1-2 年、2-3 年 材料未到未核銷
合計(jì) 2,401,706.97 --- ---
3．按預(yù)付對(duì)象歸集的 2017 年 6 月 30 日前五名的預(yù)付款情況
占預(yù)付賬
單位名稱 期末金額 款總額的 預(yù)付款時(shí)間 未結(jié)算原因
比例(%)
第一名 33,514,994.27 40.81 1 年以內(nèi) 材料未到未核銷
第二名 18,588,772.42 22.64 1 年以內(nèi) 材料未到未核銷
第三名 11,400,886.81 13.88 1 年以內(nèi) 材料未到未核銷
第四名 2,413,263.97 2.94 2-3 年 材料未到未核銷
第五名 1,510,974.00 1.84 1 年以內(nèi) 材料未到未核銷
合計(jì) 67,428,891.47 82.11 --- ---
注釋5．其他應(yīng)收款
1．其他應(yīng)收款分類披露
2017 年 6 月 30 日
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比例 賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額
（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞
12,458,824.00 28.34 --- --- 12,458,824.00
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
31,499,606.83 71.66 3,333,719.92 10.58 28,165,886.91
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
其中：關(guān)聯(lián)方組合 --- --- --- --- ---
無風(fēng)險(xiǎn)組合 3,567,831.13 8.12 --- 3,567,831.13
賬齡分析法組合 27,931,775.70 63.54 3,333,719.92 11.94 24,598,055.78
單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)計(jì)
--- --- --- --- ---
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 40 頁
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截至 2017 年 6 月 30 日及前一個(gè)年度
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年 6 月 30 日
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比例 賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額
（%）
合計(jì) 43,958,430.83 100.00 3,333,719.92 7.58 40,624,710.91
續(xù)：
2016 年 12 月 31 日
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
計(jì)提比例 賬面價(jià)值
金額 比例（%） 金額
（%）
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞
--- --- --- --- ---
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
27,833,925.68 100.00 2,716,869.22 9.76 25,117,056.46
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
其中：關(guān)聯(lián)方組合 --- --- --- --- ---
無風(fēng)險(xiǎn)組合 5,067,411.86 18.21 --- --- 5,067,411.86
賬齡分析法組合 22,766,513.82 81.79 2,716,869.22 11.93 20,049,644.60
單項(xiàng)金額雖不重大但單獨(dú)計(jì)
--- --- --- --- ---
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 27,833,925.68 100.00 2,716,869.22 9.76 25,117,056.46
其他應(yīng)收款分類的說明：
（1）期末單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末余額
單位名稱 計(jì)提比
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提理由
例（%）
平安國際融資租賃有限公司 12,458,824.00 --- --- 收回?zé)o風(fēng)險(xiǎn)
合計(jì) 12,458,824.00 --- --- ---
該款項(xiàng)為子公司富順光電支付的借款保證金，可抵作最后一筆借款本息，預(yù)計(jì)收回?zé)o風(fēng)
險(xiǎn)。
（2）組合中，按無風(fēng)險(xiǎn)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收賬款
2017 年 6 月 30 日
單位名稱 計(jì)提比
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提理由
例（%）
出口退稅 961,463.38 --- --- 收回?zé)o風(fēng)險(xiǎn)
代扣社保 754,670.80 --- --- 收回?zé)o風(fēng)險(xiǎn)
預(yù)繳紅利股息所得個(gè)稅 1,851,696.95 --- --- 收回?zé)o風(fēng)險(xiǎn)
合計(jì) 3,567,831.13 --- --- ---
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 41 頁
廣東雪萊特光電科技股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日及前一個(gè)年度
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（3）組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
①組合一：光電行業(yè)賬齡組合
2017 年 6 月 30 日
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
1 年以內(nèi) 16,944,850.79 633,586.13 3.74
其中：半年以內(nèi)（含半年） 7,121,881.03 142,437.64 2.00
半年－1 年（含 1 年） 9,822,969.76 491,148.49 5.00
1－2 年（含 2 年） 1,274,730.96 127,473.09 10.00
2－3 年（含 3 年） 1,778,678.29 533,603.48 30.00
3 年以上 1,728,822.56 1,728,822.56 100.00
合計(jì) 21,727,082.60 3,023,485.26 13.92
②組合二：鋰電設(shè)備行業(yè)賬齡組合
2017 年 6 月 30 日
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
1 年以內(nèi) 6,204,693.10 310,234.65 5.00
合計(jì) 6,204,693.10 310,234.65 5.00
2．本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 616,850.68 元，無收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備。
3．其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
項(xiàng)目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
保證金及押金 13,245,184.90 12,050,323.38
備用金 3,661,741.86 1,582,984.51
代墊費(fèi)用 2,458,059.77 1,318,649.96
出口退稅 961,463.38 2,750,485.92
預(yù)繳紅利股息所得個(gè)稅 1,851,696.95 1,851,696.95
應(yīng)收土地轉(zhuǎn)讓款 2,778,600.00 2,778,600.00
應(yīng)收股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 3,980,000.00 3,980,000.00
借款保證金 12,458,824.00 ---
其他往來 2,562,859.97 1,521,184.96
合計(jì) 43,958,430.83 27,833,925.68
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 42 頁
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截至 2017 年 6 月 30 日及前一個(gè)年度
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
4．按欠款方歸集的 2017 年 6 月 30 日前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備
2017 年 6 月
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 賬齡 2017 年 6 月 30 2017 年 6 月
30 日
日的比例(%) 30 日
平安國際融資租賃有限公司 保證金及押金 12,458,824.00 半年以內(nèi) 28.34 ---
魏志權(quán) 股權(quán)轉(zhuǎn)讓款 3,980,000.00 半年至 1 年 9.05 199,000.00
江蘇海基新能源股份有限公
保證金 3,440,000.00 1 年以內(nèi) 7.83 172,000.00
司
四川華晶包裝有限公司 土地轉(zhuǎn)讓款 2,778,600.00 半年至 1 年 6.32 138,930.00
安徽省江南產(chǎn)業(yè)集中區(qū)建設(shè)
保證金 2,769,886.80 半年以內(nèi) 6.30 55,397.74
投資發(fā)展集團(tuán)
合計(jì) --- 25,427,310.80 --- 57.84 565,327.74
注釋6．存貨
1．存貨分類
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 54,024,522.58 449,279.23 53,575,243.35 62,280,877.55 683,116.47 61,597,761.08
在產(chǎn)品 23,705,689.21 --- 23,705,689.21 34,698,706.92 --- 34,698,706.92
庫存商品 70,529,435.12 618,369.67 69,911,065.45 55,695,557.45 1,015,958.29 54,679,599.16
自制半成
50,442,634.10 1,666,615.30 48,776,018.80 42,811,730.24 834,272.68 41,977,457.56
品
委托加工
917,768.37 --- 917,768.37 2,103,023.50 --- 2,103,023.50
物資
發(fā)出商品 55,554,357.99 --- 55,554,357.99 53,547,807.34 --- 53,547,807.34
低值易耗
1,014,263.31 --- 1,014,263.31 974,107.50 --- 974,107.50
品
合計(jì) 256,188,670.68 2,734,264.20 253,454,406.48 252,111,810.50 2,533,347.44 249,578,463.06
2．存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
2016 年 12 月 本期增加金額 本期減少金額 2017 年 6 月
存貨種類
31 日 計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷 其他 30 日
原材料 683,116.47 449,279.23 --- 683,116.47 --- --- 449,279.23
庫存商品 1,015,958.29 261,231.18 --- 642,179.87 16,639.93 --- 618,369.67
自制半成品 834,272.68 964,036.05 --- 131,693.43 --- --- 1,666,615.30
合計(jì) 2,533,347.44 1,674,546.46 --- 1,456,989.77 16,639.93 --- 2,734,264.20
注釋7．其他流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng)目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 13,799,220.89 10,122,241.30
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截至 2017 年 6 月 30 日及前一個(gè)年度
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
項(xiàng)目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
當(dāng)期預(yù)繳所得稅 749,804.16 1,446,240.36
理財(cái)產(chǎn)品 2,300,000.00 7,500,000.00
支付寶 2,065,777.86 1,548,514.50
合計(jì) 18,914,802.91 20,616,996.16
注釋8．可供出售金融資產(chǎn)
（1） 可供出售金融資產(chǎn)情況
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
可供出售權(quán)益
5,000,000.00 --- 5,000,000.00 20,000,000.00 --- 20,000,000.00
工具
按成本計(jì)量 5,000,000.00 --- 5,000,000.00 20,000,000.00 --- 20,000,000.00
合計(jì) 5,000,000.00 --- 5,000,000.00 20,000,000.00 --- 20,000,000.00
（2） 期末按成本計(jì)量的權(quán)益工具
賬面余額
在被投資單位
被投資單位
持股比例(%) 2016 年 12 月 本期增加 本期減少
2017 年 6 月 30
31 日 日
廣東獵投基金合伙企業(yè)
6.80 5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00
（有限合伙）
廣州一呼百應(yīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有
--- 15,000,000.00 --- 15,000,000.00 ---
限公司
合計(jì) --- 20,000,000.00 --- 15,000,000.00 5,000,000.00
續(xù)：
減值準(zhǔn)備
被投資單位 2016 年 12 2017 年 6 月 本期現(xiàn)金紅利
本期增加 本期減少
月 31 日 30 日
廣東獵投基金合伙企業(yè)
--- --- --- --- ---
（有限合伙）
廣州一呼百應(yīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)有
--- --- --- --- ---
限公司
合計(jì) --- --- --- --- ---
注釋9．長期股權(quán)投資
本期增減變動(dòng)
2016 年 12 月
被投資單位 權(quán)益法確認(rèn)的投 其他綜合收
31 日 追加投資 減少投資
資損益 益調(diào)整
一．合營企業(yè)
遂寧孟仕玻璃科技有限公司 5,519,339.05 --- --- (113.66) ---
小計(jì) 5,519,339.05 --- --- (113.66) ---
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備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
本期增減變動(dòng)
2016 年 12 月
被投資單位 權(quán)益法確認(rèn)的投 其他綜合收
31 日 追加投資 減少投資
資損益 益調(diào)整
一．聯(lián)營企業(yè)
佛山雪萊特汽車電子銷售有
326,264.28 --- --- 15,860.09 ---
限公司
佛山雪萊特照明科技有限公
470,083.34 --- --- (459,220.07) ---
司
小計(jì) 796,347.62 --- --- (443,359.98) ---
合計(jì) 6,315,686.67 --- --- (443,473.64) ---
續(xù)：
本期增減變動(dòng)
減值準(zhǔn)
宣告發(fā)放現(xiàn) 2017 年 6 月 30
被投資單位 其他權(quán)益變 計(jì)提減值準(zhǔn) 備期末
金股利或利 其他 日
動(dòng) 備 余額
潤
一．合營企業(yè)
遂寧孟仕玻璃科技有限公司 --- --- --- --- 5,519,225.39 ---
小計(jì) --- --- --- --- 5,519,225.39 ---
一．聯(lián)營企業(yè)
佛山雪萊特汽車電子銷售有
--- --- --- --- 342,124.37 ---
限公司
佛山雪萊特照明科技有限公
--- --- --- --- 10,863.27 ---
司
小計(jì) --- --- --- --- 352,987.64 ---
合計(jì) --- --- --- --- 5,872,213.03 ---
注釋10．固定資產(chǎn)原值及累計(jì)折舊
1．固定資產(chǎn)情況
電子設(shè)備及
項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 合計(jì)
其他
一.賬面原值
1．2016 年 12 月 31 日 274,867,116.49 199,990,839.60 8,944,523.55 16,981,902.74 500,784,382.38
2．本期增加金額 412,379.03 2,877,773.76 618,273.50 5,505,700.22 9,414,126.51
購置 412,379.03 2,877,773.76 618,273.50 5,505,700.22 9,414,126.51
在建工程轉(zhuǎn)入 --- --- --- --- ---
3．本期減少金額 --- 1,768,690.82 838,548.73 3,011,306.35 5,618,545.90
處置或報(bào)廢 --- 1,768,690.82 838,548.73 3,011,306.35 5,618,545.90
4．2017 年 6 月 30 日 275,279,495.52 201,099,922.54 8,724,248.32 19,476,296.61 504,579,962.99
二.累計(jì)折舊
1．2016 年 12 月 31 日 58,645,164.67 139,237,866.47 3,348,853.48 9,206,603.20 210,438,487.82
2．本期增加金額 4,696,745.71 6,284,884.80 351,952.13 1,432,259.35 12,765,841.98
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備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
電子設(shè)備及
項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 合計(jì)
其他
計(jì)提 4,696,745.71 6,284,884.80 351,952.13 1,432,259.35 12,765,841.98
3．本期減少金額 103,590.76 904,119.55 609,306.93 591,323.69 2,208,340.92
處置或報(bào)廢 103,590.76 904,119.55 609,306.93 591,323.69 2,208,340.92
4．2017 年 6 月 30 日 63,238,319.62 144,618,631.72 3,091,498.68 10,047,538.86 220,995,988.88
三.減值準(zhǔn)備
1．2016 年 12 月 31 日 --- --- --- --- ---
2．本期增加金額 --- --- --- --- ---
計(jì)提 --- --- --- --- ---
3．本期減少金額 --- --- --- --- ---
處置或報(bào)廢 --- --- --- --- ---
4．2017 年 6 月 30 日 --- --- --- --- ---
四.賬面價(jià)值
1．期末賬面價(jià)值 212,041,175.90 56,481,290.82 5,632,749.64 9,428,757.75 283,583,974.11
2．期初賬面價(jià)值 216,221,951.82 60,752,973.13 5,595,670.07 7,775,299.54 290,345,894.56
2．期末暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)
項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 備注
機(jī)器設(shè)備 21,312,168.39 13,819,529.94 --- 7,492,638.45 ---
合計(jì) 21,312,168.39 13,819,529.94 --- 7,492,638.45 ---
3．期末不存在通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)
4．通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值
房屋及建筑物 4,522,432.37
機(jī)器設(shè)備 974,855.97
合計(jì) 5,497,288.34
5．期末未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
四川雪萊特廠房 15,083,045.46 廠房尚未驗(yàn)收
合計(jì) 15,083,045.46 ---
6．期末公司固定資產(chǎn)用于抵押明細(xì)
資產(chǎn)類別 資產(chǎn)名稱 產(chǎn)權(quán)證編號(hào) 固定資產(chǎn)賬面原值
房屋、建筑物 母公司 1#車間 粵房地產(chǎn)證字第 C3916113 號(hào) 4,085,065.70
房屋、建筑物 母公司 2#車間 粵房地產(chǎn)證字第 C3916114 號(hào) 4,228,269.16
房屋、建筑物 母公司 3#車間 粵房地產(chǎn)證字第 C3916115 號(hào) 3,703,138.09
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 46 頁
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截至 2017 年 6 月 30 日及前一個(gè)年度
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
資產(chǎn)類別 資產(chǎn)名稱 產(chǎn)權(quán)證編號(hào) 固定資產(chǎn)賬面原值
房屋、建筑物 富順光電綜合辦公樓 漳房權(quán)證龍字第 02007679 號(hào) 16,466,475.99
房屋、建筑物 富順光電技術(shù)中心樓 漳房權(quán)證龍字第 02007680 號(hào) 17,608,287.11
房屋、建筑物 富順光電 1 號(hào)廠房 漳房權(quán)證龍字第 02006333 號(hào) 26,758,236.58
房屋、建筑物 富順光電 2 號(hào)廠房 漳房權(quán)證龍字第 02006334 號(hào) 26,600,572.14
房屋、建筑物 富順光電 3 號(hào)廠房 漳房權(quán)證龍字第 02006335 號(hào) 26,627,190.92
合計(jì) --- --- 126,077,235.69
注釋11．在建工程
1．在建工程情況
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
富順光電新廠區(qū)
946,100.00 --- 946,100.00 946,100.00 --- 946,100.00
宿舍樓 1-2 號(hào)
富順光電 4＃生
1,688,300.00 --- 1,688,300.00 1,688,300.00 --- 1,688,300.00
產(chǎn)廠房
富順光電 5#生產(chǎn)
992,900.00 --- 992,900.00 992,900.00 --- 992,900.00
廠房
富順光電照明車
44,956.35 --- 44,956.35 36,793.96 --- 36,793.96
間流水線改造
直流充電樁建設(shè) 3,617.55 --- 3,617.55 --- --- ---
房屋裝修工程 893,763.40 --- 893,763.40 264,175.81 --- 264,175.81
合計(jì) 4,569,637.30 --- 4,569,637.30 3,928,269.77 --- 3,928,269.77
2．重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況
本期轉(zhuǎn)入
工程項(xiàng)目名稱 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期其他減少 2017 年 6 月 30 日
固定資產(chǎn)
富順光電新廠區(qū)宿
946,100.00 -- -- -- 946,100.00
舍樓 1-2 號(hào)
富順光電 4＃生產(chǎn)
1,688,300.00 --- --- --- 1,688,300.00
廠房
富順光電 5#生產(chǎn)
992,900.00 --- --- --- 992,900.00
廠房
合計(jì) 3,627,300.00 --- --- --- 3,627,300.00
續(xù)：
工程投入 本期利
預(yù)算數(shù) 工程進(jìn) 利息資本化 其中：本期利
工程項(xiàng)目名稱 占預(yù)算比 息資本 資金來源
(萬元) 度(%) 累計(jì)金額 息資本化金額
例(%) 化率(%)
富順光電新廠區(qū)宿
900.00 10.51 停工中 --- --- --- 自籌
舍樓 1-2 號(hào)
富順光電 4＃生產(chǎn)廠 1,200.00 14.07 停工中 --- --- --- 自籌
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截至 2017 年 6 月 30 日及前一個(gè)年度
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工程投入 本期利
預(yù)算數(shù) 工程進(jìn) 利息資本化 其中：本期利
工程項(xiàng)目名稱 占預(yù)算比 息資本 資金來源
(萬元) 度(%) 累計(jì)金額 息資本化金額
例(%) 化率(%)
房
富順光電 5#生產(chǎn)廠
1,000.00 9.93 停工中 --- --- --- 自籌
房
合計(jì) 3,100.00 11.70 --- --- --- --- ---
注釋12．無形資產(chǎn)
1．無形資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 商標(biāo)權(quán) 專利權(quán) 軟件 非專利技術(shù) 其他 合計(jì)
一. 賬
面原值
1．2016
年 12 月 45,668,957.05 1,313,706.29 64,053,276.92 13,551,427.75 7,963,790.82 44,616.67 132,595,775.50
31 日
2．本期
增加金 --- --- 301,880.40 59,631.23 1,207,547.14 44,033.60 1,613,092.37
額
購置 --- --- 301,880.40 59,631.23 1,207,547.14 44,033.60 1,613,092.37
內(nèi)部
--- --- --- --- --- --- ---
研發(fā)
3．本期
減少金 --- --- --- --- --- --- ---
額
處置 --- --- --- --- --- --- ---
4．2017
年 6 月 45,668,957.05 1,313,706.29 64,355,157.32 13,611,058.98 9,171,337.96 88,650.27 134,208,867.87
30 日
二. 累
計(jì)攤銷
1．2016
年 12 月 7,922,355.67 1,189,990.25 14,468,505.38 4,607,880.19 2,285,042.37 29,100.00 30,502,873.86
31 日
2．本期
增加金 473,157.94 16,687.03 4,747,643.48 1,024,975.06 652,971.64 243.88 6,915,679.03
額
計(jì)提 473,157.94 16,687.03 4,747,643.48 1,024,975.06 652,971.64 243.88 6,915,679.03
3．本期
減少金 --- --- --- --- --- --- ---
額
處置 --- --- --- --- --- --- ---
4．2017
年6月 8,395,513.61 1,206,677.28 19,216,148.86 5,632,855.25 2,938,014.01 29,343.88 37,418,552.89
30 日
三. 減
--- --- --- --- --- --- ---
值準(zhǔn)備
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截至 2017 年 6 月 30 日及前一個(gè)年度
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 商標(biāo)權(quán) 專利權(quán) 軟件 非專利技術(shù) 其他 合計(jì)
1．2016
年 12 月 --- --- --- --- --- --- ---
31 日
2．本期
增加金 --- --- --- --- --- --- ---
額
計(jì)提 --- --- --- --- --- --- ---
3．本期
減少金 --- --- --- --- --- --- ---
額
處置 --- --- --- --- --- --- ---
4．2017
年6月 --- --- --- --- --- --- ---
30 日
四. 賬
--- --- --- --- --- --- ---
面價(jià)值
1．期末
賬面價(jià) 37,273,443.44 107,029.01 45,139,008.46 7,978,203.73 6,233,323.95 59,306.39 96,790,314.98
值
2．期初
賬面價(jià) 37,746,601.38 123,716.04 49,584,771.54 8,943,547.56 5,678,748.45 15,516.67 102,092,901.64
值
2．期末未辦妥產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移的無形資產(chǎn)
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
曼塔飛行控制器軟件 5,479,603.38 款項(xiàng)尚未支付完產(chǎn)權(quán)未發(fā)生轉(zhuǎn)移
合計(jì) 5,479,603.38 ---
3．期末公司無形資產(chǎn)用于抵押明細(xì)
資產(chǎn)類別 資產(chǎn)名稱 產(chǎn)權(quán)證編號(hào) 無形資產(chǎn)賬面原值
母公司土地使用權(quán) 土地使用權(quán) 南府國用（2005）第特 180178 號(hào) 12,682,002.00
富順光電土地使用權(quán) 土地使用權(quán) 漳龍國用（2013）第 0232 號(hào) 6,861,439.00
合計(jì) --- --- 19,543,441.00
注釋13．開發(fā)支出
2017 年 1 本期增加 本期轉(zhuǎn)出數(shù) 2017 年 6 月
項(xiàng)目
月1日 內(nèi)部開發(fā)支出 其他 計(jì)入當(dāng)期損益 確認(rèn)為無形資產(chǎn) 30 日
無人機(jī)項(xiàng)目 --- 6,264,698.68 --- 4,399,273.88 --- 1,865,424.80
合計(jì) --- 6,264,698.68 --- 4,399,273.88 --- 1,865,424.80
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注釋14．商譽(yù)
1．商譽(yù)賬面原值
本期增加 本期減少
2017 年 6 月 30
被投資單位名稱 2016 年 12 月 31 日 企業(yè)合并形
其他 處置 其他 日
成
深圳益科 3,096,079.61 --- --- --- --- 3,096,079.61
富順光電 168,263,316.48 --- --- --- --- 168,263,316.48
深圳曼塔 2,085,904.44 --- --- --- --- 2,085,904.44
宇杰包裝 27,338.87 --- --- --- --- 27,338.87
卓譽(yù)科技 274,284,933.10 --- --- --- --- 274,284,933.10
合計(jì) 447,757,572.50 --- --- --- --- 447,757,572.50
2．商譽(yù)減值準(zhǔn)備
2016 年 12 本期增加 本期減少 2017 年 6 月 30
被投資單位名稱
月 31 日 計(jì)提 其他 處置 其他 日
深圳益科 --- --- --- --- --- ---
富順光電 --- --- --- --- --- ---
深圳曼塔 --- 2,085,904.44 --- --- --- 2,085,904.44
宇杰包裝 --- --- --- --- --- ---
卓譽(yù)科技 --- --- --- --- --- ---
合計(jì) --- 2,085,904.44 --- --- --- 2,085,904.44
期末本公司對(duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組合進(jìn)行減值測試，計(jì)算相關(guān)資產(chǎn)組合未來現(xiàn)金流量
的現(xiàn)值，并與相關(guān)商譽(yù)賬面價(jià)值進(jìn)行比較，對(duì)于小于商譽(yù)價(jià)值即出現(xiàn)商譽(yù)減值的，計(jì)提了減
值準(zhǔn)備。
注釋15．長期待攤費(fèi)用
2016 年 12 月 2017 年 6 月
項(xiàng)目 本期增加額 本期攤銷額 其他減少額
31 日 30 日
房屋裝修 1,568,531.85 1,437,936.79 450,594.36 185,930.42 2,369,943.86
三年信息披露 113,207.58 --- 56,603.68 --- 56,603.90
合計(jì) 1,681,739.43 1,437,936.79 507,198.04 185,930.42 2,426,547.76
注釋16．遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
1．未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
項(xiàng)目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
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可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 53,008,168.71 12,766,038.96 44,092,475.55 6,974,952.79
內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤 2,460,980.91 1,138,517.08 2,073,379.33 812,087.92
可抵扣虧損 58,814,558.00 9,742,159.26 50,427,041.12 8,590,693.06
預(yù)計(jì)負(fù)債 2,509,500.00 627,375.00 2,509,500.00 376,425.00
股份支付 1,745,611.23 435,391.69 1,341,987.49 204,000.52
合計(jì) 118,538,818.85 24,709,481.99 100,444,383.49 16,958,159.29
2．未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
項(xiàng)目
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債
資產(chǎn)評(píng)估增值 71,025,591.82 10,698,242.24 76,074,987.66 11,352,337.45
合計(jì) 71,025,591.82 10,698,242.24 76,074,987.66 11,352,337.45
3．未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異明細(xì)
項(xiàng)目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
可抵扣虧損 12,109,755.87 7,190,329.95
合計(jì) 12,109,755.87 7,190,329.95
4．未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
項(xiàng)目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 備注
2017 --- --- ---
2018 --- --- ---
2019 --- --- ---
2020 570,029.40 570,029.40 子公司虧損
2021 6,620,300.55 6,620,300.55 子公司虧損
2022 4,919,425.92 --- 子公司虧損
合計(jì) 12,109,755.87 7,190,329.95 ---
注釋17．其他非流動(dòng)資產(chǎn)
類別及內(nèi)容 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
預(yù)付設(shè)備和工程款 11,177,550.35 5,254,682.51
廣東雪萊特企業(yè)管理合伙企業(yè)（有限合伙） 59,545,330.28 59,493,178.39
廣東雪萊特大宇產(chǎn)業(yè)并購基金合伙企業(yè)（有限合伙） 149,666,936.19 17,851,785.39
合計(jì) 220,389,816.82 82,599,646.29
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注釋18．短期借款
1．短期借款分類
項(xiàng)目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
信用借款*3.1) 302,219,000.00 167,000,000.00
擔(dān)保借款*3.2) 203,650,000.00 143,175,807.44
合計(jì) 505,869,000.00 310,175,807.44
2．不存在因逾期獲得展期形成的短期借款。
3．短期借款的說明：
3.1. 信用借款
（1）2016 年 8 月 1 日，本公司與廣發(fā)銀行佛山支行簽訂（2016）佛銀第 280042 號(hào)《借
款合同》，獲取借款人民幣 50,000,000.00 元，期限自 2016 年 8 月 1 日至 2017 年 7 月 31
日，利率為 4.785%，按月結(jié)息，到期還本。截至 2017 年 6 月 30 日，借款余額為人民幣
50,000,000.00 元。
（2）2016 年 10 月 10 日，本公司與光大銀行佛山支行簽訂 FS 貸字（03）38722016001
號(hào)《借款合同》，獲取借款人民幣 20,000,000.00 元，期限自 2016 年 10 月 10 日至 2017 年
10 月 9 日，利率為 4.5675%，按月結(jié)息，到期還本。截至 2017 年 6 月 30 日，借款余額為
人民幣 20,000,000.00 元。
（3）2016 年 10 月 28 日，本公司與光大銀行佛山支行簽訂 FS 貸字（03）38722016001
號(hào)《借款合同》，獲取借款人民幣 30,000,000.00 元，期限自 2016 年 10 月 28 日至 2017 年
10 月 27 日，利率為 4.5675%，按月結(jié)息，到期還本。截至 2017 年 6 月 30 日，借款余額
為人民幣 30,000,000.00 元。
（4）2017 年 3 月 10 日，本公司與交通銀行佛山分行簽訂佛交銀獅山 2017 年流借字
0110 號(hào)《流動(dòng)資金借款合同》，獲取借款人民幣 30,000,000.00 元，期限自 2017 年 3 月 10
日至 2018 年 3 月 10 日，利率為 4.785%，按月結(jié)息，到期還本。截至 2017 年 6 月 30 日，
借款余額為人民幣 30,000,000.00 元。
（5）2017 年 3 月 13 日，本公司與珠海華潤銀行佛山佛山分行簽訂華銀（2017）佛山
流貸字（分營）第 028 號(hào)《流動(dòng)資金借款合同》，獲取借款人民幣 14,000,000.00 元，借款
期限自 2017 年 3 月 13 日至 2018 年 3 月 13 日，利率為 4.80675%，按月結(jié)息，到期還本。
截至 2017 年 6 月 30 日，借款余額為人民幣 14,000,000.00 元。
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 52 頁
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備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（6）2017 年 3 月 13 日，本公司與中國建設(shè)銀行佛山分行簽訂 2017 年跨融字第 001
號(hào)《跨境融資借款合同》，獲取借款美金 3,510,000.00 元，期限自 2017 年 3 月 13 日至 2018
年 3 月 13 日，利率為 4.7653%，到期一次還本付息。截至 2017 年 6 月 30 日，借款余額為
美金 3,510,000.00 元，折人民幣 24,219,000.00 元。
（7）2017 年 3 月 29 日，本公司與招商銀行佛山南海支行簽訂 2016 年南字第 0016240032
號(hào)《網(wǎng)上自助貸款業(yè)務(wù)額度合同》，獲取借款人民幣 30,000,000.00 元，借款期限自 2017
年 3 月 29 日至 2018 年 1 月 13 日，利率為 4.785%，按月結(jié)息，到期還本，于 2017 年 6 月
30 日提前還款人民幣 6,000,000.00 元。截至 2017 年 6 月 30 日，借款余額為人民幣
24,000,000.00 元。
（8）2017 年 4 月 14 日，本公司與浙商銀行廣州分行簽訂（20810000）浙商銀借字（2017）
第 00780 號(hào)《借款合同》，獲取借款人民幣 50,000,000.00 元，期限自 2017 年 4 月 14 日至
2018 年 4 月 13 日，利率為 4.5675%，按月結(jié)息，到期還本。截至 2017 年 6 月 30 日，借
款余額為人民幣 50,000,000.00 元。
（9）2017 年 4 月 25 日，本公司與中國銀行佛山分行簽訂 GDK476630120171118 號(hào)《流
動(dòng)資金借款合同》，獲取借款人民幣 30,000,000.00 元，期限自 2017 年 5 月 5 日至 2018 年
5 月 4 日，利率為 4.698%，按月結(jié)息，到期還本。截至 2017 年 6 月 30 日，借款余額為人
民幣 30,000,000.00 元。
（10）2017 年 5 月 19 日，本公司與中國工商銀行佛山南海支行簽訂 2017 年南海短字
第 005 號(hào)《流動(dòng)資金借款合同》，獲取借款人民幣 30,000,000.00 元，期限自 2017 年 5 月
23 日至 2018 年 5 月 9 日，利率為 4.785%，按月結(jié)息，到期還本。截至 2017 年 6 月 30 日，
借款余額為人民幣 30,000,000.00 元。
3.2. 擔(dān)保借款
（1）公司之子公司富順光電于 2016 年 7 月 4 日與中國建設(shè)銀行股份有限公司漳州龍
文支行（下稱建行龍文支行）簽訂 2016 年建漳龍流貸字 28 號(hào)《人民幣流動(dòng)資金貸款合同》，
獲取借款人民幣 9,500,000.00 元，期限自 2016 年 7 月 4 日至 2017 年 7 月 4 日，利率為 4.785%，
按月結(jié)息，到期還本。
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 53 頁
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截至 2017 年 6 月 30 日及前一個(gè)年度
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
于 2016 年 7 月 4 日簽訂 2016 年建漳龍流貸字 29 號(hào)《人民幣流動(dòng)資金貸款合同》，獲
取借款人民幣 8,500,000.00 元，期限自 2016 年 7 月 4 日至 2017 年 7 月 4 日，利率為 4.5675%，
按月結(jié)息，到期還本。
于 2016 年 10 月 10 日簽訂 2016 年建漳龍流貸字 45 號(hào)《人民幣流動(dòng)資金貸款合同》，
獲取借款人民幣 4,000,000.00 元，期限自 2016 年 10 月 10 日至 2017 年 10 月 10 日，利率
為 4.5675%，按月結(jié)息，到期還本。
于 2016 年 10 月 13 日簽訂 2016 年建漳龍流貸字 46 號(hào)《人民幣流動(dòng)資金貸款合同》，
合同約定借款人民幣幣 3,500,000.00 元，期限自 2016 年 10 月 13 日至 2017 年 10 月 13 日，
利率為 4.5675%，按月結(jié)息，到期還本。
于 2016 年 10 月 13 日簽訂 2016 年建漳龍流貸字 47 號(hào)《人民幣流動(dòng)資金貸款合同》，
合同約定借款人民幣幣 3,000,000.00 元，期限自 2016 年 10 月 13 日至 2017 年 10 月 13 日，
利率為 4.5675%，按月結(jié)息，到期還本。
于 2016 年 12 月 9 日簽訂 2016 年建漳龍流貸字 55 號(hào)《人民幣流動(dòng)資金貸款合同》，
合同約定借款人民幣 11,000,000.00 元，期限自 2016 年 12 月 9 日至 2017 年 12 月 9 日，利
率為 4.5675%，按月結(jié)息，到期還本。
于 2016 年 12 月 9 日簽訂 2016 年建漳龍流貸字 56 號(hào)《人民幣流動(dòng)資金貸款合同》，
合同約定借款人民幣 7,000,000.00 元，期限自 2016 年 12 月 9 日至 2017 年 12 月 9 日，利
率為 4.5675%，按月結(jié)息，到期還本。
于 2016 年 9 月 27 日簽訂 2016 年建漳龍流貸字 44 號(hào)《人民幣流動(dòng)資金貸款合同》，
合同約定借款人民幣人民幣 25,000,000.00 元，期限自 2016 年 9 月 27 日至 2017 年 9 月 27
日，利率為 4.79%，按月結(jié)息，到期還本。
上述借款由富順光電與建行龍文支行簽訂編號(hào)為 2015 年建漳龍高抵字 8 號(hào)的《最高額
抵押合同》以房屋所有權(quán)及土地使用權(quán)提供抵押擔(dān)保，涉及房屋產(chǎn)權(quán)證：漳房權(quán)證龍字第
02013069 號(hào)、漳房權(quán)證龍字第 02013070 號(hào)、漳房權(quán)證龍字第 02013071 號(hào)、漳房權(quán)證龍字
第 02013072 號(hào)、漳房權(quán)證龍字第 02013073 號(hào)；土地使用證：漳國用（2013）字第 0232
號(hào)；由陳建順、陳建通、陳奇梅、張建英與建行龍文支行簽訂 2015 年建漳龍高保字 15 號(hào)
《自然人最高額保證合同》承擔(dān)連帶保證責(zé)任，最高保證限額壹億壹仟肆佰萬元整；由公
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司與建行龍文支行簽訂 2015 年建漳龍高保字 14 號(hào)《最高額保證合同》承擔(dān)連帶保證責(zé)任，
最高保證限額肆仟萬元整。
截至 2017 年 6 月 30 日，富順光電在建行龍文支行借款余額合計(jì)為人民幣 71,500,000.00
元。
（2）公司之子公司富順光電于 2016 年 9 月 14 日與興業(yè)銀行股份有限公司漳州分行（下
稱興業(yè)銀行漳州分行）簽訂興銀漳企 2016 第 7073 號(hào)《人民幣流動(dòng)資金借款合同》，獲取借
款人民幣 25,000,000.00 元，期限自 2016 年 9 月 14 日至 2017 年 9 月 14 日，利率為 6.31%，
按月結(jié)息，到期還本。該借款合同在編號(hào)為興銀漳企 2013 第 7093 號(hào)的《最高額抵押合同》
和興銀漳企 2016 第 7073 號(hào)的《最高額擔(dān)保合同》擔(dān)保范圍之內(nèi)。興銀漳企 2013 第 7093
號(hào)的《最高額抵押合同》為漳州市福順達(dá)計(jì)算機(jī)有限公司以房屋所有權(quán)證：漳房權(quán)證龍字
第 01073320 號(hào)；漳房權(quán)證龍字第 02001379 號(hào)；漳房權(quán)證龍字第 02002600 號(hào)；漳房權(quán)證龍
字第 02090630 號(hào)；漳房權(quán)證龍字第 02090631 號(hào)；土地使用證：漳國用（2004 藍(lán)字）第 011
號(hào)、漳國用（2004 藍(lán)字）第 036 號(hào)、漳國用（2004 藍(lán)字）第 057 號(hào)為抵押物，抵押最高限
額為人民幣叁仟伍佰萬元整。興銀漳企 2016 第 7073 號(hào)《最高額保證合同》為漳州市福順
達(dá)計(jì)算機(jī)有限公司與建行龍文支行簽訂興銀漳企 2016 第 7073 號(hào)《最高額保證合同》承擔(dān)
連帶保證責(zé)任，對(duì)該貸款合同提供保證，最高保證限額柒仟萬元整。截至 2017 年 6 月 30
日，借款余額為人民幣 25,000,000.00 元。
（3）本公司于 2017 年 3 月 31 日與中國郵政儲(chǔ)蓄銀行佛山分行簽訂編號(hào) PSBC44-YYTFS
借 2017033001《流動(dòng)資金借款合同》，獲取借款人民幣 37,150,000.00 元，借款期限自 2017
年 3 月 31 日至 2018 年 3 月 30 日，利率為 3.700%，按季結(jié)息，到期還本。該借款由本公司
根據(jù)編號(hào)為 PSBC44-YYTFS 質(zhì) 2017033001 的《單位定期存單質(zhì)押合同》以編號(hào)為粵 00092656
的美金 6,000,000.00 元定期存單提供質(zhì)押擔(dān)保。截至 2017 年 6 月 30 日，借款余額為人民幣
37,150,000.00 元。
（4）子公司富順光電于 2017 年 6 月 28 日與上海浦發(fā)銀行股份有限公司漳州分行簽訂
23412017280193 號(hào)《流動(dòng)資金借款合同》，獲取借款人民幣 10,000,000.00 元，期限自 2017
年 6 月 28 日至 2017 年 7 月 28 日，利率為 5.655%，按月結(jié)息，到期還本。該借款由本公
司簽訂 ZB2341201600000092 號(hào)《最高額保證合同》承擔(dān)連帶保證責(zé)任，最高限額伍仟萬
元整。截至 2017 年 6 月 30 日，借款余額為人民幣 10,000,000.00 元。
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（5）子公司深圳曼塔于 2016 年 11 月 17 日與上海浦東發(fā)展銀行深圳支行簽訂
79122016280128 號(hào)《流動(dòng)資金借款合同》，獲取借款人民幣 10,000,000.00 元，期限自 2016
年 11 月 17 日至 2017 年 11 月 17 日，利率為 5.22%，按月結(jié)息，到期還本。該借款由本公
司簽訂 ZB7912201600000025 號(hào)《最高額抵押合同》承擔(dān)連帶保證責(zé)任，最高限額伍仟萬
元整。截至 2017 年 6 月 30 日，借款余額為人民幣 10,000,000.00 元。
（6）本公司于 2017 年 1 月 12 日與廣東華興銀行股份有限公司佛山分行（下稱華興銀
行佛山分行）簽訂華興佛分流貸字第 2016122802001 號(hào)《流動(dòng)資金貸款合同》，獲取借款
人民幣 20,000,000.00 元，期限自 2017 年 1 月 12 日至 2018 年 1 月 11 日，利率為 7%，按
月結(jié)息，到期還本。
于 2017 年 2 月 4 日簽訂華興佛分流貸字第 2016122802003 號(hào)《流動(dòng)資金貸款合同》，
獲取借款人民幣 15,000,000.00 元，期限自 2017 年 2 月 4 日至 2018 年 2 月 3 日，利率為
5.4375%，按月結(jié)息，到期還本。
于 2017 年 6 月 20 日簽訂華興佛分流貸字第 2016122802002 號(hào)《流動(dòng)資金貸款合同》，
獲取借款人民幣 15,000,000.00 元，期限自 2017 年 6 月 20 日至 2018 年 5 月 28 日，利率為
5.4375%，按月結(jié)息，到期還本。
上述三筆借款在綜合授信額度合同華興佛分綜字第 20161228002 號(hào)《綜合授信合同》
授信額度以內(nèi)，由本公司與華興銀行佛山分行簽訂華興佛分額保字第 20161228002-1 號(hào)《最
高額保證擔(dān)保合同》及王軍、李丹與華興銀行佛山分行簽訂華興佛分額保字第
20161228002-2 號(hào)《最高額保證擔(dān)保合同》承擔(dān)連帶保證責(zé)任。
截至 2017 年 6 月 30 日，本公司在華興銀行佛山分行借款余額合計(jì)為人民幣
50,000,000.00 元。
注釋19．應(yīng)付票據(jù)
種類 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
銀行承兌匯票 56,477,780.74 34,511,080.92
商業(yè)承兌匯票 10,000,000.00 ---
合計(jì) 66,477,780.74 34,511,080.92
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注釋20．應(yīng)付賬款
項(xiàng)目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
應(yīng)付材料款 203,890,116.50 149,083,473.89
應(yīng)付工程款 13,602,181.18 13,331,199.57
應(yīng)付設(shè)備款 2,946,889.59 1,016,760.33
應(yīng)付模具款 280,790.00 239,596.05
合計(jì) 220,719,977.27 163,671,029.84
1．賬齡超過一年的重要應(yīng)付賬款
單位名稱 2017 年 6 月 30 日 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)原因
遂寧市華川建筑工程有限公司 12,926,228.00 工程竣工驗(yàn)收完成尚未付款
為客戶與政府合作的項(xiàng)目購買材料的款
江西貝朗節(jié)能環(huán)保服務(wù)有限公司 2,441,409.00 項(xiàng)。公司與江西貝朗約定，等客戶回款后，
再支付材料款。
合計(jì) 15,367,637.00 ---
注釋21．預(yù)收款項(xiàng)
1．預(yù)收賬款情況
項(xiàng)目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
預(yù)收貨款 49,204,679.63 58,456,213.91
合計(jì) 49,204,679.63 58,456,213.91
2．2017 年 6 月 30 日中無預(yù)收持本公司 5％以上（含 5％）表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)。
3．2017 年 6 月 30 日無預(yù)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)情況。
注釋22．應(yīng)付職工薪酬
1．應(yīng)付職工薪酬列示
項(xiàng)目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期減少 2017 年 6 月 30 日
短期薪酬 12,144,803.02 64,974,549.45 66,528,969.09 10,590,383.38
離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃 1,228.50 3,491,529.14 3,491,529.14 1,228.50
辭退福利 --- --- --- ---
一年內(nèi)到期的其他福利 --- --- --- ---
合計(jì) 12,146,031.52 68,466,078.59 70,020,498.23 10,591,611.88
2．短期薪酬列示
項(xiàng)目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期減少 2017 年 6 月 30 日
工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 12,067,618.67 59,691,249.99 61,259,391.83 10,499,476.83
職工福利費(fèi) 674.88 2,261,850.96 2,262,525.84 ---
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項(xiàng)目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期減少 2017 年 6 月 30 日
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 69,789.47 1,977,965.39 1,965,459.51 82,295.35
其中：基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 65,070.25 1,614,694.27 1,603,046.69 76,717.83
補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn) 69.54 208,143.89 208,143.89 69.54
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 4,649.68 149,514.53 148,656.23 5,507.98
生育保險(xiǎn)費(fèi) --- 5,612.70 5,612.70 ---
住房公積金 --- 368,747.60 368,747.60 ---
工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 6,720.00 674,735.51 672,844.31 8,611.20
合計(jì) 12,144,803.02 64,974,549.45 66,528,969.09 10,590,383.38
3．設(shè)定提存計(jì)劃列示
項(xiàng)目 2016 年 12 月 31 日 本期增加 本期減少 2017 年 6 月 30 日
基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 1,134.00 3,396,596.41 3,396,596.41 1,134.00
失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 94.50 94,932.73 94,932.73 94.50
合計(jì) 1,228.50 3,491,529.14 3,491,529.14 1,228.50
注釋23．應(yīng)交稅費(fèi)
稅費(fèi)項(xiàng)目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
增值稅 9,009,100.13 5,257,141.38
企業(yè)所得稅 8,582,687.37 7,864,689.47
個(gè)人所得稅 433,495.60 441,636.45
城市維護(hù)建設(shè)稅 790,113.30 463,118.47
房產(chǎn)稅 443,571.43 937,721.39
土地使用稅 222,164.11 340,316.93
教育費(fèi)附加 338,619.96 202,069.82
地方教育費(fèi)附加 225,746.67 128,729.12
印花稅 39,298.01 96,145.48
合計(jì) 20,084,796.58 15,731,568.51
注釋24．應(yīng)付利息
項(xiàng)目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
短期借款應(yīng)付利息 778,818.57 236,060.00
合計(jì) 778,818.57 236,060.00
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注釋25．應(yīng)付股利
項(xiàng)目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 超過一年未支付原因
普通股股利 856,250.00 542,200.00 ---
合計(jì) 856,250.00 542,200.00 ---
注釋26．其他應(yīng)付款
1．按款項(xiàng)性質(zhì)列示的其他應(yīng)付款
款項(xiàng)性質(zhì) 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
模擬合并尚未支付收購卓譽(yù)科技股權(quán)投資款 105,000,000.00 105,000,000.00
保證金及押金 3,327,030.61 3,534,108.31
應(yīng)付費(fèi)用款 4,871,611.46 3,939,205.39
員工伙食及工資暫扣款 1,018,445.28 891,788.64
往來款 14,999,538.81 6,860,486.97
股權(quán)激勵(lì)回購款 8,764,132.50 17,591,850.00
應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng) 6,593,070.36 5,177,652.83
其他 101,459.20 457,029.12
合計(jì) 144,675,288.22 143,452,121.26
2．2017 年 6 月 30 日中無欠持本公司 5％以上（含 5％）表決權(quán)股份的股東單位款項(xiàng)。
3．2017 年 6 月 30 日中關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)情況詳見十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)方交易。
注釋27．一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
項(xiàng)目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
一年內(nèi)到期的長期借款 19,044,138.45 3,533,113.11
合計(jì) 19,044,138.45 3,533,113.11
不存在因逾期獲得展期形成的一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債。
注釋28．長期借款
1．長期借款分類
借款類別 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
保證借款*3.1） 89,346,772.78 30,000,000.00
抵押借款*3.2） 14,006,165.55 15,872,732.91
合計(jì) 103,352,938.33 45,872,732.91
2. 不存在因逾期獲得展期形成的長期借款。
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3. 長期借款的說明
3.1 保證借款：
（1）2016 年 9 月 23 日，子公司富順光電與上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司漳州分行
（以下簡稱“浦發(fā)銀行漳州分行”）簽訂 23412016280391《流動(dòng)資金貸款合同》，合同約定
借款人民幣 20,000,000.00 元，期限為 2016 年 9 月 23 日至 2018 年 9 月 23 日。同時(shí)漳州宇
杰智能包裝設(shè)備有限公司、廣東雪萊特光電科技股份有限公司分別與浦發(fā)銀行漳州分行簽
訂 ZB2341201600000091、ZB2341201600000092 的《最高額保證合同》對(duì)該債務(wù)提供保證。
（2）2016 年 11 月 10 日，子公司富順光電本公司與上海浦東發(fā)展銀行股份有限公司
漳州分行（以下簡稱“浦發(fā)銀行漳州分行”）簽訂 23412016280484《流動(dòng)資金貸款合同》，
合同約定借款人民幣 10,000,000.00 元，期限為 2016 年 11 月 10 日至 2018 年 11 月 10 日。
同時(shí)廣東雪萊特光電科技股份有限公司與浦發(fā)銀行漳州分行簽訂 ZB2341201600000092 的
《最高額保證合同》對(duì)該債務(wù)進(jìn)行保證。
（3）2017 年 6 月 30 日，子公司富順光電與上海華瑞銀行股份有限公司（以下簡稱“上
海華瑞銀行”）簽訂 2017PAZL（TJ）4075-OH-01《人民幣單位委托貸款借款合同》，合同
委托人為平安國際融資租賃（天津）有限公司、貸款人為上海華瑞銀行股份有限公司、借
款人為富順光電科技股份有限公司，委托人以其擁有的合法資金委托貸款人向借款人發(fā)放
貸款，金額為叁仟叁佰玖拾萬元整，期限為 2017 年 6 月 30 日至 2020 年 6 月 30 日。同時(shí)
富順光電科技股份有限公司與平安國際融資租賃（天津）有限公司簽訂《委托貸款協(xié)議書》，
協(xié)議書編號(hào)為 2017PAZL（TJ）4075-WD-01，約定借款金額為人民幣 33,900,000.00 元，保
證金金額為人民幣 5,400,000.00 元，服務(wù)費(fèi)金額為人民幣 1,230,000.00 元。
（4）2017 年 1 月 11 日，子公司富順光電與上海華瑞銀行股份有限公司（以下簡稱“上
海華瑞銀行”）簽訂 2016PAZL10281-OH-01《人民幣單位委托貸款借款合同》，合同委托
人為平安國際融資租賃有限公司、貸款人為上海華瑞銀行股份有限公司、借款人為富順光
電科技股份有限公司，委托人以其擁有的合法資金委托貸款人向借款人發(fā)放貸款，金額為
人民幣 23,529,412.00 元，期限為 2017 年 1 月 10 日至 2020 年 1 月 10 日。同時(shí)富順光電科
技股份有限公司與平安國際融資租賃有限公司簽訂《委托貸款協(xié)議書》，協(xié)議書編號(hào)為
2016PAZL10281-QT-01，約定借款金額為人民幣 23,529,412.00 元，保證金金額為人民幣
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 60 頁
廣東雪萊特光電科技股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日及前一個(gè)年度
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
3,529,412.00 元，服務(wù)費(fèi)金額為人民幣 860,000.00 元。截至 2017 年 6 月 30 日，該《人民幣
單位委托貸款借款合同》借款已歸還 3,069,635.14 元。
（5）2017 年 1 月 23 日，子公司富順光電與上海華瑞銀行股份有限公司（以下簡稱“上
海華瑞銀行”）簽訂 2016PAZL10892-OH-01《人民幣單位委托貸款借款合同》，合同委托
人為平安國際融資租賃有限公司、貸款人為上海華瑞銀行股份有限公司、借款人為富順光
電科技股份有限公司，委托人以其擁有的合法資金委托貸款人向借款人發(fā)放貸款，金額為
人民幣 23,529,412.00 元，期限為 2017 年 1 月 23 日至 2020 年 1 月 23 日。同時(shí)富順光電科
技股份有限公司與平安國際融資租賃有限公司簽訂《委托貸款協(xié)議書》，協(xié)議書編號(hào)為
2016PAZL10892-QT-01，約定借款金額為人民幣 23,529,412.00 元，保證金金額為人民幣
3,529,412.00 元，服務(wù)費(fèi)金額為人民幣 860,000.00 元。截至 2017 年 6 月 30 日，該《人民幣
單位委托貸款借款合同》借款已歸還 3,149,039.05 元。
3.2 抵押借款：
（1）2015 年 10 月 26 日，本公司與中國招商銀行股份有限公司佛山南海支行簽訂 2015
年南字第 1215240001 號(hào)、2015 年南字第 1215240002 號(hào)、2015 年南字第 1215240003 號(hào)、
2015 年南字第 1215240004 號(hào)、2015 年南字第 1215240005 號(hào)、2015 年南字第 1215240006
號(hào)、2015 年南字第 1215240007 號(hào)、2015 年南字第 1215240008 號(hào)、2015 年南字第 1215240009
號(hào)、2015 年南字第 1215240010 號(hào)的法人購房長期借款合同，合同金額為 13,131,475.70 元，
貸款期限自 2015 年 10 月 26 日至 2025 年 10 月 25 日止；償還方式：等額本息還款法：每
期借款發(fā)放日對(duì)應(yīng)日按月分期歸還本金及利息，分 120 期還款，本期累計(jì)已歸還
1,661,313.41 元。
（2）2014 年 10 月 10 日，本公司與中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司南海獅山支行簽訂《中
小企業(yè)工商物業(yè)擔(dān)保借款合同》的法人購房長期借款合同，合同金額為 12,000,000.00 元,
貸款期限自 2014 年 10 月 10 日至 2019 年 10 月 25 日止；償還方式：等額本息還款法：每
期借款發(fā)放日對(duì)應(yīng)日按月分期歸還本金及利息，分 60 期還款，本期累計(jì)已歸還 5,813,235.32
元。
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 61 頁
廣東雪萊特光電科技股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日及前一個(gè)年度
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
注釋29．預(yù)計(jì)負(fù)債
項(xiàng)目 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日 形成原因
富順光電蓄電池更換費(fèi)用 2,509,500.00 2,509,500.00 ---
合計(jì) 2,509,500.00 2,509,500.00 ---
2013 年子公司富順光電承接山西省行政村街道亮化工程項(xiàng)目，按照政府采購合同規(guī)定，
項(xiàng)目驗(yàn)收合格之日起滿 4 年后須更換第二塊蓄電池。該項(xiàng)目工程共計(jì)安裝 LED 太陽能路燈
8365 盞，按電池采購成本加計(jì)必要的輔助材料和安裝費(fèi)用，以每盞燈 300 元暫估計(jì)提預(yù)計(jì)
負(fù)債。
注釋30．遞延收益
2016 年 12 月 2017 年 6 月
項(xiàng)目 本期增加 本期減少 形成原因
31 日 30 日
與資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助 2,892,166.67 1,330,000.00 671,014.99 3,551,151.68 詳見表 1
與收益相關(guān)政府補(bǔ)助 322,181.59 1,800,000.00 601,897.76 1,520,283.83 詳見表 1
合計(jì) 3,214,348.26 3,130,000.00 1,272,912.75 5,071,435.51 ---
1. 與政府補(bǔ)助相關(guān)的遞延收益
本期計(jì)入營 與資產(chǎn)相關(guān)
2016 年 12 月 本期新增補(bǔ) 2017 年 6 月
負(fù)債項(xiàng)目 業(yè)外收入金 其他變動(dòng) /與收益相
31 日 助金額 30 日
額 關(guān)
節(jié)能熒光燈
生產(chǎn)線建設(shè) 272,166.67 --- 23,000.00 --- 249,166.67 與資產(chǎn)相關(guān)
項(xiàng)目補(bǔ)助
LED 燈 規(guī) 模
化生產(chǎn)建設(shè) 1,000,000.00 --- --- --- 1,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
項(xiàng)目
LED 顯示屏及
LED 生產(chǎn)線技 1,620,000.00 --- 270,000.00 --- 1,350,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
改項(xiàng)目
基于物聯(lián)網(wǎng)的
智能 LED 隧道
322,181.59 --- 237,903.92 --- 84,277.67 與收益相關(guān)
燈開發(fā)及產(chǎn)業(yè)
化
基于物聯(lián)網(wǎng)的
智慧路燈及云
--- 800,000.00 363,993.84 --- 436,006.16 與收益相關(guān)
平臺(tái)關(guān)鍵技術(shù)
研發(fā)及產(chǎn)業(yè)化
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 62 頁
廣東雪萊特光電科技股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日及前一個(gè)年度
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
本期計(jì)入營 與資產(chǎn)相關(guān)
2016 年 12 月 本期新增補(bǔ) 2017 年 6 月
負(fù)債項(xiàng)目 業(yè)外收入金 其他變動(dòng) /與收益相
31 日 助金額 30 日
額 關(guān)
福建省電子信
息產(chǎn)業(yè)集群創(chuàng) 與資產(chǎn)相關(guān)
--- 1,330,000.00 378,014.99 --- 951,985.01
新發(fā)展補(bǔ)助資 6*
金
智能化方形動(dòng)
力電池正壓氦 --- 1,000,000.00 --- --- 1,000,000.00 與收益相關(guān)
檢機(jī)的研發(fā)
合計(jì) 3,214,348.26 3,130,000.00 1,272,912.75 --- 5,071,435.51 ---
注釋31．營業(yè)收入和營業(yè)成本
1．營業(yè)收入、營業(yè)成本
2017 年 1-6 月 2016 年度
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 497,876,936.84 356,342,112.91 838,541,466.20 596,597,926.22
其他業(yè)務(wù) 9,762,032.58 7,805,839.43 9,679,418.04 10,396,021.13
合計(jì) 507,638,969.42 364,147,952.34 848,220,884.24 606,993,947.35
2．主營業(yè)務(wù)（分產(chǎn)品）
2017 年 1-6 月 2016 年度
產(chǎn)品名稱
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
熒光燈室內(nèi)照明系列 53,913,861.92 43,897,875.59 77,614,923.26 64,219,613.61
環(huán)境凈化系列 34,565,087.44 22,530,388.94 57,087,642.88 35,243,132.90
汽車照明系列 55,320,637.05 36,269,498.98 102,063,309.09 68,507,818.44
LED 室內(nèi)照明系列 115,042,347.90 100,338,052.29 130,091,128.61 114,837,722.72
LED 戶外照明系列 87,974,931.80 60,723,265.18 237,249,039.98 170,945,028.42
LED 顯示系統(tǒng)系列 32,956,843.33 22,627,700.95 88,393,209.92 58,419,373.24
智能包裝設(shè)備系列 28,098,261.41 15,720,027.19 67,944,970.68 37,184,499.89
充電樁 17,616,153.91 9,876,766.47 19,815,171.02 10,798,929.33
鋰電池制造設(shè)備 55,269,291.57 30,033,004.13 34,676,406.69 21,066,553.98
其他 17,119,520.51 14,325,533.19 23,605,664.07 15,375,253.69
合計(jì) 497,876,936.84 356,342,112.91 838,541,466.20 596,597,926.22
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 63 頁
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截至 2017 年 6 月 30 日及前一個(gè)年度
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
3．主營業(yè)務(wù)（分地區(qū)）
2017 年 1-6 月 2016 年度
地區(qū)名稱
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
華中地區(qū) 11,410,630.01 6,849,689.31 11,847,812.23 6,323,632.24
華南地區(qū) 112,784,244.21 84,339,095.40 323,727,368.90 232,247,776.76
華東地區(qū) 163,019,815.62 103,309,327.51 237,476,384.14 153,279,566.31
華北地區(qū) 37,527,813.71 24,346,536.02 82,969,875.76 54,580,506.52
西南地區(qū) 5,744,668.41 3,407,665.83 8,717,713.64 4,465,674.53
西北地區(qū) 13,272,000.00 7,986,753.07 --- ---
國外 154,117,764.88 126,103,045.77 173,802,311.53 145,700,769.86
合計(jì) 497,876,936.84 356,342,112.91 838,541,466.20 596,597,926.22
4．公司前五名客戶的營業(yè)收入情況
2017 年 1-6 月
序號(hào) 客戶名稱 占公司全部營業(yè)收入的比例
營業(yè)收入總額
(%)
1 第一名 29,401,709.40 5.79
2 第二名 29,240,487.06 5.76
3 第三名 20,400,866.04 4.02
4 第四名 18,955,384.00 3.73
5 第五名 18,622,149.27 3.67
合計(jì) 116,620,595.77 22.97
續(xù)：
2016 年度
序號(hào) 客戶名稱 占公司全部營業(yè)收入的比例
營業(yè)收入總額
(%)
1 第一名 58,825,247.84 6.94
2 第二名 56,257,222.24 6.63
3 第三名 47,216,307.66 5.57
4 第四名 38,793,299.17 4.57
5 第五名 33,796,793.13 3.98
合計(jì) 234,888,870.04 27.69
注釋32．稅金及附加
項(xiàng)目 2017 年 1-6 月 2016 年度
營業(yè)稅 --- 81,526.69
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 64 頁
廣東雪萊特光電科技股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日及前一個(gè)年度
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
項(xiàng)目 2017 年 1-6 月 2016 年度
城市維護(hù)建設(shè)稅 1,536,080.27 3,512,195.13
教育費(fèi)附加 659,550.48 1,554,667.47
地方教育費(fèi)附加 437,649.70 953,444.07
車船使用稅 69,521.74 ---
印花稅 389,612.50 6,651.46
房產(chǎn)稅 854,796.41 1,033,249.48
土地使用稅 324,048.96 1,064,945.79
合計(jì) 4,271,260.06 8,206,680.09
注釋33．銷售費(fèi)用
項(xiàng)目 2017 年 1-6 月 2016 年度
職工薪酬 10,935,674.58 22,591,953.70
差旅會(huì)務(wù)費(fèi) 2,701,568.88 5,765,375.59
市場推廣費(fèi) 4,800,172.24 10,361,347.88
展覽費(fèi) 1,911,431.92 2,586,976.40
運(yùn)輸費(fèi) 6,050,583.39 11,721,069.82
安裝費(fèi) 2,187,556.97 4,146,468.13
租賃費(fèi) 559,519.80 578,842.68
維修材料費(fèi) 2,788,584.25 5,327,727.69
其他 2,029,661.26 3,866,985.30
合計(jì) 33,964,753.29 66,946,747.19
注釋34．管理費(fèi)用
項(xiàng)目 2017 年 1-6 月 2016 年度
職工薪酬 14,494,514.88 28,545,349.31
研發(fā)費(fèi)用 24,193,588.70 47,120,435.53
折舊與攤銷 12,310,684.05 20,415,230.22
咨詢服務(wù)和審計(jì)費(fèi) 2,336,209.50 3,659,166.30
辦公費(fèi) 2,403,956.00 5,139,465.64
租賃費(fèi) 1,593,698.75 1,013,559.27
物料消耗及修理費(fèi) 1,020,267.48 1,258,002.70
差旅會(huì)務(wù)費(fèi) 639,301.46 1,882,887.89
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 540,117.34 1,150,851.05
稅費(fèi) 13,727.11 1,535,480.17
其他 2,783,310.05 5,715,290.19
合計(jì) 62,329,375.32 117,435,718.27
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 65 頁
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截至 2017 年 6 月 30 日及前一個(gè)年度
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
注釋35．財(cái)務(wù)費(fèi)用
類別 2017 年 1-6 月 2016 年度
利息支出 12,226,477.65 12,192,118.26
減：利息收入 144,673.44 480,166.93
匯兌損益 3,051,976.54 (2,125,825.62)
其他 1,120,792.77 717,489.91
合計(jì) 16,254,573.52 10,303,615.62
注釋36．資產(chǎn)減值損失
項(xiàng)目 2017 年 1-6 月 2016 年度
壞賬損失 8,378,434.34 13,885,910.05
商譽(yù)減值損失 2,085,904.44 ---
存貨跌價(jià)損失 217,556.69 356,142.76
合計(jì) 10,681,895.47 14,242,052.81
注釋37．投資收益
1．投資收益明細(xì)情況
項(xiàng)目 2017 年 1-6 月 2016 年度
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 (576,170.96) (861,447.77)
處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 --- 777,078.71
處置可供出售金融資產(chǎn)產(chǎn)生的投資收益 5,000,000.00 ---
理財(cái)產(chǎn)品的投資收益 286,328.70 553,623.23
合計(jì) 4,710,157.74 469,254.17
注釋38．營業(yè)外收入
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常 計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常
項(xiàng)目 2017 年 1-6 月 2016 年度
性損益的金額 性損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 27,662.74 27,662.74 1,327,753.75 1,327,753.75
其中：固定資產(chǎn)處置利得 27,662.74 27,662.74 1,327,753.75 1,327,753.75
流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 1,800.81 1,800.81 19,640.03 19,640.03
罰款收入 540,714.71 540,714.71 627,440.88 627,440.88
政府補(bǔ)助*1 8,069,960.87 7,135,414.75 6,246,097.42 5,839,899.84
其他 358,158.00 358,158.00 150,537.68 150,537.68
合計(jì) 8,998,297.13 8,063,751.01 8,371,469.76 7,965,272.18
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1．計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助
與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項(xiàng)目 2017 年 1-6 月 2016 年度
與收益相關(guān)
（1）2015 年三季度直供區(qū)省級(jí)高成長企業(yè)調(diào)峰生產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì) --- 4,142.00 與收益相關(guān)
（2）2013-2014 年度漳州市專利獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目 --- 60,000.00 與收益相關(guān)
（3）漳州市建材與房產(chǎn)展示交易會(huì)參展搭建補(bǔ)助 --- 10,000.00 與收益相關(guān)
（4）2015 年四季度直供區(qū)制造業(yè)企業(yè)調(diào)峰生產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì) --- 3,223.00 與收益相關(guān)
（5）2015 年四季度增產(chǎn)增效獎(jiǎng)勵(lì)資金 --- 7,905.00 與收益相關(guān)
（6）漳州市 2015 年度境外參展扶持資金 --- 10,000.00 與收益相關(guān)
（7）2015 年度知識(shí)產(chǎn)權(quán)補(bǔ)助和創(chuàng)業(yè)資金扶持 --- 58,500.00 與收益相關(guān)
（8）漳州市 2015 年“漳州味南亞行”印度展展位補(bǔ)助資金 --- 40,000.00 與收益相關(guān)
（9）2016 年 1-2 月度直供區(qū)省級(jí)高成長企業(yè)調(diào)峰生產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì) --- 25,000.00 與收益相關(guān)
（10）2016 年一季度直供區(qū)制造業(yè)企業(yè)調(diào)峰生產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì)資金 --- 3,018.00 與收益相關(guān)
（11）2015 年度“工業(yè) 22 條”獎(jiǎng)勵(lì)（第一批 --- 300,000.00 與收益相關(guān)
（12）2016 年第一季度符合條件企業(yè)增產(chǎn)增效獎(jiǎng)勵(lì)資金 --- 7,104.00 與收益相關(guān)
（13）2016 年 6 月符合條件企業(yè)增產(chǎn)增效獎(jiǎng)勵(lì)資金 --- 1,812.00 與收益相關(guān)
（14）2016 年殘疾人就業(yè)創(chuàng)業(yè)等省級(jí)補(bǔ)助資金 --- 101,200.00 與收益相關(guān)
（15）2016 年省級(jí)工商發(fā)展專項(xiàng)切塊資金補(bǔ)助 --- 500,000.00 與收益相關(guān)
（16）2015-2016 年度漳州市科技計(jì)劃項(xiàng)目和經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助項(xiàng)目 --- 150,000.00 與收益相關(guān)
（17）2016 年福建省創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)助力工程專項(xiàng)補(bǔ)助資金 --- 30,000.00 與收益相關(guān)
（18）2015 年度科技創(chuàng)新獎(jiǎng)勵(lì)政策資金 --- 191,600.00 與收益相關(guān)
（19）2015 年度“工業(yè) 22 條”獎(jiǎng)勵(lì)項(xiàng)目（第二批） --- 620,600.00 與收益相關(guān)
（20）2015 年度省級(jí)外貿(mào)展會(huì)及中小企業(yè)開扶持資金（第
--- 60,500.00 與收益相關(guān)
二批）
（21）2016 年二季度直供區(qū)制造業(yè)企業(yè)調(diào)峰生產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì) --- 3,174.00 與收益相關(guān)
（22）軟件退稅 934,546.12 909,169.00 與收益相關(guān)
（23）展位補(bǔ)助 --- 16,000.00 與收益相關(guān)
（24）第二批品牌創(chuàng)新和自主創(chuàng)新項(xiàng)目-廣東省著名商標(biāo) --- 100,000.00 與收益相關(guān)
（25）品牌戰(zhàn)略與自主創(chuàng)新扶持獎(jiǎng)勵(lì) --- 300,000.00 與收益相關(guān)
（26）廣貨網(wǎng)上行活動(dòng)專項(xiàng)資金 --- 307,000.00 與收益相關(guān)
（27）專利資助經(jīng)費(fèi) --- 5,000.00 與收益相關(guān)
（28）南海區(qū)科技工作先進(jìn)單位 --- 8,000.00 與收益相關(guān)
（29）小微型企業(yè)商標(biāo)扶持 --- 10,000.00 與收益相關(guān)
（30）小微型企業(yè)商標(biāo)扶持 --- 10,000.00 與收益相關(guān)
（31）專項(xiàng)資金資助項(xiàng)目-GB/T30809-2014 光催化材料性能
--- 60,000.00 與收益相關(guān)
測試用紫外光光源
（32）2016 年第一批推進(jìn)發(fā)明專利扶持經(jīng)費(fèi) --- 93,150.00 與收益相關(guān)
（33）2016 年第一批推進(jìn)發(fā)明專利扶持經(jīng)費(fèi) --- 31,000.00 與收益相關(guān)
（34）2015 年高新技術(shù)產(chǎn)品補(bǔ)助資金 --- 4,000.00 與收益相關(guān)
（35）2015 年出口企業(yè)開拓國際市場專項(xiàng)資金企業(yè)參展項(xiàng) --- 195,992.00 與收益相關(guān)
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補(bǔ)助項(xiàng)目 2017 年 1-6 月 2016 年度 與資產(chǎn)相關(guān)/
目（第一期） 與收益相關(guān)
（36）佛山市南海區(qū)經(jīng)濟(jì)和科技促進(jìn)局 2015 年度佛山科學(xué)
--- 50,000.00 與收益相關(guān)
技術(shù)獎(jiǎng)
（37）2016 年第二批推進(jìn)發(fā)明專利工作扶持經(jīng)費(fèi) --- 3,450.00 與收益相關(guān)
（38）2016 年第二批推進(jìn)發(fā)明專利工作扶持經(jīng)費(fèi) --- 10,000.00 與收益相關(guān)
（39）2016 年第二批推進(jìn)發(fā)明專利工作扶持經(jīng)費(fèi) --- 5,600.00 與收益相關(guān)
（40）佛山市南海區(qū)經(jīng)濟(jì)和科技促進(jìn)局（科技 --- 50,000.00 與收益相關(guān)
（41）收佛山市南海區(qū)財(cái)政局預(yù)算存款戶稅款手續(xù)費(fèi) --- 82,713.87 與收益相關(guān)
（42）企業(yè)上市扶持獎(jiǎng)勵(lì) --- 200,000.00 與收益相關(guān)
（43）2015 年外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金 --- 30,000.00 與收益相關(guān)
（44）科技工作先進(jìn)單位 --- 10,000.00 與收益相關(guān)
（45）佛山市南海區(qū)殘疾人勞動(dòng)服務(wù)中心 EFT 殘疾人補(bǔ)貼 --- 45,851.82 與收益相關(guān)
（46）2015 年外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金（企業(yè)提升國際化經(jīng)營
--- 326,144.00 與收益相關(guān)
能力事項(xiàng)
（47）節(jié)能熒光燈生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目補(bǔ)助 --- 46,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
（48）深圳市社會(huì)保險(xiǎn)穩(wěn)崗補(bǔ)貼 --- 12,273.70 與收益相關(guān)
（49）南山區(qū)創(chuàng)新券資助款 --- 8,401.00 與收益相關(guān)
（50）2016 年深圳市第二批專利申請(qǐng)資助項(xiàng)目 --- 40,000.00 與收益相關(guān)
（51）佛山市南海區(qū)財(cái)政國庫支付中心付經(jīng)濟(jì)和科技促進(jìn)
--- 50,000.00 與收益相關(guān)
局科技信息專項(xiàng)資金
（52）物聯(lián)網(wǎng)的智能 LED 隧道燈開發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 --- 477,818.41 與收益相關(guān)
（53）2015 年度佛山市發(fā)明專利資助 63,000.00 --- 與收益相關(guān)
（54）2016 年市經(jīng)濟(jì)科技發(fā)展資金 605,000.00 --- 與收益相關(guān)
（55）2015 年出口企業(yè)開拓國際市場專項(xiàng)資金 65,904.00 --- 與收益相關(guān)
（56）2016 年度第三批推進(jìn)發(fā)明專利工作扶持經(jīng)費(fèi) 33,000.00 --- 與收益相關(guān)
（57）2016 年佛山市促進(jìn)企業(yè)對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作專項(xiàng)資金 533,310.00 --- 與收益相關(guān)
（58）福建省電子信息產(chǎn)業(yè)集群創(chuàng)新發(fā)展補(bǔ)助資金 378,014.99 --- 與資產(chǎn)相關(guān)
（59）2016 年科技小巨人領(lǐng)軍企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除獎(jiǎng)勵(lì)
1,061,000.00 --- 與收益相關(guān)
專項(xiàng)資金
（60）2017 年科技計(jì)劃項(xiàng)目經(jīng)費(fèi) 200,000.00 --- 與收益相關(guān)
（61）2016 年四季度直供區(qū)制造業(yè)企業(yè)調(diào)峰生產(chǎn)獎(jiǎng)勵(lì) 3,228.00 --- 與收益相關(guān)
（62）失業(yè)動(dòng)態(tài)監(jiān)測補(bǔ)助 1,200.00 --- 與收益相關(guān)
（63）漳州市 2017 年第一批實(shí)用新型專利申請(qǐng)資助資金 1,200.00 --- 與收益相關(guān)
（64）2016 年度省級(jí)外貿(mào)展會(huì)及中小開扶持資金 53,200.00 --- 與收益相關(guān)
（65）基于物聯(lián)網(wǎng)的智能 LED 隧道燈開發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 237,903.92 --- 與收益相關(guān)
（66）2017 年省區(qū)域發(fā)展等科技項(xiàng)目計(jì)劃和經(jīng)費(fèi) 363,993.84 --- 與收益相關(guān)
（67）富順光電科技園 LED 顯示屏及 LED 生產(chǎn)線技改項(xiàng)
270,000.00 540,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
目
（68）漳州市 2017 年第一批實(shí)用新型專利申請(qǐng)資助資金 4,200.00 --- 與收益相關(guān)
（69）2017 年 1-2 月穩(wěn)增長政策獎(jiǎng)勵(lì)資金 50,000.00 --- 與收益相關(guān)
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補(bǔ)助項(xiàng)目 2017 年 1-6 月 2016 年度 與資產(chǎn)相關(guān)/
（70）創(chuàng)業(yè)資助 121,800.00 --- 與收益相關(guān)
（71）2014 年省級(jí)廣貨網(wǎng)上行專項(xiàng)資金 2,051,460.00 --- 與收益相關(guān)
（72）佛山市科技創(chuàng)新項(xiàng)目 800,000.00 --- 與收益相關(guān)
（73）2016 年佛山市電子商務(wù)發(fā)展專項(xiàng)資金 200,000.00 --- 與收益相關(guān)
（74）節(jié)能熒光燈生產(chǎn)線建設(shè)項(xiàng)目補(bǔ)助 23,000.00 --- 與資產(chǎn)相關(guān)
（82）穩(wěn)崗補(bǔ)貼款 --- 17,215.62 與收益相關(guān)
（83）其他 15,000.00 3,540.00 與收益相關(guān)
合計(jì) 8,069,960.87 6,246,097.42 ---
注釋39．營業(yè)外支出
計(jì)入本期非經(jīng)常 計(jì)入本期非經(jīng)常
項(xiàng)目 2017 年 1-6 月 2016 年度
性損益的金額 性損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 238,633.62 238,633.62 1,218,563.35 1,218,563.35
其中：固定資產(chǎn)處置損失 238,633.62 238,633.62 1,218,563.35 1,218,563.35
流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 141,328.25 141,328.25 380,528.80 380,528.80
罰款支出 12,500.00 12,500.00 146,097.49 146,097.49
捐贈(zèng)支出 47,015.00 47,015.00 50,000.00 50,000.00
其他 410,481.26 410,481.26 338,294.04 338,294.04
合計(jì) 849,958.13 849,958.13 2,133,483.68 2,133,483.68
注釋40．所得稅費(fèi)用
1．所得稅費(fèi)用表
項(xiàng)目 2017 年 1-6 月 2016 年度
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 14,132,207.45 12,099,115.72
遞延所得稅費(fèi)用 (8,405,417.90) (8,259,031.74)
合計(jì) 5,726,789.55 3,840,083.98
2．會(huì)計(jì)利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程
項(xiàng)目 2017 年 1-6 月 2016 年度
利潤總額 28,847,656.16 30,799,363.16
按適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 7,211,914.04 4,619,904.47
子公司適用不同稅率的影響 3,102,915.28 561,152.84
調(diào)整以前期間所得稅的影響 3,103,446.75 (514,487.55)
非應(yīng)稅收入的影響 (2,633,156.36) (63,511.98)
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失影響 116,804.13 14,854.14
稅法規(guī)定的額外可扣除費(fèi)用 (1,934,829.69) (1,872,151.03)
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 --- ---
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項(xiàng)目 2017 年 1-6 月 2016 年度
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可
1,816,463.38 1,078,549.49
抵扣虧損的影響
稅率變動(dòng)對(duì)遞延所得稅余額的影響 (5,056,767.98) 15,773.60
所得稅費(fèi)用 5,726,789.55 3,840,083.98
注釋41．所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項(xiàng)目 余額 受限原因
貨幣資金 62,356,779.29 開具銀行承兌匯票及保函需支付保證金、存單質(zhì)押
固定資產(chǎn) 95,933,321.82 為銀行借款作抵押
無形資產(chǎn) 13,949,342.47 為銀行借款作抵押
合計(jì) 172,239,443.58 ---
注釋42．外幣貨幣性項(xiàng)目
1．外幣貨幣性項(xiàng)目
項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金
其中：美元 10,239,980.45 6.7744 69,369,723.56
歐元 448.24 7.7496 3,473.68
應(yīng)收賬款
其中：美元 437,094.80 6.7744 2,961,055.01
八、合并范圍的變更
安徽富順新能源科技有限公司成立于 2017 年 4 月 18 日，注冊(cè)資本為人民幣 6,800 萬元，
為子公司富順光電出資設(shè)立的全資子公司，本期納入合并范圍。
廈門順來電軟件科技有限公司成立于 2016 年 10 月 21 日，注冊(cè)資本為人民幣 1,080 萬
元，為子公司富順光電出資設(shè)立的全資子公司，基于重要性原則于本期業(yè)務(wù)發(fā)生、財(cái)務(wù)建賬
之日起納入合并范圍。
福建恒順智能科技有限公司成立于 2017 年 6 月 6 日，注冊(cè)資本為人民幣 1,000 萬元，
為子公司富順光電設(shè)立的全資子公司，本期納入合并范圍。
深圳曼普人工智能技術(shù)有限公司成立于 2016 年 10 月 14 日，注冊(cè)資本為人民幣 1,000
萬元，為子公司深圳曼塔與自然人紀(jì)曉東、胡金暉、金龍共同設(shè)立的公司，其中深圳曼塔認(rèn)
繳注冊(cè)資本人民幣 510 萬元，享有控制權(quán)?；谥匾栽瓌t自本期業(yè)務(wù)發(fā)生、財(cái)務(wù)建賬之日
起納入合并范圍。
深圳市雪萊特光電科技有限公司成立于 2017 年 4 月 17 日，注冊(cè)資本為人民幣 1,000 萬
元，為本公司與深圳市億特光電科技有限公司共同設(shè)立的公司，其中本公司認(rèn)繳注冊(cè)資本
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510 萬元，享有控制權(quán)，本期納入合并范圍。
九、在其他主體中的權(quán)益
(一)在子公司中的權(quán)益
1．企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
主要經(jīng)營 業(yè)務(wù) 持股比例(%)
子公司名稱 注冊(cè)地 取得方式
地 性質(zhì) 直接 間接
富順光電 漳州市 漳州市 制造業(yè) 99.90 0.10 收購
安徽富順 池州市 池州市 制造業(yè) --- 100.00 設(shè)立
軟件信息服務(wù)
廈門順來電 廈門市 廈門市 --- 100.00 設(shè)立
業(yè)
福建恒順 漳州市 漳州市 制造業(yè) --- 100.00 設(shè)立
銀福節(jié)能 漳州市 漳州市 服務(wù)業(yè) --- 100.00 收購
宇杰包裝 漳州市 漳州市 制造業(yè) --- 100.00 收購
富順達(dá)光電 廈門市 廈門市 制造業(yè) --- 100.00 設(shè)立
軟件信息服務(wù)
富順達(dá)軟件 漳州市 漳州市 --- 100.00 設(shè)立
業(yè)
四川雪萊特 遂寧市 遂寧市 制造業(yè) 99.00 --- 設(shè)立
深圳曼塔 深圳市 深圳市 制造業(yè) 51.00 --- 收購
軟件信息服務(wù)
深圳曼普 深圳市 深圳市 --- 26.01 設(shè)立
業(yè)
曼塔美國 美國 美國 商業(yè) --- 51.00 設(shè)立
深圳益科 深圳市 深圳市 制造業(yè) 50.14 --- 收購
佛山益光 佛山市 佛山市 制造業(yè) --- 50.14 設(shè)立
雪萊特電商 佛山市 佛山市 商業(yè) 70.00 --- 設(shè)立
中山雪萊特 中山市 中山市 商業(yè) --- 35.70 設(shè)立
廣州開林 廣州市 廣州市 商業(yè) 60.00 --- 收購
雪萊特智能電子 佛山市 佛山市 制造業(yè) 51.00 --- 設(shè)立
雪萊特管理咨詢 佛山市 佛山市 服務(wù)業(yè) 100.00 --- 設(shè)立
深圳雪萊特 深圳市 深圳市 制造業(yè) 51.00 --- 設(shè)立
卓譽(yù)科技 深圳市 深圳市 制造業(yè) 100.00 --- 收購
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備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2．重要的非全資子公司
少數(shù)股東
本期歸屬于少數(shù)股 本期向少數(shù)股東支 期末累計(jì)少數(shù)股東
子公司名稱 持股比例 備注
東損益 付股利 權(quán)益
(%)
四川雪萊特 1.00 (43,292.99) --- 713,508.50 ---
深圳曼塔 49.00 (5,517,619.75) --- (8,997,879.68) ---
深圳益科 49.86 785,592.15 --- 7,546,475.90 ---
雪萊特電商 30.00 991,131.11 --- 3,941,830.39 ---
3．重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息
2017 年 6 月 30 日
項(xiàng)目
四川雪萊特 深圳曼塔 深圳益科 雪萊特電商
流動(dòng)資產(chǎn) 43,567,939.45 68,632,816.88 14,576,601.95 22,530,134.77
非流動(dòng)資產(chǎn) 30,266,982.72 37,621,985.91 1,762,002.51 703,540.59
資產(chǎn)合計(jì) 73,834,922.17 106,254,802.79 16,338,604.46 23,233,675.36
流動(dòng)負(fù)債 21,553,905.53 124,674,738.67 3,479,877.62 7,254,923.65
非流動(dòng)負(fù)債 1,249,166.67 --- --- ---
負(fù)債合計(jì) 22,803,072.20 124,674,738.67 3,479,877.62 7,254,923.65
營業(yè)收入 --- 11,416,898.94 17,774,256.83 20,529,624.16
凈利潤 (4,329,298.57) (11,260,448.47) 1,575,636.54 3,303,770.35
綜合收益總額 (4,329,298.57) (11,260,448.47) 1,575,636.54 3,303,770.35
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量 73,592.59 (8,513,563.83) (719,826.55) 2,858,726.22
續(xù)：
2016 年 12 月 31 日
項(xiàng)目
四川雪萊特 深圳曼塔 深圳益科 雪萊特電商
流動(dòng)資產(chǎn) 45,185,041.94 53,546,302.99 14,674,411.92 21,149,597.12
非流動(dòng)資產(chǎn) 31,287,725.72 31,112,268.28 2,339,365.19 777,301.57
資產(chǎn)合計(jì) 76,472,767.66 84,658,571.27 17,013,777.11 21,926,898.69
流動(dòng)負(fù)債 19,644,366.04 91,870,365.49 5,730,686.81 9,254,386.47
非流動(dòng)負(fù)債 1,272,166.67 --- --- ---
負(fù)債合計(jì) 20,916,532.71 91,870,365.49 5,730,686.81 9,254,386.47
營業(yè)收入 12,604,419.20 5,603,147.53 18,183,931.31 30,338,776.41
凈利潤 (6,272,913.09) (26,403,619.04) (750,992.44) 1,662,732.60
綜合收益總額 (6,272,913.09) (26,403,619.04) (750,992.44) 1,662,732.60
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量 22,004,964.99 22,739,842.06 (3,099,276.57) (381,455.80)
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 72 頁
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(二)在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
1．不重要的合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)
主要經(jīng) 業(yè)務(wù) 持股比例(%)
合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)名稱 注冊(cè)地 會(huì)計(jì)處理方法
營地 性質(zhì) 直接 間接
制造行
遂寧孟仕玻璃科技有限公司 遂寧市 遂寧市 50.00 --- 權(quán)益法
業(yè)
佛山雪萊特汽車電子銷售有
佛山市 佛山市 商業(yè) 35.00 --- 權(quán)益法
限公司
佛山雪萊特照明科技有限公
佛山市 佛山市 商業(yè) 25.00 --- 權(quán)益法
司
2．不重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財(cái)務(wù)信息
項(xiàng)目 2017 年 6 月 30 日/本期發(fā)生額 2016 年 12 月 31 日/上期發(fā)生額
合營企業(yè)投資賬面價(jià)值合計(jì) 5,519,225.39 5,519,339.05
下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) --- ---
凈利潤 (227.34) (2,759.20)
其他綜合收益 --- ---
綜合收益總額 (227.34) (2,759.20)
聯(lián)營企業(yè)投資賬面價(jià)值合計(jì) 352,987.64 796,347.62
下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) --- ---
凈利潤 (1,791,565.74) (803,652.38)
其他綜合收益 --- ---
綜合收益總額 (1,791,565.74) (803,652.38)
3．與合營企業(yè)投資相關(guān)的未確認(rèn)承諾
本公司無需要披露的承諾事項(xiàng)。
4．與合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的或有負(fù)債
本公司不存在需要披露的或有事項(xiàng)。
十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
(一)本公司的控股股東情況
關(guān)聯(lián)方名稱 關(guān)聯(lián)關(guān)系 期末持股比例
柴國生 控股股東 32.94%
(二)本公司的子公司情況詳見附注九（一）在子公司中的權(quán)益
(三)本公司的合營和聯(lián)營企業(yè)情況
本公司重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見附注九（二）在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益。
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 73 頁
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本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營或
聯(lián)營企業(yè)情況如下：
合營或聯(lián)營企業(yè)名稱 與本公司關(guān)系
遂寧孟仕玻璃科技有限公司 合營企業(yè)
佛山雪萊特照明科技有限公司 聯(lián)營企業(yè)
佛山雪萊特汽車電子銷售有限公司 聯(lián)營企業(yè)
惠州市雪萊特光電科技有限公司 聯(lián)營企業(yè)
(四)其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司的關(guān)系
北京沃森影視文化交流有限公司 同一控股股東
佛山大木投資控股有限公司 同一控股股東親屬的公司
冼樹忠 本公司持股 5%以上股東、董事
柴華 本公司持股 5%以上股東、董事
陳建順 本公司持股 5%以上股東、董事
朱閩翀 本公司獨(dú)立董事
彭曉偉 本公司獨(dú)立董事
丁海芳 本公司獨(dú)立董事
湯浩 本公司監(jiān)事
劉由材 本公司監(jiān)事
肖訪 本公司監(jiān)事
何立 卓譽(yù)科技前實(shí)際控制人
黃海榮 卓譽(yù)科技前股東
黃治國 卓譽(yù)科技前股東
余波 卓譽(yù)科技前股東
何維 何立的妹妹
深圳市卓群自動(dòng)化科技有限公司 何立控制的公司
陳紅梅 何立之妻
深圳市世朗科技有限公司 陳紅梅控制的公司
深圳市匯譽(yù)創(chuàng)業(yè)投資合伙企業(yè)(有限合伙) 何立持有 20%的合伙份額的企業(yè)
深圳市恒譽(yù)創(chuàng)意設(shè)計(jì)有限公司 與卓譽(yù)科技受同一控制的公司
深圳市眾力達(dá)科技有限公司 黃海榮持股 30%的公司
(五)關(guān)聯(lián)方交易
1．存在控制關(guān)系且已納入本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的子公司，其相互間交易及母子公
司交易已作抵銷。
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 74 頁
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2．購買商品、接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 2017 年 1-6 月 2016 年度
惠州市雪萊特光電科技有限公司 產(chǎn)品采購 --- 1,356,101.85
佛山雪萊特照明科技有限公司 產(chǎn)品采購 663,156.82 ---
深圳市世朗科技有限公司 材料采購 --- 18,092.31
合計(jì) --- 663,156.82 1,374,194.16
3．銷售商品、提供勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 2017 年 1-6 月 2016 年度
佛山雪萊特汽車電子銷售有限公司 產(chǎn)品銷售 18,605,664.96 33,796,793.13
佛山雪萊特汽車電子銷售有限公司 其他服務(wù) 16,484.31 ---
佛山雪萊特照明科技有限公司 產(chǎn)品銷售 28,717,913.35 47,200,926.50
佛山雪萊特照明科技有限公司 其他服務(wù) 458,026.67 ---
合計(jì) --- 47,798,089.29 80,997,719.63
4．關(guān)聯(lián)租賃情況
（1）本公司作為出租方
2017 年 1-6 月 2016 年度
承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類
確認(rèn)租賃收入 確認(rèn)的租賃收入
佛山雪萊特照明科技有限公司 房屋租賃 64,547.04 15,381.16
合計(jì) --- 64,547.04 15,381.16
5．關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
（1）本公司之子公司富順光電作為被擔(dān)保方
擔(dān)保是否已
擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日
經(jīng)履行完畢
陳建順、陳建通、張建英、陳奇梅 114,000,000.00 2015/10/15 2017/10/15 否
漳州市福順達(dá)計(jì)算機(jī)有限公司 70,000,000.00 2016/8/5 2017/8/5 否
6．關(guān)聯(lián)方資金拆借
（1）向關(guān)聯(lián)方拆入資金
2017 年 1-6 月 2016 年度
關(guān)聯(lián)方
拆入金額 償還金額 拆入金額 償還金額
深圳市世朗科技有限公司 --- --- 3,228,640.40 3,228,640.40
何立 576,000.00 476,000.00 1,670,000.00 ---
黃海榮 --- --- 1,299,000.00 ---
合計(jì) 576,000.00 476,000.00 6,197,640.40 3,228,640.40
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 75 頁
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（2）向關(guān)聯(lián)方拆出資金
2017 年 1-6 月 2016 年度
關(guān)聯(lián)方
拆出金額 收回金額 拆出金額 收回金額
深圳市世朗科技有限公司 --- --- 1,000,000.00 1,000,000.00
合計(jì) --- --- 1,000,000.00 1,000,000.00
1．關(guān)鍵管理人員薪酬
項(xiàng)目 2017 年 1-6 月 2016 年度
關(guān)鍵管理人員薪酬 1,505,777.78 2,638,327.04
2．關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
（1）本公司應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
應(yīng)收賬款
遂寧孟仕玻璃科技有
6,663.50 6,663.50 6,663.50 666.35
限公司
佛山雪萊特照明科技
47,388,341.11 1,415,418.06 30,622,631.54 663,324.10
有限公司
佛山雪萊特汽車電子
--- --- 365,014.98 7,300.30
銷售有限公司
其他應(yīng)收款
佛山雪萊特照明科技
45,971.98 919.44 --- ---
有限公司
佛山雪萊特汽車電子
8,946.00 178.92 11,162.30 223.25
銷售有限公司
余波 10,000.00 500.00 10,000.00 500.00
黃治國 120,000.00 6,000.00 --- ---
何維 30,000.00 1,500.00 20,000.00 1,000.00
（2）本公司應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
應(yīng)付賬款
佛山雪萊特照明科技有限公司 663,156.82 ---
惠州市雪萊特光電科技有限公司 71,882.67 955,474.00
預(yù)收賬款
佛山雪萊特汽車電子銷售有限公司 1,623,345.41 ---
其他應(yīng)付款
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備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 2017 年 6 月 30 日 2016 年 12 月 31 日
遂寧孟仕玻璃科技有限公司 3,440,143.87 3,440,143.87
佛山雪萊特照明科技有限公司 1,031,650.00 666,598.88
何立 3,776,367.98 3,876,367.98
黃海榮 1,299,000.00 1,301,284.85
陳紅梅 330.00 ---
模擬合并尚未支付收購卓譽(yù)科技股權(quán)投資款 105,000,000.00 105,000,000.00
十一、股份支付
（一）股份支付總體情況
公司本期授予的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 30,096,900.00
公司本期行權(quán)的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 ---
公司本期失效的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 8,827,717.50
公司期末發(fā)行在外的股票期權(quán)行權(quán)價(jià)格的范圍和
17.88 元/股，11 個(gè)月
合同剩余期限
公司期末發(fā)行在外的其他權(quán)益工具行權(quán)價(jià)格的范
---
圍和合同剩余期限
（二）以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
授予日權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法 布萊克-斯科爾斯期權(quán)定價(jià)模型
可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的確定依據(jù) 預(yù)計(jì)可行權(quán)人數(shù)
本期估計(jì)與上期估計(jì)有重大差異的原因 不適用
以權(quán)益結(jié)算的股份支付計(jì)入資本公積的累計(jì)金額 5,033,045.48
本期以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的費(fèi)用總額 403,623.73
十二、承諾及或有事項(xiàng)
（一）重要承諾事項(xiàng)
1．簽訂的尚未履行或尚未完全履行的對(duì)外投資合同及有關(guān)財(cái)務(wù)支出
（1）本公司于 2015 年 11 月 6 日與中山鼎盈豐華投資咨詢有限公司合資設(shè)立佛山雪萊
特照明科技有限公司，認(rèn)繳注冊(cè)資本人民幣 750 萬元，截至 2017 年 6 月 30 日已支付投資款
125 萬元，尚余 625 萬元未支付，如支付將影響母公司長期股權(quán)投資及貨幣資金各 625 萬元。
（2）本公司于 2015 年 7 月 8 日與自然人曾江俊先生合資設(shè)立惠州市雪萊特光電科技有
限公司，認(rèn)繳注冊(cè)資本人民幣 250 萬元，截至 2017 年 6 月 30 日投資款尚未支付，如支付將
影響母公司長期股權(quán)投資和貨幣資金各 250 萬元。
（3）公司于 2015 年 3 月 26 日召開董事會(huì)決議，審議通過《關(guān)于在香港投資設(shè)立全資
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 77 頁
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子公司的議案》。擬以自有資金出資人民幣 100 萬，截至 2017 年 6 月 30 日投資款尚未支付，
如支付將影響長期股權(quán)投資和貨幣資金各 100 萬元。
（4）公司于 2015 年 5 月與自然人劉明明、程秀偉、邵輝合資設(shè)立“佛山雪萊特汽車電
子銷售服務(wù)有限公司”，總共投資額為 200 萬元，截至 2017 年 6 月 30 日已支付投資款 35 萬
元，尚余 165 萬元未支付，如支付將影響母公司長期股權(quán)投資和貨幣資金各 165 萬元。
（5）子公司富順光電于 2016 年 10 月 21 日設(shè)立全資子公司廈門順來電軟件科技有限公
司，認(rèn)繳注冊(cè)資本人民幣 1,080 萬元，截至 2017 年 6 月 30 日投資款尚未支付，如支付將影
響富順光電長期股權(quán)投資和貨幣資金各 1,080.00 萬元。
（6）子公司富順光電擬于 2017 年 4 月 18 日設(shè)立全資子公司安徽富順新能源科技有限
公司，認(rèn)繳注冊(cè)資本人民幣 6,800 萬元，截至 2017 年 6 月 30 日投資款尚未支付，如支付將
影響富順光電長期股權(quán)投資和貨幣資金各 6,800 萬元。
（7）子公司富順光電于 2017 年 6 月 6 日設(shè)立福建恒順智能科技有限公司，認(rèn)繳注冊(cè)資
本人民幣 1,000 萬元，截至 2017 年 6 月 30 日投資款尚未支付，如支付將影響富順光電長期
股權(quán)投資和貨幣資金各 1,000 萬元。
2．已簽訂的正在或準(zhǔn)備履行的租賃合同及財(cái)務(wù)影響
截至 2017 年 6 月 30 日止，與本公司重大的經(jīng)營租賃有關(guān)的信息如下：
剩余租賃期 最低租賃付款額
1 年以內(nèi)（含 1 年） 4,265,447.52
1-2 年（含 2 年） 4,488,144.19
2-3 年（含 3 年） 169,836.00
3 年以上 155,683.00
合計(jì) 9,079,110.71
除存在上述承諾事項(xiàng)外，截至 2017 年 6 月 30 日，本公司無其他應(yīng)披露未披露的重大承
諾事項(xiàng)。
（二）資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要或有事項(xiàng)
1．未決訴訟或仲裁形成的或有事項(xiàng)及其財(cái)務(wù)影響
原告 被告 案由 受理法院 標(biāo)的額 案件進(jìn)展情況
佛山市南海
本公司 A 公司 買賣合同糾紛 601,818.10 執(zhí)行中
區(qū)人民法院
本公司 B 公司 買賣合同糾紛 佛山市南海 296,000.00 執(zhí)行中
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 78 頁
廣東雪萊特光電科技股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日及前一個(gè)年度
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
區(qū)人民法院
廣州市荔灣
廣州開林 C 公司 買賣合同糾紛 99,259.52 執(zhí)行中
區(qū)人民法院
佛山市南海
本公司 D 公司 買賣合同糾紛 662,343.66 執(zhí)行中
區(qū)人民法院
除存在上述或有事項(xiàng)外，截至 2017 年 6 月 30 日，本公司無其他應(yīng)披露未披露的重要或
有事項(xiàng)。
十三、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
（一） 重要的非調(diào)整事項(xiàng)
1．回購注銷部分限制性股票
2017 年 3 月 29 日，公司審議通過了《關(guān)于回購注銷未達(dá)到第二個(gè)解鎖期解鎖條件及部
分已不符合激勵(lì)條件的激勵(lì)對(duì)象已獲授但尚未解鎖的限制性股票的議案》，同意有 1 名激勵(lì)
對(duì)象離職，已不符合激勵(lì)條件，根據(jù)《限制性股票激勵(lì)計(jì)劃（草案）》規(guī)定，決定對(duì)上述 1
名離職人員已獲授但尚未解鎖的限制性股票共計(jì) 27,000 股（原為 13,500 股，后根據(jù)公司 2016
年度股東大會(huì)決議、第四屆董事會(huì)第三十九次會(huì)議資本公積轉(zhuǎn)增股本變更為 27,000 股）進(jìn)
行回購注銷; 同意 2016 年度公司業(yè)績未達(dá)到限制性股票激勵(lì)計(jì)劃第二期解鎖條件，因此根
據(jù)《激勵(lì)計(jì)劃（草案）》，公司應(yīng)將激勵(lì)計(jì)劃第二期即獲授限制性股票總數(shù)的 30%（即: 1,860,750
股，根據(jù) 2016 年度股東大會(huì)決議、第四屆董事會(huì)第三十九次會(huì)議資本公積轉(zhuǎn)增股本變更后
為 3,721,500 股）進(jìn)行回購注銷。鑒于公司 2016 年年度權(quán)益分派已于 2017 年 6 月 1 日實(shí)施
完畢，根據(jù)《限制性股票激勵(lì)計(jì)劃（草案）》相關(guān)規(guī)定，公司召開第五屆董事會(huì)第三次會(huì)議
及第五屆監(jiān)事會(huì)第二次會(huì)議，審議通過了《關(guān)于調(diào)整限制性股票回購價(jià)格及回購注銷數(shù)量的
議案》，同意就激勵(lì)對(duì)象已獲授但尚未解鎖的限制性股票回購價(jià)格及回購注銷數(shù)量按照 2016
年度股東大會(huì)決議、第四屆董事會(huì)第三十九次會(huì)議資本公積轉(zhuǎn)增股本后的價(jià)格和數(shù)量進(jìn)行相
應(yīng)的調(diào)整。經(jīng)調(diào)整后，本次限制性股票回購價(jià)格由 4.71 元/股調(diào)整為 2.355 元/股，總回購注
銷數(shù)量 1,874,250 股調(diào)整為 3,748,500 股。
截至 2017 年 7 月 21 日，上述限制性股票已在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公
司完成注銷手續(xù)，并于 2017 年 7 月 27 日完成了工商變更登記。
2． 公司擬開展售后回租融資業(yè)務(wù)
根據(jù) 2017 年 8 月 17 日召開的第五屆董事會(huì)第七次會(huì)議決議相關(guān)規(guī)定，公司為滿足經(jīng)營
和發(fā)展的資金需求，拓寬融資渠道，擬與遠(yuǎn)東國際租賃有限公司合作開展售后回租融資業(yè)務(wù)，
融資金額合計(jì)不超過 7,000 萬元，融資期限三年。
3． 增資雪萊特大宇產(chǎn)業(yè)并購基金
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 79 頁
廣東雪萊特光電科技股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日及前一個(gè)年度
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
公司于 2017 年 7 月 13 日召開第五屆董事會(huì)第五次會(huì)議，審議通過了《關(guān)于增資雪萊
特大宇產(chǎn)業(yè)并購基金的議案》，公司以自有資金 8,000 萬元增資廣東雪萊特大宇產(chǎn)業(yè)并購基
金合伙企業(yè)（有限合伙）。
4． 雪萊特大宇產(chǎn)業(yè)并購基金及其子基金對(duì)外投資
2017 年 7 月 27 日，廣東雪萊特大宇產(chǎn)業(yè)并購基金合伙企業(yè)（有限合伙）及其子基金佛
山市順德區(qū)大宇智能制造產(chǎn)業(yè)基金合伙企業(yè)（有限合伙）分別與深圳市利和興股份有限公司
（以下簡稱“利和興”）簽署了《關(guān)于深圳市利和興股份有限公司發(fā)行股份之認(rèn)購協(xié)議》，分
別以自有資金 312.61 萬元、450.74 萬元認(rèn)購利和興發(fā)行的人民幣普通股股票。
5． 富順光電對(duì)外投資
2017 年 7 月 19 日，子公司富順光電與昭通市高速公路投資發(fā)展有限責(zé)任公司（以下簡
稱“昭通高速”）及自然人黃勇軍共同出資在云南省昭通市設(shè)立合資公司云南順華智能科技
有限公司，注冊(cè)資本人民幣 3,800 萬元，其中昭通高速出資 1,938 萬元，持有新公司 51%股
權(quán)，富順光電出資 1,140 萬元，持有新公司 30%股權(quán)，自然人黃勇軍出資 722 萬元，持有新
公司 19%股權(quán)。
6． 除上述事項(xiàng)外，截至報(bào)告出具日，無其他需要披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。
十四、補(bǔ)充資料
（一）當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
項(xiàng)目 2017 年 1-6 月 2016 年度 說明
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 (210,970.88) 109,190.40 ---
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國家
7,135,414.75 5,839,899.84 ---
統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府補(bǔ)助除外）
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 286,328.70 553,623.23 ---
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交
易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益，
5,000,000.00 --- ---
以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和可供出售金融
資產(chǎn)取得的投資收益
除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 289,349.01 (117,302.74) ---
所得稅影響額 3,109,712.65 952,573.31 ---
少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后） 166,419.77 2,208.03 ---
合計(jì) 9,223,989.16 5,430,629.39 ---
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 80 頁
廣東雪萊特光電科技股份有限公司
截至 2017 年 6 月 30 日及前一個(gè)年度
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（二）凈資產(chǎn)收益率及每股收益
1． 2017 年 1-6 月凈資產(chǎn)收益率及每股收益
加權(quán)平均 每股收益
報(bào)告期利潤
凈資產(chǎn)收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 2.2803 0.0363 0.0363
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股
1.5246 0.0243 0.0243
股東的凈利潤
2．2016 年度凈資產(chǎn)收益率及每股收益
加權(quán)平均 每股收益
報(bào)告期利潤
凈資產(chǎn)收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 4.1354 0.0534 0.0534
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股
3.5866 0.0463 0.0463
股東的凈利潤
廣東雪萊特光電科技股份有限公司
（公章）
二〇一七年九月八日
財(cái)務(wù)報(bào)表附注第 81 頁