廣東雪萊特光電科技股份有限公司董事會
對評估機構(gòu)的獨立性、評估假設(shè)前提的合理性、評估方法與評估
目的的相關(guān)性以及評估定價的公允性發(fā)表的說明
廣東雪萊特光電科技股份有限公司（以下簡稱“雪萊特”或“上市公司”）董事
會在充分了解本次交易的前提下，分別對評估機構(gòu)的獨立性、評估假設(shè)前提的合
理性、評估方法與評估目的的相關(guān)性、評估定價的公允性等事項發(fā)表如下意見：
1、上市公司聘請開元資產(chǎn)評估有限公司（以下簡稱“開元評估”）擔(dān)任本次
交易的評估工作，并簽署了相關(guān)協(xié)議，選聘程序符合相關(guān)法律規(guī)定。開元評估作
為本次交易的評估機構(gòu)，具有有關(guān)部門頒發(fā)的評估資格證書，具有從事評估工作
的專業(yè)資質(zhì)和豐富的業(yè)務(wù)經(jīng)驗，能勝任本次評估工作。除本次聘請外，上市公司
與開元評估及其經(jīng)辦資產(chǎn)評估師不存在其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，也不存在除專業(yè)收費外的
現(xiàn)實或可預(yù)期的利益關(guān)系或沖突，具有充分的獨立性。
2、本次評估假設(shè)的前提均按照國家有關(guān)法規(guī)和規(guī)定執(zhí)行、遵循了市場通用
的慣例或準則、符合評估對象的實際情況，評估方法適當(dāng)，評估假設(shè)前提和評估
結(jié)論合理，符合相關(guān)規(guī)定。
3、本次評估目的系在雪萊特發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)行為下確定標的
資產(chǎn)于評估基準日的公允價值，為上市公司本次交易提供價值參考依據(jù)。
企業(yè)價值評估的基本方法主要有收益法、市場法和資產(chǎn)基礎(chǔ)法。本次評估選
擇收益法、資產(chǎn)基礎(chǔ)法進行評估。由于資產(chǎn)基礎(chǔ)法固有的特性，采用該方法評估
的結(jié)果未能對商譽等無形資產(chǎn)單獨進行評估，其評估結(jié)果未能涵蓋企業(yè)的全部資
產(chǎn)的價值，由此導(dǎo)致資產(chǎn)基礎(chǔ)法與收益法兩種方法下的評估結(jié)果產(chǎn)生差異。根據(jù)
標的公司所處行業(yè)和經(jīng)營特點，收益法評估價值能比較客觀、全面地反映目前標
的公司股東的全部權(quán)益價值。因此，本次評估最終采用收益法評估結(jié)果作為標的
公司股東全部權(quán)益的評估值。
本次評估機構(gòu)所選的評估方法恰當(dāng)，評估結(jié)果客觀、公正地反映了評估基準
日評估對象的實際情況，評估方法與評估目的具有較強的相關(guān)性。
4、本次評估采取了必要的評估程序，遵循了獨立性、客觀性、科學(xué)性、公
正性等原則，評估結(jié)果客觀、公正反映了評估基準日 2017 年 6 月 30 日評估對象
的實際情況，各項資產(chǎn)的評估方法適當(dāng)，本次評估結(jié)果具有公允性。本次交易擬
購買的資產(chǎn)以評估值作為定價基礎(chǔ)，交易價格公平、合理，不會損害上市公司及
廣大中小股東的利益。
綜上所述，上市公司認為本次交易所選聘的評估機構(gòu)具有獨立性，評估假設(shè)
前提合理，評估方法與評估目的相關(guān)性一致，出具的評估報告的評估結(jié)論合理，
評估機構(gòu)選擇的重要評估參數(shù)、預(yù)期未來各年度收益、現(xiàn)金流量等重要評估依據(jù)
及評估結(jié)論具有合理性，評估定價公允。
特此說明。
廣東雪萊特光電科技股份有限公司
2017 年 9 月 12 日