珠海歐比特宇航科技股份有限公司
2020 年度內(nèi)部控制自我評價報告
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱“企
業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系”），結(jié)合珠海歐比特宇航科技股份有限公司(以下簡稱“公司”)內(nèi)部控制制
度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司截止 2020 年 12 月 31 日
（內(nèi)部控制評價報告基準日）的內(nèi)部控制有效性進行了評價，現(xiàn)將評價情況說明如下：
一、重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披
露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層
負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本
報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性
承擔個別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，
提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目
標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當，或?qū)刂普吆统绦蜃裱?br/>的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，不存在財務(wù)報
告內(nèi)部控制重大缺陷。董事會認為，公司按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大
方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準日，公司不存在非
財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性評價
結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價的范圍
公司內(nèi)部控制評價工作包括內(nèi)部控制的設(shè)計與運行，涵蓋了公司及子公司的各種業(yè)務(wù)和事項，
并按照重要性原則關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。
納入評價范圍單位包括：公司本部及子公司。
納入評價范圍的單位總資產(chǎn)、凈利潤和營業(yè)收入占公司合并報表總額的比例均超過內(nèi)部控制規(guī)
范和實施指引要求達到的比例；報告期重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括資金活動、對外擔保、關(guān)聯(lián)
交易、銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)減值等項目以及其他應(yīng)關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域。
 納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：
1.組織架構(gòu)
（1）公司治理
公司按照《公司法》、《證券法》及《上市公司治理準則》等法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章的要
求規(guī)范運作，建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，制定了符合公司發(fā)展的各項規(guī)則和制度，明
確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工和制衡機制。股東大會、董事
會、監(jiān)事會分別按其職責(zé)行使決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)。
（2）機構(gòu)設(shè)置
①股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，按照《公司法》、《公司章程》和《股東大會議事規(guī)則》
等制度規(guī)定履行職責(zé),享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利，依法行使公司經(jīng)營方針、籌資、投
資、利潤分配等重大事項的決定權(quán)。
②董事會是公司的決策機構(gòu)，對股東大會負責(zé)，按照《公司章程》、《董事會議事規(guī)則》等規(guī)
定履行職責(zé)，在規(guī)定范圍內(nèi)行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)，并負責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實施。董事
會下設(shè)戰(zhàn)略發(fā)展委員會、審計委員會、提名委員會、薪酬與考核委員會四個專門委員會，專門委員
會依據(jù)相應(yīng)的工作細則，分別承擔公司重大工作事項討論、決策與監(jiān)督、評估等職能，提高公司的
董事會運作效率。
③監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負責(zé)。按照 《公司章程》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》等
規(guī)定履行職責(zé)，監(jiān)督公司董事、經(jīng)理等管理人員依法履行職責(zé)，維護公司及股東的合法權(quán)益。
④管理層對董事會負責(zé)，負責(zé)組織實施股東大會、董事會決議事項，由董事會聘任，主持公司
日常經(jīng)營管理工作。
⑤公司職能部門各司其職，嚴格按照公司各項內(nèi)部控制制度開展工作，保證公司正常運轉(zhuǎn)。
（3）對控股子公司管控
公司通過委派董事、監(jiān)事、高級管理人員等方式對控股子公司實行管理控制， 并明確其職責(zé)
權(quán)限；將財務(wù)、重大投資、人事等方面工作納入統(tǒng)一的管理體系；報告期內(nèi)，公司強化定期檢查的
要求，密切關(guān)注涉及擔保類、借款類、對外投資類、公司開立與注銷類、大額合同簽訂類、權(quán)益轉(zhuǎn)
移類等事項，建立大額交易常規(guī)匯報核查機制，出臺了《子公司上報材料明細手冊》《子公司分類
管理辦法》、《子公司重大決策管理制度》、《子公司運營監(jiān)控管理制度》等若干管理辦法；加強
了母公司及子公司內(nèi)控管理和風(fēng)險管控，組織公司內(nèi)審部及相關(guān)部門人員對子公司開展了定期與不
定期相結(jié)合的現(xiàn)場檢查工作，積極推進集團信息化系統(tǒng)建設(shè)和完善，促進公司整體高效運營。
2.發(fā)展戰(zhàn)略
公司在董事會下設(shè)立戰(zhàn)略與發(fā)展委員會，并指定特定部門/人員負責(zé)發(fā)展戰(zhàn)略管理工作，履行
相應(yīng)職責(zé)。公司制訂了《公司戰(zhàn)略發(fā)展委員會議事規(guī)則》，明確了發(fā)展戰(zhàn)略管理機構(gòu)和職責(zé)分工、
發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容、發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的編制及修訂、發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的實施和監(jiān)控，以保證公司發(fā)展戰(zhàn)
略規(guī)劃管理工作的科學(xué)性、有效性和及時性，防范發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制定與實施中的風(fēng)險，確保公司戰(zhàn)
略目標的實現(xiàn)。
3.人力資源
 公司堅持“公平、公正、公開”的聘用機制和“德才兼?zhèn)洌缘聻橄取钡挠萌藰藴剩_保員工
專業(yè)能力和道德素質(zhì)符合崗位需求。公司根據(jù)《勞動法》及相關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合實際經(jīng)營需要，制
訂了多項人力資源管理制度及配套流程，對人員錄用、員工培訓(xùn)、薪酬計發(fā)、評價晉升等事項進行
詳細規(guī)定，形成了有效的績效考核與激勵機制，不斷提升公司員工素質(zhì)為公司的長遠發(fā)展提供了人
力資源保障。
報告期內(nèi)，公司對《招聘管理細則》、《新員工管理辦法》進行修訂，科學(xué)化、規(guī)范化公司人
力資源管理工作，并制定《員工獎懲管理制度》為維護企業(yè)與員工雙方的合法權(quán)益奠定了基礎(chǔ)。
4.社會責(zé)任
公司積極履行社會責(zé)任，在追求經(jīng)濟效益、保護股東利益的同時，順應(yīng)國家和社會的全面發(fā)展，
積極保護債權(quán)人和職工的合法權(quán)益，誠信對待供應(yīng)商、客戶和消費者，積極從事環(huán)境保護、社區(qū)建
設(shè)等公益事業(yè)，從而促進公司本身與全社會的協(xié)調(diào)和諧發(fā)展。
5.企業(yè)文化
公司不斷完善企業(yè)文化建設(shè)，形成了強力的使命、愿景、價值觀；董事、監(jiān)事、總經(jīng)理及其他
高級管理人員在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用，公司黨支部、工會、團支部在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮
組織作用，為員工創(chuàng)造良好的工作環(huán)境和豐富多彩的業(yè)余文化生活。公司引進先進的管理理念和管
理人才，建立了寬松民主的工作氛圍，通過舉行企業(yè)拓展、發(fā)行內(nèi)部刊物等途徑來引導(dǎo)員工建立符
合企業(yè)戰(zhàn)略要求的道德價值觀和社會責(zé)任感。
公司始終堅持“規(guī)范經(jīng)營、以人為本、科技創(chuàng)新、追求卓越”的經(jīng)營理念，形成“團隊、敬業(yè)、
創(chuàng)新、奉獻”的企業(yè)精神。以“致力于成為世界一流商用宇航公司”為企業(yè)愿景，堅持誠實守信、
合法經(jīng)營。
6.資金活動
公司制定了較為完善的資金管理制度，涵蓋公司的融資、投資、內(nèi)部往來、費用支付等各個方
面，有效提高了資金使用效率，降低了資金使用成本，保證了資金安全。通過定期進行銀行對賬、
不定期現(xiàn)金盤點，不相容崗位分離等控制措施防范資金管理風(fēng)險。
在融資管理方面，公司根據(jù)年度經(jīng)營預(yù)算及投資計劃對年度資金收支進行分析， 依據(jù)公司資
金需求及銀行現(xiàn)有授信額度編制融資計劃，經(jīng)各級權(quán)責(zé)主管審批確認后執(zhí)行。財務(wù)部對融資計劃實
施情況進行跟蹤，通過與銀行溝通、融資合同履行情況報告等方式嚴格進行風(fēng)險管理。
在賬戶管理方面，財務(wù)部對公司銀行賬戶開立、注銷、使用實行嚴格管理， 銀行賬戶的審批
手續(xù)完備，資料規(guī)范完整，確保銀行賬戶管理統(tǒng)一規(guī)范，資金使用高效安全，有效防范了資金風(fēng)險。
公司對照內(nèi)部控制的需要，根據(jù)經(jīng)營需要及銀行工作效率等因素，對銀行賬戶進行定期清理。
建立資金使用情況周報制度，以便資金統(tǒng)籌管理。對資金流經(jīng)的各個環(huán)節(jié)嚴格監(jiān)控，堵塞各種漏洞，
確保資金安全。
7.采購業(yè)務(wù)
為加強采購與付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，防范采購過程中的差錯和舞弊，提高采購效率，降低采購
成本，保證采購質(zhì)量，公司制訂了《采購管理制度》，對采購分類、采購相關(guān)職能部門、審批方式、
采購業(yè)務(wù)的控制進行了明確的規(guī)定。明確在采購管理中的組織體系、供應(yīng)商、采購管理及配套的監(jiān)
督考核機制。公司嚴格對購買、驗收、付款過程進行管控，審核采購審批、合同、相關(guān)單據(jù)憑證、
審批程序等相關(guān)內(nèi)容無誤后，按照合同規(guī)定及時辦理付款。
報告期內(nèi)，公司加強采購業(yè)務(wù)的管理，采購供應(yīng)在滿足公司生產(chǎn)需求的前提下，做到了優(yōu)質(zhì)、
優(yōu)價。
8.資產(chǎn)管理
公司已建立存貨管理、固定資產(chǎn)管理等資產(chǎn)管理制度，規(guī)范了資產(chǎn)的采購、驗收、入庫、領(lǐng)用、
記賬、付款、盤點等操作流程，明確了業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和崗位分離的要求，公司資產(chǎn)管理的
關(guān)鍵環(huán)節(jié)均得到有效控制。
報告期內(nèi)，公司重視資產(chǎn)的日常管理，對于存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)，定期進行盤點，對于盤點
出現(xiàn)的差異會及時查明原因，并及時對差異進行賬務(wù)處理；資產(chǎn)處置方面也建立了審批制度，對于
不能使用、無需使用的資產(chǎn)均需通過相應(yīng)核查和審批方進行相應(yīng)處理。
9.工程項目
公司梳理了工程項目各個環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險點，規(guī)范了工程預(yù)算、招標、施工、監(jiān)理、驗收
等工作流程。合理設(shè)置了相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，做到可行性研究與決策、預(yù)算編制與審核、
竣工決算等不相容職務(wù)相互分離。強化工程建設(shè)全過程的監(jiān)控，確保工程項目的質(zhì)量、進度和資金
安全。
10.銷售業(yè)務(wù)
公司制訂了整套營銷管理制度，包括《銷售管理制度》、《銷售計劃管理制度》、《客戶投訴
管理制度》、《市場調(diào)研管理制度》以及《市場部業(yè)務(wù)員管理制度》等。公司所建立的針對營銷的
管理規(guī)定和流程控制確保了公司有效地開拓市場，并以合理的價格和費用推銷公司產(chǎn)品，有利于公
司銷售部門有效地組織市場營銷、市場研究、售后服務(wù)等銷售活動。
報告期內(nèi)，公司一如既往地關(guān)注對合同的管理以及銷售環(huán)節(jié)的管理，強化應(yīng)收賬款管理，加強
風(fēng)險防范意識。
11.重大投資
公司對重大投資的控制遵循合法、審慎、科學(xué)、民主的原則，《公司章程》明確了股東大會、
董事會對外投資的審批權(quán)限及審議程序。為進一步促進公司投資決策的科學(xué)化和民主化，防范和控
制投資風(fēng)險，規(guī)范投資行為，公司專門制定了《對外投資管理制度》，規(guī)范了重大投資的可行性研
究論證、審批程序、決策權(quán)限、事項監(jiān)控與后評價、獎勵與責(zé)任追究。
12.合同管理
公司制訂了《合同管理實施細則》，規(guī)范了合同擬訂、審批、執(zhí)行、變更、解除及管理等各環(huán)
節(jié)的流程，建立并完善了合同訂立、履行過程中的分級授權(quán)審批體系，強化對合同簽署和執(zhí)行的內(nèi)
部控制，防范和降低了公司法律風(fēng)險，切實維護公司的合法權(quán)益。
在合同履行管理方面，完善合同變更、解除、糾紛的上報及審批處理機制，對合同履行情況實
施有效監(jiān)控，及時提示風(fēng)險，確保合同全面有效履行，維護企業(yè)的合法利益。
根據(jù)經(jīng)營管理需要，公司改變籠統(tǒng)的合同管理辦法，將合同管理區(qū)分為四大類，執(zhí)行分類管
理，分別對應(yīng)不同的合同編碼以區(qū)分與統(tǒng)計，加強公司合同管理。對于合同簽訂，公司規(guī)定嚴格執(zhí)
行合同審批流程，相關(guān)負責(zé)人需對合同信息進行審閱；對于合同歸檔，經(jīng)辦人需將合同原件交往合
同管理辦公室保存，子公司則需每月將合同報總公司合同管理辦公室歸檔。合同管理辦公室根據(jù)審
批信息與歸檔合同建立合同臺賬并與各部門核對簽訂合同執(zhí)行情況，降低公司法律風(fēng)險，提高公司
運營效率。
13.預(yù)算管理
為建立公司高效、良好的運行機制，最大限度地激勵全體員工的積極性和責(zé)任感，推動各項資
源要素潛能的充分發(fā)揮，順利實現(xiàn)公司的經(jīng)營管理目標，公司制定了《預(yù)算管理辦法》，規(guī)定了公
司管理以全面預(yù)算管理為核心，實施“統(tǒng)一管理，分級控制，全員參與，增加效益”的管理原則。
結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展的情況，公司正完善全面預(yù)算管理體系，規(guī)范了預(yù)算編制、審批、執(zhí)行、分析、
調(diào)整及考核，提高預(yù)算的科學(xué)性和嚴肅性，不斷完善適合本公司的預(yù)算管理模式和相關(guān)制度、程序，
確保預(yù)算編制符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與目標的要求。
14.研究與開發(fā)
為確保研發(fā)過程順利進行、研發(fā)結(jié)果滿足預(yù)期要求并使產(chǎn)品質(zhì)量、性能達到最佳效果，公司制
定了《新產(chǎn)品開發(fā)管理制度》等內(nèi)部控制制度，對前期調(diào)研、開題評審、審批立項、具體實施、成
果驗證與確認、資料歸檔等環(huán)節(jié)進行了規(guī)范。
15.財務(wù)報告
公司嚴格執(zhí)行《會計法》及《企業(yè)會計準則》等法律、法規(guī)及相關(guān)制度，嚴格對財務(wù)報告編制、
對外提供、分析利用全過程實施管理，明確相關(guān)工作流程和要求，落實責(zé)任制， 確保財務(wù)報告合
法合規(guī)、真實完整和有效利用。
公司制定了《財務(wù)管理制度》等管理制度，規(guī)范了公司會計政策、核算方法、會計業(yè)務(wù)處理程
序、資產(chǎn)盤點、核實賬務(wù)及合并報表編制等內(nèi)容，明確了公司負責(zé)人、主管會計工作負責(zé)人及會計
機構(gòu)負責(zé)人對公司財務(wù)會計報告的真實性、完整性和準確性負責(zé)。
16.擔保業(yè)務(wù)
為規(guī)范公司擔保行為，公司制訂并實施《對外擔保管理制度》，明確了對外擔保的條件、風(fēng)險
評估、審批程序、審批權(quán)限、及監(jiān)督管理等業(yè)務(wù)流程，嚴格按照政策、制度、流程辦理擔保業(yè)務(wù)，
并定期檢查擔保業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況及效果，切實防范擔保業(yè)務(wù)風(fēng)險。
綜合考慮全資子公司珠海金特科技有限公司和廣州遠超信息科技有限公司經(jīng)營和投資需求，提
高運行效率，降低資金成本，2020 年 8 月 26 日，公司召開的第五屆董事會第二次會議審議了《關(guān)
于公司為全資子公司綜合授信貸款提供擔保的議案》。公司同意為全資子公司珠海金特科技有限公
司 2020 年不超過 2 億元人民幣的綜合授信貸款，廣州遠超信息科技有限公司 2020 年不超過 120
萬元人民幣的綜合授信貸款提供擔保，授信擔保的有效期為 12 個月。截止報告期末，公司將珠海
金特科技有限公司 100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給珠海興格資本投資有限公司，公司向珠海金特科技有限公司提
供 17,461.71 萬元對外擔保；遠超公司未啟用擔保額度。
2020 年 11 月 30 日召開的第五屆董事會第四次會議、第五屆監(jiān)事會第四次會議審議通過了《關(guān)
于轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)暨關(guān)聯(lián)交易的議案》、《關(guān)于提供擔保暨關(guān)聯(lián)交易的議案》，董事會同意公司將
持有的珠海金特科技有限公司 100%股權(quán)以 9,922.30 萬元的價格轉(zhuǎn)讓給珠海興格資本投資有限公
司，并為珠海金特向興業(yè)銀行股份有限公司珠海分行的長期借款余額 17,871.54 萬元提供履約擔保
義務(wù)。截至報告期末，該項擔保額度尚在使用期內(nèi)，公司實際擔保額為 17,461.71 萬元。
公司除此外，沒有其他對外擔保行為，上述擔保屬正常的生產(chǎn)經(jīng)營和資金合理利用的需求，擔
保程序合法，均在公司股東大會審批范圍內(nèi)，沒有損害公司及全體股東利益的情況。
17.內(nèi)部信息傳遞
公司信息披露工作嚴格按照《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》和《公司章程》規(guī)定執(zhí)行，公司
制定有《信息披露事務(wù)管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、《重大信息內(nèi)部報告制度》、《年
報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度》等內(nèi)部管理制度，明確了公司各職能部門、下屬公司、董事、
監(jiān)事、高級管理人員及董事會秘書在信息報告和披露過程中的權(quán)限、責(zé)任和義務(wù)。公司披露的信息
內(nèi)容做到了真實、準確、完整、及時、公平，沒有虛假陳述、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
報告期內(nèi)，公司嚴格按照深交所《股票上市規(guī)則》和公司制度規(guī)定的信息披露范圍、事宜及格
式，詳細編制披露報告，確保了信息披露的真實性、準確性、完整性和及時性。
18.信息系統(tǒng)
公司高度重視信息化系統(tǒng)在內(nèi)部控制中的作用，根據(jù)內(nèi)部控制的要求，公司將關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)制
度化、流程化后，通過信息化系統(tǒng)固化企業(yè)業(yè)務(wù)流程與管理模式， 由傳統(tǒng)的人工控制向信息系統(tǒng)
自動化控制方式轉(zhuǎn)變，確保重要業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制行之有效。為保障公司信息化系統(tǒng)的有效運行與
維護，公司制訂并實施了包括計算機、機房與網(wǎng)絡(luò)管理在內(nèi)的信息化系統(tǒng)的有關(guān)規(guī)定，進一步規(guī)范
信息系統(tǒng)的規(guī)劃、建設(shè)、應(yīng)用和管理，全面提升公司信息化水平。
19.關(guān)聯(lián)交易
公司關(guān)聯(lián)交易遵循“公平、公正、公開、等價有償”的原則，不得損害公司和其他股東的利益。
公司按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等有關(guān)規(guī)定，制定《關(guān)聯(lián)交易管理制度》，明確劃分公司
股東大會、董事會對關(guān)聯(lián)交易事項的審批權(quán)限，規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項的審議程序和回避表決要求。公
司審議需獨立董事事前認可的關(guān)聯(lián)交易事項時，前條所述相關(guān)人員應(yīng)于第一時間通過董事會秘書將
相關(guān)材料提交獨立董事進行事前認可。
20.商譽
公司已按照會計核算制度之長期資產(chǎn)減值的相關(guān)規(guī)定，于年末對公司合并形成的商譽進行了減
值測試，本報告期內(nèi)，公司不存在商譽減值跡象。
（二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開展內(nèi)部控制評價工作。公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)
范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險
承受度等因素，分別財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控
制缺陷具體認定標準。
公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標準如下：
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
根據(jù)缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報的重要程度，公司采用定性和定量相結(jié)合的方法將缺陷劃分
確定為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
 （1）公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標準如下：
董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊；
對已經(jīng)公告的財務(wù)報告出現(xiàn)的重大差錯進行錯報更正；
重大缺陷
當期財務(wù)報告存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；
審計委員會以及內(nèi)部審計部門對財務(wù)報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。
未依照公認會計準則選擇和應(yīng)用會計政策；
未建立反舞弊程序和控制措施；
對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機制或沒有實施且沒有相應(yīng)
重要缺陷
的補償性控制；
對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表
達到真實、準確的目標。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷認定為一般缺陷
（2）公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
重要程度項目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
利潤總額潛在錯報 錯報<利潤總額的 5% 利潤總額的 5%≤錯報<利 錯報≥利潤總額的
潤總額的 10% 10%
資產(chǎn)總額潛在錯報 錯報<資產(chǎn)總額的 5% 資產(chǎn)總額的 5%≤錯報<資 錯報≥資產(chǎn)總額的
產(chǎn)總額的 10% 10%
經(jīng)營收入潛在錯報 錯報<經(jīng)營收入的 5% 經(jīng)營收入的 5%≤錯報<經(jīng) 錯報≥經(jīng)營收入的
營收入的 10% 10%
所有者權(quán)益潛在錯 錯報<所有者權(quán)益的 所有者權(quán)益的 5%≤錯報< 錯報≥所有者權(quán)益的
報 5% 所有者權(quán)益的 10% 10%
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標準
公司非財務(wù)報告缺陷認定主要依據(jù)缺陷涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴重程度、直接或潛在負面影響的性
質(zhì)、影響的范圍等因素來確定。
（1）定性標準
公司決策程序?qū)е轮卮笫д`；
重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或系統(tǒng)性失效,且缺乏有效的補償性控制；
重大缺陷 公司中高層管理人員和核心技術(shù)人員流失嚴重；
媒體頻現(xiàn)負面新聞，涉及面廣且負面影響半年內(nèi)未能消除；
公司內(nèi)部控制重大缺陷未得到整改；其他對公司產(chǎn)生重大負面影響的情形。
公司決策程序?qū)е履甓葍?nèi)出現(xiàn)三次以上一般失誤；
公司違反企業(yè)內(nèi)部規(guī)章，形成損失；
公司關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴重；
重要缺陷
媒體出現(xiàn)負面新聞，波及局部區(qū)域；
公司內(nèi)部控制重要缺陷未得到整改；
其他對公司產(chǎn)生較大負面影響的情形。
公司決策程序效率不高；
公司違反內(nèi)部規(guī)章，但未形成損失；
公司一般崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴重；
一般缺陷
媒體出現(xiàn)負面新聞，但影響不大；
公司一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；
公司一般缺陷未得到整改；公司存在其他缺陷。
（2）公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標準如下：
重要程度項目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
直接財產(chǎn)損失金額 損失<利潤總額的 5% 利潤總額的 5%≤損失<利 損失≥利潤總額的
潤總額的 10% 10%
（三）內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺
陷。
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準，報告期內(nèi)公司不存在非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大
缺陷、重要缺陷。
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2021 年 4 月 25 日