廣發(fā)證券股份有限公司
關(guān)于珠海歐比特宇航科技股份有限公司
2020 年度內(nèi)部控制評價報告的核查意見
廣發(fā)證券股份有限公司（以下簡稱“廣發(fā)證券”或“保薦機構(gòu)”）作為珠海歐
比特宇航科技股份有限公司（以下簡稱“歐比特”或“公司”）非公開發(fā)行股票并
在創(chuàng)業(yè)板上市的保薦機構(gòu)，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》等相關(guān)法律法
規(guī)和規(guī)范性文件的要求，對《珠海歐比特宇航科技股份有限公司 2020 年度內(nèi)部控
制評價報告》進(jìn)行了核查，并發(fā)表核查意見如下：
一、保薦機構(gòu)的核查工作
保薦機構(gòu)通過查閱董事會、監(jiān)事會等相關(guān)資料，認(rèn)真審閱公司內(nèi)控制度，并查
閱了公司內(nèi)部控制評價報告等相關(guān)文件，從歐比特內(nèi)部控制環(huán)境、內(nèi)部控制制度建
立和內(nèi)部控制實施情況等方面對其內(nèi)部控制完整性、合理性和有效性進(jìn)行了核查。
二、公司內(nèi)部控制重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內(nèi)部控制，評價其有
效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和
實施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運行。公司董事
會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤
導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法
律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相
關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的
固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)
致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價
結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
三、公司對內(nèi)部控制的自我評價意見
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，
不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。董事會認(rèn)為，公司按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系
和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日，
公司不存在非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部
控制有效性評價結(jié)論的因素。
四、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價的范圍
公司內(nèi)部控制評價工作包括內(nèi)部控制的設(shè)計與運行，涵蓋了公司及子公司的各
種業(yè)務(wù)和事項，并按照重要性原則關(guān)注重要業(yè)務(wù)單位、重大業(yè)務(wù)事項和高風(fēng)險領(lǐng)域。
納入評價范圍單位包括：公司總部及子公司。納入評價范圍的單位總資產(chǎn)、凈利潤
和營業(yè)收入占公司合并報表總額的比例均超過內(nèi)部控制規(guī)范和實施指引要求達(dá)到
的比例；報告期重點關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域主要包括資金活動、對外擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易、
銷售業(yè)務(wù)、采購業(yè)務(wù)、資產(chǎn)減值等項目以及其他應(yīng)關(guān)注的高風(fēng)險領(lǐng)域。 納入評價
范圍的主要業(yè)務(wù)和事項包括：
1.組織架構(gòu)
（1）公司治理
公司按照《公司法》、《證券法》及《上市公司治理準(zhǔn)則》等法律、行政法規(guī)、
部門規(guī)章的要求規(guī)范運作，建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，制定了符合公
司發(fā)展的各項規(guī)則和制度，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成了科學(xué)
有效的職責(zé)分工和制衡機制。股東大會、董事會、監(jiān)事會分別按其職責(zé)行使決策權(quán)、
執(zhí)行權(quán)和監(jiān)督權(quán)。
（2）機構(gòu)設(shè)置
 ①股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，按照《公司法》、《公司章程》和《股東大
會議事規(guī)則》等制度規(guī)定履行職責(zé),享有法律法規(guī)和公司章程規(guī)定的合法權(quán)利，依
法行使公司經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項的決定權(quán)。
②董事會是公司的決策機構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)，按照《公司章程》、《董事會議
事規(guī)則》等規(guī)定履行職責(zé)，在規(guī)定范圍內(nèi)行使企業(yè)的經(jīng)營決策權(quán)，并負(fù)責(zé)內(nèi)部控制
的建立健全和有效實施。董事會下設(shè)戰(zhàn)略發(fā)展委員會、審計委員會、提名委員會、
薪酬與考核委員會四個專門委員會，專門委員會依據(jù)相應(yīng)的工作細(xì)則，分別承擔(dān)公
司重大工作事項討論、決策與監(jiān)督、評估等職能，提高公司的董事會運作效率。
③監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，對股東大會負(fù)責(zé)。按照 《公司章程》、《監(jiān)事會
議事規(guī)則》等規(guī)定履行職責(zé)，監(jiān)督公司董事、經(jīng)理等管理人員依法履行職責(zé)，維護(hù)
公司及股東的合法權(quán)益。
④管理層對董事會負(fù)責(zé)，負(fù)責(zé)組織實施股東大會、董事會決議事項，由董事會
聘任，主持公司日常經(jīng)營管理工作。
⑤公司職能部門各司其職，嚴(yán)格按照公司各項內(nèi)部控制制度開展工作，保證公
司正常運轉(zhuǎn)。
（3）對控股子公司管控
公司通過委派董事、監(jiān)事、高級管理人員等方式對控股子公司實行管理控制，
并明確其職責(zé)權(quán)限；將財務(wù)、重大投資、人事等方面工作納入統(tǒng)一的管理體系；報
告期內(nèi)，公司強化定期檢查的要求，密切關(guān)注涉及擔(dān)保類、借款類、對外投資類、
公司開立與注銷類、大額合同簽訂類、權(quán)益轉(zhuǎn)移類等事項，建立大額交易常規(guī)匯報
核查機制，出臺了《子公司上報材料明細(xì)手冊》《子公司分類管理辦法》、《子公司
重大決策管理制度》、《子公司運營監(jiān)控管理制度》等若干管理辦法；加強了母公司
及子公司內(nèi)控管理和風(fēng)險管控，組織公司內(nèi)審部及相關(guān)部門人員對子公司開展了定
期與不定期相結(jié)合的現(xiàn)場檢查工作，積極推進(jìn)集團(tuán)信息化系統(tǒng)建設(shè)和完善，促進(jìn)公
司整體高效運營。
2.發(fā)展戰(zhàn)略
公司在董事會下設(shè)立戰(zhàn)略與發(fā)展委員會，并指定特定部門/人員負(fù)責(zé)發(fā)展戰(zhàn)略
管理工作，履行相應(yīng)職責(zé)。公司制訂了《公司戰(zhàn)略發(fā)展委員會議事規(guī)則》，明確了
發(fā)展戰(zhàn)略管理機構(gòu)和職責(zé)分工、發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃內(nèi)容、發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的編制及修訂、
發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的實施和監(jiān)控，以保證公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃管理工作的科學(xué)性、有效性
和及時性， 防范發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃制定與實施中的風(fēng)險，確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實現(xiàn)。
3.人力資源
公司堅持“公平、公正、公開”的聘用機制和“德才兼?zhèn)?，以德為先”的用?br/>標(biāo)準(zhǔn)，確保員工專業(yè)能力和道德素質(zhì)符合崗位需求。公司根據(jù)《勞動法》及相關(guān)法
律法規(guī)，結(jié)合實際經(jīng)營需要，制訂了多項人力資源管理制度及配套流程，對人員錄
用、員工培訓(xùn)、薪酬計發(fā)、評價晉升等事項進(jìn)行詳細(xì)規(guī)定，形成了有效的績效考核
與激勵機制，不斷提升公司員工素質(zhì)為公司的長遠(yuǎn)發(fā)展提供了人力資源保障。
報告期內(nèi)，公司對《招聘管理細(xì)則》、《新員工管理辦法》進(jìn)行修訂，科學(xué)化、
規(guī)范化公司人力資源管理工作，并制定《員工獎懲管理制度》為維護(hù)企業(yè)與員工雙
方的合法權(quán)益奠定了基礎(chǔ)。
4.社會責(zé)任
公司積極履行社會責(zé)任，在追求經(jīng)濟(jì)效益、保護(hù)股東利益的同時，順應(yīng)國家和
社會的全面發(fā)展，積極保護(hù)債權(quán)人和職工的合法權(quán)益，誠信對待供應(yīng)商、客戶和消
費者，積極從事環(huán)境保護(hù)、社區(qū)建設(shè)等公益事業(yè)，從而促進(jìn)公司本身與全社會的協(xié)
調(diào)和諧發(fā)展。
5.企業(yè)文化
公司不斷完善企業(yè)文化建設(shè)，形成了強力的使命、愿景、價值觀；董事、監(jiān)事、
總經(jīng)理及其他高級管理人員在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮主導(dǎo)作用，公司黨支部、工會、
團(tuán)支部在企業(yè)文化建設(shè)中發(fā)揮組織作用，為員工創(chuàng)造良好的工作環(huán)境和豐富多彩的
業(yè)余文化生活。公司引進(jìn)先進(jìn)的管理理念和管理人才，建立了寬松民主的工作氛圍，
通過舉行企業(yè)拓展、發(fā)行內(nèi)部刊物等途徑來引導(dǎo)員工建立符合企業(yè)戰(zhàn)略要求的道德
價值觀和社會責(zé)任感。
公司始終堅持“規(guī)范經(jīng)營、以人為本、科技創(chuàng)新、追求卓越”的經(jīng)營理念，形
成“團(tuán)隊、敬業(yè)、創(chuàng)新、奉獻(xiàn)”的企業(yè)精神。以“致力于成為世界一流商用宇航公
司”為企業(yè)愿景，堅持誠實守信、合法經(jīng)營。
 6.資金活動
公司制定了較為完善的資金管理制度，涵蓋公司的融資、投資、內(nèi)部往來、費
用支付等各個方面，有效提高了資金使用效率，降低了資金使用成本，保證了資金
安全。通過定期進(jìn)行銀行對賬、不定期現(xiàn)金盤點，不相容崗位分離等控制措施防范
資金管理風(fēng)險。
在融資管理方面，公司根據(jù)年度經(jīng)營預(yù)算及投資計劃對年度資金收支進(jìn)行分析，
依據(jù)公司資金需求及銀行現(xiàn)有授信額度編制融資計劃，經(jīng)各級權(quán)責(zé)主管審批確認(rèn)后
執(zhí)行。財務(wù)部對融資計劃實施情況進(jìn)行跟蹤，通過與銀行溝通、融資合同履行情況
報告等方式嚴(yán)格進(jìn)行風(fēng)險管理。
在賬戶管理方面，財務(wù)部對公司銀行賬戶開立、注銷、使用實行嚴(yán)格管理， 銀
行賬戶的審批手續(xù)完備，資料規(guī)范完整，確保銀行賬戶管理統(tǒng)一規(guī)范，資金使用高
效安全，有效防范了資金風(fēng)險。
公司對照內(nèi)部控制的需要，根據(jù)經(jīng)營需要及銀行工作效率等因素，對銀行賬戶
進(jìn)行定期清理。建立資金使用情況周報制度，以便資金統(tǒng)籌管理。對資金流經(jīng)的各
個環(huán)節(jié)嚴(yán)格監(jiān)控，堵塞各種漏洞，確保資金安全。
7.采購業(yè)務(wù)
為加強采購與付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，防范采購過程中的差錯和舞弊，提高采購
效率，降低采購成本，保證采購質(zhì)量，公司制訂了《采購管理制度》，對采購分類、
采購相關(guān)職能部門、審批方式、采購業(yè)務(wù)的控制進(jìn)行了明確的規(guī)定。明確在采購管
理中的組織體系、供應(yīng)商、采購管理及配套的監(jiān)督考核機制。公司嚴(yán)格對購買、驗
收、付款過程進(jìn)行管控，審核采購審批、合同、相關(guān)單據(jù)憑證、審批程序等相關(guān)內(nèi)
容無誤后，按照合同規(guī)定及時辦理付款。
報告期內(nèi)，公司加強采購業(yè)務(wù)的管理，采購供應(yīng)在滿足公司生產(chǎn)需求的前提下，
做到了優(yōu)質(zhì)、優(yōu)價。
8.資產(chǎn)管理
公司已建立存貨管理、固定資產(chǎn)管理等資產(chǎn)管理制度，規(guī)范了資產(chǎn)的采購、驗
收、入庫、領(lǐng)用、記賬、付款、盤點等操作流程，明確了業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限和
崗位分離的要求，公司資產(chǎn)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)均得到有效控制。
報告期內(nèi)，公司重視資產(chǎn)的日常管理，對于存貨、固定資產(chǎn)等資產(chǎn)，定期進(jìn)行
盤點，對于盤點出現(xiàn)的差異會及時查明原因，并及時對差異進(jìn)行賬務(wù)處理；資產(chǎn)處
置方面也建立了審批制度，對于不能使用、無需使用的資產(chǎn)均需通過相應(yīng)核查和審
批方進(jìn)行相應(yīng)處理。
9.工程項目
公司梳理了工程項目各個環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險點，規(guī)范了工程預(yù)算、招標(biāo)、施
工、監(jiān)理、驗收等工作流程。合理設(shè)置了相關(guān)部門和崗位的職責(zé)權(quán)限，做到可行性
研究與決策、預(yù)算編制與審核、竣工決算等不相容職務(wù)相互分離。強化工程建設(shè)全
過程的監(jiān)控，確保工程項目的質(zhì)量、進(jìn)度和資金安全。
10.銷售業(yè)務(wù)
公司制訂了整套營銷管理制度，包括《銷售管理制度》、《銷售計劃管理制度》、
《客戶投訴管理制度》、《市場調(diào)研管理制度》以及《市場部業(yè)務(wù)員管理制度》等。
公司所建立的針對營銷的管理規(guī)定和流程控制確保了公司有效地開拓市場，并以合
理的價格和費用推銷公司產(chǎn)品，有利于公司銷售部門有效地組織市場營銷、市場研
究、售后服務(wù)等銷售活動。
報告期內(nèi)，公司一如既往地關(guān)注對合同的管理以及銷售環(huán)節(jié)的管理，強化應(yīng)收
賬款管理，加強風(fēng)險防范意識。
11.重大投資
公司對重大投資的控制遵循合法、審慎、科學(xué)、民主的原則，《公司章程》明
確了股東大會、董事會對外投資的審批權(quán)限及審議程序。為進(jìn)一步促進(jìn)公司投資決
策的科學(xué)化和民主化，防范和控制投資風(fēng)險，規(guī)范投資行為，公司專門制定了《對
外投資管理制度》，規(guī)范了重大投資的可行性研究論證、審批程序、決策權(quán)限、事
項監(jiān)控與后評價、獎勵與責(zé)任追究。
12.合同管理
公司制訂了《合同管理實施細(xì)則》，規(guī)范了合同擬訂、審批、執(zhí)行、變更、解
除及管理等各環(huán)節(jié)的流程，建立并完善了合同訂立、履行過程中的分級授權(quán)審批體
系，強化對合同簽署和執(zhí)行的內(nèi)部控制，防范和降低了公司法律風(fēng)險，切實維護(hù)公
司的合法權(quán)益。
在合同履行管理方面，完善合同變更、解除、糾紛的上報及審批處理機制，對
合同履行情況實施有效監(jiān)控，及時提示風(fēng)險，確保合同全面有效履行，維護(hù)企業(yè)的
合法利益。
根據(jù)經(jīng)營管理需要，公司改變籠統(tǒng)的合同管理辦法，將合同管理區(qū)分為四大
類，執(zhí)行分類管理，分別對應(yīng)不同的合同編碼以區(qū)分與統(tǒng)計，加強公司合同管理。
對于合同簽訂，公司規(guī)定嚴(yán)格執(zhí)行合同審批流程，相關(guān)負(fù)責(zé)人需對合同信息進(jìn)行審
閱；對于合同歸檔，經(jīng)辦人需將合同原件交往合同管理辦公室保存，子公司則需每
月將合同報總公司合同管理辦公室歸檔。合同管理辦公室根據(jù)審批信息與歸檔合同
建立合同臺賬并與各部門核對簽訂合同執(zhí)行情況，降低公司法律風(fēng)險，提高公司運
營效率。
13.預(yù)算管理
為建立公司高效、良好的運行機制，最大限度地激勵全體員工的積極性和責(zé)任
感，推動各項資源要素潛能的充分發(fā)揮，順利實現(xiàn)公司的經(jīng)營管理目標(biāo)，公司制定
了《預(yù)算管理辦法》，規(guī)定了公司管理以全面預(yù)算管理為核心，實施“統(tǒng)一管理，
分級控制，全員參與，增加效益”的管理原則。
結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展的情況，公司正完善全面預(yù)算管理體系，規(guī)范了預(yù)算編制、審批、
執(zhí)行、分析、調(diào)整及考核，提高預(yù)算的科學(xué)性和嚴(yán)肅性，不斷完善適合本公司的預(yù)
算管理模式和相關(guān)制度、程序，確保預(yù)算編制符合企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略與目標(biāo)的要求。
14.研究與開發(fā)
為確保研發(fā)過程順利進(jìn)行、研發(fā)結(jié)果滿足預(yù)期要求并使產(chǎn)品質(zhì)量、性能達(dá)到最
佳效果，公司制定了《新產(chǎn)品開發(fā)管理制度》等內(nèi)部控制制度，對前期調(diào)研、開題
評審、審批立項、具體實施、成果驗證與確認(rèn)、資料歸檔等環(huán)節(jié)進(jìn)行了規(guī)范。
15.財務(wù)報告
公司嚴(yán)格執(zhí)行《會計法》及《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)及相關(guān)制度，嚴(yán)格
對財務(wù)報告編制、對外提供、分析利用全過程實施管理，明確相關(guān)工作流程和要求，
落實責(zé)任制， 確保財務(wù)報告合法合規(guī)、真實完整和有效利用。
公司制定了《財務(wù)管理制度》等管理制度，規(guī)范了公司會計政策、核算方法、
會計業(yè)務(wù)處理程序、資產(chǎn)盤點、核實賬務(wù)及合并報表編制等內(nèi)容，明確了公司負(fù)責(zé)
人、主管會計工作負(fù)責(zé)人及會計機構(gòu)負(fù)責(zé)人對公司財務(wù)會計報告的真實性、完整性
和準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。
16.擔(dān)保業(yè)務(wù)
為規(guī)范公司擔(dān)保行為，公司制訂并實施《對外擔(dān)保管理制度》，明確了對外擔(dān)
保的條件、風(fēng)險評估、審批程序、審批權(quán)限、及監(jiān)督管理等業(yè)務(wù)流程，嚴(yán)格按照政
策、制度、流程辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)，并定期檢查擔(dān)保業(yè)務(wù)的執(zhí)行情況及效果，切實防范
擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險。
綜合考慮全資子公司珠海金特科技有限公司和廣州遠(yuǎn)超信息科技有限公司經(jīng)
營和投資需求，提高運行效率，降低資金成本，2020 年 8 月 26 日，公司召開的
第五屆董事會第二次會議審議了《關(guān)于公司為全資子公司綜合授信貸款提供擔(dān)保的
議案》。公司同意為全資子公司珠海金特科技有限公司 2020 年不超過 2 億元人民
幣的綜合授信貸款，廣州遠(yuǎn)超信息科技有限公司 2020 年不超過 120 萬元人民幣的
綜合授信貸款提供擔(dān)保，授信擔(dān)保的有效期為 12 個月。截止報告期末，公司將珠
海金特科技有限公司 100%股權(quán)轉(zhuǎn)讓給珠海興格資本投資有限公司，公司向珠海金
特科技有限公司提供 17,871.54 萬元對外擔(dān)保；廣州遠(yuǎn)超信息科技有限公司未啟用
擔(dān)保額度。
2020 年 11 月 30 日召開的第五屆董事會第四次會議、第五屆監(jiān)事會第四次會
議審議通過了《關(guān)于轉(zhuǎn)讓子公司股權(quán)暨關(guān)聯(lián)交易的議案》、《關(guān)于提供擔(dān)保暨關(guān)聯(lián)交
易的議案》，董事會同意公司將持有的珠海金特科技有限公司 100% 股權(quán)以
9,922.30 萬元的價格轉(zhuǎn)讓給珠海興格資本投資有限公司，并為珠海金特科技有限
公司向興業(yè)銀行股份有限公司珠海分行的長期借款余額 17,871.54 萬元提供履約
擔(dān)保義務(wù)。截至報告期末，該項擔(dān)保額度尚在使用期內(nèi)，公司實際擔(dān)保額為
17,461.71 萬元。
公司除此外，沒有其他對外擔(dān)保行為，上述擔(dān)保屬正常的生產(chǎn)經(jīng)營和資金合理
利用的需求，擔(dān)保程序合法，均在公司股東大會審批范圍內(nèi)，沒有損害公司及全體
股東利益的情況。
17.內(nèi)部信息傳遞
公司信息披露工作嚴(yán)格按照《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》和《公司
章程》規(guī)定執(zhí)行，公司制定有《信息披露事務(wù)管理制度》、《投資者關(guān)系管理制度》、
《重大信息內(nèi)部報告制度》、《年報信息披露重大差錯責(zé)任追究制度》等內(nèi)部管理制
度，明確了公司各職能部門、下屬公司、董事、監(jiān)事、高級管理人員及董事會秘書
在信息報告和披露過程中的權(quán)限、責(zé)任和義務(wù)。公司披露的信息內(nèi)容做到了真實、
準(zhǔn)確、完整、及時、公平，沒有虛假陳述、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
報告期內(nèi)，公司嚴(yán)格按照深交所《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板股票上市規(guī)則》和公
司制度規(guī)定的信息披露范圍、事宜及格式，詳細(xì)編制披露報告，確保了信息披露的
真實性、準(zhǔn)確性、完整性和及時性。
18.信息系統(tǒng)
公司高度重視信息化系統(tǒng)在內(nèi)部控制中的作用，根據(jù)內(nèi)部控制的要求，公司將
關(guān)鍵業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)制度化、流程化后，通過信息化系統(tǒng)固化企業(yè)業(yè)務(wù)流程與管理模式，
由傳統(tǒng)的人工控制向信息系統(tǒng)自動化控制方式轉(zhuǎn)變，確保重要業(yè)務(wù)流程關(guān)鍵控制行
之有效。為保障公司信息化系統(tǒng)的有效運行與維護(hù)，公司制訂并實施了包括計算機、
機房與網(wǎng)絡(luò)管理在內(nèi)的信息化系統(tǒng)的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步規(guī)范信息系統(tǒng)的規(guī)劃、建設(shè)、
應(yīng)用和管理，全面提升公司信息化水平。
19.關(guān)聯(lián)交易
公司關(guān)聯(lián)交易遵循“公平、公正、公開、等價有償”的原則，不得損害公司和
其他股東的利益。公司按照有關(guān)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章等有關(guān)規(guī)定，制定《關(guān)
聯(lián)交易管理制度》，明確劃分公司股東大會、董事會對關(guān)聯(lián)交易事項的審批權(quán)限，
規(guī)定關(guān)聯(lián)交易事項的審議程序和回避表決要求。公司審議需獨立董事事前認(rèn)可的關(guān)
聯(lián)交易事項時，前條所述相關(guān)人員應(yīng)于第一時間通過董事會秘書將相關(guān)材料提交獨
立董事進(jìn)行事前認(rèn)可。
20.商譽
公司已按照會計核算制度之長期資產(chǎn)減值的相關(guān)規(guī)定，于年末對公司合并形成
 的商譽進(jìn)行了減值測試，本報告期內(nèi)，公司不存在商譽減值跡象。
（二）內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系組織開展內(nèi)部控制評價工作。公司董事會根據(jù)
企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，結(jié)合公司規(guī)
模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，分別財務(wù)報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報
告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。
公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
根據(jù)缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯報的重要程度，公司采用定性和定量相結(jié)合的
方法將缺陷劃分確定為重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。
（1）公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊；
對已經(jīng)公告的財務(wù)報告出現(xiàn)的重大差錯進(jìn)行錯報更正；
重大缺陷
當(dāng)期財務(wù)報告存在重大錯報，而內(nèi)部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報；
審計委員會以及內(nèi)部審計部門對財務(wù)報告內(nèi)部控制監(jiān)督無效。
未依照公認(rèn)會計準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計政策；
未建立反舞弊程序和控制措施；
對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機制或沒有實施且沒有相應(yīng)
重要缺陷
的補償性控制；
對于期末財務(wù)報告過程的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財務(wù)報表
達(dá)到真實、準(zhǔn)確的目標(biāo)。
一般缺陷 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷認(rèn)定為一般缺陷
（2）公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
重要程度項目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
利潤總額潛在錯報 錯報<利潤總額的 5% 利潤總額的 5%≤錯報<利 錯報≥利潤總額的
潤總額的 10% 10%
資產(chǎn)總額潛在錯報 錯報<資產(chǎn)總額的 5% 資產(chǎn)總額的 5%≤錯報<資 錯報≥資產(chǎn)總額的
產(chǎn)總額的 10% 10%
經(jīng)營收入潛在錯報 錯報<經(jīng)營收入的 5% 經(jīng)營收入的 5%≤錯報<經(jīng) 錯報≥經(jīng)營收入的
營收入的 10% 10%
所有者權(quán)益潛在錯 錯報<所有者權(quán)益的 所有者權(quán)益的 5%≤錯報< 錯報≥所有者權(quán)益的
報 5% 所有者權(quán)益的 10% 10%
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司非財務(wù)報告缺陷認(rèn)定主要依據(jù)缺陷涉及業(yè)務(wù)性質(zhì)的嚴(yán)重程度、直接或潛在
 負(fù)面影響的性質(zhì)、影響的范圍等因素來確定。
（1）定性標(biāo)準(zhǔn)
公司決策程序?qū)е轮卮笫д`；
重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或系統(tǒng)性失效,且缺乏有效的補償性控制；
重大缺陷 公司中高層管理人員和核心技術(shù)人員流失嚴(yán)重；
媒體頻現(xiàn)負(fù)面新聞，涉及面廣且負(fù)面影響半年內(nèi)未能消除；
公司內(nèi)部控制重大缺陷未得到整改；其他對公司產(chǎn)生重大負(fù)面影響的情形。
公司決策程序?qū)е履甓葍?nèi)出現(xiàn)三次以上一般失誤；
公司違反企業(yè)內(nèi)部規(guī)章，形成損失；
公司關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；
重要缺陷
媒體出現(xiàn)負(fù)面新聞，波及局部區(qū)域；
公司內(nèi)部控制重要缺陷未得到整改；
其他對公司產(chǎn)生較大負(fù)面影響的情形。
公司決策程序效率不高；
公司違反內(nèi)部規(guī)章，但未形成損失；
公司一般崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；
一般缺陷
媒體出現(xiàn)負(fù)面新聞，但影響不大；
公司一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；
公司一般缺陷未得到整改；公司存在其他缺陷。
（2）公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
重要程度項目 一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
直接財產(chǎn)損失金額 損失<利潤總額的 5% 利潤總額的 5%≤損失<利 損失≥利潤總額的
潤總額的 10% 10%
（三）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告內(nèi)
部控制重大缺陷。
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在非財務(wù)
報告內(nèi)部控制重大缺陷、重要缺陷。
五、關(guān)于歐比特內(nèi)部控制評價報告的核查意見
經(jīng)核查，本保薦機構(gòu)認(rèn)為：2020 年度公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度符合我國有關(guān)
法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的相關(guān)要求，在所有重大方面保持了與企業(yè)業(yè)務(wù)及管理相
關(guān)的有效的內(nèi)部控制?！吨楹W比特宇航科技股份有限公司 2020 年度內(nèi)部控制自
我評價報告》在所有重大方面真實、客觀地反映了公司內(nèi)部控制制度的建設(shè)及運行
情況。
（以下無正文）
（此頁無正文，為《廣發(fā)證券股份有限公司關(guān)于珠海歐比特宇航科技股份有限公司
2020 年度內(nèi)部控制評價報告的核查意見》）
保薦代表人簽名：
___________ ____________
田 民 劉 建
廣發(fā)證券股份有限公司
年 月 日