江門市科恒實(shí)業(yè)股份有限公司
2020 年度內(nèi)部控制自我評價(jià)報(bào)告
江門市科恒實(shí)業(yè)股份有限公司全體股東：
根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以
下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合本公司（以下簡稱公司）內(nèi)部控制制度和評價(jià)
辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司 2020 年 12 月 31 日（內(nèi)
部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評價(jià)。
一、 重要聲明
按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部控制，評價(jià)其有效性，
并如實(shí)披露內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告是公司董事會的責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實(shí)施內(nèi)
部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事會、監(jiān)
事會及董事、監(jiān)事、高級管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳
述或重大遺漏，并對報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信
息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有
局限性，故僅能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)
部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)果
推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、 內(nèi)部控制評價(jià)結(jié)論
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不
存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系
和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公
司未發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有
效性評價(jià)結(jié)論的因素。
三、 內(nèi)部控制評價(jià)工作情況
（一）內(nèi)部控制評價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。
自我評價(jià) 第 1 頁
 納入評價(jià)范圍的主要單位包括母公司及全部控股子公司。本次納入評價(jià)范圍單位資
產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的 100%，營業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表營
業(yè)收入總額的 100%；納入評價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)和事項(xiàng)包括：治理結(jié)構(gòu)、組織架構(gòu)、
發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、工程管理、資產(chǎn)管理、采購管理、銷售管理、資
金活動、生產(chǎn)管理、技術(shù)研發(fā)、財(cái)務(wù)管理、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部制度管理。
重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：工程、研發(fā)、采購、生產(chǎn)、銷售。
上述納入評價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的主要
方面，不存在重大遺漏。
（二）內(nèi)部控制評價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系及財(cái)政部發(fā)布的《內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范》、深圳證券交
易所發(fā)布的《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》和《內(nèi)控手冊》等相關(guān)法律、
法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，組織開展內(nèi)部控制評價(jià)工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要
求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部
控制和非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)
準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
定量標(biāo)準(zhǔn)以營業(yè)收入和資產(chǎn)總額作為衡量指標(biāo)。內(nèi)部控制缺陷導(dǎo)致或可能導(dǎo)致
的損失與利潤表相關(guān)的，以營業(yè)收入指標(biāo)衡量；內(nèi)部控制缺陷導(dǎo)致或可能導(dǎo)致
的損失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額指標(biāo)衡量。
缺陷 定義 定量標(biāo)準(zhǔn)
指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷 財(cái)務(wù)報(bào)表的錯(cuò)報(bào)金額落在如下區(qū)間：
的組合，可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)
重大缺陷 重偏離控制目標(biāo) A：錯(cuò)報(bào)≥營業(yè)收入總額的 1%；
B：錯(cuò)報(bào)≥資產(chǎn)總額的 3%；
指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷 財(cái)務(wù)報(bào)表的錯(cuò)報(bào)金額落在如下區(qū)間：
的組合，其嚴(yán)重程度和經(jīng)
重要缺陷 濟(jì)后果低于重大缺陷，但 A： 營業(yè)收入總額的 0.5%≤錯(cuò)報(bào)<經(jīng)營收入總額的 1%；
是仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏
離控制目標(biāo)。 B： 資產(chǎn)總額的 0.5%≤錯(cuò)報(bào)<資產(chǎn)總額的 3%；
除重大缺陷、重要缺陷之 財(cái)務(wù)報(bào)表的錯(cuò)報(bào)金額落在如下區(qū)間：
外的其他控制缺陷
一般缺陷 A： 錯(cuò)報(bào)<營業(yè)收入總額的 0.5%；
B： 錯(cuò)報(bào)<資產(chǎn)總額的 0.5%；
自我評價(jià) 第 2 頁
 公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷 定義 定性標(biāo)準(zhǔn)
1-董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊；
指一個(gè)或多個(gè)控制缺 2-外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，而內(nèi)部控制在運(yùn)行
重大缺陷 陷的組合，可能導(dǎo)致企 過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；
業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo) 3-內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；
4-其他可能造成公司財(cái)務(wù)報(bào)告被認(rèn)定為無效情形的；
1-未依照公認(rèn)會計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計(jì)政策；
指一個(gè)或多個(gè)控制缺
2-未建立反舞弊程序和控制措施；
陷的組合，其嚴(yán)重程度
3-對于非常規(guī)或特殊交易的賬務(wù)處理沒有建立相應(yīng)的控制機(jī)制
重要缺陷 和經(jīng)濟(jì)后果低于重大
或沒有實(shí)施且沒有相應(yīng)的補(bǔ)償性控制；
缺陷，但是仍有可能導(dǎo)
4-對于期末財(cái)務(wù)報(bào)告過程的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合
致企業(yè)偏離控制目標(biāo)。
理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到真實(shí)、完整的目標(biāo)。
除重大缺陷、重要缺陷
一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷以外的其他缺陷。
之外的其他控制缺陷
2、 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷 定義 定量標(biāo)準(zhǔn)
指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合， 該缺陷帶來的經(jīng)濟(jì)損失達(dá)到 500 萬元以上；
重大缺陷
可能導(dǎo)致企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目標(biāo)
指一個(gè)或多個(gè)控制缺陷的組合，
其嚴(yán)重程度和經(jīng)濟(jì)后果低于重大
重要缺陷 該缺陷帶來的經(jīng)濟(jì)損失大于 200 萬，小于 500 萬元；
缺陷，但是仍有可能導(dǎo)致企業(yè)偏
離控制目標(biāo)。
除重大缺陷、重要缺陷之外的其
一般缺陷 該缺陷帶來的經(jīng)濟(jì)損失小于 200 萬；
他控制缺陷
公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
缺陷 定義 定性標(biāo)準(zhǔn)
1-決策程序?qū)е轮卮笫д`；
指一個(gè)或多個(gè)控制缺 2-重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或系統(tǒng)性失效，且缺乏有效的補(bǔ)償性控
陷的組合，可能導(dǎo)致 制；
重大缺陷
企業(yè)嚴(yán)重偏離控制目 3-中高級管理人員和高級技術(shù)人員流失嚴(yán)重；
標(biāo) 4-內(nèi)部控制評價(jià)的結(jié)果特別是重大缺陷未得到整改；
5-其他對公司產(chǎn)生重大負(fù)面影響的情形；
指一個(gè)或多個(gè)控制缺 1-決策程序?qū)е鲁霈F(xiàn)一般性失誤；
陷的組合，其嚴(yán)重程 2-重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或系統(tǒng)性失效，且缺乏有效的補(bǔ)償性控
度和經(jīng)濟(jì)后果低于重 制；
重要缺陷
大缺陷，但是仍有可 3-關(guān)鍵崗位業(yè)務(wù)人員流失嚴(yán)重；
能導(dǎo)致企業(yè)偏離控制 4-內(nèi)部控制評價(jià)的結(jié)果特別是重要缺陷未得到整改；
目標(biāo)。 5-其他對公司產(chǎn)生重大負(fù)面影響的情形；
除重大缺陷、重要缺 1-決策程序效率不高；
一般缺陷 陷之外的其他控制缺 2-一般業(yè)務(wù)制度或系統(tǒng)存在缺陷；
陷 3-一般缺陷未得到整改。
自我評價(jià) 第 3 頁
（三） 內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、 財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)
部控制重大、重要缺陷。
2、 非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)未發(fā)現(xiàn)公司非財(cái)務(wù)報(bào)
告內(nèi)部控制重大、重要缺陷。
四、 其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明
公司無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明。
江門市科恒實(shí)業(yè)股份有限公司
（公章）
二 O 二一年四月二十六日
自我評價(jià) 第 4 頁