深圳市瑞豐光電子股份有限公司
董事會審計委員會年報工作規(guī)程
二〇二一年四月
 目錄
第一章 總則 .............................................................................................................. 2
第二章 審計委員會年報工作管理規(guī)程 .................................................................. 2
第三章 附則 .............................................................................................................. 4
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 第一章 總則
第一條 為進一步完善深圳市瑞豐光電子股份有限公司（以下簡稱“公司”）
的法人治理機制，強化公司董事會審計委員會（以下簡稱“審計委員會”）的職
能，提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，確保審計委員會對年度審計工作的有效監(jiān)督，保護
投資者合法權益，根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會、深圳證券交易所的有關規(guī)定及
《公司章程》、《公司董事會審計委員工作細則》的有關規(guī)定，結(jié)合公司年報編
制和披露工作的實際情況，制定本工作規(guī)程。
第二條 審計委員會在公司年報編制和披露過程中，應當按照有關法律、行
政法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司章程》的要求，認真履行職責，勤勉盡責地開展工
作，維護公司整體利益。
第二章 審計委員會年報工作管理規(guī)程
第三條 審計委員會在公司年報審計過程中，應履行如下主要職責：
（一）協(xié)調(diào)會計師事務所審計工作時間安排；
（二）審核公司年度財務信息及會計報表；
（三）監(jiān)督會計師事務所對公司年度審計的實施；
（四）對會計師事務所審計的工作情況進行評估總結(jié)；
（五）提議聘請或改聘外部審計機構(gòu)；
（六）中國證券監(jiān)督管理委員會、深圳證券交易所等規(guī)定的其他職責。
第四條 審計委員會應根據(jù)公司年報披露時間安排以及實際情況，與為公司
提供年度審計的會計師事務所（以下簡稱“年審會計師”）共同協(xié)商確定年報審
計時間，進場審計時間不得晚于公司年報披露日前二十個工作日。
第五條 審計委員會與年審會計師確定審計時間后，應及時通知公司財務負
責人，公司應在年審會計師進場前，編制公司年度財務會計報表提供審計委員會
初步審核，審計委員會應出具書面意見。
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 第六條 年審會計師進場后，審計委員會應加強與年審會計師的溝通，在年
審會計師出具初步審計意見后再一次審閱公司財務會計報表，形成書面意見。
第七條 審計委員會應關注公司年度財務報告的審計過程，不定期督促年審
會計師在約定時限內(nèi)提交審計報告，并以書面意見形式記錄督促的方式，次數(shù)和
結(jié)果以及相關負責人的簽字確認。
第八條 年審會計師對公司年度財務報告審計完成后，應在五個工作日內(nèi)提
交審計委員會審核，并由審計委員會進行表決，形成決議后提交公司董事會審議。
第九條 審計委員會在向董事會提交財務報告的同時，應向董事會提交會計
師事務所從事本年度公司審計工作的總結(jié)報告和下年度續(xù)聘或改聘會計師事務
所的決議。
第十條 審計委員會形成的上述有關文件應依照有關規(guī)定在年報中予以披
露。
第十一條 公司原則上不得在年度財務報告審計期間改聘年審會計師，如確
需改聘，審計委員應約見被改聘的年審會計師和擬改聘的會計師事務所，對雙方
的執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出合理評價，召開股東大會，并通知被改聘的年審會計師參加會議，
在股東大會上陳述自己的意見，由股東大會審議表決。公司應充分披露股東大會
決議及被改聘的年審會計師的陳述意見。
第十二條 審計委員會在續(xù)聘下一年度年審會計師時，應對年審會計師完成
本年度審計工作情況及其執(zhí)業(yè)質(zhì)量做出全面客觀的評價，達成肯定性意見后，提
交董事會通過，并召開股東大會審議表決；形成否定性意見的，應改聘會計師事
務所。
第十三條 審計委員會在改聘下一年度年審會計師時，應通過見面溝通的方
式對被改聘和擬改聘會計師事務所進行全面了解和恰當評價，形成意見后提交董
事會決議，并召開股東大會審議表決。
第十四條 審計委員會應對年度審計費用的合理性進行討論，并向董事會提
出建議。
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 第十五條 在公司定期報告披露前 30 日內(nèi)和年度業(yè)績預告、業(yè)績快報披露
前 10 日內(nèi)，審計委員會委員不得買賣公司股票及其衍生品種。
第十六條 審計委員會會議審議公司年度財務報告審計事項時，應在會議召
開前五天通知全體委員，會議由主任委員主持，主任委員不能出席時可委托其他
一名委員（獨立董事）主持。
第十七條 審計委員會可在權限內(nèi)成立年度財務報告審計工作小組，授權年
度財務報告審計相關工作，行使審計委員會部分職能，年度財務報告審計工作小
組成員可列席審計委員會會議。
第十八條 審計委員會在年度財務報告編制和審計期間，應督促會計事務所
及相關人員履行保密義務，不得擅自披露有關信息。審計委員會委員應負有保密
義務，在年報披露前，嚴防泄露內(nèi)幕信息、內(nèi)幕交易等違法違規(guī)行為發(fā)生。
第十九條 審計委員會行使職權時，公司有關人員應當積極配合，不得拒絕、
阻礙或隱瞞，不得干預其獨立行使職權。公司董事會秘書、財務負責人負責協(xié)調(diào)
審計委員會、年審會計師之間的溝通，積極為審計委員會在公司年報的編制和披
露過程中依法履行職責創(chuàng)造必要的條件。
第三章 附則
第二十條 本工作規(guī)程未盡事宜或與國家有關法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文件
以及《公司章程》不一致的，按國家有關法律、行政法規(guī)、規(guī)范性文件和《公司
章程》規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條 本工作規(guī)程由公司董事會負責制定、解釋及修訂。
第二十二條 本工作規(guī)程自公司董事會審議通過后生效實施。
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