深圳市瑞豐光電子股份有限公司
董事會審計委員會工作細則
二〇二一年四月
 審計委員會工作細則
目 錄
第一章 總則 ................................................................................................................................................ 2
第二章 人員組成....................................................................................................................................... 2
第三章 職責(zé)權(quán)限....................................................................................................................................... 3
第四章 工作程序....................................................................................................................................... 4
第五章 議事規(guī)則....................................................................................................................................... 5
第六章 附則 ................................................................................................................................................ 6
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第一章 總則
第一條 為強化董事會決策功能，做到事前防范、專業(yè)審計，確保董事會對高管層
的有效監(jiān)督，進一步完善深圳市瑞豐光電子股份有限公司（以下簡稱“公司”）治理結(jié)
構(gòu)，根據(jù)《中華人民共和國公司法》《上市公司治理準則》《深圳市瑞豐光電子股份有
限公司章程》（以下簡稱《公司章程》）及其他有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，公司特設(shè)立董事
會審計委員會，并制定本工作細則。
第二條 董事會審計委員會是董事會下設(shè)立的專門工作機構(gòu)，主要負責(zé)公司內(nèi)、外
部審計的溝通、監(jiān)督和核查工作。
第二章 人員組成
第三條 審計委員會成員由三名董事組成，其中包括二名獨立董事。委員中至少有
一名獨立董事為專業(yè)會計人士。
第四條 審計委員會委員由董事長、二分之一以上獨立董事或者三分之一以上的全
體董事提名，并由董事會選舉產(chǎn)生。
第五條 審計委員會設(shè)主任委員一名，由獨立董事委員擔(dān)任（必須為專業(yè)會計人
士），負責(zé)召集和主持審計委員會會議；主任委員在委員內(nèi)選舉，并報請董事會批準產(chǎn)
生。當審計委員會主任委員不能或無法履行職責(zé)時，由其指定一名其他委員代行其職權(quán)；
審計委員會主任委員既不履行職責(zé)，也不指定其他委員代行其職責(zé)時，任何一名委員均
可將有關(guān)情況向公司董事會報告，由董事會指定一名委員履行審計委員會主任職責(zé)。
第六條 審計委員會任期與董事會任期一致，委員任期屆滿，連選可以連任。如有
委員因辭職或其他原因不再擔(dān)任公司董事職務(wù)，其委員資格自其不再擔(dān)任董事之時自動
喪失。董事會應(yīng)根據(jù)《公司章程》及本細則增補新的委員。在委員任職期間，董事會不
能無故解除其職務(wù)。
連續(xù)兩次未能親自出席委員會會議，也未能向委員會提交對會議議題的意見報告的
委員，視為未履行職責(zé)，董事會應(yīng)當對該委員予以撤換。
第七條 審計委員會下設(shè)審計部，負責(zé)籌備會議并執(zhí)行審計委員會的有關(guān)決議，配
置專職人員從事內(nèi)部審計工作，且專職人員應(yīng)不少于三人。董事會秘書負責(zé)審計委員會
和董事會之間的具體協(xié)調(diào)工作。
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第三章 職責(zé)權(quán)限
第八條 審計委員會的主要職責(zé)權(quán)限：
（一）監(jiān)督及評估外部審計工作，提議聘請或更換外部審計機構(gòu)；
（二）監(jiān)督及評估內(nèi)部審計工作，負責(zé)內(nèi)部審計與會計師事務(wù)所、國家審計機構(gòu)等
外部審計的協(xié)調(diào)；
（三）審核公司的財務(wù)信息及其披露；
（四）監(jiān)督及評估公司的內(nèi)部控制；
（五）指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計制度的建立和實施；
（六）至少每季度召開一次會議，審議內(nèi)部審計部門提交的工作計劃和報告等；
（七）至少每季度向董事會報告一次，內(nèi)容包括但不限于內(nèi)部審計工作進度、質(zhì)量
以及發(fā)現(xiàn)的重大問題；
（八）負責(zé)法律法規(guī)、公司章程和董事會授權(quán)的其他事項。
第九條 審計委員會對董事會負責(zé)，委員會的提案提交董事會審議決定。審計委員
會應(yīng)配合監(jiān)事會監(jiān)事的審計活動。
第十條 審計委員會認為公司內(nèi)部控制存在重大缺陷或重大風(fēng)險的，董事會應(yīng)當及
時向交易所報告并予以披露。
公司應(yīng)當在公告中披露內(nèi)部控制存在的重大缺陷或者重大風(fēng)險、已經(jīng)或者可能導(dǎo)致
的后果， 以及已采取或者擬采取的措施。審計委員會應(yīng)當督促相關(guān)責(zé)任部門制定整改
措施和整改時間，進行內(nèi)部控制的后續(xù)審查，監(jiān)督整改措施的落實情況， 并及時披露整
改完成情況。
第十一條 審計委員會應(yīng)當根據(jù)內(nèi)部審計部門出具的評價報告及相關(guān)資料，對與財
務(wù)報告和信息披露事務(wù)相關(guān)的內(nèi)部控制制度的建立和實施情況出具年度內(nèi)部控制自我
評價報告。內(nèi)部控制自我評價報告至少應(yīng)當包括以下內(nèi)容：
（一）董事會對內(nèi)部控制報告真實性的聲明；
（二）內(nèi)部控制評價工作的總體情況；
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（三）內(nèi)部控制評價的依據(jù)、范圍、程序和方法；
（四）內(nèi)部控制存在的缺陷及其認定情況；
（五）對上一年度內(nèi)部控制缺陷的整改情況；
（六）對本年度內(nèi)部控制缺陷擬采取的整改措施；
（七）內(nèi)部控制有效性的結(jié)論。
第十二條 審計委員會應(yīng)當與會計師事務(wù)所協(xié)商確定當年度財務(wù)報告審計工作的
時間安排；督促會計師事務(wù)所在約定時限內(nèi)提交審計報告，并以書面意見形式記錄督促
的方式、次數(shù)和結(jié)果以及相關(guān)負責(zé)人的簽字確認。審計委員會應(yīng)在年審注冊會計師進場
前審閱公司編制的財務(wù)會計報表，形成書面意見；在年審注冊會計師進場后加強與年審
注冊會計師的溝通，在年審注冊會計師出具初步審計意見后再一次審閱公司財務(wù)會計報
表，形成書面意見。審計委員會應(yīng)對年度財務(wù)會計報表進行表決，形成決議后提交董事
會審核；同時，應(yīng)當向董事會提交會計師事務(wù)所從事本年度公司審計工作的總結(jié)報告和
下年度續(xù)聘或改聘會計師事務(wù)所的決議。審計委員會形成的上述文件均應(yīng)在年報中予以
披露。
第四章 工作程序
第十三條 公司審計部負責(zé)做好審計委員會決策的前期準備工作，提供公司有關(guān)方
面的書面資料：
（一）公司相關(guān)財務(wù)報告；
（二）內(nèi)外部審計機構(gòu)的工作報告；
（三）外部審計合同及相關(guān)工作報告；
（四）公司對外披露信息情況；
（五）公司重大關(guān)聯(lián)交易審計報告；
（六）其他相關(guān)事宜。
第十四條 審計委員會會議，對審計部提供的報告進行評議、簽署意見，并將相關(guān)
書面決議材料呈報董事會討論：
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（一）對外部審計機構(gòu)工作的評價，外部審計機構(gòu)的聘請及更換意見；
（二）對公司內(nèi)部審計制度是否已得到有效實施，公司財務(wù)報告是否全面真實的說
明；
（三）對公司對外披露的財務(wù)報告等信息是否客觀真實，公司重大的關(guān)聯(lián)交易是否
合乎相關(guān)法律法規(guī)情況的說明；
（四）對公司財務(wù)部門、審計部門包括其負責(zé)人的工作評價；
（五）其他相關(guān)事宜。
第五章 議事規(guī)則
第十五條 審計委員會每季度至少召開一次會議，并于會議召開前五天通知全體委
員，情況緊急需要盡快召開會議的，經(jīng)全體委員一致同意，可以不受前述通知時限限制。
會議由主任委員主持，主任委員不能出席時可委托其他一名委員（獨立董事）主持。審
計委員會會議可以采用現(xiàn)場會議方式，也可以采用非現(xiàn)場會議的通訊方式召開。
第十六條 審計委員會會議應(yīng)由三分之二以上委員出席方可舉行；每一名委員有一
票的表決權(quán)；會議做出的決議，必須經(jīng)全體委員的過半數(shù)通過。出席會議的委員需在會
議決議上簽名。
第十七條 審計委員會會議表決方式為投票表決或舉手表決。采用通訊方式表決
的，委員會委員應(yīng)當在會議通知要求的期限內(nèi)向董事會提交對所議事項的書面意見。
第十八條 審計部成員可列席審計委員會會議，必要時委員會可邀請公司董事、監(jiān)
事及其他高級管理人員列席會議。
第十九條 審計委員會認為必要時，可以聘請中介機構(gòu)為其決策提供專業(yè)意見，費
用由公司支付。
第二十條 審計委員會會議應(yīng)當有記錄，出席會議的委員應(yīng)當在會議記錄上簽名；
會議記錄由公司董事會秘書保存，保存時間為十年。
第二十一條 審計委員會會議的召開程序、表決方式和會議通過的議案必須遵循有
關(guān)法律、法規(guī)、《公司章程》及本細則的規(guī)定。
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第二十二條 審計委員會會議通過的方案及表決結(jié)果應(yīng)當以書面形式向董事會報
告。
第二十三條 出席審計委員會會議的委員及列席人員均對會議所議事項有保密義
務(wù)，未經(jīng)公司董事會授權(quán)，不得擅自披露有關(guān)信息。
第六章 附則
第二十四條 本工作細則未盡事宜，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定
執(zhí)行；本細則如與國家日后頒布的法律、法規(guī)或經(jīng)合法程序修改后的《公司章程》及《上
市公司治理準則》相抵觸時，按國家有關(guān)法律、法規(guī)和《公司章程》的規(guī)定執(zhí)行，并立
即修訂，報董事會審議通過。
第二十五條 本工作細則由公司董事會負責(zé)制定、修改、解釋。
第二十六條 本工作細則經(jīng)董事會審議通過后生效。
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