關(guān)于廣東金萊特電器股份有限公司
2016 年度會計估計變更專項說明
大信備字[2017]第 5-00008 號
大信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信會計師事務(wù)所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 電話 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀區(qū)知春路 1 號 15/F, Xueyuan International Tower 傳真 Fax： +86（10）82327668
學(xué)院國際大廈 15 層 No. 1 Zhichun Road, Haidian Dist. 網(wǎng)址 Internet： www.daxincpa.com.cn
郵編 100083 Beijing, China, 100083
關(guān)于廣東金萊特電器股份有限公司
2016 年度會計估計變更專項說明
大信備字[2017]第 5-00008 號
廣東金萊特電器股份有限公司全體股東：
我們接受委托，審計了廣東金萊特電器股份有限公司（以下簡稱“貴公司”）2016 年 12 月
31 日合并及母公司資產(chǎn)負債表和 2016 年度合并及母公司利潤表、股東權(quán)益表和現(xiàn)金流量表
以及財務(wù)報表附注，并于 2017 年 3 月 17 日出具了大信審字（2017）第 5-00061 號標準無保
留意見審計報告。財務(wù)報表的編制和公允列報是貴公司管理層的責任，我們的責任是在按照
中國注冊會計師審計準則執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表整體發(fā)表審計意見。
在對上述財務(wù)報表執(zhí)行審計的基礎(chǔ)上，我們對后附的貴公司 2016 年度會計估計變更的專
項說明（以下簡稱“專項說明”）執(zhí)行了有限保證的鑒證業(yè)務(wù)。
根據(jù)深圳證券交易所《關(guān)于做好上市公司 2016 年年度報告披露工作的通知》及其他相關(guān)
規(guī)定，我們對貴公司 2016 年度會計估計變更的有關(guān)事項說明如下：
一、會計估計變更情況
1、變更的原因：
隨著公司新廠房及宿舍的建成使用以及舊廠房的出售，公司目前擁有的房屋建筑物較之
過去發(fā)生了很大變化，房屋建筑物均為鋼筋混凝土框架結(jié)構(gòu)，原來的折舊年限一定程度上已
不能真實反映房屋建筑物的實際使用狀況。按照《企業(yè)會計準則第 4 號－固定資產(chǎn)》第四章
第十條“企業(yè)應(yīng)當根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定固定資產(chǎn)的使用壽命和預(yù)計凈
殘值”的規(guī)定，公司根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況對各類固定資產(chǎn)的預(yù)計使用年限進行重
新確定。 公司第三屆董事會第二十四次會議審議通過了《關(guān)于調(diào)整部分固定資產(chǎn)折舊年限的
議案》。
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北京市海淀區(qū)知春路 1 號 15/F, Xueyuan International Tower 傳真 Fax： +86（10）82327668
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調(diào)整后，公司的折舊年限符合同行業(yè)同類固定資產(chǎn)折舊年限平均水平，對固定資產(chǎn)折舊
年限會計估計的變更，更能真實反映固定資產(chǎn)為企業(yè)提供經(jīng)濟利益的期間及每期實際的資產(chǎn)
消耗，使公司的財務(wù)信處更客觀真實地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
基于以上原因，公司將房屋建筑物及構(gòu)筑物的折舊年限從 20 年調(diào)整為 50 年。
2、具體的會計處理及對相關(guān)期間財務(wù)狀況和經(jīng)營成果的影響：
根據(jù)《企業(yè)會計準則第 28 號－會計政策、會計估計變更和差錯更正》的相關(guān)規(guī)定，本次
調(diào)整部分固定資產(chǎn)折舊年限屬于會計估計變更，應(yīng)當采用未來適用法進行會計處理，不進行
追溯調(diào)整，不會對公司以往各年度的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生影響。
因上述會計估計變更事項，增加 2016 年度歸屬于母公司凈利潤 4,482,976.30 元。
二、其他說明事項
為了更好地理解貴公司 2016 年度重大會計政策變更對其財務(wù)狀況、經(jīng)營成果及現(xiàn)金流量
的影響，本專項說明應(yīng)當與已審計的財務(wù)報表一并閱讀。本專項說明是根據(jù)證券監(jiān)管機構(gòu)的
要求出具，不得用作其他用途。由于使用不當所造成的后果，與執(zhí)行本業(yè)務(wù)的注冊會計師和
會計師事務(wù)所無關(guān)。
大信會計師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：陳菁佩
中 國 北 京 中國注冊會計師：陳鵬
二○一七年三月二十三日
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廣東金萊特電器股份有限公司
關(guān)于會計估計變更相關(guān)情況的專項說明
一、關(guān)于公司名下房屋及建筑物的情況說明
1、公司上市前房屋及建筑物情況
公司目前的生產(chǎn)廠房及配套員工宿舍均為公司首次公開發(fā)行股票募集資金投資項目。公
司于上市前已在使用的權(quán)屬房屋及建筑物如下（以下簡稱“高沙舊廠房”）：
地理位置 建筑面積(平方米) 房產(chǎn)所有權(quán)證號 建成年份 房屋結(jié)構(gòu) 房屋用途
江門市蓬江區(qū)金海灣 粵房地權(quán)證江門
88.39 平方米 2008 年 鋼筋混凝土 員工宿舍
花園 17 幢之三 701 室 字第 0109019738
江門市蓬江區(qū)金海灣 粵房地權(quán)證江門
88.67 平方米 2008 年 鋼筋混凝土 員工宿舍
花園 17 幢之一 702 室 字第 0109019726
江門市蓬江區(qū)金海灣 粵房地權(quán)證江門
88.39 平方米 2008 年 鋼筋混凝土 員工宿舍
花園 17 幢之三 901 室 字第 0109019727
江門市蓬江區(qū)金海灣 粵房地權(quán)證江門
86.19 平方米 2008 年 鋼筋混凝土 員工宿舍
花園 17 幢之二 802 室 字第 0109019729
江門市蓬江區(qū)金海灣 粵房地權(quán)證江門
85.94 平方米 2008 年 鋼筋混凝土 員工宿舍
花園 17 幢之二 901 室 字第 0109019735
江門市蓬江區(qū)金海灣 粵房地權(quán)證江門
86.19 平方米 2008 年 鋼筋混凝土 員工宿舍
花園 17 幢之二 902 室 字第 0109019732
江門市蓬江區(qū)金海灣 粵房地權(quán)證江門
85.94 平方米 2008 年 鋼筋混凝土 員工宿舍
花園 17 幢之二 701 室 字第 0109019734
江門市蓬江區(qū)金海灣 粵房地權(quán)證江門
86.19 平方米 2008 年 鋼筋混凝土 員工宿舍
花園 17 幢之二 702 室 字第 0109019731
江門市蓬江區(qū)金海灣 粵房地權(quán)證江門
88.67 平方米 2008 年 鋼筋混凝土 員工宿舍
花園 17 幢之一 902 室 字第 0109019737
江門市蓬江區(qū)金海灣 粵房地權(quán)證江門
88.67 平方米 2008 年 鋼筋混凝土 員工宿舍
花園 17 幢之一 802 室 字第 0109019736
江門市蓬江區(qū)高沙三 粵房地證字第
2,249.52 平方米 1990 年 鋼筋混凝土 廠房
街 22 號廠區(qū) C6392666 號
江門市蓬江區(qū)高沙三 粵房地證字第
2,824.16 平方米 1991 年 鋼筋混凝土 廠房
街 22 號廠區(qū) C6392667 號
結(jié)合高沙舊廠房的房屋結(jié)構(gòu)及使用年限（在公司申請 IPO 時使用時長已超過 20 年），公
司名下權(quán)屬房屋及建筑物大面積屬于老舊房屋，故在“固定資產(chǎn)折舊方法－房屋及建筑物”
給予 20 年折舊年限。
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2、公司處置房屋情況
公司于 2013 年 10 月整體搬遷至江門市蓬江區(qū)棠下鎮(zhèn)江沙工業(yè)園（以下簡稱“棠下新廠
房”。為降低管理成本，公司于 2014 年 2 月 26 日召開第三屆董事第四次會議審議通過《關(guān)于
審議出售金海灣房產(chǎn)的議案》及《關(guān)于審議出售高沙三街 22 號舊廠房的議案》。董事會成員
一致同意出售公司位于江門市蓬江區(qū)金海灣花園的 10 套（17 幢之二 901 室、17 幢之二 701
室、17 幢之二 802 室、17 幢之二 702 室、17 幢之一 902 室、17 幢之一 802 室、17 幢之一 702
室、17 幢之三 701 室、17 幢之三 901 室、17 幢之二 902 室）商品房；同意出售公司位于高沙
三街 22 號廠區(qū)。
3、公司目前房屋及建筑物情況
近幾年，公司不斷加大固定資產(chǎn)投資力度，棠下新廠房陸續(xù)竣工并投入使用。除金海灣
17 幢之二 902 室及 17 幢之三 901 室兩個單元以外，高沙舊廠房已全出售。公司目前房屋及建
筑物情況如下：
地理位置 建筑面積(平方米) 房產(chǎn)所有權(quán)證號 建成年份 房屋結(jié)構(gòu) 房屋用途
江門市蓬江區(qū)金海灣 粵房地權(quán)證江門字
86.19 平方米 2008 年 鋼筋混凝土 員工宿舍
花園 17 幢之二 902 室 第 0109019732
江門市蓬江區(qū)金海灣 粵房地權(quán)證江門字
88.39 平方米 2008 年 鋼筋混凝土 員工宿舍
花園 17 幢之三 901 室 第 0109019727
江門市蓬江區(qū)棠下鎮(zhèn) 粵房地權(quán)證江門字
17719.18 平方米 2012 年 框架結(jié)構(gòu) 2#廠房
金桐路 21 號 3 幢 第 0112051408 號
江門市蓬江區(qū)棠下鎮(zhèn) 粵房地權(quán)證江門字
17719.18 平方米 2012 年 框架結(jié)構(gòu) 3#廠房
金桐路 21 號 2 幢 第 0112051402 號
江門市蓬江區(qū)棠下鎮(zhèn) 粵房地權(quán)證江門字
3751.13 平方米 2012 年 框架結(jié)構(gòu) 3#宿舍
金桐路 19 號 3 幢 第 0112055056 號
江門市蓬江區(qū)棠下鎮(zhèn) 粵房地權(quán)證江門字
3751.13 平方米 2012 年 框架結(jié)構(gòu) 4#宿舍
金桐路 19 號 4 幢 第 0112055062 號
江門市蓬江區(qū)棠下鎮(zhèn) 粵房地權(quán)證江門字
4142.10 平方米 2013 年 框架結(jié)構(gòu) 1#宿舍
金桐路 19 號 1 幢 第 0113072775 號
江門市蓬江區(qū)棠下鎮(zhèn) 粵房地權(quán)證江門字
3851.39 平方米 2013 年 框架結(jié)構(gòu) 2#宿舍
金桐路 19 號 2 幢 第 0113072773 號
江門市蓬江區(qū)棠下鎮(zhèn) 粵房地權(quán)證江門字
14193.98 平方米 2016 年 框架結(jié)構(gòu) 研發(fā)中心
金桐路 21 號 1 幢 第 0116009351 號
江門市蓬江區(qū)棠下鎮(zhèn) 粵房地權(quán)證江門字
17720.40 平方米 2016 年 框架結(jié)構(gòu) 1#廠房
金桐路 21 號 4 幢 第 0116009352 號
江門市蓬江區(qū)棠下鎮(zhèn) 粵房地權(quán)證江門字
3576.32 平方米 2016 年 框架結(jié)構(gòu) 5#宿舍
金桐路 19 號 5 幢 第 0116007171 號
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地理位置 建筑面積(平方米) 房產(chǎn)所有權(quán)證號 建成年份 房屋結(jié)構(gòu) 房屋用途
江門市蓬江區(qū)棠下鎮(zhèn) 粵房地權(quán)證江門字
3576.32 平方米 2016 年 框架結(jié)構(gòu) 6#宿舍
金桐路 19 號 6 幢 第 0116007178 號
江門市蓬江區(qū)棠下鎮(zhèn) 粵房地權(quán)證江門字
3577.53 平方米 2016 年 框架結(jié)構(gòu) 7#宿舍
金桐路 19 號 7 幢 第 0116007177 號
江門市蓬江區(qū)棠下鎮(zhèn) 粵房地權(quán)證江門字
3494.04 平方米 2016 年 框架結(jié)構(gòu) 8#宿舍
金桐路 19 號 8 幢 第 0116007176 號
公司目前大面積房產(chǎn)及建筑物均是鋼筋混凝土框架結(jié)構(gòu)且使用時長只有 1－3 年。2016 年，
公司取得所有房屋及建筑物的權(quán)屬證書，為更真實地反映房屋建筑物的實際狀況，經(jīng)公司董
事會及股東大會審議，公司決定調(diào)整房屋及建筑物折舊年限至 50 年。
二、調(diào)整房屋及建筑物折舊年限的情況
1、固定資產(chǎn)折舊年限調(diào)整前后比較表
資產(chǎn)類別 調(diào)整前折舊年限（年） 調(diào)整后折舊年限（年）
房屋建筑物及構(gòu)筑物 20
2、折舊年限調(diào)整后，固定資產(chǎn)的凈殘值率不變，凈殘值率為 5%。
3、本次固定資產(chǎn)折舊年限調(diào)整日期從 2016 年 5 月 1 日起開始執(zhí)行。
三、調(diào)整房屋及建筑物折舊年限的原因及合理性說明
1、隨著公司新廠房及宿舍的建成使用以及舊廠房的出售，公司目前擁有的房屋建筑物較之
過去發(fā)生了很大變化，房屋建筑物均為鋼筋混凝土框架結(jié)構(gòu)，原來的折舊年限一定程度上已不
能真實反映房屋建筑物的實際使用狀況。按照《企業(yè)會計準則第 4 號－固定資產(chǎn)》第四章第十
條“企業(yè)應(yīng)當根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，合理確定固定資產(chǎn)的使用壽命和預(yù)計凈殘值”
的規(guī)定，公司根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況對各類固定資產(chǎn)的預(yù)計使用年限進行重新確定。
調(diào)整后，公司的折舊年限符合同行業(yè)同類固定資產(chǎn)折舊年限平均水平，對固定資產(chǎn)折舊年
限會計估計的變更，更能真實反映固定資產(chǎn)為企業(yè)提供經(jīng)濟利益的期間及每期實際的資產(chǎn)消耗，
使公司的財務(wù)信處更客觀真實地反映公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。
四、本次會計估計變更對公司的影響
根據(jù)《企業(yè)會計準則第 28 號－會計政策、會計估計變更和差錯更正》的相關(guān)規(guī)定，本次調(diào)
整部分固定資產(chǎn)折舊年限屬于會計估計變更，應(yīng)當采用未來適用法進行會計處理，不進行追溯
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調(diào)整，不會對公司以往各年度的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果產(chǎn)生影響。
本次會計估計變更對 2016 年的財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績影響如下：
項目 金額（元）
變更前折舊額 13,185,224.52
變更后折舊額 7,911,134.76
凈利潤影響額（稅后） 4,482,976.30
影響額對 2016 年度凈利潤占比 68.07%
注：涉及會計估計變更的房屋建筑物及構(gòu)筑物明細，見附件清單。
五、本次會計估計變更履行的程序
本次會計估計變更事項經(jīng)過公司第三屆董事會第二十四次會議、第三屆監(jiān)事會第十五次
會議審議通過，獨立董事對本次會計估計變更發(fā)表了同意的獨立意見。本次會計估計變更履
行了必要的審批程序和信息披露義務(wù)，符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，不存在損害公司利益及中
小股東合法權(quán)益的情況。
廣東金萊特電器股份有限公司
法定代表人：蔣光勇
二 O 一七年三月二十三日
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附件：
房屋建筑物及構(gòu)筑物明細
開始使用日期 固定資產(chǎn)名稱 賬面原值 預(yù)計殘值 累計折舊 帳面價值 已折舊月份
金海花園 17 幢之二
2008.07.10 310,000.00 15,500.00 119,288.00 190,712.00 100
金?；▓@ 17 幢之三
2008.07.10 310,000.00 15,500.00 119,288.00 190,712.00 100
2008.08.30 金海灣裝修工程 69,000.00 3,450.00 65,550.00 3,450.00 73
2#廠房（棠下鎮(zhèn)金桐
2012.09.30 31,746,047.28 1,587,302.36 4,492,530.82 27,253,516.46 47
一路 21 號 3 幢）
3#廠房（棠下鎮(zhèn)金桐
2012.09.30 29,301,205.29 1,465,060.26 4,422,149.88 24,879,055.41 47
路 21 號 2 幢）
3 幢宿舍（棠下鎮(zhèn)金
2012.11.30 6,836,627.92 341,831.40 1,160,529.90 5,676,098.02 47
桐一路 19 號）
4 幢宿舍（棠下鎮(zhèn)金
2012.11.30 6,852,718.94 342,635.95 1,163,377.38 5,689,341.56 47
桐一路 19 號）
2012.12.31 門衛(wèi) 210,840.00 10,542.00 34,620.64 176,219.36 47
1#廠房（棠下金桐路
2013.02.28 31,255,443.34 1,562,772.17 4,286,732.54 26,968,710.80 45
21 號 4 幢）
1 幢宿舍（棠下鎮(zhèn)金
2013.02.28 7,442,459.46 372,122.97 1,147,691.38 6,294,768.08 45
桐一路 19 號）
2 幢宿舍（棠下鎮(zhèn)金
2013.02.28 7,476,885.22 373,844.26 1,153,364.71 6,323,520.51 45
桐一路 19 號）
2013.02.28 公廁 54,308.98 2,715.45 8,686.24 45,622.74 45
5 幢宿舍（棠下鎮(zhèn)金
2013.05.31 6,594,167.53 329,708.38 870,785.47 5,723,382.06 42
桐一路 19 號）
6 幢宿舍（棠下鎮(zhèn)金
2013.05.31 6,594,167.54 329,708.38 870,785.47 5,723,382.07 42
桐一路 19 號）
2013.05.31 飯?zhí)? 777,786.90 38,889.35 91,324.28 686,462.62 42
2013.05.31 宿舍配套超市 286,886.55 14,344.33 42,941.13 243,945.42 42
2013.05.31 消防水池/碎料房 3,560,275.84 178,013.79 540,070.18 3,020,205.66 42
2013.05.31 危險品房 279,155.00 13,957.75 35,447.54 243,707.46 42
2013.05.31 網(wǎng)絡(luò)機房 242,000.00 12,100.00 36,058.00 205,942.00 42
2013.06.30 道路工程 16,410,099.38 820,504.97 1,748,692.76 14,661,406.62 41
2013.06.30 圍墻工程 7,033,357.32 351,667.87 774,373.27 6,258,984.05 41
2013.06.30 供電工程 16,701,029.03 835,051.45 1,800,892.28 14,900,136.75 41
2013.06.30 綠化工程 9,922,367.32 496,118.37 1,232,226.82 8,690,140.50 41
7 幢宿舍（棠下鎮(zhèn)金
2013.11.30 6,636,831.84 331,841.59 742,234.82 5,894,597.02 36
桐一路 19 號）
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開始使用日期 固定資產(chǎn)名稱 賬面原值 預(yù)計殘值 累計折舊 帳面價值 已折舊月份
8 幢宿舍（棠下鎮(zhèn)金
2013.11.30 6,753,431.31 337,671.57 757,540.81 5,995,890.50 36
桐一路 19 號）
研發(fā)中心（棠下鎮(zhèn)金
2013.11.30 53,833,248.34 2,691,662.42 6,236,326.49 47,596,921.85 36
桐路 21 號 1 幢）
2013.11.30 連廊工程 6,281,298.97 314,064.95 585,104.09 5,696,194.88 36
2013.11.30 供水工程 1,860,534.53 93,026.73 206,456.70 1,654,077.83 36
2013.11.30 籃球場工程 152,000.00 7,600.00 19,577.60 132,422.40 36
2013.11.30 商業(yè)街工程 233,000.00 11,650.00 30,010.40 202,989.60 36
2013.11.30 警務(wù)室工程 481,000.00 24,050.00 61,952.80 419,047.20 36
2013.11.30 熱水系統(tǒng)工程 468,974.37 23,448.72 59,970.56 409,003.81 36
2014.12.31 宿舍配套市政工程 5,930,754.63 296,537.73 415,719.52 5,515,035.11 23
2014.12.31 排水溝工程 3,325,142.91 166,257.15 255,370.96 3,069,771.95 23
2014.12.31 電纜溝工程 1,847,008.05 92,350.40 102,608.84 1,744,399.21 23
2014.12.31 消防工程（室外） 1,808,068.10 90,403.41 95,126.04 1,712,942.06 23
2014.12.31 研發(fā)大樓市政中心 1,381,821.18 69,091.06 101,376.00 1,280,445.18 23
2014.12.31 人工湖工程 178,220.75 8,911.04 13,259.48 164,961.27 23
2014.12.31 辦公樓資料室 76,000.00 3,800.00 5,836.80 70,163.20 23
2014.12.31 展柜工程 45,600.00 2,280.00 3,502.08 42,097.92 23
2015.12.31 車棚工程 278,085.50 13,904.28 8,008.88 270,076.62 11
4#廠房（棠下鎮(zhèn)金桐
2016.12.27 33,158,059.01 1,657,902.95 0 33,158,059.01 0
路 21 號 7 幢）
5#廠房（棠下鎮(zhèn)金桐
2016.12.27 28,850,949.32 1,442,547.47 0 28,850,949.32 0
路 21 號 6 幢）
6#廠房（棠下鎮(zhèn)金桐
2016.12.27 27,137,279.00 1,356,863.95 0 27,137,279.00 0
路 21 號 5 幢）
2016.12.27 廠區(qū)市政工程 556,926.93 27,846.35 0 556,926.93 0
合計 371,541,063.58 18,577,053.23 35,917,389.56 335,623,674.02
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