中國證券監(jiān)督管理委員會江蘇監(jiān)管局行政處罰決定書（退市海潤）
時間：2021-06-01 來源：
　　　　　　　　　　　　　　　　　 〔2021〕9號
　當事人：海潤光伏科技股份有限公司（以下簡稱退市海潤或公司），注冊地址：江蘇省江陰市徐霞客鎮(zhèn)璜塘工業(yè)園區(qū)環(huán)鎮(zhèn)北路178號。
　　孟廣寶，男，1972年9月出生，住址：遼寧省大連市中山區(qū)，時任退市海潤董事長、總裁。
　　阮君，女，1970年8月出生，住址：河北省三河市燕郊開發(fā)區(qū)，時任退市海潤財務(wù)總監(jiān)。
　　吳繼偉，男，1971年11月出生，住址：香港，時任退市海潤董事。
　　王德明，男，1972年8月出生，住址：江蘇省南京市鼓樓區(qū)，時任退市海潤董事、常務(wù)副總裁。
　　邱新，男，1973年10月出生，住址：江蘇省無錫市新區(qū)，時任退市海潤副總裁。
　　問聞，男，1983年10月出生，住址：江蘇省無錫市濱湖區(qū)，時任退市海潤董事會秘書。
　　李延人，男，1942年10月出生，住址：江蘇省無錫市崇安區(qū)，時任退市海潤董事。
　　徐湘華，男，1974年4月出生，住址：江蘇省無錫市北塘區(qū)，時任退市海潤董事。
　　李安紅，男，1967年7月出生，住址：遼寧省大連市甘井子區(qū)，時任退市海潤董事。
　　金曹鑫，男，1976年6月出生，住址：江蘇省江陰市，時任退市海潤獨立董事。
　　徐小平，男，1967年11月出生，住址：江蘇省無錫市南長區(qū)，時任退市海潤獨立董事。
　　鄭垚，女，1967年3月出生，住址：江蘇省無錫市北塘區(qū)，時任退市海潤獨立董事。
　　耿國敏，男，1963年1月出生，住址：江蘇省江陰市，時任退市海潤監(jiān)事會主席。
　　田新偉，男，1979年4月出生，住址：江蘇省江陰市，時任退市海潤監(jiān)事。
　　林紅娟，女，1977年10月出生，住址：江蘇省江陰市，時任退市海潤監(jiān)事。
　　邵愛軍，男，1979年12月出生，住址：江蘇省無錫市新區(qū)，時任退市海潤副總裁。
　　李紅波，男，1973年7月出生，住址：上海市徐匯區(qū)，時任退市海潤首席技術(shù)官。
　　張杰，男，1974年4月出生，住址：美國，時任退市海潤副總裁。
　　胡耀東，男，1971年8月出生，住址：臺灣省，時任退市海潤副總裁。
　　WILSON RAYMOND PAUL，男，1959年9月出生，住址：澳大利亞，時任退市海潤副總裁。
　　葉建宏，男，1969年7月出生，住址：上海市盧灣區(qū)，時任退市海潤副總裁。
　　依據(jù)2005年修訂的《中華人民共和國證券法》（以下簡稱2005年《證券法》）的有關(guān)規(guī)定，我局對退市海潤信息披露違法違規(guī)行為進行了立案調(diào)查、審理，于2019年6月18日作出《行政處罰及市場禁入事先告知書》（蘇證監(jiān)罰字〔2019〕4號，以下簡稱〔2019〕4號告知書）并送達當事人，依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當事人依法享有的權(quán)利。18名當事人提交了書面的陳述、申辯意見，另根據(jù)當事人申請，我局于2019年9月11日召開聽證會，聽取了11名當事人及其代理人的陳述和申辯。我局對陳述、申辯意見進行復核后，于2020年7月17日再次作出《行政處罰及市場禁入事先告知書》（蘇證監(jiān)罰字〔2020〕4號，以下簡稱〔2020〕4號告知書）并送達當事人，依法向當事人告知了作出行政處罰的事實、理由、依據(jù)及當事人依法享有的權(quán)利。應(yīng)當事人退市海潤、孟廣寶、阮君、吳繼偉、王德明、邱新、問聞、徐小平、鄭垚、耿國敏、徐湘華、張杰、葉建宏的要求，我局于2020年9月29日第二次召開聽證會，聽取了上述當事人及其代理人的的陳述和申辯。當事人李延人、李安紅、邵愛軍、李紅波、胡耀東、田新偉、林紅娟提交了書面陳述、申辯意見，未要求聽證。其他當事人未提出陳述、申辯意見。本案現(xiàn)已調(diào)查、審理終結(jié)。
　　經(jīng)查明，退市海潤存在以下違法事實：
　　2016年4月6日至2017年7月19日期間，孟廣寶擔任退市海潤董事長，2016年6月17日至2017年7月19日期間，孟廣寶擔任退市海潤總裁。孟廣寶控制營口華君金控投資有限公司（以下簡稱華君金控）、深圳市華君融資租賃有限公司（以下簡稱華君融資）、HUAJUN HOLDINGS LIMITED，通過他人代持的方式實際控制句容中友光伏科技有限公司（以下簡稱句容中友）、常州中順國能新能源材料有限公司（以下簡稱常州中順），根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會令第40號）第七十一條規(guī)定，在2016年半年報和2016年年報報告期內(nèi)，孟廣寶是退市海潤的關(guān)聯(lián)自然人，華君金控、華君融資、HUAJUN HOLDINGS LIMITED、句容中友、常州中順是退市海潤的關(guān)聯(lián)法人。
　　一、退市海潤2016年半年報未按規(guī)定披露與華君金控、華君融資、HUAJUN HOLDINGS LIMITED、句容中友、常州中順的關(guān)聯(lián)交易，臨時公告未按關(guān)聯(lián)交易事項披露
　 自2016年3月18日起，退市海潤與華君金控、華君融資、HUAJUN HOLDINGS LIMITED存在資金往來，截至2016年6月30日，上述三家公司向退市海潤累計支付187,602,900元，退市海潤向上述三家公司累計支付123,020,000元。上述資金往來構(gòu)成債權(quán)債務(wù)往來類型的關(guān)聯(lián)交易。
　　2016年3月24日，退市海潤與句容中友簽訂《組件采購合同》，合同金額225,000,000元，實際交易額79,877,700元。2016年5月30日，退市海潤與句容中友簽訂《組件采購合同》補充協(xié)議，合同金額2,618,000元，實際交易額1,471,100元。上述采購構(gòu)成與日常經(jīng)營相關(guān)的關(guān)聯(lián)交易。
　　2016年6月24日，退市海潤發(fā)布《關(guān)于轉(zhuǎn)讓紅河蒙自海鑫光伏投資有限公司暨所持有募投項目轉(zhuǎn)讓的公告》稱，下屬子公司紅河海潤電力投資有限公司與常州中順簽訂了《關(guān)于紅河蒙自海鑫光伏投資有限公司之股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，擬轉(zhuǎn)讓紅河蒙自海鑫光伏投資有限公司100%股權(quán)，轉(zhuǎn)讓價款為38,000萬元。上述股權(quán)轉(zhuǎn)讓構(gòu)成股權(quán)出售類型的關(guān)聯(lián)交易。
　　退市海潤2016年半年報未按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第3號—半年度報告的內(nèi)容與格式（2014年修訂）》第二十八條的規(guī)定披露上述三項關(guān)聯(lián)交易。退市海潤雖于2016年6月24日披露了下屬子公司與常州中順的股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項，但該事項未履行關(guān)聯(lián)交易審議程序，臨時公告亦未作為關(guān)聯(lián)交易事項進行披露。
　　退市海潤上述行為違反2005年《證券法》第六十三條、第六十五條規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述信息披露違法情形。孟廣寶系退市海潤時任董事長、總裁，阮君系退市海潤時任財務(wù)總監(jiān)，關(guān)聯(lián)交易所涉關(guān)聯(lián)方均為孟廣寶控制的公司，其中資金往來事項系孟廣寶主導，阮君具體經(jīng)辦，孟廣寶和阮君是退市海潤上述違法行為直接負責的主管人員；其他時任董事、監(jiān)事、高級管理人員吳繼偉、王德明、邱新、問聞、李延人、徐湘華、李安紅、金曹鑫、徐小平、鄭垚、耿國敏、田新偉、邵愛軍、李紅波、張杰、胡耀東、WILSON RAYMOND PAUL在審議和書面確認2016年半年報時，未能基于自身的法律地位依法獨立履行勤勉盡責義務(wù)，保證信息披露真實、準確、完整，是退市海潤上述違法行為的其他直接責任人員。
　　二、退市海潤2016年年報未按規(guī)定披露關(guān)聯(lián)交易，且存在虛假記載
　　2016年10月31日，退市海潤與常州中順簽訂總金額為210,000,000元的《硅片采購合同》。合同簽訂當日，退市海潤向常州中順預付210,000,000元，常州中順當日全部劃轉(zhuǎn)至華君金控。經(jīng)查，退市海潤與常州中順之間并無真實的采購硅片業(yè)務(wù)，《硅片采購合同》于2016年12月4日終止，合同并未實際執(zhí)行。常州中順于2016年12月5日、6日向退市海潤退回170,000,000元，12月16日退回40,000,000元。
　　經(jīng)查明：上述退回的170,000,000元來自退市海潤向營口經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)中泰鋁業(yè)有限公司（以下簡稱中泰鋁業(yè)）形式上支付的合同預付款。2016年11月8日，退市海潤與中泰鋁業(yè)簽訂總金額為566,700,000元的《邊框購銷協(xié)議》，2016年12月5日、6日，退市海潤以向中泰鋁業(yè)支付合同預付款的名義共計轉(zhuǎn)出170,000,000元，其中12月5日、6日共向趙長愛賬戶劃轉(zhuǎn)155,000,000元，途經(jīng)趙長愛、孟廣寶、華君控股集團有限公司（以下簡稱華君控股）、華君金控賬戶，當日劃轉(zhuǎn)至常州中順賬戶；12月5日向保華置業(yè)管理（中國）有限公司（以下簡稱保華置業(yè)）賬戶劃轉(zhuǎn)15,000,000元，途經(jīng)保華置業(yè)、華君控股、華君金控賬戶，當日劃轉(zhuǎn)至常州中順賬戶。常州中順在收到上述款項的當日，將共計170,000,000元劃轉(zhuǎn)至退市海潤賬戶。退市海潤與中泰鋁業(yè)后續(xù)簽訂了終止協(xié)議，合同未執(zhí)行。
　　時任總裁孟廣寶、時任常務(wù)副總裁王德明、時任財務(wù)總監(jiān)阮君、時任分管副總裁邱新在涉及210,000,000元和170,000,000元的付款OA流程中簽批。
　　退市海潤匯款210,000,000元至常州中順再由常州中順匯至華君金控，該筆資金形式上是合同預付款，實質(zhì)屬于退市海潤與關(guān)聯(lián)方之間的資金往來，該筆資金以及12月16日常州中順向退市海潤退回的40,000,000元，構(gòu)成債權(quán)債務(wù)往來類型的關(guān)聯(lián)交易，退市海潤2016年年報未按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第2號—年度報告的內(nèi)容與格式（2016年修訂）》第四十條的規(guī)定披露上述關(guān)聯(lián)交易。退市海潤以支付合同預付款的名義將170,000,000元轉(zhuǎn)出，當日又全部退回退市海潤賬戶，并未實際支付，退市海潤2016年年報將上述170,000,000元披露為正常預付款項，構(gòu)成虛假記載。
　　退市海潤上述行為違反2005年《證券法》第六十三條、第六十六條規(guī)定，構(gòu)成2005年《證券法》第一百九十三條第一款所述信息披露違法情形。時任董事長、總裁孟廣寶是上述事項的主導者和決策者，關(guān)聯(lián)交易所涉關(guān)聯(lián)方為孟廣寶控制的公司，時任財務(wù)總監(jiān)阮君是具體經(jīng)辦人員，孟廣寶、阮君是退市海潤上述違法行為直接負責的主管人員；其他時任董事、監(jiān)事、高級管理人員吳繼偉、王德明、邱新、問聞、李延人、金曹鑫、徐小平、鄭垚、耿國敏、田新偉、林紅娟、邵愛軍、李紅波、張杰、胡耀東、葉建宏在審議和書面確認2016年年報時，未能基于自身的法律地位依法獨立履行勤勉盡責義務(wù)，保證信息披露真實、準確、完整，是退市海潤上述違法行為的其他直接責任人員。
　　以上事實有上市公司定期報告、上市公司臨時公告、上市公司會議文件、上市公司相關(guān)說明、相關(guān)人員詢問筆錄、涉案銀行賬戶轉(zhuǎn)賬記錄、有關(guān)財務(wù)憑證、合同等證據(jù)證明，足以認定。
　　退市海潤及其代理人及相關(guān)責任人員針對公司違法事實提出如下陳述、申辯意見：
　　第一，關(guān)于未披露與華君金控、華君融資、HUAJUN HOLDINGS LIMITED的資金往來事項。一是公司臨時公告曾披露與華君融資的關(guān)聯(lián)交易，應(yīng)當扣減已披露的金額。二是公司第六屆董事會第四十四次會議審議通過并公告了《關(guān)于公司向關(guān)聯(lián)方華君控股集團有限公司及其下屬子公司借款的議案》，擬向華君控股及其子公司借款不超過5億元。三是相關(guān)資金往來是關(guān)聯(lián)方對公司的無息援助，不存在不披露的主觀故意，未損害公司和投資者利益，不構(gòu)成實質(zhì)違規(guī)。
　　第二，關(guān)于未披露與句容中友、常州中順的關(guān)聯(lián)交易事項。一是公司通過工商系統(tǒng)穿透核查，無法發(fā)現(xiàn)與兩家公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系，本次聽證中證人周某某也提供了有關(guān)說明，因此我局認定關(guān)聯(lián)法人的依據(jù)不足。二是2016年年報披露時，《硅片采購合同》已解約，錢款已退還，視為交易未發(fā)生，因此無需披露。三是公司2016年報披露了與常州中順、句容中友的關(guān)聯(lián)交易，并未隱瞞或延遲。
　　第三，關(guān)于虛假記載事項。我局沒有證據(jù)證明公司預知資金流向而仍進行虛假記載，認定的虛假記載事項沒有事實和法律依據(jù)，且該虛假記載是孟廣寶故意隱瞞實情、個人操作所致，與公司無直接關(guān)聯(lián)。
　　第四，關(guān)于法律適用。根據(jù)“從舊兼從輕原則”，應(yīng)當適用《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第3號—半年度報告的內(nèi)容與格式（2017年修訂）》認定公司2016年半年報未披露的關(guān)聯(lián)交易事項未達到信息披露標準。
　　第五，公司不存在過錯，違法情節(jié)輕微，且采取了一系列糾正措施，未造成危害后果，我局對其處罰過重。
　　第六，本案已過處罰時效。
　　第七，公司在困難時期引入戰(zhàn)略投資者，管理層堅守崗位，履職盡責。若對公司行政處罰，將會給公司帶來多方壓力和風險。
　　綜上，公司請求免于處罰。
　　經(jīng)復核，我局認為：
　　第一，關(guān)于未披露與華君金控、華君融資、HUAJUN HOLDINGS LIMITED的資金往來事項。一是當事人未能提供證據(jù)證明2016年上半年與華君融資的6000萬資金往來與臨時公告的事項相關(guān)，在計算資金往來金額時不能予以扣減。二是無論是關(guān)聯(lián)方的資金占用還是資金援助，均應(yīng)按規(guī)定披露，否則即構(gòu)成信息披露違法，是否具有不披露的主觀故意、是否侵害公司利益不影響信息披露違法行為的成立。三是公司董事會審議通過的借款議案涉及的是2017年以后的借款事項，與我局認定的違法事實無關(guān)。
　　第二，關(guān)于未披露與句容中友、常州中順的關(guān)聯(lián)交易事項。一是周某某的說明并無客觀證據(jù)支撐，我局根據(jù)多人的詢問筆錄，結(jié)合孟廣寶與代持人的關(guān)系、公司補充披露關(guān)聯(lián)方等情況，足以認定涉案期間孟廣寶通過他人代持的方式實際控制句容中友、常州中順，我局認定關(guān)聯(lián)法人的證據(jù)充分。二是退市海潤與常州中順雖簽訂合同，但實質(zhì)為資金往來，2016年年報披露時相關(guān)合同解約不能免除對資金往來事項的披露義務(wù)。
　　第三，關(guān)于虛假記載事項。我局經(jīng)追查資金流，結(jié)合相關(guān)人員的詢問筆錄，認定虛假記載的事實清楚、證據(jù)確鑿，公司是否知情不影響虛假記載事實的成立。公司是信息披露義務(wù)人，應(yīng)承擔相應(yīng)的信息披露違法責任。
　　第四，關(guān)于法律適用。根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第3號—半年度報告的內(nèi)容與格式（2017年修訂）》，公司2016年半年報未披露的關(guān)聯(lián)交易事項仍達到披露標準，認為未達到標準系對規(guī)定理解錯誤。因此，本案不適用“從舊兼從輕”原則，我局援引2014年修訂版的法律適用正確。
　　第五，公司在2016年半年報、年報未披露與關(guān)聯(lián)方的資金往來事項上存在過錯。對于其他事項，公司存在及時糾正、主動減輕危害后果的情形，可以酌情從輕處罰。
　　第六，公司信息披露違法行為最早發(fā)生于2016年8月20日，我局在違法行為發(fā)生之日起二年內(nèi)啟動調(diào)查，未過處罰時效。
　　第七，公司的特殊情況與困難與本案違法事實無關(guān)，我局對其進行處罰是根據(jù)其信息披露違法事實，給公司帶來的壓力和風險是其違法行為的后果，不是量罰的考量因素。
　　綜上，我局酌情對公司從輕處罰，對關(guān)于公司的其他申辯意見不予采納。
　　孟廣寶及其代理人提出如下陳述、申辯意見：
　　我局認定2016年常州中順、句容中友系孟廣寶控制的證據(jù)不充分。孟廣寶未授意相關(guān)人員不披露有關(guān)信息或虛假陳述，其作為董事長在任職期間勤勉盡責，為公司提供資金支持，未損害投資者合法權(quán)益，請求免除或減輕處罰。
　　經(jīng)復核，我局認為：
　　一是認定常州中順、句容中友為關(guān)聯(lián)方的意見同公司部分。二是孟廣寶作為時任董事長、總裁，主導實施了資金往來事項，且隱瞞與相關(guān)公司的關(guān)聯(lián)關(guān)系，不履行信息披露義務(wù)，違法情節(jié)嚴重。其對公司提供資金支持不屬于履行其作為董監(jiān)高在信息披露事項上的勤勉盡責義務(wù)，對其申辯意見不予采納。
　　阮君、吳繼偉、王德明、邱新、問聞、李延人、徐湘華、李安紅、徐小平、鄭垚、耿國敏、田新偉、林紅娟、邵愛軍、李紅波、張杰、胡耀東、葉建宏針對各自的責任主要提出如下陳述、申辯意見：
　　一是沒有手段發(fā)現(xiàn)公司與常州中順、句容中友的關(guān)聯(lián)關(guān)系，對涉案違法事項不具有主觀過錯。二是不負責公司日常管理、不分管相關(guān)業(yè)務(wù)、不具有專業(yè)知識、不知情、未參與、不領(lǐng)取報酬、日常履職盡責、信賴中介機構(gòu)意見、根據(jù)領(lǐng)導安排簽字、任職時間短、交易所未列為譴責名單等。三是相關(guān)事項發(fā)生后督促公司進行了糾正，已在各自職責范圍內(nèi)履行了勤勉盡責義務(wù)，且在公司困難時期堅守崗位，履職盡責。四是我會及我局針對上市公司信息披露違法均有只處罰個別責任人員的先例，本案也應(yīng)當精準處罰。另外，邱新提出OA流程不是其本人簽批、張杰提出沒有收到〔2020〕4號告知書、葉建宏提出在年報上的簽字不是其本人簽署等申辯理由。
　　經(jīng)復核，我局認為：
　　第一，除孟廣寶以外的其他20名董監(jiān)高對以下事項不承擔責任：一是2016年半年報未披露與常州中順、句容中友的關(guān)聯(lián)交易，二是與常州中順的股權(quán)轉(zhuǎn)讓臨時公告未按關(guān)聯(lián)交易披露，三是2016年年報將170,000,000元披露為正常預付款項構(gòu)成虛假記載。我局作出的〔2020〕4號告知書已充分考慮以上情形以及其他董監(jiān)高在公司違法行為發(fā)生后采取的督促整改等措施，對〔2019〕4號告知書作出的擬處罰決定進行了調(diào)整，本次不再予以調(diào)整。
　　第二，針對2016年半年報未披露與華君金控、華君融資、HUAJUN HOLDINGS LIMITED的資金往來事項和2016年年報未披露與常州中順的資金往來事項，相關(guān)簽字董監(jiān)高未能提供勤勉盡責的證據(jù)，應(yīng)當承擔相應(yīng)責任。
　　第三，其他董監(jiān)高提出的不負責公司日常管理等諸多理由，均不構(gòu)成免責事由，相反，部分理由如不清楚自身職責、不具有履職能力、按照領(lǐng)導要求簽字等，恰恰是其未勤勉盡責的證明。另外，經(jīng)核實，邱新在OA中的簽批符合其作為分管銷售副總裁的職務(wù)，且與其同時期其他事項的OA流程簽批名稱一致，邱新未能提供充分證據(jù)證明該簽批并非其本人。我局調(diào)取的證據(jù)證明葉建宏簽署了2016年年報，其未能提供證據(jù)證明并非其本人簽名。我局通過EMS和電子郵件兩種形式向張杰送達〔2020〕4號告知書，張杰委托葉建宏代為參加聽證會進行陳述、申辯，我局已保障其救濟權(quán)利。綜上，對相關(guān)責任人員的以上申辯意見不予采納。
　　根據(jù)當事人違法行為的事實、性質(zhì)、情節(jié)與社會危害程度，依據(jù)2005年《證券法》第一百九十三條第一款的規(guī)定，我局決定：
　?。ㄒ唬ν耸泻欂熈罡恼o予警告，并處以五十萬元罰款；
　?。ǘγ蠌V寶給予警告，并處以三十萬元罰款；
　　（三）對阮君給予警告，并處以十五萬元罰款；
　　（四）對吳繼偉、王德明、邱新、問聞給予警告，并分別處以五萬元罰款；
　?。ㄎ澹钛尤恕⑿煜嫒A、李安紅、金曹鑫、徐小平、鄭垚、耿國敏、田新偉、林紅娟、邵愛軍、李紅波、張杰、胡耀東、WILSON RAYMOND PAUL、葉建宏給予警告，并分別處以三萬元罰款。
　　上述當事人應(yīng)自收到本處罰決定書之日起15日內(nèi)，將罰款匯交中國證券監(jiān)督管理委員會，開戶銀行：中信銀行北京分行營業(yè)部，賬號7111010189800000162，由該行直接上繳國庫。當事人還應(yīng)將注有其名稱的付款憑證復印件送我局備案。當事人如果對本處罰決定不服，可在收到本處罰決定書之日起60日內(nèi)向中國證券監(jiān)督管理委員會申請行政復議，也可以在收到本處罰決定書之日起6個月內(nèi)直接向有管轄權(quán)的人民法院提起行政訴訟。復議和訴訟期間，上述決定不停止執(zhí)行。
　　　　　　　　　　　　　
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 江蘇證監(jiān)局
　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　 2021年5月26日