廣東金萊特電器股份有限公司
內部控制鑒證報告
大信專審字[2017]第 5-00024
號
大信會計師事務所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信會計師事務所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 電話 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀區(qū)知春路 1 號 15/F,Xueyuan International Tower 1 傳真 Fax：+86（10）82327668
學院國際大廈 15 層 ZhichunRoad,Haidian 網址 Internet： www.daxincpa.com.cn
郵編 100083 DisBeijing,China,100083
內部控制鑒證報告
大信專審字【2017】第 5-00024 號
廣東金萊特電器股份有限公司全體股東：
我們接受委托，對廣東金萊特電器股份有限公司(以下簡稱“貴公司”)2016 年 12 月 31
日與財務報告相關的內部控制有效性的認定進行了鑒證。
一、管理層對內部控制的責任
按照國家有關法律法規(guī)的規(guī)定，設計、實施和維護有效的內部控制，并評價其有效性是
貴公司管理層的責任。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施鑒證工作的基礎上對內部控制有效性發(fā)表鑒證意見。我們按照《中
國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準則第 3101 號—歷史財務信息審計或審閱以外的鑒證業(yè)務》的
規(guī) 定執(zhí)行了鑒證工作。該準則要求我們計劃和實施鑒證工作，以對鑒證對象信息是否不存
在重 大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括了解、測試和評價內部控制設
計的合 理性和執(zhí)行的有效性，以及我們認為必要的其他程序。
我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎。
三、內部控制的固有局限性
內部控制具有固有限制，存在由于錯誤或舞弊而導致錯報發(fā)生而未被發(fā)現的可能性。此
外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或降低對控制政策、程序遵循的程度，
根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有一定的風險。
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四、鑒證意見
我們認為，貴公司按照《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》和相關規(guī)定于 2016 年 12 月 31 日在
所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
五、其他說明事項
本鑒證報告僅供貴公司年度報告披露時使用，不得用于其他目的。由于使用不當所造成
的后果，與執(zhí)行本業(yè)務的注冊會計師和會計師事務所無關。我們同意將本鑒證報告作為貴公
司年度報告披露必備的文件，隨其他文件一起報送并對外披露。
大信會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：陳鵬 中
國北京 中國注冊會計師：陳菁佩
二○一七年三月十七日
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內部控制評價報告
2016 年 12 月 31 日
內部控制評價報告
廣東金萊特電器股份有限公司全體股東：
根據《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內部控制監(jiān)管要求（以下簡
稱企業(yè)內部控制規(guī)范體系），結合本公司（以下簡稱公司）內部控制制度和評價辦法，在內部
控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上，我們對公司 2016 年 12 月 31 日（內部控制評價報告基準日）
的內部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實施內部控制，評價其有效性，并
如實披露內部控制評價報告是公司董事會的責任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內部控制進行
監(jiān)督。經理層負責組織領導企業(yè)內部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、
高級管理人員保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏，并對報告內容
的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶法律責任。
公司內部控制的目標是合理保證經營管理合法合規(guī)、資產安全、財務報告及相關信息真
實完整，提高經營效率和效果，促進實現發(fā)展戰(zhàn)略。由于內部控制存在的固有局限性，故僅
能為實現上述目標提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導致內部控制變得不恰當，或
對控制政策和程序遵循的程度降低，根據內部控制評價結果推測未來內部控制的有效性具有
一定的風險。
二、內部控制評價結論
根據公司財務報告內部控制重大缺陷的認定情況，于內部控制評價報告基準日，不存在
財務報告內部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內部控制規(guī)范體系和相關規(guī)定的
要求在所有重大方面保持了有效的財務報告內部控制。
根據公司非財務報告內部控制重大缺陷認定情況，于內部控制評價報告基準日，公司未
發(fā)現非財務報告內部控制重大缺陷。
自內部控制評價報告基準日至內部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內部控制有效性
評價結論的因素。
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內部控制評價報告
2016 年 12 月 31 日
我們注意到，內部控制應當與公司經營規(guī)模、業(yè)務范圍、競爭狀況和風險水平等相適應，
并隨著相關情況的變化及時加以調整。未來，公司將結合實際情況，繼續(xù)完善內部控制體系，
強化內部控制制度的執(zhí)行和監(jiān)督檢查，持續(xù)提升風險管控能力，促進公司健康、可持續(xù)發(fā)展。
三、內部控制評價工作情況
（一）內部控制評價范圍 公司按照風險導向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務和
事項以及高風險領域。納
入評價范圍的主要單位包括：廣東金萊特電器股份有限公司、深圳安備無繩電器有限公司、、
金萊特國際有限公司；納入評價范圍的主要業(yè)務和事項包括: 組織架構、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資
源、社會責任、資金活動、采購業(yè)務、資產管理、銷售業(yè)務、工程項目、財務報告、全面預
算、合同管理、信息系統等；重點關注的高風險領域主要包括影響財務信息真實性、經營效
益和效率、資產安全完整、法律法規(guī)遵循性等的關鍵業(yè)務控制環(huán)節(jié)。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務和事項以及高風險領域涵蓋了公司經營管理的主要方面，
不存在重大遺漏。
1、內部環(huán)境
（1）組織架構
2016 年，公司修訂了《公司章程》、《股東大會議事規(guī)則》，進一步完善了以股東大會為最
高權力機構、董事會為決策機構、監(jiān)事會為監(jiān)督機構、經理層及各子公司為執(zhí)行機構，各司
其職、各盡其責、相互協調、相互制衡的法人治理結構。公司組織架構的設置及職能的分工
符合內部控制的要求。公司董事會執(zhí)行股東大會的決議，負責公司的重大決策事項，對股東
大會負責；公司監(jiān)事會對董事會執(zhí)行股東大會決議情況，履行忠實、誠信義務進行監(jiān)督，對
公司經營管理、財務活動進行監(jiān)督；公司依法設置總經理，主持公司日常生產經營和管理工
作，組織實施董事會決議，對董事會負責。公司董事會下設提名委員會、審計委員會、薪酬
與考核委員會、發(fā)展戰(zhàn)略委員會，并建立了《提名委員會工作細則》《審計委員會工作細則》
《薪酬與考核委員會工作細則》《發(fā)展戰(zhàn)略委員會工作細則》，以上專門委員會向董事會負責
并報告工作，分別就公司相關業(yè)務的決策方面履行職責。同時公司設立了獨立于財務部的內
部審計部門，不定期對公司的內部控制建立健全情況和執(zhí)行情況進行檢查和監(jiān)督，評估其執(zhí)
行的效果和效率，并及時提出相關的改進建議。目前，公司治理結構完善，各權力機構、決
策機構、監(jiān)督機構與經理層之間權責分明、各司其職、相互制衡，符合《公司法》《證券法》
和公司“三會”制度及其他相關法律法規(guī)的要求。
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2016 年 12 月 31 日
公司每年舉行戰(zhàn)略研討會，對發(fā)展戰(zhàn)略的編制、實施、評估及調整管理施行全程、有效
的控制。每年由總經理領導，各業(yè)務系統總監(jiān)組織下屬分管部門，根據上年公司發(fā)展情況確
定本年公司發(fā)展戰(zhàn)略，采用目標責任制，公司將發(fā)展戰(zhàn)略落實到年度工作計劃中，有效指導
重要業(yè)務的開展，確保戰(zhàn)略規(guī)劃落實和有效執(zhí)行，保證了戰(zhàn)略管理工作的科學性、有效性和
及時性，推動了公司的持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展。
（2）人力資源 公司依據國家有關法律法規(guī)，結合自身的實際情況建立了員工聘用、培訓、
辭退與辭職、
薪酬、考核、晉升與獎懲等人力資源管理制度。本公司將職業(yè)道德修養(yǎng)和專業(yè)勝任能力作為
選拔和聘用員工的重要標準，遵循德才兼?zhèn)洹⒁缘聻橄纫约肮_、公平、公正的原則，重點
關注選聘對象的價值取向和責任意識，并實行崗位回避制度。公司非常重視人才的培養(yǎng)，不
定期地對各崗位的員工進行培訓，不斷提升員工素質。
2、風險識別與評估 公司自成立以來，十分重視對風險的評估，公司有效的建立了風險
的識別和評估過程，
關注引起風險的主要因素，能夠準確識別與實現控制目標有關的內部風險和外部風險，并能
夠對風險發(fā)生的可能性及其影響程度進行評估，確保風險分析結果的準確性，以保證公司的
可持續(xù)發(fā)展。
經營風險：目前相關行業(yè)制度及產品標準尚不完善，若國外質量標準和安全認證等技術
和環(huán)保標準發(fā)生變化，公司可能需對個別產品作出相應調整。同時公司產品的高附加值對于
高素質的工人具有一定的依賴性，公司可能面臨勞動力成本上升給公司帶來的經營風險。
技術風險：技術創(chuàng)新是產品的推廣基礎和公司的核心競爭力，是公司保持盈利的關鍵。
公司需要建立有效的研發(fā)激勵機制、不斷強化技術的開發(fā)應用、不斷增加研發(fā)投入，才能保
持持續(xù)的行業(yè)技術領先水平。此外，公司未發(fā)生過重大知識產權受到侵害的事件，但不排除
未來遭受侵害的可能。
針對以上風險和影響，公司將積極采取以下對策和措施，將風險和影響因素降低到最小
程度：
針對經營風險：公司擁有自己的研發(fā)團隊，若國外質量標準和安全認證等技術和環(huán)保標
準發(fā)生變化，公司能夠迅速采取措施，以應對新的標準。另外對于勞動力成本上升的影響，
相信隨著自動化程度較高設備的投入使用，生產效率將有所提高；而高附加值產品銷售的增
加以及公司在轉嫁成本方面所累積的議價優(yōu)勢，也將減輕勞動力成本上升給公司帶來的經營
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壓力。
針對技術風險：公司非常注重對科研人才的培養(yǎng)管理，制定了合理的考核和激勵措施，
保證核心人才的穩(wěn)定性，同時積極引進外部人才。此外公司制訂了相關的保密制度，并與相
關人員簽訂了《保密協議》，防止核心技術的泄露。
3、控制活動 公司采取不相容職務分離控制、授權審批控制、會計系統控制、財產保護
控制、預算控
制、運營分析控制、信息系統控制和績效考評控制等控制措施，不斷完善內部控制體系。
（1）采購和費用及付款活動控制 為了規(guī)范采購、費用報銷及付款活動，公司制定了《預
算管理制度》、《資金管理規(guī)定》、
《采購付款管理制度》、《成本費用管理制度》等相關管理制度，合理設置了采購與付款業(yè)務
的機構和崗位，建立和完善了采購與付款的控制程序，明確了對請購、審批、采購、驗收、
付款等環(huán)節(jié)的職責和審批權限，做到了比質比價采購，采購決策透明，并建立了價格監(jiān)督機
制，盡可能堵塞了采購環(huán)節(jié)的漏洞。公司對應付賬款和預付賬款的支付，必須在相關手續(xù)辦
理齊備后才能辦理付款，在付款上盡量做到按月按計劃付款。在付款方式控制方面，除了向
不能轉賬的個人購買貨物以及不足轉賬金額起點的，可以支付現金外，貨款一般通過銀行轉
賬或使用銀行承兌匯票等方式結算。財務部定期與采購部核對數據，確保了應付賬款數據的
準確。
同時公司在零星采購方面加強了管理控制，成立了專門的零星采購小組，對公司辦公用
品及不經常發(fā)生的小額采購申請進行審核，并且通過價格及質量方面的比較尋找合適的供應
商，為公司節(jié)省不必要的支出，有效節(jié)約了資源。
公司制定了預算與費用報銷管理規(guī)定，明確了各級管理人員的權限，通過費用報銷執(zhí)行
分析、預算執(zhí)行分析及時準確反應公司費用執(zhí)行情況，確保了公司經營管理的正常運行，有
利于公司達成經營目標，實現利潤計劃。
（2）銷售與收款活動控制 為了促進公司銷售穩(wěn)定增長，擴大市場份額，規(guī)范銷售行為，
防范銷售風險，公司制定
了《產品銷售、貨款回收管理制度》、《合同管理制度》、《客戶信用管理制度》等相關管理制
度。根據上述制度，結合公司實際情況，公司已制定了較為可行的銷售政策，對定價原則、
信用標準和信用條件、收款方式以及銷售人員的職責權限等相關內容作了明確規(guī)定。公司規(guī)
范了從接受客戶訂單到安排組織貨源、發(fā)貨、確認收入、管理應收賬款等一系列工作，公司
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和下屬企業(yè)將收款責任落實到銷售部門，將銷售貨款回收情況作為主要考核指標之一，保證
了公司銷售業(yè)務的正常開展和貨款及時安全回收。
（3）固定資產管理控制 公司制訂了《內部控制制度》、《財務管理制度》和《固定資產管
理制度》等制度，對固
定資產的管理進行了規(guī)范。按照歸口管理原則，實行由使用部門、管理部門、財務部門分工
負責的原則，使用部門、管理部門對實物負直接管理責任，財務部門負核算、監(jiān)督、考核、
檢查的責任。規(guī)定了購置、驗收、使用維護、轉移、報廢等相關流程，每年年底進行一次清
查盤點，做到賬、卡、物相符，確保資產安全完整，帳實相符。
（4）財務管理及報告活動控制 根據財政部頒布的《企業(yè)會計準則》，結合公司的具體情況
制定了公司的財務管理制度，
財務管理制度對公司的會計核算原則、流動資產管理、固定資產管理、無形資產及其他資產
的管理、投資管理、籌資管理、成本和費用管理、營業(yè)收入管理、利潤和利潤分配管理、外
幣業(yè)務管理、財務會計報告、財務分析制度、清算管理制度等作了明確規(guī)定和規(guī)范。保證了
財務部門按照國家會計準則相關規(guī)定編制會計報表、會計報表附注等，及時準確反映企業(yè)的
財務狀況和經營成果。結合財務分析總結公司業(yè)務運營過程中出現的問題，與各業(yè)務部門進
行及時有效的溝通，保證了各項業(yè)務的正常進行。
①制度規(guī)范建設方面 公司制訂了《財務會計制度》，《發(fā)票管理制度》、《貨幣資金管理制度》、
《檔案管理制度》、
《印章管理制度》、《資產管理制度》、《資金支出管理制度》、《應收賬款管理制度》、《融資管
理制度》、《預算管理制度》等制度，規(guī)范了公司的會計核算和財務管理，強化了財務收支控
制和內部監(jiān)督管理，確保公司會計信息的真實準確。
②各類資產控制 公司對貨幣資金、實物資產等各項資產實行部門歸口管理，財務部門對
各類資產都有相
應的控制。
1）公司指定專人定期和不定期地對現金進行盤點，確保現金賬面余額與實際庫存相符；
定期核對銀行賬戶，每月至少核對一次，確保銀行存款賬面余額與銀行對賬單相符。發(fā)現不
符，及時查明原因，進行處理。
2）公司結合實際情況，制定了《存貨管理制度》。由財務部組織定期或不定期的存貨盤
點，全面清點庫存，檢查庫存的實際數量是否和賬面數量相符，及時發(fā)現問題，若存貨發(fā)生
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盤盈、盤虧的，查明原因，分清責任，并及時上報相關部門。
3）公司對固定資產實行歸口管理制度，明確固定資產管理部門、使用部門和財會部門的
職責權限，確保固定資產管理權責明晰、責任到人；對固定資產進行定期檢查、維修和保養(yǎng)，
及時消除安全隱患，降低固定資產故障率和使用風險。
③電算化會計系統控制 公司實行會計電算化核算，會計人員均能較為熟練的操作電腦和
使用會計軟件，電腦系
統能夠及時、充分的描述、確認并記錄所有的交易。 公司在電算化會計系統控制方面建立了
一系列的制度，對人員分工和權限、系統組織和
管理、系統維護、文件資料、系統設備、數據及程序、網絡及系統安全等重要方面都進行了
有效的控制。
④會計核算規(guī)范 公司依據《會計法》、《會計基礎工作規(guī)范》和《企業(yè)會計準則》及相關
法律法規(guī)制定了
比較完備、科學的會計管理辦法和內部控制管理制度，其中包括：《資金支出管理制度》、《發(fā)
票管理制度》、《現金管理制度》等各項管理制度，從而規(guī)范了會計基礎工作。
公司按照上述規(guī)范聘用會計人員和會計機構負責人，按照規(guī)范的業(yè)務處理程序和授權批
準文件辦理會計事項，財會人員的配備符合回避原則，對財會人員實行定期輪崗制度，堅持
不相容職務分離控制。
⑤全面預算控制 公司對各部門各種財務和非財務資源進行分配、考核、控制，以便有效
地組織和協調公
司的生產經營活動，完成既定的經營目標，以經批準的預算作為公司進行財務控制和績效考
核的標準和依據。
（5）關聯交易的控制 為規(guī)范關聯方之間的經濟行為，確保公司權益不受侵害，公司制定
《關聯交易管理辦法》，
明確了關聯方的界定，關聯交易的定價、審批、執(zhí)行和信息披露等內容，能較嚴格的控制關
聯交易的發(fā)生，與關聯方之間的交易均簽訂了合同，切實做到了與公司控股股東的“五獨立”，
保證了關聯交易公允。
（6）對外擔保的控制 為加強企業(yè)擔保管理，防范擔保業(yè)務風險，公司制定了《對外擔保
管理辦法》。該制度對
擔保決策程序和責任制度，對擔保原則、擔保條件、擔保責任、擔保風險管理、對外擔保信
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息披露等相關內容進行了明確的規(guī)定，確保了公司對外擔保行為不損害公司和全體股東的利
益。
（7）重大投資的控制 為加強公司投資的決策與管理，嚴格控制投資風險，公司制定了
《對外投資管理辦法》，
管理辦法對公司對外投資的原則、形式、投資項目的提出、審批、投資運作與管理、投資項
目的監(jiān)督等做出了明確的規(guī)定。公司實行重大投資決策的責任制度，明確了投資的審批程序、
采取不同的投資額分別由不同層次的權力機構決策的機制，合理保證了對外投資的效率，保
障了投資資金的安全和投資效益。
4、信息與溝通控制 公司制定了《信息披露管理制度》，以規(guī)范公司信息披露事務，使信息
披露工作能夠真實、
準確、完整、及時。 董事會秘書擔任信息披露工作的直接責任人，具體負責信息披露及投資者
關系管理工作；
公司董事、監(jiān)事、總經理、董事會秘書、副總經理、財務負責人等高級管理人員了解公司內
部信息傳遞的程序，具備認真履行信息披露義務的條件。通過《信息披露管理制度》的執(zhí)行，
公司建立了較為有效的信息溝通和反饋渠道，該信息系統內部控制具有一定的完整性、合理
性及有效性。為了使信息的溝通更順暢，公司推行了內部建議獎勵方案，為高級管理人員與
基層員工搭建了溝通的橋梁，更有效地收集員工對公司在管理方面的建議。
同時為促進公司高速運轉，公司建立了企業(yè)資源計劃系統（ERP）,覆蓋了采購、生產、
銷售各個環(huán)節(jié)，實現了產、供、銷信息的共享及快速傳遞，保證公司合理調配資源。
5、監(jiān)督控制
（1）持續(xù)監(jiān)督
①公司持續(xù)對員工進行監(jiān)督和管理，并定期考核，公司對員工的監(jiān)督與管理分為日常工
作中的監(jiān)督和管理和對特殊任務執(zhí)行進程和效果的監(jiān)督和管理，同時，公司每年一度對員工
的績效進行考核。
②建立財產盤點制度，公司的貨幣資金遵照日清月結的盤點制度，銀行存款每月底與銀
行對賬單及時核對，未達賬項及時進行調整與跟蹤。存貨每周和每月末進行抽查，每年至少
進行一次全面盤點，其他實物資產每年進行一次全面清查核對。
（2）內部審計 公司設置專門內部審計機構—審計部，配備審計人員具體負責對生產經
營活動和內部控
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制執(zhí)行情況的監(jiān)督、檢查，包括進行審計和評價，提出改進建議和處理意見。
審計部一般采用現場審計的方法進行審計，通過審計來檢查公司的各類管理制度的完善
性與有效性、企業(yè)經營的效益性、以及企業(yè)資產質量、資金狀況和潛在風險等。審計部發(fā)現
問題后，以通報的形式通知被審計部門并抄送公司管理層。由被審計部門填制落實審計結果
責任表，明確需要整改的事項、整改責任人和整改時間等，審計部門負責定期檢查各項整改
措施的落實情況。
上述業(yè)務和事項的內部控制涵蓋了公司經營管理的主要方面，不存在重大遺漏。
（二)內部控制評價工作依據及內部控制缺陷認定標準 公司依據企業(yè)內部控制規(guī)范體系組
織開展內部控制評價工作。 公司董事會根據企業(yè)內部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷
和一般缺陷的認定要求，
結合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風險偏好和風險承受度等因素，區(qū)分財務報告內部控制和非財務
報告內部控制，研究確定了適用于本公司的內部控制缺陷具體認定標準，并與以前年度保持
一致。公司確定的內部控制缺陷認定標準如下：
1、財務報告內部控制缺陷認定標準 公司確定的財務報告
內部控制缺陷評價的定量標準如下：
定量標準以營業(yè)收入、資產總額作為衡量指標。內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤
表相關的，以營業(yè)收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯報
金額不超過營業(yè)收入的 5%，則認定為一般缺陷；如果超過營業(yè)收入的 5%但不超過 10%，則為重
要缺陷；如果超過營業(yè)收入的 10%，則認定為重大缺陷。 內部控制缺陷可能導致或導致的損失
與資產管理相關的，以資產總額指標衡量。如果該缺陷 單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報
告錯報金額不超過資產總額的 5%，則認定為一般缺陷； 如果超過資產總額的 5%但不超過 10%
認定為重要缺陷；如果超過資產總額 10%，則認定為重大 缺陷。
公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下： 重大缺陷：單獨缺陷或連同其他
缺陷導致不能及時防止或發(fā)現并糾正財務報告中的重大錯報。 出現下列情形的，認定為重大缺
陷：
（1）公司董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊并給企業(yè)造成重大損失和不利影響；
（2）外部審計發(fā)現當期財務報告存在重大錯報，公司未能首先發(fā)現；
（3）已經發(fā)現并報告給管理層的重大缺陷在合理的時間內未加以改正；
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（4）公司審計委員會和公司內部審計部門對內部控制的監(jiān)督無效。
重要缺陷：公司財務報告內部控制重要缺陷的定性標準：
（1）未按公認會計準則選擇和應用會計政策；
（2）未建立反舞弊和重要的制衡制度和控制措施；
（3）財務報告過程中出現單獨或多項缺陷，雖然未達到重大缺陷認定標準，但影響到財
務報告的真實、準確目標。 一般缺陷：未構成重大缺陷、重要缺陷標準的其他內部控制缺陷。
2、非財務報告內部控制缺陷認定標準 公司確定的非財務報
告內部控制缺陷評價的定量標準如下：
定量標準以營業(yè)收入、資產總額作為衡量指標。內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤
報表相關的，以營業(yè)收入指標衡量。如果該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導致的財務報告錯
報金額不超過營業(yè)收入的 5%，則認定為一般缺陷；如果超過營業(yè)收入的 5%但不超過 10%認定為
重要缺陷；如果超過營業(yè)收入的 10%，則認定為重大缺陷。 內部控制缺陷可能導致或導致的損
失與資產管理相關的，以資產總額指標衡量。如果該缺陷 單獨或連同其他缺陷可能導致的財務
報告錯報金額不超過資產總額的 5%，則認定為一般缺陷； 如果超過資產總額 5%但不超過 10%
的，則認定為重要缺陷；如果超過資產總額 10%，則認定為 重大缺陷。
公司確定的非財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下： 非財務報告缺陷認定主要以
缺陷對業(yè)務流程有效性的影響程度、發(fā)生的可能性作判定。
如果缺陷發(fā)生的可能性較小，會降低工作效率或效果、或加大效果的不確定性、或使之偏離
預期目標為一般缺陷；如果缺陷發(fā)生的可能性較高，會顯著降低工作效率或成果、或顯著加
大效果的不確定性、或使之顯著偏離預期目標為重要缺陷；如果缺陷發(fā)生的可能性高，會嚴
重降低工作效率或效果、或嚴重加大效果的不確定性、或使之嚴重偏離預期目標為重大缺陷。
（三）內部控制缺陷認定及整改情況
1、財務報告內部控制缺陷認定及整改情況 根據上述財務報告內部控制缺陷的認定標準，
報告期內公司不存在財務報告內部控制重
大缺陷及重要缺陷。
2、非財務報告內部控制缺陷認定及整改情況
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廣東金萊特電器股份有限公司
內部控制評價報告
2016 年 12 月 31 日
根據上述非財務報告內部控制缺陷的認定標準，報告期內未發(fā)現公司非財務報告內部控
制重大缺陷及重要缺陷。
董事長 ： 蔣光勇
廣東金萊特電器股份有限公司
2017 年 3 月 20 日
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