證券代碼:002723 證券簡稱：金萊特 公告編碼：2017－026
廣東金萊特電器股份有限公司
關于 2016 年年度報告問詢函的補充回復公告
本公司及董事會全體成員保證信息披露的內容真實、準確、完整，沒有虛假記
載、誤導性陳述或重大遺漏。
廣東金萊特電器股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”）于 2017 年 3 月
20 日收到深圳證券交易所下發(fā)的《關于對廣東金萊特電器股份有限公司 2016 年年報的
問詢函》（中小板年報問詢函【2017】第 9 號）（以下簡稱“問詢函”），現就《問詢函》
中問題 4 以及問題 6 補充回復，如下：
問題 4：報告期末，你公司固定資產-房屋及建筑物賬面原值 3.72 億元，累計折舊
0.36 億元，賬面價值 3.36 億元。2016 年 5 月 1 日起，你公司將房屋建筑物及構筑物的
折舊年限從 20 年調整為 50 年。請補充披露：
（1）請列表詳細說明各個房屋及建筑物的賬面原值、預計殘值、累計折舊、賬面
價值、已折舊年限等具體信息；
（2）請詳細說明本次會計估計變更對 2016 年度財務狀況和經營業(yè)績的影響和占
凈利潤的比例；
（3）請結合你公司實際情況，并對比同行業(yè)公司，詳細說明本次會計估計變更的
合理性和合規(guī)性，請年審會計師就此發(fā)表專業(yè)意見。
公司回復：
（一） 公司房屋及建筑物明細如下：
單位：元
開始使用日期 固定資產名稱 賬面原值 預計殘值 累計折舊 帳面價值 已折舊月份
2008.07.10 金?；▓@ 17 幢之二 902 310,000.00 15,500.00 119,288.00 190,712.00 100
2008.07.10 金海花園 17 幢之三 901 310,000.00 15,500.00 119,288.00 190,712.00 100
2008.08.30 金海灣裝修工程 69,000.00 3,450.00 65,550.00 3,450.00 73
2#廠房（棠下鎮(zhèn)金桐一路 21
2012.09.30 31,746,047.28 1,587,302.36 4,492,530.82 27,253,516.46 47
號 3 幢）
開始使用日期 固定資產名稱 賬面原值 預計殘值 累計折舊 帳面價值 已折舊月份
3#廠房（棠下鎮(zhèn)金桐路 21
2012.09.30 29,301,205.29 1,465,060.26 4,422,149.88 24,879,055.41 47
號 2 幢）
3 幢宿舍（棠下鎮(zhèn)金桐一路
2012.11.30 6,836,627.92 341,831.40 1,160,529.90 5,676,098.02 47
19 號）
4 幢宿舍（棠下鎮(zhèn)金桐一路
2012.11.30 6,852,718.94 342,635.95 1,163,377.38 5,689,341.56 47
19 號）
2012.12.31 門衛(wèi) 210,840.00 10,542.00 34,620.64 176,219.36 47
1#廠房（棠下金桐路 21 號 4
2013.02.28 31,255,443.34 1,562,772.17 4,286,732.54 26,968,710.80 45
幢）
1 幢宿舍（棠下鎮(zhèn)金桐一路
2013.02.28 7,442,459.46 372,122.97 1,147,691.38 6,294,768.08 45
19 號）
2 幢宿舍（棠下鎮(zhèn)金桐一路
2013.02.28 7,476,885.22 373,844.26 1,153,364.71 6,323,520.51 45
19 號）
2013.02.28 公廁 54,308.98 2,715.45 8,686.24 45,622.74 45
5 幢宿舍（棠下鎮(zhèn)金桐一路
2013.05.31 6,594,167.53 329,708.38 870,785.47 5,723,382.06 42
19 號）
6 幢宿舍（棠下鎮(zhèn)金桐一路
2013.05.31 6,594,167.54 329,708.38 870,785.47 5,723,382.07 42
19 號）
2013.05.31 飯?zhí)? 777,786.90 38,889.35 91,324.28 686,462.62 42
2013.05.31 宿舍配套超市 286,886.55 14,344.33 42,941.13 243,945.42 42
2013.05.31 消防水池/碎料房 3,560,275.84 178,013.79 540,070.18 3,020,205.66 42
2013.05.31 危險品房 279,155.00 13,957.75 35,447.54 243,707.46 42
2013.05.31 網絡機房 242,000.00 12,100.00 36,058.00 205,942.00 42
2013.06.30 道路工程 16,410,099.38 820,504.97 1,748,692.76 14,661,406.62 41
2013.06.30 圍墻工程 7,033,357.32 351,667.87 774,373.27 6,258,984.05 41
2013.06.30 供電工程 16,701,029.03 835,051.45 1,800,892.28 14,900,136.75 41
2013.06.30 綠化工程 9,922,367.32 496,118.37 1,232,226.82 8,690,140.50 41
7 幢宿舍（棠下鎮(zhèn)金桐一路
2013.11.30 6,636,831.84 331,841.59 742,234.82 5,894,597.02 36
19 號）
8 幢宿舍（棠下鎮(zhèn)金桐一路
2013.11.30 6,753,431.31 337,671.57 757,540.81 5,995,890.50 36
19 號）
研發(fā)中心（棠下鎮(zhèn)金桐路 21
2013.11.30 53,833,248.34 2,691,662.42 6,236,326.49 47,596,921.85 36
號 1 幢）
2013.11.30 連廊工程 6,281,298.97 314,064.95 585,104.09 5,696,194.88 36
2013.11.30 供水工程 1,860,534.53 93,026.73 206,456.70 1,654,077.83 36
2013.11.30 籃球場工程 152,000.00 7,600.00 19,577.60 132,422.40 36
2013.11.30 商業(yè)街工程 233,000.00 11,650.00 30,010.40 202,989.60 36
2013.11.30 警務室工程 481,000.00 24,050.00 61,952.80 419,047.20 36
2013.11.30 熱水系統工程 468,974.37 23,448.72 59,970.56 409,003.81 36
2014.12.31 宿舍配套市政工程 5,930,754.63 296,537.73 415,719.52 5,515,035.11 23
開始使用日期 固定資產名稱 賬面原值 預計殘值 累計折舊 帳面價值 已折舊月份
2014.12.31 排水溝工程 3,325,142.91 166,257.15 255,370.96 3,069,771.95 23
2014.12.31 電纜溝工程 1,847,008.05 92,350.40 102,608.84 1,744,399.21 23
2014.12.31 消防工程（室外） 1,808,068.10 90,403.41 95,126.04 1,712,942.06 23
2014.12.31 研發(fā)大樓市政中心 1,381,821.18 69,091.06 101,376.00 1,280,445.18 23
2014.12.31 人工湖工程 178,220.75 8,911.04 13,259.48 164,961.27 23
2014.12.31 辦公樓資料室 76,000.00 3,800.00 5,836.80 70,163.20 23
2014.12.31 展柜工程 45,600.00 2,280.00 3,502.08 42,097.92 23
2015.12.31 車棚工程 278,085.50 13,904.28 8,008.88 270,076.62 11
4#廠房（棠下鎮(zhèn)金桐路 21
2016.12.27 33,158,059.01 1,657,902.95 0 33,158,059.01 0
號 7 幢）
5#廠房（棠下鎮(zhèn)金桐路 21
2016.12.27 28,850,949.32 1,442,547.47 0 28,850,949.32 0
號 6 幢）
6#廠房（棠下鎮(zhèn)金桐路 21
2016.12.27 27,137,279.00 1,356,863.95 0 27,137,279.00 0
號 5 幢）
2016.12.27 廠區(qū)市政工程 556,926.93 27,846.35 0 556,926.93 0
合計 371,541,063.58 18,577,053.23 35,917,389.56 335,623,674.02
（二）本次會計估計變更對 2016 年度財務狀況和經營業(yè)績的影響如下：
項目 金額（元）
變更前折舊額 13,185,224.52
變更后折舊額 7,911,134.76
凈利潤影響額（稅后） 4,482,976.30
影響額對 2016 年度凈利潤占比 68.07%
（三）本次會計估計變更的合理性和合規(guī)性
合理性說明：
按照《企業(yè)會計準則第 4 號－固定資產》第四章第十條“企業(yè)應當根據固定資產的
性質和使用情況，合理確定固定資產的使用壽命和預計凈殘值”的規(guī)定，公司根據固定
資產的性質和使用情況對各類固定資產的預計使用年限進行重新確定。
1、公司原有的房屋建筑物存在兩種情況：90 年代初期在高沙建的廠房2008 年
購入用于職工宿舍的商品房。90 年代初期在高沙建的廠房以及購入的用于職工宿舍的商
品房，除了留下兩套商品房，其余的都已處置。公司現有的房屋建筑物主要是 2012 年
-2014 年新建的房屋建筑物，占用的土地使用權年限是 50 年，房屋建筑物使用年限是
50 年。
公司的房屋建筑物進行了更新，導致預計使用的年限發(fā)生了變化，賴以進行會計
估計的基礎發(fā)生了變化，折舊年限從 20 年變更為 50 年是符合企業(yè)的實際情況的。
2、列舉如下同行業(yè)上市公司房屋建筑物會計折舊年限，存在房屋建筑物折舊年限
3-50 年的情況，公司也屬于上述范圍內。
公司名稱(名稱代碼) 房屋建筑物折舊年限 數據來源
深康佳 A 20-40 年 2015 年度年報
美的集團 20-40 年 2015 年度年報
TCL 20-50 年 2015 年度年報
美菱電器 30-40 年 2016 年度年報
華帝股份 20-50 年 2015 年度年報
海信科龍 20-50 年 2015 年度年報
創(chuàng)維數字 20-25 年 2015 年度年報
九陽股份 20-35 年 2015 年度年報
澳柯瑪 30-40 年 2015 年度年報
金萊特 50 年 2016 年度年報
經與同行業(yè)公司對比，公司對房屋建筑物按 50 年的折舊年限是符合同行業(yè)該項會
計估計范圍內的。
合規(guī)性說明：
本次會計估計變更事項經過公司第三屆董事會第二十四次會議、第三屆監(jiān)事會第十
五次會議審議通過，獨立董事對本次會計估計變更發(fā)表了同意的獨立意見。本次會計估
計變更履行了必要的審批程序和信息披露義務，符合有關法律法規(guī)的規(guī)定，不存在損害
公司利益及中小股東合法權益的情況。
（四） 審計機構意見
公司 2016 年度審計機構大信會計師事務所（特殊普通合伙）針對公司本次會計估計
變更發(fā)表意見如下：
1、由于房屋建筑物的更新，導致預計使用年限發(fā)生了變化，賴以進行會計估計的
基礎發(fā)生了變化，變更折舊年限是符合會計準則的要求。
2、公司對會計估計變更采用了未來適用法進行會計處理，符合會計準則的要求。
3、會計估計的變更經過了董事會、監(jiān)事會等機構的審批，符合合規(guī)性的要求。
4、會計估計的變更的內容和原因，會計估計變更對當期和未來期間的影響數已經
對外披露，符合會計準則的要求。
6、報告期末，公司存貨 2.3 億元，較上年同期增長 56.91%，本報告期未計提存貨
跌價準備，請補充披露：
（1）結合行業(yè)環(huán)境、存貨性質特點、公司產銷政策等說明存貨增長的原因；
（2）請結合存貨構成、存貨性質特點、市場行情、商品價格、在手訂單等情況以
及你公司對存貨的內部管理制度，對存貨監(jiān)測時間、監(jiān)測程序、監(jiān)測方法等說明存貨跌
價準備計提的充分性。
公司回復：
（一） 公司存貨分類如下：
單位：元
項目 本期余額 上期余額 增減比例（%）
原材料 58,685,627.16 24,960,757.78 135.11
在產品 35,673,680.62 21,247,565.51 67.90
庫存商品 65,901,150.44 37,752,163.05 74.56
發(fā)出商品 37,844,839.94 14,188,102.00 166.74
半成品 31,945,024.48 39,607,373.37 -19.35
受托代購商品 8,860,519.96 -100.00
合計 230,050,322.64 146,616,481.67 56.91
報告期末，公司存貨增長的主要原因如下：
1、原材料本期余額較上期余額增加了 135.11%，主要原因是①本期末銷售訂單量增
加；②報告期內，原材料價格波漲幅大（如：包裝紙箱、米料等大宗物料），為降低因
周期材料緊張導致的缺料風險，公司與供應商簽訂戰(zhàn)略合作價格，合理加大部分大宗物
料的采購量。
2、在產品本期余額較上期余額增加 67.90%及庫存商品本期余額較上期余額增加了
74.56%，主要原因是報告期內訂單量增加，而 2017 年春節(jié)比往年早，公司根據生產特
性（公司大部分為外來人工，春節(jié)前后用工短缺），于春節(jié)前加大生產力度，做好儲貨
準備，避免因春節(jié)假期用工不足而影響交期。
3、發(fā)出商品本期余額較上期余額增加了 166.74%，主要原因是本報告期末公司銷售
訂單量，出貨量增加所致。
（二）
1、公司管理制度執(zhí)行情況
根據公司《存貨管理制度》，公司海外市場產銷模式為按單生產，按單采購。由公
司總經理審批銷售合同后，制造系統按銷售合同進行生產排單，于 PMC 生產系統生成物
料需求清單，采購部根據物料需求按 4 周內生產排單進行物料采購。公司國內市場產銷
模式為市場部預收代理商誠意金后，根據當季主推的熱銷產品編制預售訂單報送總經理
審批，制造系統按預售訂單進行生產排單，采購部按物料需求進行物料采購。
銷售部門組織成品倉物料員每周對庫存商品進行盤點及監(jiān)測，形成成品庫存報告。
（公司成品均存放于室內，且平均存放周期不超過 3 個月，存放時間短，不存在毀損情
況）
財務部門組織材料倉物料員每月對原材料進行盤點及監(jiān)測形成材料庫存報告。（公
司原材料大部分按 4 周生產排單進行采購，僅少部少大宗物料根據物料市場價格波動及
供求量進行批量儲貨，如：米料、錫材、電池等）
2、報告期內，公司存貨核算方法和存貨跌價準備的計提方法如下：
期末對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現凈值孰低提取或調整存貨跌價
準備。庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產經營過程中，
以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；需
要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所生產的庫存商品的估計售價減去
至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額，確定其可變現凈
值；為執(zhí)行銷售合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算，
若持有存貨的數量多于銷售合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售
價格為基礎計算。
期末按照單個存貨項目計提存貨跌價準備；但對于數量繁多、單價較低的存貨，按
照存貨類別計提存貨跌價準備；與在同一地區(qū)生產和銷售的產品系列相關、具有相同或
類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，則合并計提存貨跌價準備。
3、存貨特性及實現收入情況
（1）直接出售類存貨
表一：海外市場
訂單情況 可變現
確認收入
項目 成本（元） 存貨特性 產品數量 合同簽訂金額 凈值
合同數 金額（元）
（臺） （元） （元）
按銷售訂單生
燈具： 燈具：
產，已確認銷售
2,287,931 27,776,364.61
庫存 43,046,987. 金額，儲存周期 48,458,41 47,973,
229 單
商品 43 不超過 2 個月， 6.29 832.12
不存在毀損情 風扇： 風扇：
況 222,640 20,682,051.69
在途貨物，已確
發(fā)出 37,844,839. 41,850,98 41,135,
認銷售金額，無 －
商品 94 8.16 586.65
毀損情況
表二：國內市場（“省代理”部分）
項目 成本（元） 存貨特性 可實現收入金額（元） 可變現凈值（元）
庫存商品 22,854,163.01 見下 23,776,794.53 23,539,026.58
2016 年度實現營業(yè)收入 60,194,078.16 元，較去年增長 573%
2017 年 1－2 月實現營業(yè)收入 26,408,372.21 元
①公司以“省代理”模式開展國內市場銷售業(yè)務，根據產品成本設定統一銷售價格
（以下簡稱“標準價”）。實際銷售價格不低于標準價。
②國內市場產品銷售型號以公司為主導，由公司根據國內市場狀況挑選匹配度高的
系列產品進行推廣。公司對當季熱銷產品進行批量生產，降低原材料采購成本以及制造
成本，增加產品的價格競爭優(yōu)勢。
③公司“省代理”的銷售模式要求供貨周期需控制在 3 天內，儲備庫存有利于縮短
交貨期，增強行業(yè)競爭優(yōu)勢。
③公司成品存放環(huán)境良好，儲存周期短，不存在毀損情況。
（2）繼續(xù)生產類存貨
項目 本期余額 存貨特性
在產品 35,673,680.62
原材料 58,685,627.16 存貨以繼續(xù)生產為持有目的，產品銷售價格覆蓋成本，不做跌價計提準
備。
半成品 31,945,024.48
（3）公司 1－2 月出貨情況
產品類別 出貨數量（臺） 營業(yè)收入（元）
可充電備用照明燈具 7,028,658 71,667,010.93
可充電交直流兩用風扇 633,984 60,611,113.32
合計 7,662,642 132,278,124.24
注：上述數據不包含報告期末“庫存－發(fā)出商品”出貨數量及金額
公司庫存可實現現凈值均高于或等于成本，不存在減值情況，不計提跌價準備。
特此公告。
廣東金萊特電器股份有限公司董事會
2017 年 4 月 1 日