廣東金萊特電器股份有限公司
審 計(jì) 報(bào) 告
大信審字[2017]第 5-00061 號(hào)
大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 電話 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀區(qū)知春路 1 號(hào) 15/F,Xueyuan International Tower 傳真 Fax： +86（10）82327668
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郵編 100083 Beijing,China,100083
審 計(jì) 報(bào) 告
大信審字[2017]第 5-00061 號(hào)
廣東金萊特電器股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的廣東金萊特電器股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“貴公司”）財(cái)務(wù)報(bào)表，包
括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2016 年度的合并及母公司利潤(rùn)表、合并及
母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司股東權(quán)益變動(dòng)表，以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是貴公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)
則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以
使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)
計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們遵守中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)
師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選擇的審計(jì)
程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。
在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰
當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用
會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見提供了基礎(chǔ)。
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三、審計(jì)意見
我們認(rèn)為，貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了
貴公司 2016 年 12 月 31 日的財(cái)務(wù)狀況以及 2016 年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：陳鵬
中 國(guó) 北 京 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：陳菁佩
二○一七年三月十七日
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
（除特別注明外，本附注金額單位均為人民幣元）
一、 企業(yè)的基本情況
（一）企業(yè)注冊(cè)地、組織形式和總部地址。
公司注冊(cè)地址：廣東省江門市蓬江區(qū)棠下鎮(zhèn)金桐路 21 號(hào)
（二）企業(yè)的業(yè)務(wù)性質(zhì)和主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。
公司是備用照明領(lǐng)域的專業(yè)制造商，一直專注于可充電備用照明燈具以及可充電式交直
流兩用風(fēng)扇的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。公司產(chǎn)品銷售包括出口銷售和內(nèi)銷。
（三）公司于 2016 年 5 月 17 日召開的 2015 年度股東大會(huì)審議通過 2015 年年度權(quán)益分
派方案，公司以 2015 年末總股本 186,700,000 股為基數(shù)，向全體股東每 10 股派 0.5 元人民
幣現(xiàn)金。
（四）公司財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日：本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)本公司董事會(huì)于 2017 年 3 月 17 日決
議批準(zhǔn)報(bào)出。
（五）本年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍
報(bào)告期內(nèi)公司處置 2 家子公司，即：深圳市金萊特供應(yīng)鏈有限公司、浙江安備新能源科
技有限公司。新設(shè) 1 家子公司，即：金萊特國(guó)際有限公司。本期合并范圍包括母公司廣東金
萊特電器股份有限公司和子公司深圳安備電器有限公司、金萊特國(guó)際有限公司、深圳市金萊
特供應(yīng)鏈有限公司、浙江安備新能源科技有限公司，對(duì)于被處置子公司，本期合并期初至被
處置日期間的利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表。具體情況詳見 “本附注六、合并范圍的變更”“本附注
七、在其他主體中的權(quán)益”。
二、 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)：本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)
政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則-基本準(zhǔn)則》和具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），
并基于以下所述重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)進(jìn)行編制。
2、持續(xù)經(jīng)營(yíng)：公司自本報(bào)告期末至少 12 個(gè)月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，無影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)能
力的重大事項(xiàng)。
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
三、 重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
(一) 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司 2016
年 12 月 31 日的財(cái)務(wù)狀況、2016 年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量等相關(guān)信息。
(二) 會(huì)計(jì)期間
本公司會(huì)計(jì)年度為公歷年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 營(yíng)業(yè)周期
本公司以一年 12 個(gè)月作為正常營(yíng)業(yè)周期，并以營(yíng)業(yè)周期作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)
準(zhǔn)。
(四) 記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
(五) 企業(yè)合并
1、同一控制下的企業(yè)合并
同一控制下企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債
務(wù)方式作為合并對(duì)價(jià)的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表
中的凈資產(chǎn)的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。合并方以發(fā)行權(quán)益性工具
作為合并對(duì)價(jià)的，按發(fā)行股份的面值總額作為股本。長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本與合并對(duì)
價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，應(yīng)當(dāng)調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)
整留存收益。
2、非同一控制下的企業(yè)合并
對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購(gòu)買方在購(gòu)買日為取得對(duì)被購(gòu)買方的控制權(quán)
而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值之和。非同一控制下企
業(yè)合并中所取得的被購(gòu)買方符合確認(rèn)條件的可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債，在購(gòu)買日以公允
價(jià)值計(jì)量。購(gòu)買方對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，
體現(xiàn)為商譽(yù)價(jià)值。購(gòu)買方對(duì)合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額
的，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)
入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入。
(六) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
1、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
本公司將全部子公司（包括本公司所控制的單獨(dú)主體）納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，包括被
本公司控制的企業(yè)、被投資單位中可分割的部分以及結(jié)構(gòu)化主體。
2、統(tǒng)一母子公司的會(huì)計(jì)政策、統(tǒng)一母子公司的資產(chǎn)負(fù)債表日及會(huì)計(jì)期間
子公司與本公司采用的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按照本
公司的會(huì)計(jì)政策或會(huì)計(jì)期間對(duì)子公司財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行必要的調(diào)整。
3、合并財(cái)務(wù)報(bào)表抵銷事項(xiàng)
合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司和子公司的資產(chǎn)負(fù)債表為基礎(chǔ)，已抵銷了母公司與子公司、子公
司相互之間發(fā)生的內(nèi)部交易。子公司所有者權(quán)益中不屬于母公司的份額，作為少數(shù)股東權(quán)益，
在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下以“少數(shù)股東權(quán)益”項(xiàng)目列示。子公司持有母公司的
長(zhǎng)期股權(quán)投資，視為企業(yè)集團(tuán)的庫(kù)存股，作為所有者權(quán)益的減項(xiàng)，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有
者權(quán)益項(xiàng)目下以“減：庫(kù)存股”項(xiàng)目列示。
5、合并取得子公司會(huì)計(jì)處理
對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，視同該企業(yè)合并于自最終控制方開始實(shí)時(shí)控制
時(shí)已經(jīng)發(fā)生，從合并當(dāng)期的期初起將其資產(chǎn)、負(fù)債、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表；
對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，以購(gòu)買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)
公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。
(七) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
本公司在編制現(xiàn)金流量表時(shí)所確定的現(xiàn)金，是指本公司庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付
的存款。在編制現(xiàn)金流量表時(shí)所確定的現(xiàn)金等價(jià)物，是指持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)
換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
(八) 外幣業(yè)務(wù)及外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算
1、外幣業(yè)務(wù)折算
本公司對(duì)發(fā)生的外幣交易，采用與交易發(fā)生日即期匯率折合本位幣入賬。資產(chǎn)負(fù)債表日
外幣貨幣性項(xiàng)目按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因該日的即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或者前一資
產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除符合資本化條件的外幣專門借款的匯兌差額
在資本化期間予以資本化計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本外，均計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣
非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價(jià)值
計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額
與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價(jià)值變動(dòng)(含匯率變動(dòng))處理，計(jì)入當(dāng)期損益或確認(rèn)為
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
其他綜合收益。
2、外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算
本公司的控股子公司、合營(yíng)企業(yè)、聯(lián)營(yíng)企業(yè)等，若采用與本公司不同的記賬本位幣，需
對(duì)其外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算后，再進(jìn)行會(huì)計(jì)核算及合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編報(bào)。資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和
負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，
其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日的即期
匯率折算。折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，在資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目其他綜合收
益下列示。外幣現(xiàn)金流量按照系統(tǒng)合理方法確定的，采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。匯率
變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示。處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，與該境外經(jīng)營(yíng)有關(guān)的外
幣報(bào)表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營(yíng)的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
(九) 應(yīng)收款項(xiàng)
本公司應(yīng)收款項(xiàng)主要包括應(yīng)收賬款、長(zhǎng)期應(yīng)收款和其他應(yīng)收款。在資產(chǎn)負(fù)債表日有客觀
證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，本公司根據(jù)其賬面價(jià)值與預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額確認(rèn)減
值損失。
1、單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
應(yīng)收款項(xiàng)賬面余額在 100.00 萬以上的款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)
其他應(yīng)收款賬面余額在 50.00 萬以上的款項(xiàng)
對(duì)單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，按照其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)
值低于其賬面價(jià)值的差額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
2、按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
確定組合的依據(jù)
采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合 應(yīng)收款項(xiàng)賬齡
收回風(fēng)險(xiǎn)較小的備用金性質(zhì)職工借款、單位押金和尚未收
采用不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合
到的出口退稅等款項(xiàng)
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合 賬齡分析法
采用不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合 不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備情況：
賬 齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例（%） 其他應(yīng)收款計(jì)提比例（%）
1 年以內(nèi)（含 1 年） 3
1至2年 10
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
賬 齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例（%） 其他應(yīng)收款計(jì)提比例（%）
2至3年 30
3至4年 50
4至5年 80
5 年以上 100
3、單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 對(duì)個(gè)別應(yīng)收款項(xiàng)可收回性作出具體評(píng)估后，經(jīng)確認(rèn)款項(xiàng)不能收回
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 個(gè)別認(rèn)定法
(十) 存貨
1、存貨的分類
存貨是指本公司在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、
在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周轉(zhuǎn)材料、委托加工
材料、包裝物、低值易耗品、在產(chǎn)品、自制半成品、產(chǎn)成品（庫(kù)存商品）等。
2、發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
原材料、半成品按計(jì)劃成本核算，按月結(jié)轉(zhuǎn)原材料、半成品實(shí)際成本與計(jì)劃成本的差異，
將發(fā)出材料、領(lǐng)用半成品計(jì)劃成本調(diào)整為實(shí)際成本；庫(kù)存商品按實(shí)際成本核算，庫(kù)存商品、
發(fā)出商品采用加權(quán)平均法核算。
3、存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，并按單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)
準(zhǔn)備，但對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照存貨類別計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)：①產(chǎn)成品可變現(xiàn)凈值為估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相
關(guān)稅費(fèi)后金額；②為生產(chǎn)而持有的材料等，當(dāng)用其生產(chǎn)的產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值高于成本時(shí)按
照成本計(jì)量；當(dāng)材料價(jià)格下降表明產(chǎn)成品的可變現(xiàn)凈值低于成本時(shí)，可變現(xiàn)凈值為估計(jì)售價(jià)
減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定。③持有待
售的材料等，可變現(xiàn)凈值為市場(chǎng)售價(jià)。
4、存貨的盤存制度
本公司的存貨盤存制度為永續(xù)盤存制。
5、低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品和包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法攤銷。
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(十一) 長(zhǎng)期股權(quán)投資
1、初始投資成本確定
對(duì)于企業(yè)合并取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，如為同一控制下的企業(yè)合并，應(yīng)當(dāng)按照取得被合并
方所有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額確認(rèn)為初始成本；非同一控制下的企業(yè)合并，應(yīng)當(dāng)按購(gòu)買日確
定的合并成本確認(rèn)為初始成本；以支付現(xiàn)金取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，初始投資成本為實(shí)際支付
的購(gòu)買價(jià)款；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，初始投資成本為發(fā)行權(quán)益性證券的公
允價(jià)值；通過債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 12
號(hào)—債務(wù)重組》的有關(guān)規(guī)定確定；非貨幣性資產(chǎn)交換取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，初始投資成本根
據(jù)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定確定。
2、后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
投資方能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長(zhǎng)期股權(quán)投資應(yīng)當(dāng)采用成本法核算，對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和
合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算。投資方對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)的權(quán)益性投資，其中一部分通
過風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)、共同基金、信托公司或包括投連險(xiǎn)基金在內(nèi)的類似主體間接持有的，無論
以上主體是否對(duì)這部分投資具有重大影響，投資方都應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金
融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定，對(duì)間接持有的該部分投資選擇以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入損益，并對(duì)其余部分采用權(quán)益法核算。
3、確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
對(duì)被投資單位具有共同控制，是指對(duì)某項(xiàng)安排的回報(bào)產(chǎn)生重大影響的活動(dòng)必須經(jīng)過分享
控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策，包括商品或勞務(wù)的銷售和購(gòu)買、金融資產(chǎn)的管理、資
產(chǎn)的購(gòu)買和處置、研究與開發(fā)活動(dòng)以及融資活動(dòng)等；對(duì)被投資單位具有重大影響，是指當(dāng)持
有被投資單位 20%以上至 50%的表決權(quán)資本時(shí)，具有重大影響?；螂m不足 20%，但符合下列條
件之一時(shí)，具有重大影響：在被投資單位的董事會(huì)或類似的權(quán)力機(jī)構(gòu)中派有代表；參與被投
資單位的政策制定過程；向被投資單位派出管理人員；被投資單位依賴投資公司的技術(shù)或技
術(shù)資料；與被投資單位之間發(fā)生重要交易。
(十二) 投資性房地產(chǎn)
本公司投資性房地產(chǎn)的類別，包括出租的土地使用權(quán)、出租的建筑物、持有并準(zhǔn)備增值
后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)。投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
本公司投資性房地產(chǎn)中出租的建筑物采用年限平均法計(jì)提折舊，具體核算政策與固定資
產(chǎn)部分相同。投資性房地產(chǎn)中出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)采用
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直線法攤銷，具體核算政策與無形資產(chǎn)部分相同。
(十三) 固定資產(chǎn)
1、固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)
年度的有形資產(chǎn)。同時(shí)滿足以下條件時(shí)予以確認(rèn)：與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入
企業(yè)；該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
2、固定資產(chǎn)分類和折舊方法
本公司固定資產(chǎn)主要分為：房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等；折舊方法
采用年限平均法。根據(jù)各類固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，確定固定資產(chǎn)的使用壽命和預(yù)計(jì)凈
殘值。并在年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先
估計(jì)數(shù)存在差異的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)和單獨(dú)計(jì)價(jià)入賬
的土地之外，本公司對(duì)所有固定資產(chǎn)計(jì)提折舊。
資產(chǎn)類別 預(yù)計(jì)使用壽命（年） 預(yù)計(jì)凈殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋建筑物 50 5 4.75
機(jī)器設(shè)備 10 5 9.50
運(yùn)輸工具 4 5 23.75
電子儀器 3 5 31.67
模具 5 5 19.00
生產(chǎn)器具 5 5 19.00
3、融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)方法
融資租入固定資產(chǎn)為實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。融資租
入固定資產(chǎn)初始計(jì)價(jià)為租賃期開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值較低者作為入
賬價(jià)值；融資租入固定資產(chǎn)后續(xù)計(jì)價(jià)采用與自有固定資產(chǎn)相一致的折舊政策計(jì)提折舊及減值
準(zhǔn)備。
(十四) 在建工程
本公司在建工程分為自營(yíng)方式建造和出包方式建造兩種。在建工程在工程完工達(dá)到預(yù)定
可使用狀態(tài)時(shí)，結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)。預(yù)定可使用狀態(tài)的判斷標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)符合下列情況之一：固定資
產(chǎn)的實(shí)體建造（包括安裝）工作已經(jīng)全部完成或?qū)嵸|(zhì)上已經(jīng)全部完成；已經(jīng)試生產(chǎn)或試運(yùn)行，
并且其結(jié)果表明資產(chǎn)能夠正常運(yùn)行或能夠穩(wěn)定地生產(chǎn)出合格產(chǎn)品，或者試運(yùn)行結(jié)果表明其能
夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)或營(yíng)業(yè)；該項(xiàng)建造的固定資產(chǎn)上的支出金額很少或者幾乎不再發(fā)生；所購(gòu)建的固
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定資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到設(shè)計(jì)或合同要求，或與設(shè)計(jì)或合同要求基本相符。
(十五) 借款費(fèi)用
1、借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
本公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以
資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期
損益。符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定
可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
2、資本化金額計(jì)算方法
資本化期間，是指從借款費(fèi)用開始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間。借款費(fèi)用暫停
資本化的期間不包括在內(nèi)。在購(gòu)建或生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過 3 個(gè)
月的，應(yīng)當(dāng)暫停借款費(fèi)用的資本化。
借入專門借款，按照專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存
入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額確定；占用一般借款按照
累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率計(jì)算
確定，資本化率為一般借款的加權(quán)平均利率；借款存在折價(jià)或溢價(jià)的，按照實(shí)際利率法確定
每一會(huì)計(jì)期間應(yīng)攤銷的折價(jià)或溢價(jià)金額，調(diào)整每期利息金額。
實(shí)際利率法是根據(jù)借款實(shí)際利率計(jì)算其攤余折價(jià)或溢價(jià)或利息費(fèi)用的方法。其中實(shí)際利
率是借款在預(yù)期存續(xù)期間的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該借款當(dāng)前賬面價(jià)值所使用的利率。
(十六) 無形資產(chǎn)
1、無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法
本公司無形資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。購(gòu)入的無形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款和相關(guān)支
出作為實(shí)際成本。投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定實(shí)際成本，但
合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的，按公允價(jià)值確定實(shí)際成本。自行開發(fā)的無形資產(chǎn)，其成本為
達(dá)到預(yù)定用途前所發(fā)生的支出總額。
本公司無形資產(chǎn)后續(xù)計(jì)量方法分別為：使用壽命有限無形資產(chǎn)采用直線法攤銷，并在年
度終了，對(duì)無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計(jì)數(shù)存在差異的，進(jìn)行相
應(yīng)的調(diào)整；使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不攤銷，但在年度終了，對(duì)使用壽命進(jìn)行復(fù)核，當(dāng)有
確鑿證據(jù)表明其使用壽命是有限的，則估計(jì)其使用壽命，按直線法進(jìn)行攤銷。
2、使用壽命不確定的判斷依據(jù)
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本公司將無法預(yù)見該資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限，或使用期限不確定等無形資產(chǎn)確
定為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。使用壽命不確定的判斷依據(jù)為：來源于合同性權(quán)利或其他
法定權(quán)利，但合同規(guī)定或法律規(guī)定無明確使用年限；綜合同行業(yè)情況或相關(guān)專家論證等，仍
無法判斷無形資產(chǎn)為公司帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限。
每年年末，對(duì)使用壽命不確定無形資產(chǎn)使用壽命進(jìn)行復(fù)核，主要采取自下而上的方式，
由無形資產(chǎn)使用相關(guān)部門進(jìn)行基礎(chǔ)復(fù)核，評(píng)價(jià)使用壽命不確定判斷依據(jù)是否存在變化等。
3、內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的研究階段和開發(fā)階段具體標(biāo)準(zhǔn)，以及開發(fā)階段支出符合資本化條
件的具體標(biāo)準(zhǔn)
內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；開發(fā)階段的支出，滿足如
下條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)：(1) 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行
性；(2) 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3) 無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包
括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無形資產(chǎn)自身存在市場(chǎng)，無形資產(chǎn)將在內(nèi)
部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形
資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；(5) 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠
可靠地計(jì)量。
劃分內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的研究階段和開發(fā)階段的具體標(biāo)準(zhǔn)：為獲取新的技術(shù)和知識(shí)等進(jìn)
行的有計(jì)劃的調(diào)查階段，應(yīng)確定為研究階段，該階段具有計(jì)劃性和探索性等特點(diǎn)；在進(jìn)行商
業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的或具有實(shí)
質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等階段，應(yīng)確定為開發(fā)階段，該階段具有針對(duì)性和形成成果的
可能性較大等特點(diǎn)。
(十七) 長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、采用成本模
式計(jì)量的生產(chǎn)性生物資產(chǎn)、油氣資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、商譽(yù)等長(zhǎng)期資產(chǎn)于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值
跡象的，進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額
計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失。
可收回金額為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩
者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收
回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)
生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
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在財(cái)務(wù)報(bào)表中單獨(dú)列示的商譽(yù)，無論是否存在減值跡象，至少每年進(jìn)行減值測(cè)試。減值
測(cè)試時(shí)，商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊令A(yù)期從企業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。
測(cè)試結(jié)果表明包含分?jǐn)偟纳套u(yù)的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)
相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分?jǐn)傊猎撡Y產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽(yù)的賬面價(jià)值，再
根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽(yù)以外的其他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值所占比重，按比例抵減其
他各項(xiàng)資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以恢復(fù)的部分。
(十八) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
本公司長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是指已經(jīng)支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各項(xiàng)費(fèi)用。
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用按費(fèi)用項(xiàng)目的受益期限分期攤銷。若長(zhǎng)期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間
受益，則將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
(十九) 職工薪酬
職工薪酬，是指企業(yè)為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種形式的報(bào)酬或
補(bǔ)償。職工薪酬主要包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利。
1、短期薪酬
在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期
損益，其他會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求或允許計(jì)入資產(chǎn)成本的除外。本公司發(fā)生的職工福利費(fèi)，在實(shí)際發(fā)
生時(shí)根據(jù)實(shí)際發(fā)生額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。職工福利費(fèi)為非貨幣性福利的，按照公
允價(jià)值計(jì)量。企業(yè)為職工繳納的醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、工傷保險(xiǎn)費(fèi)、生育保險(xiǎn)費(fèi)等社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房
公積金，以及按規(guī)定提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)規(guī)
定的計(jì)提基礎(chǔ)和計(jì)提比例計(jì)算確定相應(yīng)的職工薪酬金額，并確認(rèn)相應(yīng)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期損益或
相關(guān)資產(chǎn)成本。
2、離職后福利
本公司在職工提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，
并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生
的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的期間，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
3、辭退福利
本公司向職工提供辭退福利時(shí)，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，
并計(jì)入當(dāng)期損益：本公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利
時(shí)；本公司確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。
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4、其他長(zhǎng)期職工福利
本公司向職工提供的其他長(zhǎng)期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)設(shè)定
提存計(jì)劃的規(guī)定進(jìn)行處理；除此外，根據(jù)設(shè)定受益計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定，確認(rèn)和計(jì)量其他長(zhǎng)期職
工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。
(二十) 收入
1、銷售商品
公司的產(chǎn)品銷售分為出口外銷和內(nèi)銷，具體的收入確認(rèn)原則如下：
外銷收入確認(rèn)：公司外銷以離岸價(jià)格（FOB）做為報(bào)價(jià)基礎(chǔ)，以貨物裝載時(shí)越過合同規(guī)定
的賣方所在國(guó)裝運(yùn)港船只船舷的時(shí)間為收入確認(rèn)時(shí)點(diǎn)。在商品生產(chǎn)完畢和倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)后，
業(yè)務(wù)部門根據(jù)經(jīng)確認(rèn)的訂貨合同下達(dá)出貨通知并安排貨柜到場(chǎng)，貨倉(cāng)部按出庫(kù)通知安排備貨，
裝柜完成后，開具銷售出庫(kù)單交財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部的報(bào)關(guān)人員審核無誤后開具出口發(fā)票，制作
裝箱單，將報(bào)關(guān)委托書、出口結(jié)匯核銷單、出口貨物合同副本、出口商品檢驗(yàn)證書等文本送
交海關(guān)辦理報(bào)關(guān)手續(xù)。同時(shí)業(yè)務(wù)部門安排車輛將貨物運(yùn)送到貨代公司倉(cāng)儲(chǔ)地點(diǎn)，并安排裝船。
裝船完畢后，海關(guān)出具出口貨物報(bào)關(guān)單并錄入中國(guó)電子口岸網(wǎng)。在商品裝船后，財(cái)務(wù)部憑出
口發(fā)票及海關(guān)出口貨物報(bào)關(guān)單所列外匯金額確認(rèn)收入。
內(nèi)銷收入確認(rèn)的具體流程如下：在商品生產(chǎn)完畢和倉(cāng)庫(kù)驗(yàn)收入庫(kù)后，業(yè)務(wù)部門根據(jù)經(jīng)確
認(rèn)的訂貨合同下達(dá)出貨通知并安排車輛到場(chǎng)，貨倉(cāng)部按出庫(kù)通知安排備貨，裝車完成后，開
具銷售出庫(kù)單交財(cái)務(wù)部。同時(shí)業(yè)務(wù)部門安排車輛將貨物運(yùn)送到客戶指定的倉(cāng)儲(chǔ)地點(diǎn)?？蛻羰?br/>到貨物并驗(yàn)收合格后，開具開票通知書交財(cái)務(wù)部，確認(rèn)收貨并通知開票，財(cái)務(wù)部憑銷售合同、
開票通知書、銷售出庫(kù)單開具增值稅發(fā)票并確認(rèn)收入。
2、提供勞務(wù)
在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)
收入。本公司根據(jù)實(shí)際成本占預(yù)計(jì)總成本的比例確定完工進(jìn)度，在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交
易結(jié)果不能夠可靠估計(jì)的，分別下列情況處理：①已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)模?br/>按照已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；②已經(jīng)發(fā)生
的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償?shù)?，將已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)提供勞務(wù)
收入。
3、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
本公司在讓渡資產(chǎn)使用權(quán)相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入并且收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)
確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入。
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(二十一) 政府補(bǔ)助
1、與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助會(huì)計(jì)處理
本公司取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為與資產(chǎn)相關(guān)的
政府補(bǔ)助，與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，自相關(guān)資產(chǎn)可供使用時(shí)起，按照相關(guān)
資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用期限，將遞延收益平均分?jǐn)傓D(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
2、與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助會(huì)計(jì)處理
除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。分別下列情
況處理：用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用
的期間，計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
區(qū)分與資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)政府補(bǔ)助的具體標(biāo)準(zhǔn)
若政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對(duì)象，將該政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)或與收益相關(guān)的判斷
依據(jù)：①政府檔明確了補(bǔ)助所針對(duì)的特定項(xiàng)目的，根據(jù)該特定項(xiàng)目的預(yù)算中將形成資產(chǎn)的支
出金額和計(jì)入費(fèi)用的支出金額的相對(duì)比例進(jìn)行劃分，對(duì)該劃分比例需在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日進(jìn)
行復(fù)核，必要時(shí)進(jìn)行變更；②政府檔中對(duì)用途僅作一般性表述，沒有指明特定項(xiàng)目的，作為
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。
(二十二) 遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債
1、根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目
按照稅法規(guī)定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，確定該計(jì)稅基礎(chǔ)為其差額），按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或
清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
2、遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。
資產(chǎn)負(fù)債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫
時(shí)性差異的，確認(rèn)以前會(huì)計(jì)期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。如未來期間很可能無法獲得足夠
的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。
3、對(duì)與子公司及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非本
公司能夠控制暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。對(duì)與
子公司及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，當(dāng)該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)
回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額時(shí)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
(二十三) 租賃
1、經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理方法：經(jīng)營(yíng)租賃的租金支出在租賃期內(nèi)按照直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)
成本或當(dāng)期損益。
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2、融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法：以租賃資產(chǎn)的公允價(jià)值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較
低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值與最低租賃付款額之間的差額作為未確
認(rèn)融資費(fèi)用，在租賃期內(nèi)按實(shí)際利率法攤銷。最低租賃付款額扣除未確認(rèn)融資費(fèi)用后的余額
作為長(zhǎng)期應(yīng)付款列示。
(二十四) 主要會(huì)計(jì)政策變更、會(huì)計(jì)估計(jì)變更的說明
近年來，公司不斷加大固定資產(chǎn)投資，隨著公司新廠房及宿舍的建成使用以及舊廠房的
出售，公司目前擁有的房屋建筑物較之過去發(fā)生了很大變化，房屋建筑物均為鋼筋混凝土框
架結(jié)構(gòu)，原來的折舊年限一定程度上已不能真實(shí)反映房屋建筑物的實(shí)際使用狀況。按照《企
業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 4 號(hào)－固定資產(chǎn)》第四章第十條“企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況，
合理確定固定資產(chǎn)的使用壽命和預(yù)計(jì)凈殘值”的規(guī)定，公司根據(jù)固定資產(chǎn)的性質(zhì)和使用情況
對(duì)各類固定資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用年限進(jìn)行重新確定。自 2016 年 5 月 1 日起，將房屋建筑物及構(gòu)筑
物的折舊年限從 20 年調(diào)整為 50 年。
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 28 號(hào)－會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和差錯(cuò)更正》的相關(guān)規(guī)定，本次
調(diào)整部分固定資產(chǎn)折舊年限屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更，應(yīng)當(dāng)采用未來適用法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，不進(jìn)行
追溯調(diào)整，不會(huì)對(duì)公司以往各年度的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果產(chǎn)生影響。
因上述會(huì)計(jì)估計(jì)變更事項(xiàng)，增加 2016 年度歸屬于母公司凈利潤(rùn) 4,482,976.30 元。
四、 稅項(xiàng)
(一)主要稅種及稅率
稅 種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
增值稅 免抵退政策 13%、15%、17%
城市維護(hù)建設(shè)稅 以當(dāng)期應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅為稅基計(jì)算 7%
企業(yè)所得稅 以當(dāng)期應(yīng)納稅所得額計(jì)算 15%、16.5%、25%
注：公司經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核定為增值稅一般納稅人，內(nèi)銷產(chǎn)品增值稅稅率為 17%；出口產(chǎn)品享受增值稅免抵退，其中
出口退稅率為：可充電式備用照明產(chǎn)品報(bào)告期內(nèi)適用的出口退稅率為 13%、17%；可充電式交直流兩用風(fēng)扇報(bào)告期內(nèi)適用的
出口退稅率為 15%。
公司及各子公司執(zhí)行的所得稅稅率情況：
納稅主體名稱 所得稅稅率
廣東金萊特電器股份有限公司 15%
深圳市金萊特供應(yīng)鏈有限公司 15%
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納稅主體名稱 所得稅稅率
深圳安備無繩電器有限公司 25%
浙江安備新能源科技有限公司 25%
金萊特國(guó)際有限公司 16.5%
(二)重要稅收優(yōu)惠及批文
1、根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于支持深圳前海深港現(xiàn)代服務(wù)業(yè)合作區(qū)開發(fā)開放有關(guān)政策的批復(fù)》及
《財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于廣東橫琴新區(qū)、福建平潭綜合實(shí)驗(yàn)區(qū)、深圳前海深港現(xiàn)代服務(wù)
業(yè)合作區(qū)企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策及優(yōu)惠目錄的通知》，公司控股子公司深圳市金萊特供應(yīng)鏈有
限公司符合上述優(yōu)惠政策，2016 年執(zhí)行 15%的所得稅稅率。
2、公司 2012 年取得的高新企業(yè)資質(zhì)于 2014 年 12 月 31 日已到期，2015 年 4 月，公司向
廣東省高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理部門提交了高新技術(shù)企業(yè)高企重新認(rèn)定申報(bào)資料。2016 年 2 月
18 日，廣東省科學(xué)技術(shù)廳、廣東省財(cái)政廳、廣東省國(guó)家稅務(wù)局、廣東省地方稅務(wù)局聯(lián)合公布
了廣東省 2015 年高新技術(shù)企業(yè)名單，公司被續(xù)評(píng)為高新技術(shù)企業(yè)，享受高新技術(shù)企業(yè)所得稅
優(yōu)惠政策期限自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日，詳見粵科高字【2016】17 號(hào)文，證
書編號(hào)：GR201544000158。
五、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表重要項(xiàng)目注釋
(一)貨幣資金
類 別 期末余額 期初余額
現(xiàn)金 1,253.40 79,648.05
銀行存款 84,033,312.11 52,549,676.41
其他貨幣資金 3,895,541.43 14,208,687.10
合 計(jì) 87,930,106.94 66,838,011.56
(二)應(yīng)收票據(jù)
類 別 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 887,057.00 1,688,432.61
合 計(jì) 887,057.00 1,688,432.61
注：公司在資產(chǎn)負(fù)債表日已背書但尚未到期的金額 8,864,195.48 元。
(三) 應(yīng)收賬款
1、應(yīng)收賬款分類
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期末數(shù)
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 121,218,774.30 100.00 3,636,563.23 3.00
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 - -
合 計(jì) 121,218,774.30 100.00 3,636,563.23 3.00
期初數(shù)
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 141,621,311.95 100 4,248,639.36 3.00
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計(jì) 141,621,311.95 100 4,248,639.36 3.00
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡
賬面余額 計(jì)提比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 計(jì)提比例(%) 壞賬準(zhǔn)備
1 年以內(nèi) 121,218,774.30 3 3,636,563.23 141,621,311.95 3 4,248,639.36
合 計(jì) 121,218,774.30 3 3,636,563.23 141,621,311.95 3 4,248,639.36
2、本期計(jì)提、收回或沖回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期沖回壞賬準(zhǔn)備金額為 612,076.13 元。
3、按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
占應(yīng)收賬款總額
單位名稱 期末余額 壞賬準(zhǔn)備余額
的比例(%)
廣州倬億貿(mào)易有限公司 9,090,991.85 7.50 272,729.76
FIREFLY ELECTRIC & LIGHTING COMPANY 8,822,695.17 7.28 264,680.86
WESTERN INTERNATION L.L.C. 8,707,606.52 7.18 261,228.20
THREE R. IMPEX 7,591,789.32 6.26 227,753.68
SOGO GROUP OF COMPANIES 7,186,939.49 5.93 215,608.18
合 計(jì) 41,400,022.35 34.15 1,242,000.68
(四)預(yù)付款項(xiàng)
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1、預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例(%) 金額 比例(%)
1 年以內(nèi) 925,855.76 84.74 987,745.50 83.82
1至2年 2,092.38 0.19 79,497.40 6.75
2至3年 79,497.25 7.28 111,100.00 9.43
3 年以上 85,100.00 7.79
合 計(jì) 1,092,545.39 100.00 1,178,342.90 100.00
2、預(yù)付款項(xiàng)金額前五名單位情況
單位名稱 期末余額 占預(yù)付款項(xiàng)總額的比例(%)
江門市長(zhǎng)和電器實(shí)業(yè)有限公司 219,600.00 20.10
浙江瑞祥照明有限公司 110,134.61 10.08
中國(guó)石油化工股份有限公司廣東江門石油分公司 87,716.88 8.03
北京東方益達(dá)國(guó)際展覽有限公司 67,594.00 6.19
杭州測(cè)功公科技有限公司 58,500.00 5.35
合 計(jì) 543,545.49 49.75
(五)其他應(yīng)收款
1、其他應(yīng)收款
期末數(shù)
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 計(jì)提比例
金額 金額
(%) (%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
其中：采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合 44,600.00 0.63 1,338.00 3.00
采用不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合 7,063,177.03 99.37
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計(jì) 7,107,777.03 100.00 1,338.00 0.02
期初數(shù)
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 計(jì)提比例
金額 金額
(%) (%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
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期初數(shù)
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 計(jì)提比例
金額 金額
(%) (%)
其中：采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合 35,496,544.87 87.77 1,064,896.35 3.00
采用不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合 4,946,943.24 12.23
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計(jì) 40,443,488.11 100.00 1,064,896.35 2.63
按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡
賬面余額 計(jì)提比例(%) 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 計(jì)提比例(%) 壞賬準(zhǔn)備
1 年以內(nèi) 44,600.00 3 1,338.00 35,496,544.87 3 1,064,896.35
合 計(jì) 44,600.00 3 1,338.00 35,496,544.87 3 1,064,896.35
2、本期計(jì)提、收回或沖回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期沖回壞賬準(zhǔn)備金額為 1,063,558.35 元。
3、其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 期初余額
應(yīng)收代購(gòu)貨款 35,370,544.87
應(yīng)收出口退稅款 6,227,169.05 3,586,520.59
保證金 791,023.00 885,799.12
其他 89,584.98 600,623.53
合 計(jì) 7,107,777.03 40,443,488.11
4、按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款
壞賬準(zhǔn)備
債務(wù)人名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡 期末余額合計(jì)
余額
數(shù)的比例(%)
江門市蓬江區(qū)國(guó)家稅務(wù)局棠下稅務(wù)
出口退稅款 6,227,169.05 1 年以內(nèi) 87.61
分局
江門市蓬江區(qū)財(cái)政局 押金 529,477.00 0-2 年 7.45
杭鋼大廈辦公室房租押金 押金 68,016.00 1 年以內(nèi) 0.96
中國(guó)外運(yùn)廣東有限公司江門分公司 保證金 60,000.00 1-2 年 0.84
江門華潤(rùn)燃?xì)庥邢薰? 押金 40,000.00 2-3 年 0.56
合 計(jì) 6,924,662.05 97.42
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5、涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
單位名稱 政府補(bǔ)助項(xiàng)目名稱 期末余額 期末賬齡 預(yù)計(jì)收取的時(shí)間
江門市蓬江區(qū)國(guó)家稅務(wù)局棠下稅務(wù)分局 出口退稅款 6,227,169.05 1 個(gè)月 2017 年 1 月已收妥
(六)存貨
存貨的分類
期末數(shù) 期初數(shù)
存貨類別
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 58,685,627.16 58,685,627.16 24,960,757.78 24,960,757.78
庫(kù)存商品 65,901,150.44 65,901,150.44 37,752,163.05 37,752,163.05
發(fā)出商品 37,844,839.94 37,844,839.94 14,188,102.00 14,188,102.00
半成品 31,945,024.48 31,945,024.48 39,607,373.37 39,607,373.37
在產(chǎn)品 35,673,680.62 35,673,680.62 21,247,565.51 21,247,565.51
受托代購(gòu)商品 8,860,519.96 8,860,519.96
合 計(jì) 230,050,322.64 230,050,322.64 146,616,481.67 146,616,481.67
(七)其他流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
留抵的進(jìn)項(xiàng)稅 172,033.65 998,976.44
預(yù)交的企業(yè)所得稅 4,933,722.27 4,776,230.87
待攤費(fèi)用 121,797.47
合計(jì) 5,105,755.92 5,897,004.78
(八)長(zhǎng)期股權(quán)投資
本期增減變動(dòng)
減值準(zhǔn)
被投資單位 期初余額 權(quán)益法下 其他綜 其他 宣告發(fā)放 期末余額 備期末
追加 減少 計(jì)提減
確認(rèn)的投 合收益 權(quán)益 現(xiàn)金股利 其他 余額
投資 投資 值準(zhǔn)備
資損益 調(diào)整 變動(dòng) 或利潤(rùn)
一、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
江門市蓬江區(qū)金信科
64,478,804.13 4,267,853.23 68,746,657.36
技小額貸款有限公司
合計(jì) 64,478,804.13 4,267,853.23 68,746,657.36
(九)固定資產(chǎn)
1、固定資產(chǎn)情況
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項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 電子設(shè)備 模具 生產(chǎn)器具 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 274,761,169.95 108,601,090.21 9,074,166.73 7,257,971.89 50,370,023.33 4,649,272.41 454,713,694.52
2.本期增加金額 96,779,893.63 15,032,948.14 364,677.51 1,208,375.89 14,828,793.38 250,642.00 128,465,330.55
（1）購(gòu)置 15,032,948.14 364,677.51 1,208,375.89 2,482,742.42 250,642.00 19,339,385.96
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 96,779,893.63 12,346,050.96 109,125,944.59
3.本期減少金額 768,040.40 1,900,233.55 1,512,573.87 43,589.32 4,224,437.14
（1）處置或報(bào)廢 768,040.40 1,900,233.55 1,512,573.87 43,589.32 4,224,437.14
4.期末余額 371,541,063.58 122,865,997.95 7,538,610.69 6,953,773.91 65,198,816.71 4,856,325.09 578,954,587.93
二、累計(jì)折舊
1.期初余額 28,006,254.80 29,820,271.10 6,887,828.73 5,036,198.08 25,517,865.73 1,872,858.12 97,141,276.56
2.本期增加金額 7,911,134.76 10,899,140.29 555,054.55 1,331,903.45 7,555,472.09 864,592.84 29,117,297.98
（1）計(jì)提 7,911,134.76 10,899,140.29 555,054.55 1,331,903.45 7,555,472.09 864,592.84 29,117,297.98
3.本期減少金額 306,639.83 1,799,745.08 1,223,249.52 30,570.00 3,360,204.43
（1）處置或報(bào)廢 306,639.83 1,799,745.08 1,223,249.52 30,570.00 3,360,204.43
4.期末余額 35,917,389.56 40,412,771.56 5,643,138.20 5,144,852.01 33,073,337.82 2,706,880.96 122,898,370.11
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計(jì)提
3.本期減少金額
（1）處置或報(bào)廢
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 335,623,674.02 82,453,226.39 1,895,472.49 1,808,921.90 32,125,478.89 2,149,444.13 456,056,217.82
2.期初賬面價(jià)值 246,754,915.15 78,780,819.11 2,186,338.00 2,221,773.81 24,852,157.60 2,776,414.29 357,572,417.96
注 1：公司期末已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)原值 27,324,981.17 元，主要包括運(yùn)輸車輛以及其他較為零散的模
具、計(jì)算機(jī)、空調(diào)等資產(chǎn)。
注 2：本公司的固定資產(chǎn)主要是房屋及建筑物、機(jī)器設(shè)備，使用情況良好,報(bào)告期末預(yù)計(jì)可收回價(jià)值高于其賬面價(jià)值,
不存在計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備之情形。
注 3：報(bào)告期末，本公司無所有權(quán)受到限制之固定資產(chǎn)。
(十)在建工程
1、在建工程基本情況
期末余額 期初余額
項(xiàng) 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
自制模具 2,302,946.31 2,302,946.31 154,783.01 154,783.01
棠下廠區(qū)擴(kuò)建廠房工程 11,847,982.44 11,847,982.44 83,053,356.72 83,053,356.72
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期末余額 期初余額
項(xiàng) 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
浙江安備在安裝生產(chǎn)線工程 2,160,911.50 2,160,911.50
合 計(jì) 14,150,928.75 14,150,928.75 85,369,051.23 85,369,051.23
2、重大在建工程項(xiàng)目變動(dòng)情況
工程投入 利息資
轉(zhuǎn)入固定資 工程 資金
項(xiàng)目名稱 預(yù)算數(shù) 期初數(shù) 本期增加 其他減少 期末數(shù) 占預(yù)算比 本化金
產(chǎn) 進(jìn)度 來源
例(%) 額
自制模具 154,783.01 14,494,214.26 12,346,050.96 2,302,946.31 自籌
棠下廠區(qū)擴(kuò)建
10,300.00 萬元 83,053,356.72 25,574,519.35 96,779,893.63 11,847,982.44 105% 自有資金
廠房工程
浙江安備在安
1,800.00 萬元 2,160,911.50 2,160,911.50 自籌
裝生產(chǎn)線工程
合計(jì) 85,369,051.23 40,068,733.61 109,125,944.59 2,160,911.5 14,150,928.75
(十一) 工程物資
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
模具材料 1,288,049.03 1,647,199.98
合 計(jì) 1,288,049.03 1,647,199.98
(十二) 無形資產(chǎn)
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 設(shè)計(jì)軟件 商標(biāo) 專利權(quán) 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 61,912,899.20 2,942,151.46 36,600.00 369,500.00 65,261,150.66
2.本期增加金額 642,299.63 642,299.63
(1)購(gòu)置 642,299.63 642,299.63
3.本期減少金額
(1)處置
4.期末余額 61,912,899.20 3,584,451.09 36,600.00 369,500.00 65,903,450.29
二、累計(jì)攤銷
1.期初余額 6,614,966.60 846,628.31 32,936.51 181,640.79 7,676,172.21
2.本期增加金額 1,238,257.92 323,367.08 3,660.00 36,950.04 1,602,235.04
（1）計(jì)提 1,238,257.92 323,367.08 3,660.00 36,950.04 1,602,235.04
3.本期減少金額
(1)處置
4.期末余額 7,853,224.52 1,169,995.39 36,596.51 218,590.83 9,278,407.25
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
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項(xiàng)目 土地使用權(quán) 設(shè)計(jì)軟件 商標(biāo) 專利權(quán) 合計(jì)
2.本期增加金額
（1）計(jì)提
3.本期減少金額
(1)處置
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 54,059,674.68 2,414,455.70 3.49 150,909.17 56,625,043.04
2.期初賬面價(jià)值 55,297,932.60 2,095,523.15 3,663.49 187,859.21 57,584,978.45
(十三) 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
類 別 期初余額 本期增加額 本期攤銷額 其他減少額 期末余額
浙江安備排污權(quán) 80,357.27 15,387.57 64,969.70
浙江安備廠房租金 2,000,000.00 1,500,000.03 499,999.97
浙江安備廠房裝修支出 468,260.04 1,038,359.50 1,506,619.54
合 計(jì) 2,548,617.31 1,038,359.50 1,515,387.60 2,071,589.21
(十四) 遞延所得稅資產(chǎn)
期末余額 期初余額
項(xiàng) 目
遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 546,225.32 3,638,803.23 797,030.35 5,313,535.69
合 計(jì) 546,225.32 3,638,803.23 797,030.35 5,313,535.69
(十五) 其他非流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
預(yù)付設(shè)備\模具款 1,882,450.30 13,084,580.00
合 計(jì) 1,882,450.30 13,084,580.00
(十六) 短期借款
借款條件 期末余額 期初余額
保證借款 87,731,593.00 83,178,466.23
信用借款 20,000,000.00 29,000,000.00
合 計(jì) 107,731,593.00 112,178,466.23
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(十七) 應(yīng)付票據(jù)
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 91,044,758.53 91,435,609.11
合 計(jì) 91,044,758.53 91,435,609.11
(十八) 應(yīng)付帳款
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
1 年以內(nèi)（含 1 年） 144,522,752.36 95,459,669.76
1 年以上 255,667.47 810,217.02
合 計(jì) 144,778,419.83 96,269,886.78
(十九) 預(yù)收款項(xiàng)
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
1 年以內(nèi)（含 1 年） 38,509,740.53 3,430,188.08
1 年以上 79,749.97
合 計(jì) 38,509,740.53 3,509,938.05
(二十) 應(yīng)付職工薪酬
1、 應(yīng)付職工薪酬分類列示
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額
一、短期薪酬 5,672,503.32 177,318,858.73 168,702,135.54 14,289,226.51
二、離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃 -323,222.40 7,136,144.97 6,943,665.66 -130,743.09
三、辭退福利 511,637.72 511,637.72
合 計(jì) 5,349,280.92 184,966,641.42 176,157,438.92 14,158,483.42
2、 短期職工薪酬情況
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1.工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 5,457,565.07 160,202,219.43 152,209,282.48 13,450,502.02
2.職工福利費(fèi) 8,929,592.08 8,368,287.98 561,304.10
3.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) -78,019.20 3,523,706.33 3,527,607.29 -81,920.16
其中： 醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) -78,019.20 3,157,642.77 3,161,543.73 -81,920.16
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 227,561.87 227,561.87
生育保險(xiǎn)費(fèi) 138,501.69 138,501.69
4.住房公積金 -50,339.50 453,458.50 445,608.00 -42,489.00
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項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
5.工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 343,296.95 4,209,882.39 4,151,349.79 401,829.55
合 計(jì) 5,672,503.32 177,318,858.73 168,702,135.54 14,289,226.51
3、 設(shè)定提存計(jì)劃情況
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) -312,076.80 6,882,740.56 6,696,729.10 -126,065.34
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) -11,145.60 253,404.41 246,936.56 -4,677.75
合 計(jì) -323,222.40 7,136,144.97 6,943,665.66 -130,743.09
(二十一) 應(yīng)交稅費(fèi)
稅 種 期末余額 期初余額
增值稅 214.29 91,493.99
城建稅 48,125.94 203,882.91
個(gè)人所得稅 201,655.90 133,013.25
印花稅 43,388.80 91,476.19
教育費(fèi)附加 34,375.68 145,630.65
江新聯(lián)圍費(fèi) 17,442.66
企業(yè)所得稅 120,650.95
合 計(jì) 327,760.61 803,590.60
(二十二) 其他應(yīng)付款
款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 期初余額
應(yīng)付代購(gòu)貨款 7,851,638.42
保證金 2,064,110.26 285,995.00
其他 1,550,429.05 513,829.54
合 計(jì) 3,614,539.31 8,651,462.96
(二十三) 遞延收益
1、 遞延收益按類別列示
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額 形成原因
政府補(bǔ)助 8,520,575.00 1,140,000.00 7,380,575.00 政府補(bǔ)助
合 計(jì) 8,520,575.00 1,140,000.00 7,380,575.00
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2、政府補(bǔ)助項(xiàng)目情況
本期新增 本期計(jì)入營(yíng)業(yè) 與資產(chǎn)相關(guān)/
項(xiàng) 目 期初余額 其他變動(dòng) 期末余額
補(bǔ)助金額 外收入金額 與收益相關(guān)
產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù)改
8,520,575.00 1,140,000.00 7,380,575.00 與資產(chǎn)相關(guān)
造項(xiàng)目專項(xiàng)資金
合 計(jì) 8,520,575.00 1,140,000.00 7,380,575.00
(二十四) 股本
本次變動(dòng)增減（+、-）
項(xiàng) 目 期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)
股份總數(shù) 186,700,000.00 186,700,000.00
(二十五) 資本公積
類 別 期初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額
一、資本溢價(jià) 223,318,569.92 223,318,569.92
二、其他資本公積 390,549.60 390,549.60
其中：以權(quán)益結(jié)算的股份支付 390,549.60 390,549.60
合 計(jì) 223,709,119.52 223,709,119.52
(二十六) 其他綜合收益
本期發(fā)生額
項(xiàng)目 期初余額 本期所得 減：前期計(jì)入 稅后歸屬 期末余額
減：所得 稅后歸屬
稅前發(fā)生 其他綜合收益 于少數(shù)股
稅費(fèi)用 于母公司
額 當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益 東
一、以后將重分類進(jìn)損
12,548.88 12,548.88 12,548.88
益的其他綜合收益
外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 12,548.88 12,548.88 12,548.88
其他綜合收益合計(jì) 12,548.88 12,548.88 12,548.88
(二十七) 盈余公積
類 別 期初余額 本期增加額 本期減少額 期末余額
法定盈余公積 33,724,339.32 927,977.58 34,652,316.90
合 計(jì) 33,724,339.32 927,977.58 34,652,316.90
注：本期盈余公積增加系公司根據(jù)公司會(huì)計(jì)政策規(guī)定提取的法定盈余公積。
(二十八) 未分配利潤(rùn)
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期末余額
項(xiàng) 目
金 額 提取或分配比例
調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) 200,107,741.18
調(diào)整期初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）
調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) 200,107,741.18
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 6,585,390.48
減：提取法定盈余公積 927,977.58 當(dāng)年凈利潤(rùn) 10%
提取任意盈余公積
應(yīng)付普通股股利 9,335,000.00 每 10 股派 0.5 元
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
期末未分配利潤(rùn) 196,430,154.08
(二十九) 營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng) 目
收入 成本 收入 成本
一、主營(yíng)業(yè)務(wù)小計(jì) 763,683,645.60 677,245,368.15 690,420,551.35 591,623,713.58
可充電備用照明燈具 517,024,552.98 467,146,511.83 411,236,522.98 354,619,045.67
可充電交直流兩用風(fēng)扇 246,659,092.62 210,098,856.32 279,184,028.37 237,004,667.91
二、其他業(yè)務(wù)小計(jì) 6,229,966.18 2,593,830.49 12,080,573.70 5,480,029.02
材料銷售 3,164,263.52 2,529,467.09 7,703,796.64 5,480,029.02
供應(yīng)鏈服務(wù)費(fèi)收入 2,796,613.00 4,371,203.06
其他 269,089.66 64,363.40 5,574.00
合 計(jì) 769,913,611.78 679,839,198.64 702,501,125.05 597,103,742.60
(三十) 稅金及附加
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營(yíng)業(yè)稅 29,533.61 88,506.08
城市維護(hù)建設(shè)稅 2,187,035.99 1,760,540.60
教育費(fèi)附加 1,562,156.75 1,257,528.99
江新聯(lián)圍費(fèi) 219,322.75 212,928.61
房產(chǎn)稅 1,253,750.95
土地使用稅 474,451.17
印花稅 269,802.92
合 計(jì) 5,996,054.14 3,319,504.28
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(三十一) 銷售費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 6,556,571.94 3,163,047.70
差旅費(fèi) 1,025,178.86 535,807.19
招待費(fèi) 224,839.48 107,275.37
辦公費(fèi) 18,768.55 3,094.19
樣品費(fèi) 116,985.85 205,482.84
運(yùn)雜費(fèi) 10,500,622.86 7,490,202.36
展會(huì)費(fèi) 1,842,462.90 1,552,757.57
其他 2,790,500.86 1,170,604.14
合 計(jì) 23,075,931.30 14,228,271.36
(三十二) 管理費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 17,580,909.18 9,031,086.03
折舊費(fèi) 4,447,746.72 5,639,785.38
無形資產(chǎn)攤銷 1,379,823.94 1,313,896.34
招待費(fèi) 337,721.02 560,148.91
差旅費(fèi) 503,598.63 675,790.66
稅金 1,018,101.10 4,321,498.53
辦公費(fèi) 1,464,988.40 1,130,521.30
研發(fā)支出 26,637,888.38 24,075,929.18
其他 5,870,059.99 4,583,446.39
合 計(jì) 59,240,837.36 51,332,102.72
(三十三) 財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 5,216,559.88 2,645,823.83
減：利息收入 427,267.93 540,991.81
匯兌損失 3,131,725.64 2,119,516.63
減：匯兌收益 15,890,112.88 13,243,981.74
手續(xù)費(fèi)支出 1,345,645.72 1,543,106.10
其他支出 550.00
合 計(jì) -6,623,449.57 -7,475,976.99
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(三十四) 資產(chǎn)減值損失
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
壞賬損失 -1,049,193.13 2,005,640.39
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 2,071,589.21
合 計(jì) 1,022,396.08 2,005,640.39
(三十五) 投資收益
類 別 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 4,267,853.23 5,131,122.46
處置長(zhǎng)期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 -1,859,368.47
處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益 18,986.30 64,976.71
合 計(jì) 2,427,471.06 5,196,099.17
(三十六) 營(yíng)業(yè)外收入
1、 營(yíng)業(yè)外收入分項(xiàng)列示
計(jì)入本期非經(jīng)常性
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 11,136.19 11,136.19
其中：固定資產(chǎn)處置利得 11,136.19 11,136.19
無形資產(chǎn)處置利得
政府補(bǔ)助 2,285,800.00 1,370,500.00 2,285,800.00
其他 48,728.03 31,103.80 48,728.03
合 計(jì) 2,345,664.22 1,401,603.80 2,345,664.22
2、計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助
與資產(chǎn)相關(guān)/
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
與收益相關(guān)
2014 年度江門市 LED 產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金 200,000.00 與收益相關(guān)
產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù)改造專項(xiàng)資金 1,140,000.00 1,140,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
江門市本級(jí)財(cái)政知識(shí)產(chǎn)權(quán)經(jīng)費(fèi) 30,500.00 與收益相關(guān)
2015 年外經(jīng)貿(mào)穩(wěn)增長(zhǎng)調(diào)結(jié)構(gòu)專項(xiàng)資金 300,000.00 與收益相關(guān)
2015 年江門市外貿(mào)發(fā)展資金 63,450.00 與收益相關(guān)
2015 年度實(shí)際機(jī)器人應(yīng)用專項(xiàng)資金 674,800.00 與收益相關(guān)
2015 年度外經(jīng)貿(mào)發(fā)展資金 86,550.00 與收益相關(guān)
2015 年工貿(mào)經(jīng)濟(jì)先進(jìn)單位獎(jiǎng)勵(lì) 20,000.00 與收益相關(guān)
其他政府補(bǔ)助 1,000.00 與收益相關(guān)
合 計(jì) 2,285,800.00 1,370,500.00
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(三十七) 營(yíng)業(yè)外支出
計(jì)入本期非經(jīng)常性
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 9,598,392.06 126,654.57 9,598,392.06
其中：固定資產(chǎn)處置損失 324,474.67 126,654.57 324,474.67
在建工程處置損失 9,273,917.39 9,273,917.39
對(duì)外捐贈(zèng) 12,000.00
其他 435,469.73 306,313.47 435,469.73
合 計(jì) 10,033,861.79 444,968.04 10,033,861.79
(三十八) 所得稅費(fèi)用
1、所得稅費(fèi)用明細(xì)
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
按稅法及相關(guān)規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期所得稅費(fèi)用 1,422,286.17 5,959,708.43
遞延所得稅費(fèi)用 250,805.03 -299,946.05
合 計(jì) 1,673,091.20 5,659,762.38
2、會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程
項(xiàng) 目 金額
利潤(rùn)總額 2,101,917.32
按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 525,479.33
適用不同稅率的影響 -210,191.73
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 1,357,803.60
所得稅費(fèi)用 1,673,091.20
(三十九) 現(xiàn)金流量表
1、收到或支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
其中：收到的補(bǔ)貼款 1,145,800.00 230,500.00
收到退還保證金、押金 1,133,835.00 471,030.00
退回備用金 481,623.00 479,573.52
利息收入 427,267.93 540,991.81
收到代購(gòu)貨款 28,677,243.21 180,016,310.72
其他股東往來款 6,120,546.00
其他 465,078.70 330,206.70
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項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
合 計(jì) 38,451,393.84 182,068,612.75
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
其中：借支備用金 663,623.00 413,240.00
招待費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi) 3,329,001.87 2,131,369.72
車輛費(fèi)用 967,633.35 868,692.45
商檢費(fèi)、產(chǎn)地證、認(rèn)證費(fèi) 2,166,705.46 2,552,341.40
通訊費(fèi) 549,046.48 398,907.18
經(jīng)營(yíng)性租金 2,241,591.00 3,939,271.29
修理費(fèi) 1,254,639.69 911,096.37
展會(huì)費(fèi) 1,841,414.84 1,448,604.85
咨詢費(fèi) 491,722.63 497,800.00
手續(xù)費(fèi) 1,345,645.72 402,847.25
捐款 12,000.00
保險(xiǎn)費(fèi) 151,804.90 178,511.68
綠化管理費(fèi) 548,702.47 56,058.00
押金 7,097,359.10 413,240.00
支付代購(gòu)貨款 3,513,500.05 219,828,133.77
平臺(tái)費(fèi) 478,400.77
其他 10,684,170.74 7,841,715.63
合 計(jì) 37,324,962.07 241,893,829.59
2、收到或支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
其中：承兌保證金 14,761,465.00
合 計(jì) 14,761,465.00
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
其中：承兌保證金 1,319,315.00 12,630,900.00
裝修工程支出 295,621.13
合 計(jì) 1,319,315.00 12,926,521.13
3、收到或支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
其中：收到退回的權(quán)益分派保證金及手續(xù)費(fèi) 1,000,061.90
合 計(jì) 1,000,061.90
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項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
其中： 利息費(fèi)用的進(jìn)項(xiàng)稅 12,201.98
支付權(quán)益分派保證金及手續(xù)費(fèi) 1,008,348.61
合 計(jì) 1,020,550.59
(四十) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
1、 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
1.將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量
凈利潤(rùn) 428,826.12 42,480,813.24
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 1,022,396.08 2,005,640.39
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 29,117,297.98 28,539,144.71
無形資產(chǎn)攤銷 1,602,235.04 1,544,087.30
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 1,515,387.60 163,077.51
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（收
9,586,605.87 -
益以“－”號(hào)填列）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列） 650.00 126,654.57
公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號(hào)填列） -
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 3,212,867.55 2,616,384.89
投資損失（收益以“－”號(hào)填列） -2,427,471.06 -5,143,944.38
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） 250,805.03 -299,946.05
遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號(hào)填列） -
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） -83,433,840.97 -46,394,137.91
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填列） 41,784,847.30 -77,014,823.77
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填列） 90,696,814.94 46,651,792.63
其他 - -
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 93,357,421.48 -4,725,256.87
2.不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況
現(xiàn)金的期末余額 86,405,277.49 54,207,111.56
減：現(xiàn)金的期初余額 54,207,111.56 65,086,021.01
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 -
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 -
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 32,198,165.93 -10,878,909.45
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2、 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 86,405,277.49 54,207,111.56
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 1,253.40 79,648.05
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 84,033,312.11 52,549,676.41
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金 2,370,711.98 1,577,787.10
二、現(xiàn)金等價(jià)物
其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 86,405,277.49 54,207,111.56
其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金及
現(xiàn)金等價(jià)物
(四十一) 外幣貨幣性項(xiàng)目
1、 外幣貨幣性項(xiàng)目
項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金
其中：美元 5,414,734.83 6.9370 37,562,015.51
應(yīng)收賬款
其中：美元 13,827,187.85 6.9370 95,919,234.81
預(yù)收款項(xiàng)
其中：美元 932,257.18 6.9370 6,467,068.57
歐元 1,260.05 7.3068 9,206.93
六、 合并范圍的變更
(一) 合并范圍發(fā)生變化的原因
報(bào)告期內(nèi)公司處置 2 家子公司，即：深圳市金萊特供應(yīng)鏈有限公司、浙江安備新能源科
技有限公司。新設(shè) 1 家子公司，即：金萊特國(guó)際有限公司。本期合并范圍包括母公司廣東金
萊特電器股份有限公司和子公司深圳安備電器有限公司、金萊特國(guó)際有限公司、深圳市金萊
特供應(yīng)鏈有限公司、浙江安備新能源科技有限公司。對(duì)于被處置子公司，本期合并其期初至
被處置日期間的利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表。
七、 在其他主體中的權(quán)益
(一)在子公司中的權(quán)益
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1、 企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
主要經(jīng)營(yíng) 持股比例
子公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
地 直接 間接
深圳安備無繩電器有限公司 深圳前海 深圳市 電子商務(wù) 100% 投資設(shè)立
金萊特國(guó)際有限公司 香港 香港 電器產(chǎn)品研發(fā)、銷售 100% 投資設(shè)立
(二) 在合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益
1、 重要的聯(lián)營(yíng)企業(yè)基本情況
持股比例（%） 投資的會(huì)計(jì)
公司名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
直接 間接 處理方法
江門市蓬江區(qū)金信科 江門市蓬江區(qū)棠下
廣東江門 小額貸款 30% 權(quán)益法
技小額貸款有限公司 鎮(zhèn)金桐路 21 號(hào) 2 幢
2、 重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息
期末余額 / 本期發(fā)生額 期初余額 / 上期發(fā)生額
項(xiàng)目 江門市蓬江區(qū)金信科技小額貸 江門市蓬江區(qū)金信科技小額貸
款有限公司 款有限公司
流動(dòng)資產(chǎn) 290,164,617.23 287,172,326.77
其中：現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物 4,789,395.28 18,034,878.84
非流動(dòng)資產(chǎn) 426,732.17 452,327.89
資產(chǎn)合計(jì) 290,591,349.40 287,624,654.66
流動(dòng)負(fù)債 61,435,824.88 72,695,307.57
非流動(dòng)負(fù)債
負(fù)債合計(jì) 61,435,824.88 72,695,307.57
少數(shù)股東權(quán)益
歸屬于母公司股東權(quán)益 229,155,524.52 214,929,347.09
按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額 68,746,657.36 64,478,804.13
對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)權(quán)益投資的賬面價(jià)值 68,746,657.36 64,478,804.13
營(yíng)業(yè)收入 20,829,317.59 28,171,538.57
財(cái)務(wù)費(fèi)用 6,145,333.29 4,432,644.42
所得稅費(fèi)用 4,861,483.19 5,287,700.33
凈利潤(rùn) 14,226,177.43 17,103,741.52
其他綜合收益
綜合收益總額 14,226,177.43 17,103,741.52
本年度收到的來自聯(lián)營(yíng)企業(yè)的股利
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八、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
(一) 本公司的實(shí)際控制人情況
實(shí)際控制人 實(shí)際控制人對(duì)本公司的持股 實(shí)際控制人對(duì)本公司的表決權(quán)
注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本
名稱 比例(%) 比例(%)
蔣小榮直接持股 37.52%，田野陽 蔣小榮直接持股 37.52%，田野
光、田一樂、田甜分別直接持股 陽光、田一樂、田甜分別直接
蔣小榮 不適用 不適用 不適用 6.09%；蔣小榮、田野陽光、田 持股 6.09%；蔣小榮、田野陽光、
一樂、田甜通過向日葵間接持股 田一樂、田甜通過向日葵間接
2.85%，合計(jì)持股 58.64% 持股 2.85%，合計(jì)持股 58.64%
注：2015 年 11 月公司前任董事長(zhǎng)田疇因病逝世，2016 年 3 月 22 日，其法定繼承人蔣小榮女士及田野陽光、田一樂、
田甜、余運(yùn)秀共同簽署《遺產(chǎn)分配協(xié)議書》以及《遺產(chǎn)分配補(bǔ)充協(xié)議》，對(duì)田疇先生生前持有的公司股權(quán)進(jìn)行分配。本次
遺產(chǎn)分配完成后蔣小榮女士直接持有公司股份 70,049,770 股，占公司總股本的 37.52%，其兒子田野陽光、兒子田一樂、
女兒田甜分別直接持有公司股份 11,364,255 股，蔣小榮女士、田野陽光、田一樂、田甜為一致行動(dòng)人，合計(jì)持有公司股
份 104,142,535 股，占公司總股本 55.79%。鑒于田野陽光、田一樂、田甜為未成年人，不參與公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，故公司實(shí)
際控制人為蔣小榮女士。
(二) 本公司子公司的情況
詳見附注“七、在其他主體中的權(quán)益”。
(三) 本企業(yè)的聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況
本企業(yè)重要的聯(lián)營(yíng)企業(yè)詳見附注“七、在其他主體中的權(quán)益”，本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)
方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況
聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系
江門市蓬江區(qū)金信科技小額貸款有限公司 本公司持股比例為 30%的聯(lián)營(yíng)企業(yè)
(四) 本企業(yè)的其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系
浙江風(fēng)光照明電器有限公司 受公司控股子公司浙江安備之少數(shù)股東控制
蔣光勇 本公司股東（持股比例 6.43%）
江門市向日葵投資有限公司 同受實(shí)際控制人蔣小榮控制
(五) 關(guān)聯(lián)交易情況
1、 購(gòu)銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)聯(lián)交易定
關(guān)聯(lián)方名稱 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 價(jià)方式及決 占同類交 占同類交
策程序 金額 易金額的 金額 易金額的
比例（%） 比例（%）
采購(gòu)商品、接受勞務(wù)：
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本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)聯(lián)交易定
關(guān)聯(lián)方名稱 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 價(jià)方式及決 占同類交 占同類交
策程序 金額 易金額的 金額 易金額的
比例（%） 比例（%）
浙江風(fēng)光照明電器有限公司 購(gòu)買光管 市場(chǎng)價(jià) 179,673.51 7.6 1,976,029.17 80.39
銷售商品、提供勞務(wù)：
江門市蓬江區(qū)金信科技小額
出租辦公場(chǎng)所 董事會(huì)審議 83,463.04 100 5,574.00 100
貸款有限公司
2、 關(guān)聯(lián)租賃情況
本期確認(rèn)的租 上期期確認(rèn)的
出租方名稱 承租方名稱 租賃資產(chǎn)情況
賃收入\費(fèi)用 租賃收入、費(fèi)用
江門市蓬江區(qū)金信科
廣東金萊特電器股份有限公司 出租經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地 83,463.04 5,574.00
技小額貸款有限公司
浙江安備新能源科技
浙江風(fēng)光照明電器有限公司 租入新廠房 1,833,333.33 160,000.00
有限公司
3、 關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
（1）公司作為被擔(dān)保方的擔(dān)保情況。
2015 年 07 月 22 日，公司股東江門市向日葵投資有限公司與江門融和農(nóng)村商業(yè)銀行股份
有限公司簽署《最高額保證擔(dān)保合同》【2015（報(bào)）高保字第 1700141 號(hào)】，江門市向日葵投
資有限公司同意為公司在江門融和農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司辦理約定的各類融資業(yè)務(wù)提供
最高額 1 億元人民幣保證擔(dān)保，該擔(dān)保為不可撤銷的連帶責(zé)任擔(dān)保。
2015 年 3 月 25 日，蔣小榮與中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公司江門市分行簽署《本金最高額保
證合同》【編號(hào)：2015 年江建保字第 007 號(hào)】，蔣小榮同意為公司在中國(guó)建設(shè)銀行股份有限公
司江門市分行辦理發(fā)放人民幣/外幣貸款、承兌商業(yè)匯票、開立信用證、出具保函及其他授信
業(yè)務(wù)合同所發(fā)生的本金、利息及其他費(fèi)用承擔(dān)最高額 1 億元人民幣保證擔(dān)保，該擔(dān)保為連帶
責(zé)任保證，擔(dān)保日期自 2015 年 3 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日。
2015 年 11 月 27 日，蔣小榮與江門融和農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司簽署《最高額保證擔(dān)
保合同》【編號(hào)：2015（報(bào)）高保字第 1700213 號(hào)】，蔣小榮同意為公司在江門融和農(nóng)村商業(yè)
銀行股份有限公司辦理約定的各類融資業(yè)務(wù)提供最高額 1 億元人民幣保證擔(dān)保，該擔(dān)保為不
可撤銷的連帶責(zé)任擔(dān)保，擔(dān)保日期自 2014 年 12 月 22 日起至 2017 年 12 月 22 日。
2015 年 11 月 27 日，蔣小榮與中國(guó)銀行股份有限公司江門分行簽署《最高額保證合同》
【編號(hào)：GBZ475022015381】，同意為本公司與中國(guó)銀行股份有限公司江門分行之間自 2014 年
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2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
5 月 16 日起至 2019 年 5 月 16 日止簽署的借款、貿(mào)易融資、保函、資金業(yè)務(wù)及其它授信業(yè)務(wù)
合同所發(fā)生的本金、利息及其他費(fèi)用承擔(dān)最高額 1 億元的連帶責(zé)任保證。
（2）公司作為擔(dān)保方的擔(dān)保情況。
擔(dān)保是否已
擔(dān)保方 被擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日
經(jīng)履行完畢
廣東金萊特電器股份 江門市蓬江區(qū)金信科
10000.00 萬元 2015-5-18 2016-11-17 是
有限公司 技小額貸款有限公司
廣東金萊特電器股份 江門市蓬江區(qū)金信科
8000.00 萬元 2016-5-18 2017-11-17 否
有限公司 技小額貸款有限公司
廣東金萊特電器股份 江門市蓬江區(qū)金信科
6000.00 萬元 2015-5-18 2016-11-17 否
有限公司 技小額貸款有限公司
4、 關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
關(guān)鍵管理人員薪酬 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
田疇 250,000.00
蔣小榮 175,000.00 50,000.00
蔣光勇 300,000.00 20,000.00
孫瑩 300,000.00 173,856.46
劉德祥 300,000.00 178,649.16
李芳 300,000.00 128,185.80
楊曉琴 300,000.00 119,362.91
陳學(xué)東 66,706.45
曾憲綱 50,000.00 50,000.00
沈健 50,000.00 50,000.00
陳詠梅 50,000.00 50,000.00
楊元 23,118.28
源曉燕 22,916.67
堯仕華 120,000.00 115,555.88
李永和 210,000.00 147,285.34
王德發(fā) 150,000.00
舒松濤 200,000.00
曾賢華 144,000.00
(六)關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
應(yīng)付賬款
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 期初余額
應(yīng)付帳款 浙江風(fēng)光照明電器有限公司 45,841.32 260,900.14
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九、承諾及或有事項(xiàng)
（一）承諾事項(xiàng)
截至本報(bào)告日，公司未發(fā)生需披露的重大承諾事項(xiàng)。
（二）或有事項(xiàng)
截至本報(bào)告日，公司未發(fā)生需披露的重大或有事項(xiàng)。
十、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
截至本報(bào)告日，公司未發(fā)生需披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。
十一、其他重要事項(xiàng)
(一)分部報(bào)告
1、分部報(bào)告的確定依據(jù)與會(huì)計(jì)政策
根據(jù)公司的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，公司分為家用電器、供應(yīng)鏈服務(wù)、電商銷售、新能源 4 個(gè)分部，
執(zhí)行統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策。
2、分部報(bào)告的財(cái)務(wù)信息
項(xiàng) 目 家用電器 供應(yīng)鏈服務(wù) 電商銷售 新能源 分部間抵銷 合計(jì)
一、主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 763,926,791.35 2,796,613.00 2,737,662.06 -5,777,420.81 763,683,645.60
二、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 678,160,214.03 1,902,801.71 -2,817,647.59 677,245,368.15
三、對(duì)聯(lián)營(yíng)和合營(yíng)企
4,267,853.23 4,267,853.23
業(yè)的投資收益
四、資產(chǎn)減值損失 -528,762.72 -797,857.00 4,048.44 2,430,089.21 -85,121.85 1,022,396.08
五、折舊費(fèi)和攤銷費(fèi) 30,619,564.82 11,814.53 13,860.57 1,589,680.70 32,234,920.62
六、利潤(rùn)總額 10,628,086.12 1,876,534.44 -2,874,964.70 -14,128,230.82 6,600,492.28 2,101,917.32
七、所得稅費(fèi)用 1,348,614.34 312,720.69 -1,012.11 12,768.28 1,673,091.20
八、凈利潤(rùn) 9,279,471.78 1,563,813.75 -2,873,952.59 -14,128,230.82 6,587,724.00 428,826.12
九、資產(chǎn)總額 1,052,878,568.24 5,020,335.28 2,732,893.89 14,693,317.69 -26,275,105.49 1,049,050,009.61
十、負(fù)債總額 407,354,522.31 606,863.90 3,028,742.91 5,848,027.35 -9,292,286.24 407,545,870.23
十二、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
(一)應(yīng)收賬款
1、 應(yīng)收賬款分類披露
期末數(shù)
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
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2016 年 1 月 1 日—2016 年 12 月 31 日
期末數(shù)
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 比例(%)
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 123,951,288.07 100.00 3,718,538.64 3.00
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計(jì) 123,951,288.07 100.00 3,718,538.64 3.00
期初數(shù)
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 141,621,311.95 100.00 4,248,639.36 3.00
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計(jì) 141,621,311.95 100.00 4,248,639.36 3.00
（1）按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
①采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡
賬面余額 計(jì)提比例% 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 計(jì)提比例% 壞賬準(zhǔn)備
1 年以內(nèi) 123,951,288.07 3.00 3,718,538.64 141,621,311.95 3.00 4,248,639.36
合 計(jì) 123,951,288.07 3.00 3,718,538.64 141,621,311.95 3.00 4,248,639.36
2、 按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
占應(yīng)收賬款總額
單位名稱 期末余額 壞賬準(zhǔn)備余額
的比例(%)
廣州倬億貿(mào)易有限公司 9,090,991.85 7.33 272,729.76
FIREFLY ELECTRIC & LIGHTING COMPANY 8,822,695.17 7.12 264,680.86
WESTERN INTERNATION L.L.C. 8,707,606.52 7.03 261,228.20
THREE R. IMPEX 7,591,789.32 6.12 227,753.68
SOGO GROUP OF COMPANIES 7,186,939.49 5.80 215,608.18
合 計(jì) 41,400,022.35 33.40 1,242,000.68
(二)其他應(yīng)收款
1、其他應(yīng)收款
期末數(shù)
類 別
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
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比例 計(jì)提比例
金額 金額
(%) (%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
其中：采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合 44,600.00 0.64 1,338.00 3.00
采用不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合 6,879,099.98 99.36
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計(jì) 6,923,699.98 100.00 1,338.00 0.02
期初數(shù)
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
比例 計(jì)提比例
金額 金額
(%) (%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
其中：采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合
采用不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的組合 39,479,447.71 100.00
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計(jì) 39,479,447.71 100.00
2、其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 期初余額
應(yīng)收出口退稅額 6,227,169.05 3,586,520.59
保證金 641,807.00 885,799.12
其他 54,723.93 35,007,128.00
合計(jì) 6,923,699.98 39,479,447.71
3、按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款
壞賬準(zhǔn)備
債務(wù)人名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 期末余額 賬齡 期末余額合計(jì)
余額
數(shù)的比例(%)
江門市蓬江區(qū)國(guó)家稅務(wù)局棠下稅務(wù)分局 出口退稅款 6,227,169.05 1 年以內(nèi) 89.94
江門市蓬江區(qū)財(cái)政局 押金 529,477.00 0-2 年 7.65
中國(guó)外運(yùn)廣東有限公司江門分公司 保證金 60,000.00 1-2 年 0.87
江門華潤(rùn)燃?xì)庥邢薰? 押金 40,000.00 2-3 年 0.58
中國(guó)人民人壽保險(xiǎn)股份有限公司江門市
保險(xiǎn)款 29,700.00 1 年以內(nèi) 0.43 891.00
中心分公司
合 計(jì) 6,886,346.05 99.47 891.00
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4、涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
政府補(bǔ)助項(xiàng) 預(yù)計(jì)收取的時(shí)間、
單位名稱 期末余額 期末賬齡
目名稱 金額及依據(jù)
江門市蓬江區(qū)國(guó)家稅務(wù)局棠下稅務(wù)分局 出口退稅款 6,227,169.05 1 個(gè)月 2017 年 1 月已收妥
合 計(jì) 6,227,169.05 ——
(三)長(zhǎng)期股權(quán)投資
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 3,681,150.00 3,681,150.00 13,730,000.00 13,730,000.00
對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資 68,746,657.36 68,746,657.36 64,478,804.13 64,478,804.13
合計(jì) 72,427,807.36 72,427,807.36 78,208,804.13 78,208,804.13
1、對(duì)子公司投資
本期計(jì)提 減值準(zhǔn)備
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
減值準(zhǔn)備 期末余額
深圳安備無繩電器有限公司 2,000,000.00 1,000,000.00 3,000,000.00
金萊特國(guó)際有限公司 681,150.00 681,150.00
深圳市金萊特供應(yīng)鏈有限公司 1,530,000.00 1,530,000.00
浙江安備新能源科技有限公司 10,200,000.00 3,260,000.00 13,460,000.00
合計(jì) 13,730,000.00 4,941,150.00 14,990,000.00 3,681,150.00
2、對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資
本期增減變動(dòng)
減值準(zhǔn)
投資單位 期初余額 權(quán)益法下確 宣告發(fā)放 期末余額 備期末
追加 減少 其他權(quán) 計(jì)提減
認(rèn)的投資損 現(xiàn)金股利 余額
投資 投資 益變動(dòng) 值準(zhǔn)備
益 或利潤(rùn)
一、合營(yíng)企業(yè)
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
江門市蓬江區(qū)金信科
64,478,804.13 4,267,853.23 68,746,657.36
技小額貸款有限公司
小計(jì) 64,478,804.13 4,267,853.23 68,746,657.36
合計(jì) 64,478,804.13 4,267,853.23 68,746,657.36
(四)營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
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本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng) 目
收入 成本 收入 成本
一、主營(yíng)業(yè)務(wù)小計(jì) 763,926,791.35 678,160,214.03 690,420,551.35 591,623,713.58
可充電備用照明燈具 517,399,753.68 467,792,739.24 411,236,522.98 354,619,045.67
可充電交直流兩用風(fēng)扇 246,527,037.67 210,367,474.79 279,184,028.37 237,004,667.91
二、其他業(yè)務(wù)小計(jì) 4,091,546.34 2,529,467.09 9,473,917.90 5,480,029.02
材料銷售 3,164,263.52 2,529,467.09 7,703,796.64 5,480,029.02
其他 927,282.82 1,770,121.26
合 計(jì) 768,018,337.69 680,689,681.12 699,894,469.25 597,103,742.60
(五)投資收益
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 4,267,853.23 5,131,122.46
處置長(zhǎng)期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 -8,490,000.00
處置交易性金融資產(chǎn)取得的投資收益 18,986.30 12,821.92
合 計(jì) -4,203,160.47 5,143,944.38
十三、補(bǔ)充資料
(一) 當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
項(xiàng) 目 金 額 備注
1．非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益，包括已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖銷部分 -9,587,255.87
2．計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密切相關(guān)，按照國(guó)家
2,285,800.00
統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享受的政府補(bǔ)助除外）
3．除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 -386,741.70
4．其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目 -
5．所得稅影響額 -300,275.86
6．少數(shù)股東影響額 4,534,419.48
合 計(jì) -3,454,053.95
(二) 凈資產(chǎn)收益率和每股收益
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益 每股收益
報(bào)告期利潤(rùn) 率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益
本年度 上年度 本年度 上年度 本年度 上年度
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 1.02 6.77 0.0353 0.2287
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
1.56 6.65 0.0538 0.2243
普通股股東的凈利潤(rùn)
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二○一七年三月十七日
第 15 頁至第 54 頁的財(cái)務(wù)報(bào)表附注由下列負(fù)責(zé)人簽署
法定代表人 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人
簽名： 蔣光勇 簽名： 李芳 簽名： 冷姝娜
日期： 2017/3/20 日期： 2017/3/20 日期： 2017/3/20
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