深圳市奧拓電子股份有限公司
審 計 報 告
瑞華審字[2017]48190012 號
目 錄
一、 審計報告 1-2
二、 已審財務(wù)報表
1、 合并資產(chǎn)負債表 3-4
2、 合并利潤表 5
3、 合并現(xiàn)金流量表 6
4、 合并股東權(quán)益變動表 7-8
5、 資產(chǎn)負債表 9-10
6、 利潤表 11
7、 現(xiàn)金流量表 12
8、 股東權(quán)益變動表 13-14
9、 財務(wù)報表附注 15-93
三、 本所營業(yè)執(zhí)照及執(zhí)業(yè)許可證（復(fù)印件）
四、 簽字注冊會計師資格證書（復(fù)印件）
通訊地址：北京市東城區(qū)永定門西濱河路 8 號院 7 號樓中海地產(chǎn)廣場西塔 5-11 層
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
郵政編碼（Post Code）：100077
電話（Tel）：+86(10)88095588 傳真（Fax）：+86(10)88091190
審計報告
瑞華審字[2017]48190012 號
深圳市奧拓電子股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的深圳市奧拓電子股份有限公司（以下簡稱“奧拓電子公
司”）的財務(wù)報表，包括 2016 年 12 月 31 日合并及公司的資產(chǎn)負債表，2016 年
度合并及公司的利潤表、合并及公司的現(xiàn)金流量表和合并及公司的股東權(quán)益變動
表以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任
編制和公允列報財務(wù)報表是奧拓電子公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括： 1）
按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計、執(zhí)行
和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
二、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照
中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求
我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否
不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。
選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報
表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和
公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有
效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估
計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基
礎(chǔ)。
三、審計意見
我們認為，上述財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公
允反映了深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年 12 月 31 日合并及公司的財務(wù)狀
況以及 2016 年度合并及公司的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
瑞華會計師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師
中國北京
二〇一七年三月三十日
劉仁芝
中國注冊會計師
張 麗
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深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
深圳市奧拓電子股份有限公司
2016 年度財務(wù)報表附注
（除特別說明外，金額單位為人民幣元）
一、公司基本情況
（一）公司概況
公司名稱：深圳市奧拓電子股份有限公司
住所：廣東省深圳市南山區(qū)深南大道高新技術(shù)工業(yè)村 T2 廠房 T2A6-B
注冊資本：396,783,995 元
統(tǒng)一社會信用代碼：914403001922261931
法定代表人：吳涵渠
（二）公司行業(yè)性質(zhì)、經(jīng)營范圍
所處行業(yè)：計算機、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)。
經(jīng)營范圍：電子自助服務(wù)設(shè)備、金融電子產(chǎn)品、LED 光電產(chǎn)品、電子大屏幕顯示屏、電
子商務(wù)系統(tǒng)集成和計算機軟硬件產(chǎn)品的技術(shù)開發(fā)及銷售；經(jīng)營進出口業(yè)務(wù)（法律、行政法規(guī)、
國務(wù)院決定禁止的項目除外，限制的項目須取得許可后方可經(jīng)營）；投資興辦實業(yè)（具體項目
另行申報）；電子設(shè)備租賃；電子大屏幕顯示屏工程設(shè)計與安裝；照明工程設(shè)計與安裝；節(jié)能
投資與節(jié)能改造；從事經(jīng)營廣告業(yè)務(wù)（法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)進行廣告經(jīng)營審批登記的，另
行辦理審批登記后方可經(jīng)營）。
（三）公司主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)
電子大屏幕顯示屏、LED 光電產(chǎn)品、金融電子產(chǎn)品、計算機軟件產(chǎn)品的技術(shù)開發(fā)及銷售。
（四）財務(wù)報表的批準(zhǔn)
本公司財務(wù)報表及財務(wù)報表附注業(yè)經(jīng)本公司第三屆董事會第十七次會議于 2017 年 3 月
30 日批準(zhǔn)。
二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部發(fā)布
的《企業(yè)會計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》（財政部令第 33 號發(fā)布、財政部令第 76 號修訂）、于 2006
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年 2 月 15 日及其后頒布和修訂的 41 項具體會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準(zhǔn)
則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會計準(zhǔn)則”），以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)
行證券的公司信息披露編報規(guī)則第 15 號——財務(wù)報告的一般規(guī)定》（2014 年修訂）的披露規(guī)
定編制。
根據(jù)企業(yè)會計準(zhǔn)則的相關(guān)規(guī)定，本公司會計核算以權(quán)責(zé)發(fā)生制為基礎(chǔ)。除某些金融工具
外，本財務(wù)報表均以歷史成本為計量基礎(chǔ)。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)的
減值準(zhǔn)備。
三、遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明
本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了本公司 2016 年
12 月 31 日的財務(wù)狀況及 2016 年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。此外，本公司的財
務(wù)報表在所有重大方面符合中國證券監(jiān)督管理委員會 2014 年修訂的《公開發(fā)行證券的公司
信息披露編報規(guī)則第 15 號——財務(wù)報告的一般規(guī)定》有關(guān)財務(wù)報表及其附注的披露要求。
四、主要會計政策和會計估計
本公司及各子公司從事計算機、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)經(jīng)營。本公司及各子公司根
據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定，對收入確認等交易和事項制定了若干
項具體會計政策和會計估計，詳見本附注四、19“收入”等各項描述。關(guān)于管理層所作出的重
大會計判斷和估計的說明，請參閱附注四、24“重大會計判斷和估計”。
1、會計期間
本公司的會計期間分為年度和中期，會計中期指短于一個完整的會計年度的報告期間。
本公司會計年度采用公歷年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、營業(yè)周期
正常營業(yè)周期是指本公司從購買用于加工的資產(chǎn)起至實現(xiàn)現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物的期間。本
公司以 12 個月作為一個營業(yè)周期，并以其作為資產(chǎn)和負債的流動性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
3、記賬本位幣
人民幣為本公司及境內(nèi)子公司經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟環(huán)境中的貨幣，本公司及境內(nèi)子公司
以人民幣為記賬本位幣。本公司之境外子公司以其經(jīng)營所處的主要經(jīng)濟環(huán)境中的貨幣為記賬
本位幣。本公司編制本財務(wù)報表時所采用的貨幣為人民幣。
4、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
企業(yè)合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業(yè)合并形成一個報告主體的交易或事項。企
業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合并。
（1）同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時性的，
為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，在合并日取得對其他參與合并企業(yè)控制
權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合
并方控制權(quán)的日期。
合并方取得的資產(chǎn)和負債均按合并日在被合并方的賬面價值計量。合并方取得的凈資產(chǎn)
賬面價值與支付的合并對價賬面價值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積（股本
溢價）；資本公積（股本溢價）不足以沖減的，調(diào)整留存收益。
合并方為進行企業(yè)合并發(fā)生的各項直接費用，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
（2）非同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非同一控制下的企
業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購買日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為購買
方，參與合并的其他企業(yè)為被購買方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權(quán)的
日期。
對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本包含購買日購買方為取得對被購買方的控制權(quán)
而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值，為企業(yè)合并發(fā)生的審
計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他管理費用于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。購買方作為
合并對價發(fā)行的權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的交易費用，計入權(quán)益性證券或債務(wù)性證券的初始
確認金額。所涉及的或有對價按其在購買日的公允價值計入合并成本，購買日后 12 個月內(nèi)出
現(xiàn)對購買日已存在情況的新的或進一步證據(jù)而需要調(diào)整或有對價的，相應(yīng)調(diào)整合并商譽。購
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
買方發(fā)生的合并成本及在合并中取得的可辨認凈資產(chǎn)按購買日的公允價值計量。合并成本大
于合并中取得的被購買方于購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認為商譽。合并成
本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，首先對取得的被購買方各項可
辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行復(fù)核，復(fù)核后合并成本仍小
于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當(dāng)期損益。
購買方取得被購買方的可抵扣暫時性差異，在購買日因不符合遞延所得稅資產(chǎn)確認條件
而未予確認的，在購買日后 12 個月內(nèi)，如取得新的或進一步的信息表明購買日的相關(guān)情況已
經(jīng)存在，預(yù)期被購買方在購買日可抵扣暫時性差異帶來的經(jīng)濟利益能夠?qū)崿F(xiàn)的，則確認相關(guān)
的遞延所得稅資產(chǎn)，同時減少商譽，商譽不足沖減的，差額部分確認為當(dāng)期損益；除上述情
況以外，確認與企業(yè)合并相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)的，計入當(dāng)期損益。
通過多次交易分步實現(xiàn)的非同一控制下企業(yè)合并，根據(jù)《財政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)會計準(zhǔn)則
解釋第 5 號的通知》（財會〔2012〕19 號）和《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 33 號——合并財務(wù)報表》
第五十一條關(guān)于“一攬子交易”的判斷標(biāo)準(zhǔn)，屬于“一攬子交易”的，參考本部分前面各段描述及
本附注四、11“長期股權(quán)投資”進行會計處理；不屬于“一攬子交易”的，區(qū)分個別財務(wù)報表和合
并財務(wù)報表進行相關(guān)會計處理：
在個別財務(wù)報表中，以購買日之前所持被購買方的股權(quán)投資的賬面價值與購買日新增投
資成本之和，作為該項投資的初始投資成本；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及其他綜
合收益的，在處置該項投資時將與其相關(guān)的其他綜合收益采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)
或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計量設(shè)定受益
計劃凈負債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益）。
在合并財務(wù)報表中，對于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價
值進行重新計量，公允價值與其賬面價值的差額計入當(dāng)期投資收益；購買日之前持有的被購
買方的股權(quán)涉及其他綜合收益的，與其相關(guān)的其他綜合收益應(yīng)當(dāng)采用與被購買方直接處置相
關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理（即，除了按照權(quán)益法核算的在被購買方重新計量設(shè)
定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動中的相應(yīng)份額以外，其余轉(zhuǎn)為購買日所屬當(dāng)期投資收
益）。
5、合并財務(wù)報表的編制方法
（1）合并財務(wù)報表范圍的確定原則
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合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)予以確定?？刂剖侵副竟緭碛袑Ρ煌顿Y方的權(quán)
力，通過參與被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權(quán)力影響
該回報金額。合并范圍包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主體。
一旦相關(guān)事實和情況的變化導(dǎo)致上述控制定義涉及的相關(guān)要素發(fā)生了變化，本公司將進
行重新評估。
（2）合并財務(wù)報表編制的方法
從取得子公司的凈資產(chǎn)和生產(chǎn)經(jīng)營決策的實際控制權(quán)之日起，本公司開始將其納入合并
范圍；從喪失實際控制權(quán)之日起停止納入合并范圍。對于處置的子公司，處置日前的經(jīng)營成
果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中；當(dāng)期處置的子公司，不調(diào)
整合并資產(chǎn)負債表的期初數(shù)。非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，其購買日后的經(jīng)營成果
及現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，且不調(diào)整合并財務(wù)報表的期
初數(shù)和對比數(shù)。同一控制下企業(yè)合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并當(dāng)期
期初至合并日的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量已經(jīng)適當(dāng)?shù)匕ㄔ诤喜⒗麧櫛砗秃喜F(xiàn)金流量表中，并
且同時調(diào)整合并財務(wù)報表的對比數(shù)。
在編制合并財務(wù)報表時，子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，按照本
公司的會計政策和會計期間對子公司財務(wù)報表進行必要的調(diào)整。對于非同一控制下企業(yè)合并
取得的子公司，以購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其財務(wù)報表進行調(diào)整。
公司內(nèi)所有重大往來余額、交易及未實現(xiàn)利潤在合并財務(wù)報表編制時予以抵銷。
子公司的股東權(quán)益及當(dāng)期凈損益中不屬于本公司所擁有的部分分別作為少數(shù)股東權(quán)益及
少數(shù)股東損益在合并財務(wù)報表中股東權(quán)益及凈利潤項下單獨列示。子公司當(dāng)期凈損益中屬于
少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項目下以“少數(shù)股東損益”項目列示。少數(shù)股東
分擔(dān)的子公司的虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)益中所享有的份額，沖減少數(shù)股
東權(quán)益。
當(dāng)因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對原有子公司的控制權(quán)時，對于剩余股權(quán)，按
照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之
和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子公司自購買日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的
差額，計入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益，在喪
失控制權(quán)時采用與被購買方直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理（即，除了在
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該原有子公司重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)導(dǎo)致的變動以外，其余一并轉(zhuǎn)為當(dāng)期投
資收益）。其后，對該部分剩余股權(quán)按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 2 號——長期股權(quán)投資》或《企業(yè)
會計準(zhǔn)則第 22 號——金融工具確認和計量》等相關(guān)規(guī)定進行后續(xù)計量，詳見本附注四、11“長
期股權(quán)投資”或本附注四、8“金融工具”。
6、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)
本公司現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物包括庫存現(xiàn)金、可以隨時用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般為從購買日起，三個月內(nèi)到期）、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價值變
動風(fēng)險很小的投資。
7、外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
（1）外幣交易的折算方法
本公司發(fā)生的外幣交易在初始確認時，按交易日的即期匯率近似匯率（通常指交易發(fā)生
日當(dāng)月月初的匯率）折算為記賬本位幣金額，但公司發(fā)生的外幣兌換業(yè)務(wù)或涉及外幣兌換的
交易事項，按照實際采用的匯率折算為記賬本位幣金額。
（2）對于外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目的折算方法
資產(chǎn)負債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌
差額，除：①屬于與購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借
款費用資本化的原則處理；②可供出售的外幣貨幣性項目除攤余成本之外的其他賬面余額變
動產(chǎn)生的匯兌差額計入其他綜合收益之外，均計入當(dāng)期損益。
以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算的記賬本位幣
金額計量。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，折
算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價值變動（含匯率變動）處理，
計入當(dāng)期損益或確認為其他綜合收益并計入資本公積。
（3）外幣財務(wù)報表的折算方法
編制合并財務(wù)報表涉及境外經(jīng)營的，如有實質(zhì)上構(gòu)成對境外經(jīng)營凈投資的外幣貨幣性項
目，因匯率變動而產(chǎn)生的匯兌差額，列入股東權(quán)益“外幣報表折算差額”項目；處置境外經(jīng)營
時，計入處置當(dāng)期損益。
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
境外經(jīng)營的外幣財務(wù)報表按以下方法折算為人民幣報表：資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項
目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；股東權(quán)益類項目除“未分配利潤”項目外，其他項目
采用發(fā)生時的即期近似匯率折算。利潤表中的收入和費用項目，采用交易發(fā)生日的即期近似
匯率折算。年初未分配利潤為上一年折算后的年末未分配利潤；年末未分配利潤按折算后的
利潤分配各項目計算列示；折算后資產(chǎn)類項目與負債類項目和股東權(quán)益類項目合計數(shù)的差額，
作為外幣報表折算差額，確認為其他綜合收益并在資產(chǎn)負債表中股東權(quán)益項目下單獨列示。
處置境外經(jīng)營并喪失控制權(quán)時，將資產(chǎn)負債表中股東權(quán)益項目下列示的、與該境外經(jīng)營相關(guān)
的外幣報表折算差額，全部或按處置該境外經(jīng)營的比例轉(zhuǎn)入處置當(dāng)期損益。
外幣現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期近似匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額作
為調(diào)節(jié)項目，在現(xiàn)金流量表中單獨列報。
年初余額和上年實際數(shù)按照上年財務(wù)報表折算后的數(shù)額列示。
8、金融工具
在本公司成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。金融資產(chǎn)和金融負
債在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和
金融負債，相關(guān)的交易費用直接計入損益，對于其他類別的金融資產(chǎn)和金融負債，相關(guān)交易
費用計入初始確認金額。
（1）金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法
公允價值，是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)所能收到或者轉(zhuǎn)
移一項負債所需支付的價格。金融工具存在活躍市場的，本公司采用活躍市場中的報價確定
其公允價值?；钴S市場中的報價是指易于定期從交易所、經(jīng)紀商、行業(yè)協(xié)會、定價服務(wù)機構(gòu)
等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發(fā)生的市場交易的價格。金融工具不存在活躍市
場的，本公司采用估值技術(shù)確定其公允價值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方
最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融工具當(dāng)前的公允價值、現(xiàn)金
流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。
（2）金融資產(chǎn)的分類、確認和計量
以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日進行會計確認和終止確認。金融資產(chǎn)在初始確認時
劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款
項以及可供出售金融資產(chǎn)。
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①以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
交易性金融資產(chǎn)是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：A.取得該金融資產(chǎn)的目的，主要是
為了近期內(nèi)出售；B.屬于進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明
本公司近期采用短期獲利方式對該組合進行管理；C.屬于衍生工具，但是，被指定且為有效
套期工具的衍生工具、屬于財務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價
值不能可靠計量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
符合下述條件之一的金融資產(chǎn)，在初始確認時可指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)：A.該指定可以消除或明顯減少由于該金融資產(chǎn)的計量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的
相關(guān)利得或損失在確認或計量方面不一致的情況；B.本公司風(fēng)險管理或投資策略的正式書面
文件已載明，對該金融資產(chǎn)所在的金融資產(chǎn)組合或金融資產(chǎn)和金融負債組合以公允價值為基
礎(chǔ)進行管理、評價并向關(guān)鍵管理人員報告。
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價
值變動形成的利得或損失以及與該等金融資產(chǎn)相關(guān)的股利和利息收入計入當(dāng)期損益。
②持有至到期投資
是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力持有至到期的非
衍生金融資產(chǎn)。
持有至到期投資采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，在終止確認、發(fā)生減值或
攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當(dāng)期損益。
實際利率法是指按照金融資產(chǎn)或金融負債（含一組金融資產(chǎn)或金融負債）的實際利率計
算其攤余成本及各期利息收入或支出的方法。實際利率是指將金融資產(chǎn)或金融負債在預(yù)期存
續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該金融資產(chǎn)或金融負債當(dāng)前賬面價值所
使用的利率。
在計算實際利率時，本公司將在考慮金融資產(chǎn)或金融負債所有合同條款的基礎(chǔ)上預(yù)計未
來現(xiàn)金流量（不考慮未來的信用損失），同時還將考慮金融資產(chǎn)或金融負債合同各方之間支付
或收取的、屬于實際利率組成部分的各項收費、交易費用及折價或溢價等。
③貸款和應(yīng)收款項
是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。本公司劃分為
貸款和應(yīng)收款的金融資產(chǎn)包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利及其他應(yīng)收款等。
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貸款和應(yīng)收款項采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，在終止確認、發(fā)生減值或
攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當(dāng)期損益。
④可供出售金融資產(chǎn)
包括初始確認時即被指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除了以公允價值計量且其
變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、貸款和應(yīng)收款項、持有至到期投資以外的金融資產(chǎn)。
可供出售債務(wù)工具投資的期末成本按照其攤余成本法確定，即初始確認金額扣除已償還
的本金，加上或減去采用實際利率法將該初始確認金額與到期日金額之間的差額進行攤銷形
成的累計攤銷額，并扣除已發(fā)生的減值損失后的金額?？晒┏鍪蹤?quán)益工具投資的期末成本為
其初始取得成本。
可供出售金融資產(chǎn)采用公允價值進行后續(xù)計量，公允價值變動形成的利得或損失，除減
值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)與攤余成本相關(guān)的匯兌差額計入當(dāng)期損益外，確認為其他綜合
收益，在該金融資產(chǎn)終止確認時轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。但是，在活躍市場中沒有報價且其公
允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算
的衍生金融資產(chǎn)，按照成本進行后續(xù)計量。
可供出售金融資產(chǎn)持有期間取得的利息及被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利，計入投資收
益。
（3）金融資產(chǎn)減值
除了以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司在每個資產(chǎn)負債表日
對其他金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準(zhǔn)備。
本公司對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，
單獨進行減值測試或包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。單獨測
試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風(fēng)
險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行減值測試。已單項確認減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有
類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。
①持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項減值
以成本或攤余成本計量的金融資產(chǎn)將其賬面價值減記至預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，減記金
額確認為減值損失，計入當(dāng)期損益。金融資產(chǎn)在確認減值損失后，如有客觀證據(jù)表明該金融
資產(chǎn)價值已恢復(fù)，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，
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金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)回減值損失后的賬面價值不超過假定不計提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日
的攤余成本。
②可供出售金融資產(chǎn)減值
當(dāng)綜合相關(guān)因素判斷可供出售權(quán)益工具投資公允價值下跌是嚴重或非暫時性下跌時，表
明該可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值。其中“嚴重下跌”是指公允價值下跌幅度累計超過 20%；
“非暫時性下跌”是指公允價值連續(xù)下跌時間超過 12 個月。
可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，將原計入其他綜合收益的因公允價值下降形成的累計損
失予以轉(zhuǎn)出并計入當(dāng)期損益，該轉(zhuǎn)出的累計損失為該資產(chǎn)初始取得成本扣除已收回本金和已
攤銷金額、當(dāng)前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。
在確認減值損失后，期后如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)價值已恢復(fù)，且客觀上與確認該
損失后發(fā)生的事項有關(guān)，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，可供出售權(quán)益工具投資的減值損失轉(zhuǎn)
回確認為其他綜合收益，可供出售債務(wù)工具的減值損失轉(zhuǎn)回計入當(dāng)期損益。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，或與該權(quán)益工具掛
鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)的減值損失，不予轉(zhuǎn)回。
（4）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法
滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)，予以終止確認：①收取該金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利
終止；②該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，且將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方；
③該金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移，雖然企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和
報酬，但是放棄了對該金融資產(chǎn)控制。
若企業(yè)既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，且未放棄對該
金融資產(chǎn)的控制的，則按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認
有關(guān)負債。繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度，是指該金融資產(chǎn)價值變動使企業(yè)面臨的風(fēng)險水
平。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值及因轉(zhuǎn)移而收到
的對價與原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和的差額計入當(dāng)期損益。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值在終止確認及未
終止確認部分之間按其相對的公允價值進行分攤，并將因轉(zhuǎn)移而收到的對價與應(yīng)分攤至終止
確認部分的原計入其他綜合收益的公允價值變動累計額之和與分攤的前述賬面金額之差額計
入當(dāng)期損益。
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本公司對采用附追索權(quán)方式出售的金融資產(chǎn)，或?qū)⒊钟械慕鹑谫Y產(chǎn)背書轉(zhuǎn)讓，需確定該
金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬是否已經(jīng)轉(zhuǎn)移。已將該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有
的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的
風(fēng)險和報酬的，不終止確認該金融資產(chǎn)；既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有
的風(fēng)險和報酬的，則繼續(xù)判斷企業(yè)是否對該資產(chǎn)保留了控制，并根據(jù)前面各段所述的原則進
行會計處理。
（5）金融負債的分類和計量
金融負債在初始確認時劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負債和其他
金融負債。初始確認金融負債，以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損
益的金融負債，相關(guān)的交易費用直接計入當(dāng)期損益，對于其他金融負債，相關(guān)交易費用計入
初始確認金額。本公司金融負債主要為其他金融負債。
其他金融負債采用實際利率法，按攤余成本進行后續(xù)計量，終止確認或攤銷產(chǎn)生的利得
或損失計入當(dāng)期損益。
（6）金融負債的終止確認
金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，才能終止確認該金融負債或其一部分。本
公司（債務(wù)人）與債權(quán)人之間簽訂協(xié)議，以承擔(dān)新金融負債方式替換現(xiàn)存金融負債，且新金
融負債與現(xiàn)存金融負債的合同條款實質(zhì)上不同的，終止確認現(xiàn)存金融負債，并同時確認新金
融負債。
金融負債全部或部分終止確認的，將終止確認部分的賬面價值與支付的對價（包括轉(zhuǎn)出
的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負債）之間的差額，計入當(dāng)期損益。
（7）金融資產(chǎn)和金融負債的抵銷
當(dāng)本公司具有抵銷已確認金融資產(chǎn)和金融負債的法定權(quán)利，且目前可執(zhí)行該種法定權(quán)利，
同時本公司計劃以凈額結(jié)算或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負債時，金融資產(chǎn)和金融負
債以相互抵銷后的金額在資產(chǎn)負債表內(nèi)列示。除此以外，金融資產(chǎn)和金融負債在資產(chǎn)負債表
內(nèi)分別列示，不予相互抵銷。
（8）權(quán)益工具
權(quán)益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。本公司
發(fā)行（含再融資）、回購、出售或注銷權(quán)益工具作為權(quán)益的變動處理。本公司不確認權(quán)益工具
的公允價值變動。與權(quán)益性交易相關(guān)的交易費用從權(quán)益中扣減。
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本公司對權(quán)益工具持有方的各種分配（不包括股票股利），減少股東權(quán)益。本公司不確認
權(quán)益工具的公允價值變動額。
9、應(yīng)收款項
應(yīng)收款項包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等。
（1）壞賬準(zhǔn)備的確認標(biāo)準(zhǔn)
本公司在資產(chǎn)負債表日對應(yīng)收款項賬面價值進行檢查，對存在下列客觀證據(jù)表明應(yīng)收款
項發(fā)生減值的，計提減值準(zhǔn)備：①債務(wù)人發(fā)生嚴重的財務(wù)困難；②債務(wù)人違反合同條款（如
償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等）；③債務(wù)人很可能倒閉或進行其他財務(wù)重組；④其他表明
應(yīng)收款項發(fā)生減值的客觀依據(jù)。
（2）壞賬準(zhǔn)備的計提方法
①單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備的確認標(biāo)準(zhǔn)、計提方法
本公司將金額為人民幣 500,000 元以上的應(yīng)收賬款及 200,000 元以上的其他應(yīng)收款確認
為單項金額重大的應(yīng)收款項。
本公司對單項金額重大的應(yīng)收款項單獨進行減值測試，單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)，
包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。單項測試已確認減值損失的
應(yīng)收款項，不再包括在具有類似信用風(fēng)險特征的應(yīng)收款項組合中進行減值測試。
②按信用風(fēng)險組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項的確定依據(jù)、壞賬準(zhǔn)備計提方法
A．信用風(fēng)險特征組合的確定依據(jù)
本公司對單項金額不重大以及金額重大但單項測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項，按信用風(fēng)險
特征的相似性和相關(guān)性對金融資產(chǎn)進行分組。這些信用風(fēng)險通常反映債務(wù)人按照該等資產(chǎn)的
合同條款償還所有到期金額的能力，并且與被檢查資產(chǎn)的未來現(xiàn)金流量測算相關(guān)。本公司以
賬齡作為信用風(fēng)險的組合特征。
B．根據(jù)信用風(fēng)險特征組合確定的壞賬準(zhǔn)備計提方法
按組合方式實施減值測試時，壞賬準(zhǔn)備金額系根據(jù)應(yīng)收款項組合結(jié)構(gòu)及類似信用風(fēng)險特
征（債務(wù)人根據(jù)合同條款償還欠款的能力）按歷史損失經(jīng)驗及目前經(jīng)濟狀況與預(yù)計應(yīng)收款項
組合中已經(jīng)存在的損失評估確定。
采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的組合計提方法
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賬齡 應(yīng)收賬款計提比例（%） 其他應(yīng)收計提比例（%）
1 年以內(nèi)（含 1 年） 5
1至2年 10
2至3年 30
3 年以上 50
③單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
本公司對于單項金額雖不重大但具備以下特征的應(yīng)收款項，單獨進行減值測試，有客觀
證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認減值損失，
計提壞賬準(zhǔn)備：與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應(yīng)收款項；已有明顯跡象表明債務(wù)人很
可能無法履行還款義務(wù)的應(yīng)收款項；等等。
（3）壞賬準(zhǔn)備的轉(zhuǎn)回
如有客觀證據(jù)表明該應(yīng)收款項 價值已恢復(fù)，且客觀上與確認該損失后發(fā)生的事項有
關(guān)，原確認的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價值不超過假定
不計提減值準(zhǔn)備情況下該應(yīng)收款項 在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
10、存貨
（1）存貨的分類
存貨主要包括原材料、產(chǎn)成品、發(fā)出商品、在產(chǎn)品、工程施工。
（2）存貨取得和發(fā)出的計價方法
存貨在取得時按實際成本計價，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。領(lǐng)用和
發(fā)出時按移動加權(quán)平均法計價。
建造合同按實際成本計量，包括從合同簽訂開始至合同完成止所發(fā)生的、與執(zhí)行合同有
關(guān)的直接費用和間接費用。為訂立合同而發(fā)生的差旅費、投標(biāo)費等，能夠單獨區(qū)分和可靠計
量且合同很可能訂立的，在取得合同時計入合同成本；未滿足上述條件的，則計入當(dāng)期損益。
在建合同累計已發(fā)生的成本和累計已確認的毛利（虧損）與已結(jié)算的價款在資產(chǎn)負債表
中以抵銷后的凈額列示。在建合同累計已發(fā)生的成本和累計已確認的毛利（虧損）之和超過
已結(jié)算價款的部分作為存貨列示；在建合同已結(jié)算的價款超過累計已發(fā)生的成本與累計已確
認的毛利（虧損）之和的部分作為預(yù)收款項列示。
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（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確認和跌價準(zhǔn)備的計提方法
可變現(xiàn)凈值是指在日?；顒又?，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估
計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。在確定存貨的可變現(xiàn)凈值時，以取得的確鑿證據(jù)為基
礎(chǔ)，同時考慮持有存貨的目的以及資產(chǎn)負債表日后事項的影響。
在資產(chǎn)負債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于成本時，
提取存貨跌價準(zhǔn)備。存貨跌價準(zhǔn)備通常按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取。
計提存貨跌價準(zhǔn)備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失，導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)
凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準(zhǔn)備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回，轉(zhuǎn)回的金額計入當(dāng)期
損益。
（4）存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品于領(lǐng)用時按一次攤銷法攤銷。
11、長期股權(quán)投資
本部分所指的長期股權(quán)投資是指本公司對被投資單位具有控制、共同控制或重大影響的
長期股權(quán)投資。本公司對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，作
為可供出售金融資產(chǎn)或以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)核算，其會計政策
詳見附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動
必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。重大影響，是指本公司對被投資單位的
財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的
制定。
（1）投資成本的確定
對于同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照被合并方股東權(quán)益在最
終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投
資初始投資成本與支付的現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓的非現(xiàn)金資產(chǎn)以及所承擔(dān)債務(wù)賬面價值之間的差額，調(diào)
整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在
合并日按照被合并方股東權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)
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投資的初始投資成本，按照發(fā)行股份的面值總額作為股本，長期股權(quán)投資初始投資成本與所
發(fā)行股份面值總額之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。通過
多次交易分步取得同一控制下被合并方的股權(quán)，最終形成同一控制下企業(yè)合并的，應(yīng)分別是
否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易
進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日按照應(yīng)享有被合并方股東權(quán)益在最終控制
方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本，長期股權(quán)投資初始
投資成本與達到合并前的長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬
面價值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。合并日之前持有
的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算或為可供出售金融資產(chǎn)而確認的其他綜合收益，暫不進行會計
處理。
對于非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在購買日按照合并成本作為長期股
權(quán)投資的初始投資成本，合并成本包括購買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負債、發(fā)行的權(quán)益
性證券的公允價值之和。通過多次交易分步取得被購買方的股權(quán)，最終形成非同一控制下的
企業(yè)合并的，應(yīng)分別是否屬于“一攬子交易”進行處理：屬于“一攬子交易”的，將各項交易作為
一項取得控制權(quán)的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，按照原持有被購買方的股權(quán)
投資賬面價值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的長期股權(quán)投資的初始投資成本。
原持有的股權(quán)采用權(quán)益法核算的，相關(guān)其他綜合收益暫不進行會計處理。原持有股權(quán)投資為
可供出售金融資產(chǎn)的，其公允價值與賬面價值之間的差額，以及原計入其他綜合收益的累計
公允價值變動轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
合并方或購買方為企業(yè)合并發(fā)生的審計、法律服務(wù)、評估咨詢等中介費用以及其他相關(guān)
管理費用，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
除企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資外的其他股權(quán)投資，按成本進行初始計量，該成本視長
期股權(quán)投資取得方式的不同，分別按照本公司實際支付的現(xiàn)金購買價款、本公司發(fā)行的權(quán)益
性證券的公允價值、投資合同或協(xié)議約定的價值、非貨幣性資產(chǎn)交換交易中換出資產(chǎn)的公允
價值或原賬面價值、該項長期股權(quán)投資自身的公允價值等方式確定。與取得長期股權(quán)投資直
接相關(guān)的費用、稅金及其他必要支出也計入投資成本。對于因追加投資能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實
施重大影響或?qū)嵤┕餐刂频粯?gòu)成控制的，長期股權(quán)投資成本為按照《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 22
號——金融工具確認和計量》確定的原持有股權(quán)投資的公允價值加上新增投資成本之和。
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（2）后續(xù)計量及損益確認方法
對被投資單位具有共同控制（構(gòu)成共同經(jīng)營者除外）或重大影響的長期股權(quán)投資，采用
權(quán)益法核算。此外，公司財務(wù)報表采用成本法核算能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投
資。
①成本法核算的長期股權(quán)投資
采用成本法核算時，長期股權(quán)投資按初始投資成本計價，追加或收回投資調(diào)整長期股權(quán)
投資的成本。除取得投資時實際支付的價款或者對價中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利
或者利潤外，當(dāng)期投資收益按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤確認。
②權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資
采用權(quán)益法核算時，長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認
凈資產(chǎn)公允價值份額的，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應(yīng)
享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當(dāng)期損益，同時調(diào)整長期股權(quán)投
資的成本。
采用權(quán)益法核算時，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的
份額，分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值；按照被投資
單位宣告分派的利潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值；對
于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所有者權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股
權(quán)投資的賬面價值并計入資本公積。在確認應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資
時被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。
被投資單位采用的會計政策及會計期間與本公司不一致的，按照本公司的會計政策及會計期
間對被投資單位的財務(wù)報表進行調(diào)整，并據(jù)以確認投資收益和其他綜合收益。對于本公司與
聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的交易，投出或出售的資產(chǎn)不構(gòu)成業(yè)務(wù)的，未實現(xiàn)內(nèi)部交易損
益按照享有的比例計算歸屬于本公司的部分予以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認投資損益。但本公司
與被投資單位發(fā)生的未實現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于所轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)減值損失的，不予以抵銷。本公
司向合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)投出的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，投資方因此取得長期股權(quán)投資但未取得控
制權(quán)的，以投出業(yè)務(wù)的公允價值作為新增長期股權(quán)投資的初始投資成本，初始投資成本與投
出業(yè)務(wù)的賬面價值之差，全額計入當(dāng)期損益。本公司向合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)出售的資產(chǎn)構(gòu)成
業(yè)務(wù)的，取得的對價與業(yè)務(wù)的賬面價值之差，全額計入當(dāng)期損益。本公司自聯(lián)營企業(yè)及合營
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企業(yè)購入的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，按《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 20 號——企業(yè)合并》的規(guī)定進行會計處理，
全額確認與交易相關(guān)的利得或損失。
在確認應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的凈虧損時，以長期股權(quán)投資的賬面價值和其他實質(zhì)上構(gòu)
成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限。此外，如本公司對被投資單位負有承擔(dān)額
外損失的義務(wù)，則按預(yù)計承擔(dān)的義務(wù)確認預(yù)計負債，計入當(dāng)期投資損失。被投資單位以后期
間實現(xiàn)凈利潤的，本公司在收益分享額彌補未確認的虧損分擔(dān)額后，恢復(fù)確認收益分享額。
③收購少數(shù)股權(quán)
在編制合并財務(wù)報表時，因購買少數(shù)股權(quán)新增的長期股權(quán)投資與按照新增持股比例計算
應(yīng)享有子公司自購買日（或合并日）開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積，
資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
④處置長期股權(quán)投資
在合并財務(wù)報表中，母公司在不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對子公司的長期股權(quán)投資，
處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司凈資產(chǎn)的差額計入股東權(quán)益；母公司部分處
置對子公司的長期股權(quán)投資導(dǎo)致喪失對子公司控制權(quán)的，按本附注四、5、（2）“合并財務(wù)報
表編制的方法”中所述的相關(guān)會計政策處理。
其他情形下的長期股權(quán)投資處置，對于處置的股權(quán)，其賬面價值與實際取得價款的差額，
計入當(dāng)期損益。
采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，處置后的剩余股權(quán)仍采用權(quán)益法核算的，在處置時將
原計入股東權(quán)益的其他綜合收益部分按相應(yīng)的比例采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負
債相同的基礎(chǔ)進行會計處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所
有者權(quán)益變動而確認的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
采用成本法核算的長期股權(quán)投資，處置后剩余股權(quán)仍采用成本法核算的，其在取得對被
投資單位的控制之前因采用權(quán)益法核算或金融工具確認和計量準(zhǔn)則核算而確認的其他綜合收
益，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處理，并按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)
期損益；因采用權(quán)益法核算而確認的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤分
配以外的其他所有者權(quán)益變動按比例結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期損益。
本公司因處置部分股權(quán)投資喪失了對被投資單位的控制的，在編制個別財務(wù)報表時，處
置后的剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或施加重大影響的，改按權(quán)益法核算，并對
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該剩余股權(quán)視同自取得時即采用權(quán)益法核算進行調(diào)整；處置后的剩余股權(quán)不能對被投資單位
實施共同控制或施加重大影響的，改按金融工具確認和計量準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定進行會計處理，
其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。對于本公司取得對被投
資單位的控制之前，因采用權(quán)益法核算或金融工具確認和計量準(zhǔn)則核算而確認的其他綜合收
益，在喪失對被投資單位控制時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行
會計處理，因采用權(quán)益法核算而確認的被投資單位凈資產(chǎn)中除凈損益、其他綜合收益和利潤
分配以外的其他所有者權(quán)益變動在喪失對被投資單位控制時結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。其中，處置后
的剩余股權(quán)采用權(quán)益法核算的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余
股權(quán)改按金融工具確認和計量準(zhǔn)則進行會計處理的，其他綜合收益和其他所有者權(quán)益全部結(jié)
轉(zhuǎn)。
本公司因處置部分股權(quán)投資喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩
余股權(quán)改按金融工具確認和計量準(zhǔn)則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價值與
賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認的其他綜合收益，
在終止采用權(quán)益法核算時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負債相同的基礎(chǔ)進行會計處
理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他所有者權(quán)益變動而確認的所
有者權(quán)益，在終止采用權(quán)益法時全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期投資收益。
本公司通過多次交易分步處置對子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)，如果上述交易屬于一
攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司股權(quán)投資并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理，
在喪失控制權(quán)之前每一次處置價款與所處置的股權(quán)對應(yīng)的長期股權(quán)投資賬面價值之間的差
額，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權(quán)時再一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)的當(dāng)期損益。
12、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)確認條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會
計年度的有形資產(chǎn)。
（2）各類固定資產(chǎn)的折舊方法
固定資產(chǎn)按成本并考慮預(yù)計棄置費用因素的影響進行初始計量。固定資產(chǎn)從達到預(yù)定可
使用狀態(tài)的次月起，采用年限平均法在使用壽命內(nèi)計提折舊。各類固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)
計凈殘值和年折舊率如下：
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類別 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 40 10 2.25
機器設(shè)備 5-10 10 9-18
運輸工具 5-10 10 9-18
電子設(shè)備 5 10
其他設(shè)備 5 10
預(yù)計凈殘值是指假定固定資產(chǎn)預(yù)計使用壽命已滿并處于使用壽命終了時的預(yù)期狀態(tài)，本
公司目前從該項資產(chǎn)處置中獲得的扣除預(yù)計處置費用后的金額。
（3）固定資產(chǎn)的減值測試方法及減值準(zhǔn)備計提方法
固定資產(chǎn)的減值測試方法和減值準(zhǔn)備計提方法詳見附注四、15“長期資產(chǎn)減值”。
（4）其他說明
與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，如果與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入且其成本能
可靠地計量，則計入固定資產(chǎn)成本，并終止確認被替換部分的賬面價值。除此以外的其他后
續(xù)支出，在發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的差額計入
當(dāng)期損益。
本公司至少于年度終了對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進行復(fù)核，如發(fā)
生改變則作為會計估計變更處理。
13、在建工程
在建工程成本按實際工程支出確定，包括在建期間發(fā)生的各項工程支出、工程達到預(yù)定
可使用狀態(tài)前的資本化的借款費用以及其他相關(guān)費用等。在建工程在達到預(yù)定可使用狀態(tài)后
結(jié)轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)。
在建工程的減值測試方法和減值準(zhǔn)備計提方法詳見附注四、15“長期資產(chǎn)減值”。
14、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)
無形資產(chǎn)是指本公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。
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無形資產(chǎn)按成本進行初始計量。與無形資產(chǎn)有關(guān)的支出，如果相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地計量，則計入無形資產(chǎn)成本。除此以外的其他項目的支出，在發(fā)
生時計入當(dāng)期損益。
取得的土地使用權(quán)通常作為無形資產(chǎn)核算。自行開發(fā)建造廠房等建筑物，相關(guān)的土地使
用權(quán)支出和建筑物建造成本則分別作為無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)核算。如為外購的房屋及建筑物，
則將有關(guān)價款在土地使用權(quán)和建筑物之間進行分配，難以合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)處
理。
使用壽命有限的無形資產(chǎn)自可供使用時起，對其原值在其預(yù)計使用壽命內(nèi)采用直線法分
期平均攤銷。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不予攤銷。
期末，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命和攤銷方法進行復(fù)核，如發(fā)生變更則作為
會計估計變更處理。此外，還對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的使用壽命進行復(fù)核，如果有證
據(jù)表明該無形資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟利益的期限是可預(yù)見的，則估計其使用壽命并按照使用壽
命有限的無形資產(chǎn)的攤銷政策進行攤銷。
土地使用權(quán)按 50 年，專利權(quán)按 5-10 年攤銷。
（2）研究與開發(fā)支出
本公司內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出均計入當(dāng)期損益。
（3）無形資產(chǎn)的減值測試方法及減值準(zhǔn)備計提方法
無形資產(chǎn)的減值測試方法和減值準(zhǔn)備計提方法詳見附注四、15“長期資產(chǎn)減值”。
15、長期資產(chǎn)減值
對于固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)、對子公司的長期股權(quán)投資等非流
動非金融資產(chǎn)，本公司于資產(chǎn)負債表日判斷是否存在減值跡象。如存在減值跡象的，則估計
其可收回金額，進行減值測試。商譽、使用壽命不確定的無形資產(chǎn)和尚未達到可使用狀態(tài)的
無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年均進行減值測試。
減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提減值準(zhǔn)備并計入
減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的
現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)的公允價值根據(jù)公平交易中銷售協(xié)議價格確定；不存在銷售協(xié)
議但存在資產(chǎn)活躍市場的，公允價值按照該資產(chǎn)的買方出價確定；不存在銷售協(xié)議和資產(chǎn)活
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躍市場的，則以可獲取的最佳信息為基礎(chǔ)估計資產(chǎn)的公允價值。處置費用包括與資產(chǎn)處置有
關(guān)的法律費用、相關(guān)稅費、搬運費以及為使資產(chǎn)達到可銷售狀態(tài)所發(fā)生的直接費用。資產(chǎn)預(yù)
計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值，按照資產(chǎn)在持續(xù)使用過程中和最終處置時所產(chǎn)生的預(yù)計未來現(xiàn)金流
量，選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率對其進行折現(xiàn)后的金額加以確定。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計
算并確認，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)
組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
在財務(wù)報表中單獨列示的商譽，在進行減值測試時，將商譽的賬面價值分攤至預(yù)期從企
業(yè)合并的協(xié)同效應(yīng)中受益的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合。測試結(jié)果表明包含分攤的商譽的資產(chǎn)組或
資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價值的，確認相應(yīng)的減值損失。減值損失金額先抵減分
攤至該資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合的商譽的賬面價值，再根據(jù)資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合中除商譽以外的
其他各項資產(chǎn)的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產(chǎn)的賬面價值。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，以后期間不予轉(zhuǎn)回價值得以恢復(fù)的部分。
16、職工薪酬
本公司職工薪酬主要包括短期職工薪酬、離職后福利、辭退福利以及其他長期職工福利。
其中：短期薪酬主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、醫(yī)療保險費、生育保險費、
工傷保險費、住房公積金、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費、非貨幣性福利等。本公司在職工為本
公司提供服務(wù)的會計期間將實際發(fā)生的短期職工薪酬確認為負債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資
產(chǎn)成本。其中非貨幣性福利按公允價值計量。
離職后福利主要包括設(shè)定提存計劃。設(shè)定提存計劃主要包括基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險以
及年金等，相應(yīng)的應(yīng)繳存金額于發(fā)生時計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。
在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給
予補償?shù)慕ㄗh，在本公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利
時，和本公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本兩者孰早日，確認辭退福利產(chǎn)生的
職工薪酬負債，并計入當(dāng)期損益。但辭退福利預(yù)期在年度報告期結(jié)束后十二個月不能完全支
付的，按照其他長期職工薪酬處理。
職工內(nèi)部退休計劃采用上述辭退福利相同的原則處理。本公司將自職工停止提供服務(wù)日
至正常退休日的期間擬支付的內(nèi)退人員工資和繳納的社會保險費等，在符合預(yù)計負債確認條
件時，計入當(dāng)期損益（辭退福利）。
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本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計劃的，按照設(shè)定提存計劃進行
會計處理，除此之外按照設(shè)定收益計劃進行會計處理。
17、預(yù)計負債
當(dāng)與或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，確認為預(yù)計負債：（1）該義務(wù)是本公司承
擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；（2）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出；（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計
量。
在資產(chǎn)負債表日，考慮與或有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時間價值等因素，按照
履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)對預(yù)計負債進行計量。
如果清償預(yù)計負債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補償?shù)?，補償金額在基本確定能夠
收到時，作為資產(chǎn)單獨確認，且確認的補償金額不超過預(yù)計負債的賬面價值。
18、股份支付
（1）股份支付的會計處理方法
股份支付是為了獲取職工或其他方提供服務(wù)而授予權(quán)益工具或者承擔(dān)以權(quán)益工具為基礎(chǔ)
確定的負債的交易。股份支付分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
①以權(quán)益結(jié)算的股份支付
用以換取職工提供的服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，以授予職工權(quán)益工具在授予日的公允
價值計量。該公允價值的金額在完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的情況下，
在等待期內(nèi)以對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計為基礎(chǔ)，按直線法計算計入相關(guān)成本或費用/
在授予后立即可行權(quán)時，在授予日計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加資本公積。
在等待期內(nèi)每個資產(chǎn)負債表日，本公司根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動等后續(xù)信息
做出最佳估計，修正預(yù)計可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量。上述估計的影響計入當(dāng)期相關(guān)成本或費用，
并相應(yīng)調(diào)整資本公積。
用以換取其他方服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，如果其他方服務(wù)的公允價值能夠可靠計量，
按照其他方服務(wù)在取得日的公允價值計量，如果其他方服務(wù)的公允價值不能可靠計量，但權(quán)
益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權(quán)益工具在服務(wù)取得日的公允價值計量，計入相關(guān)
成本或費用，相應(yīng)增加股東權(quán)益。
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②以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，按照本公司承擔(dān)的以股份或其他權(quán)益工具為基礎(chǔ)確定的負債的
公允價值計量。如授予后立即可行權(quán)，在授予日計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加負債；如須
完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達到規(guī)定業(yè)績條件以后才可行權(quán)，在等待期的每個資產(chǎn)負債表日，以
對可行權(quán)情況的最佳估計為基礎(chǔ)，按照本公司承擔(dān)負債的公允價值金額，將當(dāng)期取得的服務(wù)
計入成本或費用，相應(yīng)增加負債。
在相關(guān)負債結(jié)算前的每個資產(chǎn)負債表日以及結(jié)算日，對負債的公允價值重新計量，其變
動計入當(dāng)期損益。
（2）修改、終止股份支付計劃的相關(guān)會計處理
本公司對股份支付計劃進行修改時，若修改增加了所授予權(quán)益工具的公允價值，按照權(quán)
益工具公允價值的增加相應(yīng)確認取得服務(wù)的增加。權(quán)益工具公允價值的增加是指修改前后的
權(quán)益工具在修改日的公允價值之間的差額。若修改減少了股份支付公允價值總額或采用了其
他不利于職工的方式，則仍繼續(xù)對取得的服務(wù)進行會計處理，視同該變更從未發(fā)生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的權(quán)益工具。
在等待期內(nèi)，如果取消了授予的權(quán)益工具，本公司對取消所授予的權(quán)益性工具作為加速
行權(quán)處理，將剩余等待期內(nèi)應(yīng)確認的金額立即計入當(dāng)期損益，同時確認資本公積。職工或其
他方能夠選擇滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，本公司將其作為授予權(quán)益工具的取
消處理。
（3）涉及本公司與本公司股東或?qū)嶋H控制人的股份支付交易的會計處理
涉及本公司與本公司股東或?qū)嶋H控制人的股份支付交易，結(jié)算企業(yè)與接受服務(wù)企業(yè)中其
一在本公司內(nèi)，另一在本公司外的，在本公司合并財務(wù)報表中按照以下規(guī)定進行會計處理：
①結(jié)算企業(yè)以其本身權(quán)益工具結(jié)算的，將該股份支付交易作為權(quán)益結(jié)算的股份支付處理；
除此之外，作為現(xiàn)金結(jié)算的股份支付處理。
結(jié)算企業(yè)是接受服務(wù)企業(yè)的投資者的，按照授予日權(quán)益工具的公允價值或應(yīng)承擔(dān)負債的
公允價值確認為對接受服務(wù)企業(yè)的長期股權(quán)投資，同時確認資本公積（其他資本公積）或負
債。
②接受服務(wù)企業(yè)沒有結(jié)算義務(wù)或授予本企業(yè)職工的是其本身權(quán)益工具的，將該股份支付
交易作為權(quán)益結(jié)算的股份支付處理；接受服務(wù)企業(yè)具有結(jié)算義務(wù)且授予本企業(yè)職工的并非其
本身權(quán)益工具的，將該股份支付交易作為現(xiàn)金結(jié)算的股份支付處理。
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本公司內(nèi)各企業(yè)之間發(fā)生的股份支付交易，接受服務(wù)企業(yè)和結(jié)算企業(yè)不是同一企業(yè)的，
在接受服務(wù)企業(yè)和結(jié)算企業(yè)各自的個別財務(wù)報表中對該股份支付交易的確認和計量，比照上
述原則處理。
19、收入
（1）商品銷售收入
在已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給買方，既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的
繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對已售商品實施有效控制，收入的金額能夠可靠地計量，相關(guān)的經(jīng)濟利
益很可能流入企業(yè)，相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認商品銷售收入的
實現(xiàn)。
境內(nèi)銷售：通常于取得客戶驗收單時點確認銷售收入；境外銷售：根據(jù)銷售合同約定，
在所有權(quán)的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移的時點確認產(chǎn)品銷售收入，通常于客戶驗收確認或完成出口報關(guān)
手續(xù)，根據(jù)報關(guān)單據(jù)上記載的有效時點確認銷售收入。
（2）提供勞務(wù)收入
在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，于資產(chǎn)負債表日按照完工百分比法確認
提供的勞務(wù)收入。勞務(wù)交易的完工進度按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本占估計總成本的比例確定。
提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計是指同時滿足：①收入的金額能夠可靠地計量；②相
關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；③交易的完工程度能夠可靠地確定；④交易中已發(fā)生和將發(fā)
生的成本能夠可靠地計量。
如果提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能夠可靠估計，則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計能夠得到補償?shù)膭趧?wù)成
本金額確認提供的勞務(wù)收入，并將已發(fā)生的勞務(wù)成本作為當(dāng)期費用。已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本如
預(yù)計不能得到補償?shù)?，則不確認收入。
本公司與其他企業(yè)簽訂的合同或協(xié)議包括銷售商品和提供勞務(wù)時，如銷售商品部分和提
供勞務(wù)部分能夠區(qū)分并單獨計量的，將銷售商品部分和提供勞務(wù)部分分別處理；如銷售商品
部分和提供勞務(wù)部分不能夠區(qū)分，或雖能區(qū)分但不能夠單獨計量的，將該合同全部作為銷售
商品處理。
（3）建造合同收入
在建造合同的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，于資產(chǎn)負債表日按照完工百分比法確認合同
收入和合同費用。合同完工進度按累計實際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計總成本的比例確定。
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建造合同的結(jié)果能夠可靠估計是指同時滿足：①合同總收入能夠可靠地計量；②與合同
相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；③實際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計量；④
合同完工進度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠可靠地確定。
如建造合同的結(jié)果不能可靠地估計，但合同成本能夠收回的，合同收入根據(jù)能夠收回的
實際合同成本予以確認，合同成本在其發(fā)生的當(dāng)期確認為合同費用；合同成本不可能收回的，
在發(fā)生時立即確認為合同費用，不確認合同收入。使建造合同的結(jié)果不能可靠估計的不確定
因素不復(fù)存在的，按照完工百分比法確定與建造合同有關(guān)的收入和費用。
合同預(yù)計總成本超過合同總收入的，將預(yù)計損失確認為當(dāng)期費用。
在建合同累計已發(fā)生的成本和累計已確認的毛利(虧損)與已結(jié)算的價款在資產(chǎn)負債表中
以抵銷后的凈額列示。在建合同累計已發(fā)生的成本和累計已確認的毛利(虧損)之和超過已結(jié)
算價款的部分作為存貨列示；在建合同已結(jié)算的價款超過累計已發(fā)生的成本與累計已確認的
毛利(虧損)之和的部分作為預(yù)收款項列示。
20、政府補助
政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，不包括政府作為所有
者投入的資本。政府補助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助和與收益相關(guān)的政府補助。本公司將所
取得的用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助界定為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助；其余
政府補助界定為與收益相關(guān)的政府補助。若政府文件未明確規(guī)定補助對象，則采用以下方式
將補助款劃分為與收益相關(guān)的政府補助和與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助：（1）政府文件明確了補助
所針對的特定項目的，根據(jù)該特定項目的預(yù)算中將形成資產(chǎn)的支出金額和計入費用的支出金
額的相對比例進行劃分，對該劃分比例需在每個資產(chǎn)負債表日進行復(fù)核，必要時進行變更；
（2）政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項目的，作為與收益相關(guān)的政府補助。
政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，
按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的
政府補助，直接計入當(dāng)期損益。
本公司對于政府補助通常在實際收到時，按照實收金額予以確認和計量。但對于期末有
確鑿證據(jù)表明能夠符合財政扶持政策規(guī)定的相關(guān)條件預(yù)計能夠收到財政扶持資金，按照應(yīng)收
的金額計量。按照應(yīng)收金額計量的政府補助應(yīng)同時符合以下條件：（1）應(yīng)收補助款的金額已
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經(jīng)過有權(quán)政府部門發(fā)文確認，或者可根據(jù)正式發(fā)布的財政資金管理辦法的有關(guān)規(guī)定自行合理
測算，且預(yù)計其金額不存在重大不確定性；（2）所依據(jù)的是當(dāng)?shù)刎斦块T正式發(fā)布并按照《政
府信息公開條例》的規(guī)定予以主動公開的財政扶持項目及其財政資金管理辦法，且該管理辦
法應(yīng)當(dāng)是普惠性的（任何符合規(guī)定條件的企業(yè)均可申請），而不是專門針對特定企業(yè)制定的；
（3）相關(guān)的補助款批文中已明確承諾了撥付期限，且該款項的撥付是有相應(yīng)財政預(yù)算作為保
障的，因而可以合理保證其可在規(guī)定期限內(nèi)收到；（4）根據(jù)本公司和該補助事項的具體情況，
應(yīng)滿足的其他相關(guān)條件（如有）。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)平均分配計入當(dāng)
期損益。與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)費用和損失的，確認為遞延收益，
并在確認相關(guān)費用的期間計入當(dāng)期損益；用于補償已經(jīng)發(fā)生的相關(guān)費用和損失的，直接計入
當(dāng)期損益。
已確認的政府補助需要返還時，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，
超出部分計入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計入當(dāng)期損益。
21、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債
（1）當(dāng)期所得稅
資產(chǎn)負債表日，對于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負債（或資產(chǎn)），以按照稅法規(guī)定
計算的預(yù)期應(yīng)交納（或返還）的所得稅金額計量。計算當(dāng)期所得稅費用所依據(jù)的應(yīng)納稅所得
額系根據(jù)有關(guān)稅法規(guī)定對本報告期稅前會計利潤作相應(yīng)調(diào)整后計算得出。
（2）遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債
某些資產(chǎn)、負債項目的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額，以及未作為資產(chǎn)和負債確認
但按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的項目的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時性
差異，采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法確認遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債。
與商譽的初始確認有關(guān)，以及與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所
得額（或可抵扣虧損）的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認有關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差異，不
予確認有關(guān)的遞延所得稅負債。此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅
暫時性差異，如果本公司能夠控制暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間，而且該暫時性差異在可預(yù)見的未
來很可能不會轉(zhuǎn)回，也不予確認有關(guān)的遞延所得稅負債。除上述例外情況，本公司確認其他
所有應(yīng)納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負債。
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與既不是企業(yè)合并、發(fā)生時也不影響會計利潤和應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的交易
中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認有關(guān)的可抵扣暫時性差異，不予確認有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。
此外，對與子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差異，如果暫時性差異在
可預(yù)見的未來不是很可能轉(zhuǎn)回，或者未來不是很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納
稅所得額，不予確認有關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)。除上述例外情況，本公司以很可能取得用來抵
扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認其他可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資
產(chǎn)。
對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和
稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
資產(chǎn)負債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，根據(jù)稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回
相關(guān)資產(chǎn)或清償相關(guān)負債期間的適用稅率計量。
于資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核，如果未來很可能無法獲得足
夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在
很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
（3）所得稅費用
所得稅費用包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。
除確認為其他綜合收益或直接計入股東權(quán)益的交易和事項相關(guān)的當(dāng)期所得稅和遞延所得
稅計入其他綜合收益或股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽的賬面價值外，
其余當(dāng)期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當(dāng)期損益。
（4）所得稅的抵銷
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負債同時進行時，
本公司當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及
遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對不同的納
稅主體相關(guān)，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅
主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負債或是同時取得資產(chǎn)、清償負債時，本公司遞延所
得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
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22、租賃
融資租賃為實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬的租賃，其所有權(quán)最終可
能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。融資租賃以外的其他租賃為經(jīng)營租賃。本公司的租賃為作為承租人
的經(jīng)營租賃。
經(jīng)營租賃的租金支出在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法計入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。初
始直接費用計入當(dāng)期損益。或有租金于實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
23、重要會計政策、會計估計的變更
本報告期內(nèi)，本公司無重大的重要會計政策、會計估計變更。
24、重大會計判斷和估計
本公司在運用會計政策過程中，由于經(jīng)營活動內(nèi)在的不確定性，本公司需要對無法準(zhǔn)確
計量的報表項目的賬面價值進行判斷、估計和假設(shè)。這些判斷、估計和假設(shè)是基于本公司管
理層過去的歷史經(jīng)驗，并在考慮其他相關(guān)因素的基礎(chǔ)上做出的。這些判斷、估計和假設(shè)會影
響收入、費用、資產(chǎn)和負債的報告金額以及資產(chǎn)負債表日或有負債的披露。然而，這些估計
的不確定性所導(dǎo)致的結(jié)果可能造成對未來受影響的資產(chǎn)或負債的賬面金額進行重大調(diào)整。
本公司對前述判斷、估計和假設(shè)在持續(xù)經(jīng)營的基礎(chǔ)上進行定期復(fù)核，會計估計的變更僅
影響變更當(dāng)期的，其影響數(shù)在變更當(dāng)期予以確認；既影響變更當(dāng)期又影響未來期間的，其影
響數(shù)在變更當(dāng)期和未來期間予以確認。
于資產(chǎn)負債表日，本公司需對財務(wù)報表項目金額進行判斷、估計和假設(shè)的重要領(lǐng)域如下：
（1）壞賬準(zhǔn)備計提
本公司根據(jù)應(yīng)收款項的會計政策，采用備抵法核算壞賬損失。應(yīng)收賬款減值是基于評估
應(yīng)收賬款的可收回性。鑒定應(yīng)收賬款減值要求管理層的判斷和估計。實際的結(jié)果與原先估計
的差異將在估計被改變的期間影響應(yīng)收賬款的賬面價值及應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的計提或轉(zhuǎn)回。
（2）存貨跌價準(zhǔn)備
本公司根據(jù)存貨會計政策，按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，對成本高于可變現(xiàn)凈值及
陳舊和滯銷的存貨，計提存貨跌價準(zhǔn)備。存貨減值至可變現(xiàn)凈值是基于評估存貨的可售性及
其可變現(xiàn)凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據(jù)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)
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負債表日后事項的影響等因素的基礎(chǔ)上作出判斷和估計。實際的結(jié)果與原先估計的差異將在
估計被改變的期間影響存貨的賬面價值及存貨跌價準(zhǔn)備的計提或轉(zhuǎn)回。
（3）非金融非流動資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
本公司于資產(chǎn)負債表日對除金融資產(chǎn)之外的非流動資產(chǎn)判斷是否存在可能發(fā)生減值的跡
象。對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，除每年進行的減值測試外，當(dāng)其存在減值跡象時，也進
行減值測試。其他除金融資產(chǎn)之外的非流動資產(chǎn)，當(dāng)存在跡象表明其賬面金額不可收回時，
進行減值測試。
當(dāng)資產(chǎn)或資產(chǎn)組的賬面價值高于可收回金額，即公允價值減去處置費用后的凈額和預(yù)計
未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值中的較高者，表明發(fā)生了減值。
公允價值減去處置費用后的凈額，參考公平交易中類似資產(chǎn)的銷售協(xié)議價格或可觀察到
的市場價格，減去可直接歸屬于該資產(chǎn)處置的增量成本確定。
在預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時，需要對該資產(chǎn)（或資產(chǎn)組）的產(chǎn)量、售價、相關(guān)經(jīng)營成本
以及計算現(xiàn)值時使用的折現(xiàn)率等作出重大判斷。本公司在估計可收回金額時會采用所有能夠
獲得的相關(guān)資料，包括根據(jù)合理和可支持的假設(shè)所作出有關(guān)產(chǎn)量、售價和相關(guān)經(jīng)營成本的預(yù)
測。
本公司至少每年測試商譽是否發(fā)生減值。這要求對分配了商譽的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合
的未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進行預(yù)計。對未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值進行預(yù)計時，本公司需要預(yù)計未來
資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合產(chǎn)生的現(xiàn)金流量，同時選擇恰當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率確定未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值。
（4）折舊和攤銷
本公司對投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)和無形資產(chǎn)在考慮其殘值后，在使用壽命內(nèi)按直線法
計提折舊和攤銷。本公司定期復(fù)核使用壽命，以決定將計入每個報告期的折舊和攤銷費用數(shù)
額。使用壽命是本公司根據(jù)對同類資產(chǎn)的以往經(jīng)驗并結(jié)合預(yù)期的技術(shù)更新而確定的。如果以
前的估計發(fā)生重大變化，則會在未來期間對折舊和攤銷費用進行調(diào)整。
（5）遞延所得稅資產(chǎn)
在很有可能有足夠的應(yīng)納稅利潤來抵扣虧損的限度內(nèi)，本公司就所有未利用的稅務(wù)虧損
確認遞延所得稅資產(chǎn)。這需要本公司管理層運用大量的判斷來估計未來應(yīng)納稅利潤發(fā)生的時
間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
（6）所得稅
本公司在正常的經(jīng)營活動中，有部分交易其最終的稅務(wù)處理和計算存在一定的不確定性。
部分項目是否能夠在稅前列支需要稅收主管機關(guān)的審批。如果這些稅務(wù)事項的最終認定結(jié)果
同最初估計的金額存在差異，則該差異將對其最終認定期間的當(dāng)期所得稅和遞延所得稅產(chǎn)生
影響。
（7）預(yù)計負債
本公司根據(jù)合約條款、現(xiàn)有知識及歷史經(jīng)驗，對產(chǎn)品質(zhì)量保證等估計并計提相應(yīng)準(zhǔn)備。
在該等或有事項已經(jīng)形成一項現(xiàn)時義務(wù)，且履行該等現(xiàn)時義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出本公
司的情況下，本公司對或有事項按履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)確認為預(yù)計負債。
預(yù)計負債的確認和計量在很大程度上依賴于管理層的判斷。在進行判斷過程中本公司需評估
該等或有事項相關(guān)的風(fēng)險、不確定性及貨幣時間價值等因素。
其中，本公司會就出售、維修及改造所售商品向客戶提供的售后質(zhì)量維修承諾預(yù)計負債。
預(yù)計負債時已考慮本公司近期的維修經(jīng)驗數(shù)據(jù)，但近期的維修經(jīng)驗可能無法反映將來的維修
情況。這項準(zhǔn)備的任何增加或減少，均可能影響未來年度的損益。
五、稅項
1、主要稅種及稅率
稅種 具體稅率情況
增值稅 銷售貨物及租賃業(yè)務(wù)適用稅率17%。
增值稅 建筑安裝服務(wù)適用稅率11%。
增值稅 維護業(yè)務(wù)、設(shè)計業(yè)務(wù)、軟件服務(wù)業(yè)務(wù)適用稅率6%。
城市維護建設(shè)稅 按實際繳納的流轉(zhuǎn)稅的7%計繳。
教育費附加 按實際繳納的流轉(zhuǎn)稅的3%計繳。
地方教育附加 按實際繳納的流轉(zhuǎn)稅的2%計繳。
企業(yè)所得稅 按應(yīng)納稅所得額的25%、15%計繳。
2、稅收優(yōu)惠及批文
（1）企業(yè)所得稅
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
2014年9月30日本公司經(jīng)重新認定為高新技術(shù)企業(yè)，有效期三年，企業(yè)所得稅率為15%，
已向深圳市南山區(qū)地方稅務(wù)局備案。
2014年6月30日本公司之全資子公司南京奧拓經(jīng)認定為高新技術(shù)企業(yè)，有效期三年，企
業(yè)所得稅率15%，已由南京雨花區(qū)國稅局核準(zhǔn)備案。
2014年10月23日子公司上海翰明經(jīng)復(fù)審認定為國家高新技術(shù)企業(yè)，有效期三年，企業(yè)所
得稅率15%，已由上海市地方稅務(wù)局長寧區(qū)分局第一稅務(wù)所核準(zhǔn)備案。
2016年11月15日子公司深圳市千百輝照明工程有限公司（以下簡稱“千百輝照明”）經(jīng)認
定為高新技術(shù)企業(yè)，有效期三年，企業(yè)所得稅率15%，已由深圳市福田區(qū)地方稅局核準(zhǔn)備案。
2016年11月30日子公司惠州市奧拓電子科技有限公司（以下簡稱“惠州奧拓”）經(jīng)認定為
高新技術(shù)企業(yè)，有效期三年，企業(yè)所得稅率15%。
（2）增值稅
2005 年 12 月 30 日，深圳市奧拓軟件技術(shù)有限公司（以下簡稱“奧拓軟件”）經(jīng)深圳市
科技和信息局認定為軟件企業(yè)。根據(jù)國發(fā)[2011]4 號《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)進一步鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)
和集成電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展若干政策的通知》及財稅[2011]100 號文件，奧拓軟件銷售其自行開發(fā)
生產(chǎn)的軟件產(chǎn)品，對增值稅實際稅負超過 3%的部分繼續(xù)享受軟件行業(yè)增值稅即征即退的優(yōu)
惠政策。
2016 年 4 月 18 日，南京奧拓軟件技術(shù)有限公司（以下簡稱“南京軟件”）經(jīng)江蘇省軟件
行業(yè)協(xié)會認定為軟件企業(yè)。根據(jù)國發(fā)[2011]4 號《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)進一步鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成
電路產(chǎn)業(yè)發(fā)展若干政策的通知》及財稅[2011]100 號文件，南京軟件銷售其自行開發(fā)生產(chǎn)的
軟件產(chǎn)品，對增值稅實際稅負超過 3%的部分享受軟件行業(yè)增值稅即征即退的優(yōu)惠政策。
六、合并財務(wù)報表項目注釋
以下注釋項目（含公司財務(wù)報表主要項目注釋）除非特別指出，年初指 2016 年 1 月 1
日，年末指 2016 年 12 月 31 日，本年指 2016 年度，上年指 2015 年度。
1、貨幣資金
項目 年末余額 年初余額
庫存現(xiàn)金 156,926.17 76,458.57
銀行存款 365,115,876.51 182,645,867.20
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
項目 年末余額 年初余額
其他貨幣資金 2,955,398.29 5,385,555.58
合計 368,228,200.97 188,107,881.35
其中：存放在境外的款項總額 5,191,564.31 3,386,303.54
2、應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類
項目 年末余額 年初余額
銀行承兌匯票 1,627,000.00 -
商業(yè)承兌匯票 577,336.91 -
合計 2,204,336.91 -
（2）年末已背書且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
項目 年末終止確認金額 年末未終止確認金額
銀行承兌匯票 400,000.00 -
商業(yè)承兌匯票 - -
合計 400,000.00 -
（3）年末無已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)。
（4）年末無因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)。
3、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款按種類列示
年末余額
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 - - - -
賬齡組合 254,431,897.43 100.00 23,061,132.14 9.06
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 - - - -
合計 254,431,897.43 100.00 23,061,132.14 9.06
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
（續(xù)）
年初余額
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 - - - -
賬齡組合 111,474,655.20 100.00 11,675,501.72 10.47
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 - - - -
合計 111,474,655.20 100.00 11,675,501.72 10.47
（2）組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
年末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例（%）
1 年以內(nèi) 192,556,325.36 9,627,816.25 5.00
1至2年 37,508,018.49 3,750,801.85 10.00
2至3年 12,506,313.83 3,751,894.16 30.00
3 年以上 11,861,239.75 5,930,619.88 50.00
合計 254,431,897.43 23,061,132.14 9.06
（3）本年計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況：本年計提壞賬準(zhǔn)備金額 11,385,630.42 元。
（4）本年無實際核銷的應(yīng)收賬款。
（5）按欠款方歸集的年末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
本公司本年按欠款方歸集的年末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額為 90,692,073.98 元，占
應(yīng)收賬款年末余額合計數(shù)的比例為 35.64%，相應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備年末余額匯總金額為
4,535,265.60 元。
（6）本年無因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應(yīng)收賬款。
（7）本年無轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額。
4、預(yù)付款項
（1）預(yù)付款項按賬齡列示
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
年末余額 年初余額
賬齡
金額 比例（%） 金額 比例（%）
1 年以內(nèi) 10,634,127.34 99.45 4,948,840.59 97.78
1至2年 1,460.00 0.01 18,150.31 0.36
2至3年 18,150.31 0.17 52,500.00 1.04
3 年以上 40,000.00 0.37 41,730.00 0.82
合計 10,693,737.65 100.00 5,061,220.90 100.00
（2）按預(yù)付對象歸集的年末余額前五名的預(yù)付款情況
本公司按預(yù)付對象歸集的年末余額前五名預(yù)付賬款匯總金額為 7,014,822.31 元，占預(yù)付
賬款年末余額合計數(shù)的比例為 65.60%。
5、應(yīng)收利息
項目 年末余額 年初余額
存款利息 321,535.19 20,345.65
6、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款按種類列示
年末余額
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 - - - -
賬齡組合 24,270,233.42 99.64 1,792,934.32 7.39
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 87,990.00 0.36 87,990.00 100.00
合計 24,358,223.42 100.00 1,880,924.32 7.72
（續(xù)）
年初余額
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 - - - -
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
年初余額
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例（%） 金額 比例（%）
賬齡組合 16,851,003.11 99.48 1,147,935.49 6.81
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 87,990.00 0.52 87,990.00 100.00
合計 16,938,993.11 100.00 1,235,925.49 7.30
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
年末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例（%）
1 年以內(nèi) 20,344,837.28 1,017,099.49 5.00
1至2年 2,509,010.89 250,901.09 10.00
2至3年 916,294.40 274,888.31 30.00
3 年以上 500,090.85 250,045.43 50.00
合計 24,270,233.42 1,792,934.32 7.39
（2）本年計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況：本年計提壞賬準(zhǔn)備金額 644,998.83 元。
（3）本年無核銷的其他應(yīng)收款。
（4）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 年末賬面余額 年初賬面余額
應(yīng)收出口退稅 789,761.18 6,092,158.47
押金 1,669,516.03 3,286,933.06
保證金 11,377,199.10 2,315,490.52
其他 10,521,747.11 5,244,411.06
合計 24,358,223.42 16,938,993.11
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款
壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 款項性質(zhì) 年末余額 賬齡 年末余額合計數(shù)的
年末余額
比例（%）
深圳前海盈保泰投資有限公司 往來款 3,000,000.00 1 年以內(nèi) 12.32 150,000.00
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
占其他應(yīng)收款
壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 款項性質(zhì) 年末余額 賬齡 年末余額合計數(shù)的
年末余額
比例（%）
廣州奧迪通用照明有限公司 往來款 2,500,000.00 1 年以內(nèi) 10.26 125,000.00
深圳國立商事認證中心 ATA 擔(dān)保金 1,305,451.00 1 年以內(nèi) 5.36 65,272.55
吉林省華赫照明工程有限公司 投標(biāo)保證金 1,000,000.00 1 年以內(nèi) 4.11 50,000.00
烏海市綜合行政執(zhí)法局 投標(biāo)保證金 800,000.00 1 年以內(nèi) 3.28 40,000.00
合計 8,605,451.00 35.33 430,272.55
（6）公司本年不存在涉及政府補助的應(yīng)收款項。
（7）公司本年不存在因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的其他應(yīng)收款。
（8）公司本年不存在轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負債金額。
7、存貨
（1）存貨分類
年末余額
項目
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
原材料 31,377,896.02 3,015,231.17 28,362,664.85
產(chǎn)成品 44,809,064.40 8,084,139.35 36,724,925.05
發(fā)出商品 27,939,591.49 424,702.14 27,514,889.35
在產(chǎn)品 28,128,565.01 88,359.49 28,040,205.52
建造合同形成的資產(chǎn) 19,511,976.42 - 19,511,976.42
合計 151,767,093.34 11,612,432.15 140,154,661.19
（續(xù)）
年初余額
項目
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
原材料 44,108,063.40 517,550.38 43,590,513.02
產(chǎn)成品 46,660,274.75 2,302,668.12 44,357,606.63
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年初余額
項目
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
發(fā)出商品 17,527,879.56 253,883.90 17,273,995.66
在產(chǎn)品 24,755,183.46 137,907.54 24,617,275.92
合計 133,051,401.17 3,212,009.94 129,839,391.23
（2）存貨跌價準(zhǔn)備變動情況
本年增加金額 本年減少金額
項目 年初余額 年末余額
計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 517,550.38 2,497,680.79 - - - 3,015,231.17
產(chǎn)成品 2,302,668.12 5,784,088.03 - 2,616.80 - 8,084,139.35
發(fā)出商品 253,883.90 466,161.84 - 295,343.60 - 424,702.14
在產(chǎn)品 137,907.54 -49,548.05 - - - 88,359.49
合計 3,212,009.94 8,698,382.61 - 297,960.40 - 11,612,432.15
（3）存貨跌價準(zhǔn)備計提依據(jù)及本年轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷原因
計提存貨跌價準(zhǔn)備的 本年轉(zhuǎn)回存貨跌價準(zhǔn)備的 本年轉(zhuǎn)銷存貨跌價準(zhǔn)備的
項目
具體依據(jù) 原因 原因
原材料 可變現(xiàn)凈值低于成本 - -
產(chǎn)成品 可變現(xiàn)凈值低于成本 - 銷售
發(fā)出商品 可變現(xiàn)凈值低于成本 - 銷售
在產(chǎn)品 可變現(xiàn)凈值低于成本 - -
（4）建造合同形成的資產(chǎn)情況
項目 金額
累計已發(fā)生成本 97,008,894.60
累計已確認毛利 46,184,675.69
減：預(yù)計損失 -
已辦理結(jié)算的金額 123,681,593.87
建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn) 19,511,976.42
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8、其他流動資產(chǎn)
項目 年末余額 年初余額
銀行理財產(chǎn)品 48,185,000.00 41,800,000.00
待抵扣增值稅進項 5,645,767.15 2,169,686.77
預(yù)繳增值稅 5,285,361.12 3,554,274.97
發(fā)行股票相關(guān)費用 5,377,358.49 -
合計 64,493,486.76 47,523,961.74
預(yù)繳增值稅系支付已發(fā)生納稅義務(wù)的稅金。
9、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
年末余額 年初余額
項目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
可供出售債務(wù)工具 - - - - - -
可供出售權(quán)益工具 10,000,000.00 - 10,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00
其中：按公允價值計量的 - - - - - -
按成本計量的 10,000,000.00 - 10,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00
其他 - - - - - -
合計 10,000,000.00 - 10,000,000.00 20,000,000.00 - 20,000,000.00
（2）年末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn)
賬面余額 減值準(zhǔn)備 在被投資 本年
被投資單位 本年增 年 本年 本年 年 單位持股 現(xiàn)金
年初 本年減少 年末
加 初 增加 減少 末 比例（%） 紅利
深圳市鵬鼎創(chuàng)盈金
融信息服務(wù)股份有 20,000,000.00 - 10,000,000.00 10,000,000.00 - - - - 1.34 -
限公司
合計 20,000,000.00 - 10,000,000.00 10,000,000.00 - - - - 1.34 -
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
10、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
項目 房屋及建筑物 機器設(shè)備 運輸設(shè)備 電子設(shè)備 其他設(shè)備 合計
一、賬面原值
1、年初余額 122,350,503.68 27,770,500.75 5,120,977.00 21,304,033.03 2,309,777.22 178,855,791.68
2、本年增加金額 265,336.58 3,719,637.96 1,816,994.77 14,373,892.71 166,121.03 20,341,983.05
（1）購置 265,336.58 3,719,637.96 9,979.77 13,684,546.53 23,613.03 17,703,113.87
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 - - - - - -
（3）企業(yè)合并增加 - - 1,807,015.00 689,346.18 142,508.00 2,638,869.18
3、本年減少金額 - 2,339,155.81 39,907.54 721,520.06 103,142.46 3,203,725.87
（1）處置或報廢 - 2,339,155.81 39,907.54 721,520.06 103,142.46 3,203,725.87
4、年末余額 122,615,840.26 29,150,982.90 6,898,064.23 34,956,405.68 2,372,755.79 195,994,048.86
二、累計折舊
1、年初余額 5,971,407.55 9,798,402.03 2,936,868.31 7,621,315.45 1,073,798.35 27,401,791.69
2、本年增加金額 2,757,774.51 2,972,054.69 1,348,506.12 4,595,094.32 401,860.73 12,075,290.37
（1）計提 2,757,774.51 2,972,054.69 404,710.10 4,236,424.36 282,766.53 10,653,730.19
（2）企業(yè)合并增加 - - 943,796.02 358,669.96 119,094.20 1,421,560.18
3、本年減少金額 - 86,434.58 32,793.60 291,853.39 38,419.67 449,501.24
（1）處置或報廢 - 86,434.58 32,793.60 291,853.39 38,419.67 449,501.24
4、年末余額 8,729,182.06 12,684,022.14 4,252,580.83 11,924,556.38 1,437,239.41 39,027,580.82
三、減值準(zhǔn)備
1、年初余額 - - - - - -
2、本年增加金額 - - - - - -
（1）計提 - - - - - -
3、本年減少金額 - - - - - -
（1）處置或報廢 - - - - - -
4、年末余額 - - - - - -
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項目 房屋及建筑物 機器設(shè)備 運輸設(shè)備 電子設(shè)備 其他設(shè)備 合計
四、賬面價值
1、年末賬面價值 113,886,658.20 16,466,960.76 2,645,483.40 23,031,849.30 935,516.38 156,966,468.04
2、年初賬面價值 116,379,096.13 17,972,098.72 2,184,108.69 13,682,717.58 1,235,978.87 151,453,999.99
（2）公司年末無通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況。
（3）公司年末無通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)情況。
（4）公司年末無未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況。
11、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
項目 土地使用權(quán) 外購軟件 專利權(quán) 商標(biāo) 其他 合計
一、賬面原值
1、年初余額 21,081,894.45 2,356,767.77 2,258,649.10 94,893.46 131,699.80 25,923,904.58
2、本年增加金額 - 256,747.33 499,108.08 134,139.62 - 889,995.03
（1）購置 - 126,055.46 - 134,139.62 - 260,195.08
（2）企業(yè)合并增加 - 130,691.87 - - - 130,691.87
（3）其他 - - 499,108.08 - - 499,108.08
3、本年減少金額 - - 255,804.44 - - 255,804.44
（1）處置 - - 255,804.44 - - 255,804.44
4、年末余額 21,081,894.45 2,613,515.10 2,501,952.74 229,033.08 131,699.80 26,558,095.17
二、累計攤銷
1、年初余額 2,039,502.03 1,488,865.81 1,146,561.97 53,757.24 2,195.00 4,730,882.05
2、本年增加金額 421,644.60 362,382.13 439,452.23 29,873.33 26,340.00 1,279,692.29
（1）計提 421,644.60 302,695.81 439,452.23 29,873.33 26,340.00 1,220,005.97
（2）企業(yè)合并增加 - 59,686.32 - - - 59,686.32
3、本年減少金額 - - 86,945.77 - - 86,945.77
（1）處置 - - 86,945.77 - - 86,945.77
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項目 土地使用權(quán) 外購軟件 專利權(quán) 商標(biāo) 其他 合計
4、年末余額 2,461,146.63 1,851,247.94 1,499,068.43 83,630.57 28,535.00 5,923,628.57
三、減值準(zhǔn)備
1、年初余額 - - - - - -
2、本年增加金額 - - - - - -
（1）計提 - - - - - -
3、本年減少金額 - - - - - -
（1）處置 - - - - - -
4、年末余額 - - - - - -
四、賬面價值
1、年末賬面價值 18,620,747.82 762,267.16 1,002,884.31 145,402.51 103,164.80 20,634,466.60
2、年初賬面價值 19,042,392.42 867,901.96 1,112,087.13 41,136.22 129,504.80 21,193,022.53
（2）公司無未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況。
12、商譽
（1）商譽賬面原值
本年增加 本年減少
被投資單位名稱或形成商譽的事項 年初余額 年末余額
企業(yè)合并形成的 其他 處置 其他
上海翰明計算機科技有限公司 9,163,592.38 - - - - 9,163,592.38
深圳市千百輝照明工程有限公司 - 181,366,175.43 - - - 181,366,175.43
合計 9,163,592.38 181,366,175.43 - - - 190,529,767.81
（2）商譽減值準(zhǔn)備
商譽的減值測試方法和減值準(zhǔn)備計提方法：企業(yè)合并形成的商譽測試時首先對不包含商
譽的子公司單獨作為一個資產(chǎn)組進行減值測試，計算可收回金額，并與相關(guān)賬面價值相比較，
確認相應(yīng)的減值損失。
報告期商譽減值測試無需計提減值準(zhǔn)備。
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13、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債
遞延所得稅資產(chǎn)明細表
年末余額 年初余額
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 36,593,672.64 5,488,708.90 16,123,437.15 2,470,641.02
預(yù)計負債 3,732,165.32 559,824.80 770,876.42 115,631.46
以后年度可彌補虧損 34,215,409.02 5,382,016.22 26,473,256.19 6,587,316.42
抵銷內(nèi)部未實現(xiàn)利潤 20,699,151.30 3,104,872.68 13,217,723.83 2,180,784.66
遞延收益-政府補助 5,133,589.76 770,038.46 6,933,589.76 1,040,038.46
等待期股權(quán)支付成本 12,734,800.00 1,910,220.00 - -
千百輝計提業(yè)績獎金 799,549.86 119,932.48 - -
合計 113,908,337.90 17,335,613.54 63,518,883.35 12,394,412.02
14、其他非流動資產(chǎn)
項目 年末余額 年初余額
預(yù)付長期資產(chǎn)款 27,839,605.75 -
合計 27,839,605.75 -
15、短期借款
（1）短期借款分類
項目 年末余額 年初余額
保證、抵押借款 15,000,000.00 -
保證借款 10,000,000.00 -
合計 25,000,000.00 -
○1 擔(dān)保、抵押借款人民幣 1,500 萬元系深圳市千百輝照明工程有限公司向招商銀行股份
有限公司深圳分行借款。沈永健、周維君作為連帶責(zé)任保證人提供擔(dān)保保證。許紅紅以其所
有深房地字第 3000695965 號房產(chǎn)（價值人民幣 5,559,720 元）、周維珍以其所有深房地字第
3000676373 號房產(chǎn)（價值人民幣 4,986,655 元）、周維君以其所有深房地字第 3000752618
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號房產(chǎn)（價值人民幣 1,670,220 元）以及深房地字第 3000752617 號房產(chǎn)（價值人民幣
1,641,600 元）作為抵押物進行抵押擔(dān)保。
○2 保證借款人民幣 1,000 萬元系深圳市千百輝照明工程有限公司向興業(yè)銀行股份有限公
司深圳分行借款。深圳市高新投融資擔(dān)保有限公司、沈永健、周維君作為連帶責(zé)任保證人提
供擔(dān)保保證。
（2）無已逾期未償還的短期借款情況。
16、應(yīng)付票據(jù)
種類 年末余額 年初余額
銀行承兌匯票 21,891,888.36 8,615,595.58
注：均將于下一會計期間到期。
17、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款明細情況
種類 年末余額 年初余額
材料采購 94,460,853.66 52,613,994.84
（2）年末無賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款。
18、預(yù)收款項
（1）預(yù)收款項明細情況
種類 年末余額 年初余額
預(yù)收款 23,169,815.70 5,501,038.78
（2）年末無賬齡超過 1 年的重要預(yù)收款項。
19、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
項目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
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項目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
一、短期薪酬 10,966,435.54 118,970,183.36 99,495,730.03 30,440,888.87
二、離職后福利-設(shè)定提存計劃 26,565.52 4,954,129.79 4,958,711.25 21,984.06
三、辭退福利 9,300.00 160,200.00 169,500.00 -
四、一年內(nèi)到期的其他福利 - - - -
五、千百輝計提業(yè)績獎金 - 799,549.86 - 799,549.86
合計 11,002,301.06 124,884,063.01 104,623,941.28 31,262,422.79
（2）短期薪酬列示
項目 年初余額 本期增加 本期減少 年末余額
一、工資、獎金、津貼和補貼 10,953,837.56 111,808,132.94 92,326,919.76 30,435,050.74
二、職工福利費 - 2,155,884.12 2,155,884.12 -
三、社會保險費 4,599.78 2,276,310.15 2,275,071.80 5,838.13
1、基本醫(yī)療保險費 4,445.51 2,048,618.66 2,047,400.42 5,663.75
2、工傷保險費 154.27 85,716.30 85,696.19 174.38
3、生育保險費 - 141,975.19 141,975.19 -
四、住房公積金 - 2,461,232.79 2,461,232.79 -
五、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 7,998.20 268,623.36 276,621.56 -
合計 10,966,435.54 118,970,183.36 99,495,730.03 30,440,888.87
（3）設(shè)定提存計劃列示
項目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
1、基本養(yǎng)老保險 25,884.01 4,712,346.86 4,723,926.07 14,304.80
2、失業(yè)保險費 681.51 241,782.93 234,785.18 7,679.26
合計 26,565.52 4,954,129.79 4,958,711.25 21,984.06
本公司按規(guī)定參加由政府機構(gòu)設(shè)立的養(yǎng)老保險、失業(yè)保險計劃。除上述每月繳存費用外，
本公司不再承擔(dān)進一步支付義務(wù)。相應(yīng)的支出于發(fā)生時計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)的成本。
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20、應(yīng)交稅費
項目 年末余額 年初余額
增值稅 17,277,677.98 5,189,338.01
企業(yè)所得稅 20,015,558.84 2,084,563.99
個人所得稅 474,625.44 655,368.10
城市維護建設(shè)稅 797,370.56 347,453.50
教育費附加 341,730.24 148,908.64
地方教育附加 227,820.16 99,272.43
其他 437,865.99 188,323.44
合計 39,572,649.21 8,713,228.11
21、應(yīng)付利息
項目 年末余額 年初余額
短期借款應(yīng)付利息 38,095.89 -
合計 38,095.89 -
22、應(yīng)付股利
項目 年末余額 年初余額
應(yīng)付股利 - 303,418.24
23、其他應(yīng)付款
（1）其他應(yīng)付款明細情況
種類 年末余額 年初余額
設(shè)備購置款 75,443.60 829,969.76
保證金 1,222,104.99 583,000.00
質(zhì)量保證金 2,490,058.71 2,717,064.22
待支付員工費用報銷費 3,142,290.43 3,179,244.46
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種類 年末余額 年初余額
待支付運輸費等 1,561,250.10 2,834,938.39
應(yīng)付股權(quán)收購款 75,000,000.00 -
2016 年股權(quán)激勵計劃 28,377,600.00 -
其他 7,504,822.30 4,219,626.59
合計 119,373,570.13 14,363,843.42
（2）年末無賬齡超過 1 年的重要其他應(yīng)付款。
24、預(yù)計負債
項目 年初余額 年末余額 形成原因
產(chǎn)品質(zhì)量保證 770,876.42 3,732,165.32 預(yù)提質(zhì)量保證金
25、遞延收益
項目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 形成原因
政府補助 6,934,219.88 - 1,800,254.88 5,133,965.00 見下表
合計 6,934,219.88 - 1,800,254.88 5,133,965.00
其中，涉及政府補助的項目：
本年新增 本年計入營業(yè) 其他 年末 與資產(chǎn)相關(guān)/
負債項目 年初余額
補助金額 外收入金額 變動 余額 與收益相關(guān)
文化創(chuàng)意資助款 - LED 裸眼
4,133,589.76 - 1,000,000.00 - 3,133,589.76 與資產(chǎn)相關(guān)
3D 顯示技術(shù)工程實驗室項目
文化創(chuàng)意資助款-超高密度
800,000.00 - 800,000.00 - - 與收益相關(guān)
LED 高清平板顯示系統(tǒng)的研發(fā)
大尺寸 LED 裸眼立體顯示研發(fā) 2,000,000.00 - - - 2,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
其他 630.12 - 254.88 - 375.24 與資產(chǎn)相關(guān)
合計 6,934,219.88 - 1,800,254.88 - 5,133,965.00
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26、股本
本年增減變動（+ 、-）
項目 年初余額 年末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計
股份總數(shù) 373,450,947.00 25,459,999.00 - - -2,126,951.00 23,333,048.00 396,783,995.00
本期增減變化說明：
根據(jù)公司第三屆董事會第四次會議決議，授予 156 人共 5,460,000 股限制性股票。因公
司副總矯人全在授予日前 6 個月存在賣出公司股票的行為，暫緩授予其 480,000 股限制性股
票，因此此次向激勵對象 155 人授予 4,980,000 股限制性股票，增加公司注冊資本 4,980,000
元。
之后，根據(jù)公司 2016 年度第二次臨時股東大會審議通過的《深圳市奧拓電子股份有限
公司 2016 年限制性股票激勵計劃》和第三屆董事會第十五次會議審議通過的《關(guān)于向暫緩
授予的激勵對象授予限制性股票的議案》，向激勵對象矯人全授予 480,000 股限制性股票，增
加公司注冊資本 480,000 元。
根據(jù)公司 2016 年第三次臨時股東大會決議，經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于核準(zhǔn)深
圳市奧拓電子股份有限公司向沈永健等發(fā)行股份購買資產(chǎn)并募集配套資金的批復(fù)》(證監(jiān)許可
[2016]3079 號)核準(zhǔn)，同意公司向沈永健、周維君、王亞偉、羅曉珊、廣州中照龍騰資產(chǎn)管理
合伙企業(yè)（有限合伙）、深圳前海漢華源投資企業(yè)（有限合伙）合計發(fā)行 19,999,999 股股份
購買相關(guān)資產(chǎn)，增加注冊資本人民幣 19,999,999 元。
根據(jù)公司第三屆董事會第四次會議審議，公司回購注銷 2,126,951 股限制性股票。
27、資本公積
項目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
資本溢價 19,308,855.01 227,867,541.57 - 247,176,396.58
其中：投資者投入的資本 19,308,855.01 22,867,540.57 - 42,176,395.58
發(fā)行股份購買資產(chǎn) - 205,000,001.00 - 205,000,001.00
其他資本公積 2,295,030.39 12,734,800.00 2,295,030.39 12,734,800.00
其中：以權(quán)益結(jié)算的股份支付權(quán)益工具公允價值 - 12,734,800.00 - 12,734,800.00
合計 21,603,885.40 240,602,341.57 2,295,030.39 259,911,196.58
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
本年增加的資本公積中，22,867,540.57 元系股權(quán)激勵員工的出資款溢價，205,000,001
元系發(fā)行股份購買千百輝 100%股權(quán)形成， 12,734,800 元系股份支付成本攤銷計入資本公
積。
本年減少 2,295,030.39 元系股權(quán)激勵首次授予的限制性股票第三期和授予的預(yù)留限制性
股票第二期未達解鎖條件而回贖退回受激勵員工的出資款。
28、庫存股
項目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
2016 年股權(quán)激勵計劃 - 28,377,600.00 - 28,377,600.00
合計 - 28,377,600.00 - 28,377,600.00
（1）2016年2月29日，以每股5.20元的價格授予155名激勵對象498萬股限制性股票，
增加庫存股25,896,000元；
（2）2016年12月30日，以每股5.17元的價格授予1名激勵對象48萬限制性股票，增加庫
存股2,481,600元。
29、盈余公積
項目 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
法定盈余公積 31,958,314.15 9,173,323.09 - 41,131,637.24
注：根據(jù)公司法、章程的規(guī)定，本公司按凈利潤的 10%提取法定盈余公積金。法定盈余
公積累計達到本公司注冊資本 50%以上，可不再提取。
30、未分配利潤
未分配利潤變動情況：
項目 本年數(shù) 上年數(shù)
調(diào)整前上年未分配利潤 160,754,876.38 173,735,539.81
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
年初未分配利潤調(diào)整合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-） - -
調(diào)整后年初未分配利潤 160,754,876.38 173,735,539.81
加：本年歸屬于母公司股東的凈利潤 86,282,371.38 21,416,141.79
減：提取法定盈余公積 9,173,323.09 1,445,251.02
應(yīng)付普通股股利 11,289,119.88 32,951,554.20
年末未分配利潤 226,574,804.79 160,754,876.38
31、營業(yè)收入、營業(yè)成本
本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 457,079,739.05 204,004,890.01 293,167,343.03 150,467,279.67
合計 457,079,739.05 204,004,890.01 293,167,343.03 150,467,279.67
32、稅金及附加
項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
營業(yè)稅 14,695.36 1,090.87
城市維護建設(shè)稅 2,006,510.98 1,209,032.05
教育費附加及地方教育附加 1,433,222.17 863,594.31
房產(chǎn)稅 1,048,136.37 -
城鎮(zhèn)土地使用稅 170,233.84 -
印花稅 333,754.19 -
車船使用稅 5,580.00 -
河道管理費 37,713.09 6,686.46
合計 5,049,846.00 2,080,403.69
注：各項稅金及附加的計繳標(biāo)準(zhǔn)詳見附注五、稅項。
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33、銷售費用
項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
工資及福利 38,965,660.01 29,471,392.91
安裝費 4,576,574.57 3,982,910.93
運輸費 6,936,250.70 4,721,759.99
業(yè)務(wù)招待費 2,843,948.20 3,259,503.02
差旅費 7,305,543.25 7,820,566.41
維護費 7,411,506.83 3,275,144.04
展覽費 3,156,247.02 3,167,473.87
租賃及水電費 2,028,649.26 3,028,964.44
辦公費 1,194,649.65 1,044,853.05
其他 4,560,059.08 3,202,962.77
合計 78,979,088.57 62,975,531.43
34、管理費用
項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
研究開發(fā)費 43,807,858.92 39,491,551.26
工資及福利 18,055,850.02 13,287,301.97
股權(quán)激勵費 12,734,800.00 -6,160,740.95
業(yè)務(wù)招待費 608,220.24 721,561.96
咨詢費 1,849,279.71 1,182,724.04
折舊費 2,652,192.03 1,922,000.71
辦公費 1,947,023.86 1,457,727.80
無形資產(chǎn)攤銷 1,148,357.55 1,166,358.68
差旅費 1,096,799.98 2,519,835.34
其他 9,006,260.19 15,386,927.85
合計 92,906,642.50 70,975,248.66
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35、財務(wù)費用
項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
利息支出 - -
減：利息收入 939,388.75 2,470,287.02
匯兌損益 -14,516,130.60 -3,939,622.31
手續(xù)費 226,730.32 187,114.70
合計 -15,228,789.03 -6,222,794.63
36、資產(chǎn)減值損失
項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
壞賬損失 841,661.26 3,090,261.98
存貨跌價損失 8,699,653.84 1,258,805.79
合計 9,541,315.10 4,349,067.77
37、投資收益
項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
理財產(chǎn)品收入 1,222,797.13 4,368,731.18
處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 10,000,000.00 -
合計 11,222,797.13 4,368,731.18
本公司向深圳市南星實業(yè)有限公司轉(zhuǎn)讓所持深圳市鵬鼎創(chuàng)盈金融信息服務(wù)股份有限公司
10,000,000 股股份，取得投資收益 10,000,000 元。
38、營業(yè)外收入
項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額
政府補助（詳見下表：政府補助明細表） 4,827,183.20 6,690,195.24 4,827,183.20
軟件企業(yè)增值稅返還 2,453,994.82 198,752.75 -
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項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額
其他 1,545,101.50 684,352.38 1,545,101.50
處理固定資產(chǎn)凈收益 - 218.33 -
合計 8,826,279.52 7,573,518.70 6,372,284.70
其中，政府補助明細：
與資產(chǎn)相關(guān)/
項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
與收益相關(guān)
惠州大亞灣經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)財政局企業(yè)自主創(chuàng)新項目專項扶持資金 - 250,000.00 與收益相關(guān)
南京市雨花經(jīng)濟開發(fā)區(qū)管理委員會財政所南京奧拓電子供應(yīng)鏈管理平
- 300,000.00 與收益相關(guān)
臺項目款
深圳市文體旅游局關(guān)于萬屏聯(lián)播信息發(fā)布系統(tǒng)研發(fā)項目 - 1,050,000.00 與收益相關(guān)
深圳市發(fā)展和改革委員會關(guān)于 LED 裸眼 3D 顯示技術(shù)工程實驗室項目 1,000,000.00 866,410.24 與收益相關(guān)
深圳市文體旅游局關(guān)于體育場館 LED 顯示屏編播軟件系統(tǒng)研發(fā)項目 - 710,000.00 與收益相關(guān)
深圳市文體旅游局關(guān)于網(wǎng)絡(luò)版節(jié)能型 LED 廣告顯示系統(tǒng)研發(fā)項目 - 700,000.00 與收益相關(guān)
深圳市文體旅游局關(guān)于 LED 視頻廣告顯視系統(tǒng)研發(fā)項目 - 690,000.00 與收益相關(guān)
廣東省財政廳國庫支付局專利補助款 - 500,000.00 與收益相關(guān)
深圳市南山區(qū)經(jīng)濟促進局發(fā)放的南山區(qū)自主創(chuàng)新產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金企
- 424,100.00 與收益相關(guān)
業(yè)展會資助款
深圳市經(jīng)濟貿(mào)易和信息化委員會中小企國際市場開拓資金補助款 - 244,454.00 與收益相關(guān)
深圳市南山區(qū)人民政府文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展辦公室關(guān)于萬屏聯(lián)播信息發(fā)布系
- 200,000.00 與收益相關(guān)
統(tǒng)研發(fā)項目
深圳市市場監(jiān)督管理局專利申請資助款 - 105,000.00 與收益相關(guān)
深圳市市場監(jiān)督管理局第十六屆中國專利優(yōu)秀獎資金 - 100,000.00 與收益相關(guān)
深圳市經(jīng)濟貿(mào)易和信息化委員會 2014 年度上半年國家進口貼息資金
- 100,000.00 與收益相關(guān)
資助款
深圳市文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展關(guān)于超高密度 LED 高清平板顯示系統(tǒng)的研發(fā)
800,000.00 - 與收益相關(guān)
項目驗收
深圳市文體旅游局市文化創(chuàng)意產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金 2015 年第二批資助
700,000.00 - 與收益相關(guān)
計劃（出口 10 強）
深圳市南山區(qū)財政局出口企業(yè)參展補貼 503,000.00 - 與收益相關(guān)
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與資產(chǎn)相關(guān)/
項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
與收益相關(guān)
深圳市經(jīng)濟貿(mào)易和信息化委員會趙廣文戰(zhàn)新第五批扶持計劃品牌培育
480,000.00 - 與收益相關(guān)
項目補貼
深圳市社會保險基金管理局失業(yè)穩(wěn)崗補貼 305,456.68 - 與收益相關(guān)
關(guān)于開展 2015 年下半年南山區(qū)境外展會補助款 175,900.00 - 與收益相關(guān)
深圳市南山區(qū)經(jīng)濟促進局名牌商標(biāo)獎勵 150,000.00 - 與收益相關(guān)
中國（南京）軟件谷管理委員會軟件產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項資金 150,000.00 - 與收益相關(guān)
深圳市經(jīng)濟貿(mào)易和信息化委員會 2015 年 21-24 批提升國際化資金 144,713.00 - 與收益相關(guān)
華陽街道房租補貼 120,000.00 - 與收益相關(guān)
其他小額政府補助 298,113.52 450,231.00 與收益相關(guān)
合計 4,827,183.20 6,690,195.24
39、營業(yè)外支出
項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額 計入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金額
非流動資產(chǎn)處置損失合計 550,869.24 46,784.51 550,869.22
其中：固定資產(chǎn)處置損失 550,869.24 46,784.51 550,869.22
違約及滯納金 31,199.25 2,582.76 31,199.25
對外捐贈支出 5,000.01 5,000.00 5,000.01
其他 208,885.94 101,066.07 208,885.96
合計 795,954.44 155,433.34 795,954.44
40、所得稅費用
（1）所得稅費用表
項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
按稅法及相關(guān)規(guī)定計算的當(dāng)期所得稅 16,626,091.89 2,532,510.77
遞延所得稅調(diào)整 -2,805,614.00 -3,842,504.52
合計 13,820,477.89 -1,309,993.75
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（2）會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
項目 本年發(fā)生額
利潤總額 101,079,868.11
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 15,161,980.22
子公司適用不同稅率的影響 2,405,678.09
調(diào)整以前期間所得稅的影響 563,177.90
非應(yīng)稅收入的影響 -
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 392,395.17
使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -
本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響 -3,097,859.38
稅率調(diào)整導(dǎo)致期初遞延所得稅資產(chǎn)/負債余額的變化 1,675,597.87
研發(fā)加計扣除的影響 -3,280,491.98
所得稅費用 13,820,477.89
41、現(xiàn)金流量表項目注釋
（1）收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
政府補助 3,177,691.85 2,049,685.00
利息收入 808,316.98 2,245,212.14
往來款 3,682,035.85 423,376.33
其他 1,828,468.72 843,084.97
合計 9,496,513.40 5,561,358.44
（2）支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
租賃及水電費 7,492,644.79 7,520,508.89
研發(fā)費用 4,172,088.06 5,355,443.68
業(yè)務(wù)招待費 3,303,791.35 3,689,461.73
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項目 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
差旅費 9,085,765.16 9,928,815.88
展覽費 3,531,846.27 5,398,970.28
運輸費 7,422,045.96 5,612,581.95
辦公費 1,548,944.50 1,660,203.36
中介機構(gòu)費 3,211,335.10 2,660,966.30
維護費 4,441,906.35 2,148,047.85
安裝費 4,872,447.89 3,618,432.54
往來款 2,038,289.91 1,428,975.10
其他 1,596,343.40 6,535,957.47
保證金 1,039,480.82 5,385,555.58
合計 53,756,929.56 60,943,920.61
（3）收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù)
募集資金存款利息 52,157.34 394,509.43
（4）支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項目 本年發(fā)生數(shù) 上年發(fā)生數(shù)
回購注銷股權(quán)激勵股份 4,684,083.24 5,297,309.02
交易所年費、顧問費等（注） 5,141,509.43 211,565.43
合計 9,825,592.67 5,508,874.45
注：本年交易所年費、顧問費等增加系收購千百輝導(dǎo)致。
42、現(xiàn)金流量表補充資料
（1）將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量的信息
項目 本年金額 上年金額
①將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 87,259,390.22 21,639,416.73
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項目 本年金額 上年金額
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 9,541,315.10 4,349,067.77
固定資產(chǎn)折舊 10,653,730.19 8,299,819.96
無形資產(chǎn)攤銷 1,220,005.97 1,182,528.57
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失
550,869.24 46,566.18
（收益以“－”號填列）
財務(wù)費用（收益以“－”號填列） -7,423,651.28 -3,515,295.54
投資損失（收益以“－”號填列） -11,222,797.13 -4,368,731.18
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列） -2,809,587.21 -3,842,504.52
存貨的減少（增加以“－”號填列） 1,694,316.41 -12,674,177.18
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少（增加以“－”號填列） -7,810,060.61 -28,828,892.79
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加（減少以“－”號填列） 58,061,106.57 -32,491,975.69
其他（注） 12,734,800.00 -6,160,740.95
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 152,449,437.47 -56,364,918.64
②不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
③現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的年末余額 364,679,853.81 180,297,235.41
減：現(xiàn)金的年初余額 180,297,235.41 195,350,638.62
加：現(xiàn)金等價物的年末余額 - -
減：現(xiàn)金等價物的年初余額 - -
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 184,382,618.40 -15,053,403.21
注：系股份支付成本本期攤銷金額。
（2）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項目 年末余額 年初余額
○1 現(xiàn)金 364,679,853.81 180,297,235.41
其中：庫存現(xiàn)金 156,926.17 76,458.57
可隨時用于支付的銀行存款 364,522,927.64 180,220,776.84
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項目 年末余額 年初余額
可隨時用于支付的其他貨幣資金 - -
②現(xiàn)金等價物 - -
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資 - -
③年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 364,679,853.81 180,297,235.41
43、所有權(quán)或使用權(quán)受限制的資產(chǎn)
項目 年末賬面價值 受限原因
貨幣資金 3,548,347.16 保證金及受監(jiān)管政府補助款
合計 3,548,347.16
44、外幣貨幣性項目
（1）外幣貨幣性項目
項目 年末外幣余額 折算匯率 年末折算人民幣余額
貨幣資金
其中：美元 29,941,405.30 6.9370 207,703,528.57
歐元 10,665.17 7.3068 77,928.26
港元 26,654,653.39 0.8945 23,842,587.46
英鎊 15,092.39 8.5094 128,427.18
日元 5,238,912.00 0.0596 312,239.16
應(yīng)收賬款
其中：美元 2,955,893.65 6.9370 20,505,034.25
港元 49,438.44 0.8945 44,222.68
英鎊 1,935.88 8.5094 16,473.18
其他應(yīng)收款：
其中：美元 7,486.50 6.9370 51,933.85
英鎊 8,533.33 8.5094 72,613.52
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
項目 年末外幣余額 折算匯率 年末折算人民幣余額
日元 2,852,400.00 0.0596 170,003.04
預(yù)付賬款
其中：美元 65,091.62 6.9370 451,540.57
英鎊 5,819.36 8.5094 49,519.26
日元 308,059.00 0.0596 18,360.32
預(yù)收賬款
其中：美元 1,044,129.50 6.9370 7,243,126.34
其他應(yīng)付款：
其中：美元 27,506.18 6.9370 190,810.37
港元 24,374.57 0.8945 21,803.05
英鎊 16,753.00 8.5094 142,557.98
（2）境外經(jīng)營實體說明
本公司屬下有四家境外實體，其中一家為全資子公司香港奧拓，注冊地香港；另三家均
為香港奧拓之全資子公司，注冊地分別為美國、英國和日本。
七、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業(yè)合并
（1）本年發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并
購買日至年 購買日至年
股權(quán) 股權(quán) 股權(quán)取得 股權(quán) 購買日的
被購買方名稱 購買日 末被購買方 末被購買方
取得時點 取得成本 比例（%） 取得方式 確定依據(jù)
的收入 的凈利潤
深圳市千百輝照明
2016.12.16 3 億元 100 股份、現(xiàn)金 2016.12.31 控制 - -
工程有限公司
（2）合并成本及商譽
項目 千百輝公司
合并成本
—現(xiàn)金 75,000,000.00
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
項目 千百輝公司
—非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價值 -
—發(fā)行或承擔(dān)的債務(wù)的公允價值 -
—發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值 225,000,000.00
—或有對價的公允價值 -
—購買日之前持有的股權(quán)于購買日的公允價值 -
—其他 -
合并成本合計 300,000,000.00
減：取得的可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額 118,633,824.57
商譽/合并成本小于取得的可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的金額 181,366,175.43
①合并成本公允價值的確定
公司收購千百輝的合并成本為 300,000,000 元，定價依據(jù)為北京中同華資產(chǎn)評估有限公
司按“未來收益法”對千百輝公司估值確定。截至 2016 年 3 月 31 日止，千百輝 100%股權(quán)的
估值為 31,000 萬元（北京中同華資產(chǎn)評估有限公司出具[2016]第 332 號《評估報告》），雙方
協(xié)定支付對價總額 30,000 萬元（其中支付的現(xiàn)金對價為 7,500 萬元，現(xiàn)金支付比例為 25%；
剩余 22,500 萬元以發(fā)行股份的方式支付，擬向交易對方合計發(fā)行不超過 19,999,999 股股份，
股份支付的比例為 75%。）
公司以發(fā)行普通股股票作為該項企業(yè)合并的對價，共發(fā)行普通股 19,999,999 股，每股
面值為人民幣 1 元，發(fā)行價按雙方協(xié)定確定，發(fā)行價格為 11.25 元/股。參與合并各方交換有
表決權(quán)股份的比例如下：
本次交易完成后
本次交易完成前
股東姓名或名稱 （不考慮配套融資）
持股數(shù)量（股） 持股比例 持股數(shù)量（股） 持股比例
吳涵渠 112,978,642 29.8545% 112,978,642 28.3559%
其他股東 265,452,305 70.1455% 265,452,305 66.6244%
沈永健 - - 12,266,666 3.0787%
周維君 - - 4,133,333 1.0374%
王亞偉 - - 216,000 0.0542%
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
羅曉珊 - - 216,000 0.0542%
中照龍騰 - - 1,800,000 0.4518%
漢華源投資 - - 1,368,000 0.3433%
總股本 378,430,947 100.00% 398,430,946 100.00%
①或有對價及其變動的說明
千百輝公司原股東承諾在 2016 年度、2017 年度、2018 年度及 2019 年度的扣除非經(jīng)常
性損益后歸屬于母公司所有者的凈利潤如下：
單位：萬元
2016 年度 2017 年度 2018 年度 2019 年度
2,300 2,800 3,300 3,900
千百輝公司在盈利承諾期間內(nèi)截至當(dāng)期期末累計實際盈利數(shù)未達到截至當(dāng)期期末累計承
諾盈利數(shù)的，千百輝原股東將根據(jù)本協(xié)議的約定逐年承擔(dān)相應(yīng)補償義務(wù)。
盈利補償?shù)姆绞剑呵О佥x應(yīng)以其所持有的公司的股份向公司進行補償，如千百輝所持股
份不足以完全補償?shù)?，不足部分由千百輝以現(xiàn)金方式向公司支付。當(dāng)期應(yīng)補償股份總數(shù)=（截
至當(dāng)期期末累積承諾盈利數(shù)－截至當(dāng)期累積實際盈利數(shù)）÷盈利承諾期間內(nèi)各年度承諾盈利數(shù)
總和×標(biāo)的資產(chǎn)作價÷本次發(fā)行的價格－盈利承諾期間內(nèi)已補償?shù)墓煞菘倲?shù)－盈利承諾期間內(nèi)
已補償?shù)默F(xiàn)金總額÷本次發(fā)行的價格。
③大額商譽形成的主要原因
大額商譽主要系報告期內(nèi)公司收購深圳市千百輝照明工程有限公司 100%股權(quán)事項所形
成的商譽。公司通過發(fā)行股份及支付現(xiàn)金方式收購千百輝 100%股權(quán)，根據(jù)北京中同華資產(chǎn)
評估有限公司出具[2016]第 332 號《評估報告》，截至 2016 年 3 月 31 日止，千百輝 100%
股權(quán)的估值為 31,000 萬元，交易雙方協(xié)定支付對價總額為 30,000 萬元。合并成本為 30,000
萬元，取得的購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為 118,633,824.57 元，合并成本高于購買日的可
辨認凈資產(chǎn)公允價值的差額 181,366,175.43 元確認為商譽。
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（3）被購買方于購買日可辨認資產(chǎn)、負債
千百輝公司
項目
購買日公允價值 購買日賬面價值
資產(chǎn)：
貨幣資金 7,484,469.95 7,484,469.95
應(yīng)收票據(jù) 1,174,336.91 1,174,336.91
應(yīng)收利息 250,000.00 250,000.00
應(yīng)收賬款 123,204,084.02 123,204,084.02
預(yù)付賬款 6,357,917.83 6,357,917.83
其他應(yīng)收款 14,693,719.36 14,693,719.36
存貨 20,410,008.58 20,410,008.58
其他流動資產(chǎn) 5,538,736.39 5,538,736.39
固定資產(chǎn) 1,217,309.00 1,217,309.00
無形資產(chǎn) 71,005.55 71,005.55
遞延所得稅資產(chǎn) 2,131,614.31 2,131,614.31
其他非流動資產(chǎn) 24,436,583.00 24,436,583.00
資產(chǎn)合計 206,969,784.90 206,969,784.90
負債：
短期借款 25,000,000.00 25,000,000.00
應(yīng)付賬款 34,732,305.88 34,732,305.88
預(yù)收賬款 4,752,103.49 4,752,103.49
應(yīng)付職工薪酬 5,363,359.98 5,363,359.98
應(yīng)交稅費 15,297,785.11 15,297,785.11
應(yīng)付利息 38,095.89 38,095.89
其他應(yīng)付款 903,984.64 903,984.64
預(yù)計負責(zé) 2,248,325.34 2,248,325.34
負債合計 88,335,960.33 88,335,960.33
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千百輝公司
項目
購買日公允價值 購買日賬面價值
凈資產(chǎn) 118,633,824.57 118,633,824.57
減：少數(shù)股東權(quán)益 - -
取得的凈資產(chǎn) 118,633,824.57 118,633,824.57
2、設(shè)立子公司。
設(shè)立深圳市奧拓體育文化發(fā)展有限公司、前海奧拓新設(shè)子公司之深圳前海奧拓體育文化
投資有限公司和香港奧拓新設(shè)子公司之奧拓電子日本株式會社。
八、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
企業(yè)集團的構(gòu)成：
持股比例（%）
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
深圳市奧拓軟件技術(shù)有限公司
深圳 深圳 有限公司 100 - 出資設(shè)立
（奧拓軟件）
深圳市奧拓光電科技有限公司
深圳 深圳 有限公司 85 15 出資設(shè)立
（奧拓光電）
南京奧拓電子科技有限公司
南京 南京 有限公司 100 - 出資設(shè)立
（南京奧拓）
惠州市奧拓電子科技有限公司
惠州 惠州 有限公司 100 - 出資設(shè)立
（惠州奧拓）
奧拓電子（香港）有限公司（香
香港 香港 有限公司 100 - 出資設(shè)立
港奧拓）
深圳前海奧拓投資有限公司
深圳 深圳 有限公司 100 - 出資設(shè)立
（前海奧拓）
北京市奧拓電子科技有限公司
北京 北京 有限公司 100 - 出資設(shè)立
（北京奧拓）
上海翰明計算機科技有限公司
上海 上海 有限公司 70.26 - 企業(yè)合并
(上海翰明)
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
持股比例（%）
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
深圳市奧拓體育文化發(fā)展有限
深圳 深圳 有限公司 51 27 出資設(shè)立
公司(奧拓體育）
深圳市千百輝照明工程有限公
深圳 深圳 有限公司 100 企業(yè)合并
司(千百輝)
2、本公司無合營企業(yè)或聯(lián)營企業(yè)
九、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險
本公司的主要金融工具包括應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款等，各項金融工具的詳細情況說明見本
附注六相關(guān)項目。與這些金融工具有關(guān)的風(fēng)險，以及本公司為降低這些風(fēng)險所采取的風(fēng)險管
理政策如下所述。本公司管理層對這些風(fēng)險敞口進行管理和監(jiān)控以確保將上述風(fēng)險控制在限
定的范圍之內(nèi)。
本公司采用敏感性分析技術(shù)分析風(fēng)險變量的合理、可能變化對當(dāng)期損益或股東權(quán)益可能
產(chǎn)生的影響。由于任何風(fēng)險變量很少孤立地發(fā)生變化，而變量之間存在的相關(guān)性對某一風(fēng)險
變量的變化的最終影響金額將產(chǎn)生重大作用，因此下述內(nèi)容是在假設(shè)每一變量的變化是在獨
立的情況下進行的。
風(fēng)險管理目標(biāo)和政策：
本公司從事風(fēng)險管理的目標(biāo)是在風(fēng)險和收益之間取得適當(dāng)?shù)钠胶猓瑢L(fēng)險對本公司經(jīng)營
業(yè)績的負面影響降低到最低水平，使股東及其其他權(quán)益投資者的利益最大化?；谠擄L(fēng)險管
理目標(biāo)，本公司風(fēng)險管理的基本策略是確定和分析本公司所面臨的各種風(fēng)險，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)
險承受底線和進行風(fēng)險管理，并及時可靠地對各種風(fēng)險進行監(jiān)督，將風(fēng)險控制在限定的范圍
之內(nèi)。
1、外匯風(fēng)險
外匯風(fēng)險指因匯率變動產(chǎn)生損失的風(fēng)險。本公司承受外匯風(fēng)險主要與美元有關(guān)，本公司
的主要業(yè)務(wù)活動以人民幣計價結(jié)算。于 2016 年 12 月 31 日，除下表所述資產(chǎn)或負債為外幣
余額外，本公司的資產(chǎn)及負債均為人民幣余額。該等外幣余額的資產(chǎn)和負債產(chǎn)生的外匯風(fēng)險
可能對本公司的經(jīng)營業(yè)績產(chǎn)生影響。
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
年末余額 年初余額
項目
美元 歐元 英鎊 港元 日元 美元 歐元 英鎊 港元 日元
貨幣資金 29,941,405.30 10,665.17 15,092.39 26,654,653.39 5,238,912.00 9,367,714.49 1,384.65 10,748.62 2,848,823.39 -
預(yù)付款項 65,091.62 - 5,819.36 - 308,059.00 51,162.69 - 1,225.18 - -
應(yīng)收賬款 2,955,893.65 - 1,935.88 49,438.44 1,006,077.24 - 1,935.70 6,693,660.00 -
其他應(yīng)收款 7,486.50 - 8,533.33 - 2,852,400.00 4,211.50 - 182.25 - -
其他應(yīng)付款 27,506.18 - 16,753.00 24,374.57 - 14,342.37 - 4,300.44 22,187.14 -
預(yù)收賬款 1,044,129.50 - - - 259,496.54 - - - -
本公司密切關(guān)注匯率變動對本公司外匯風(fēng)險的影響。通常選擇在人民幣兌美元升值期間
及時結(jié)匯，在人民幣兌美元貶值期間延期結(jié)匯以降低外匯風(fēng)險。
2、信用風(fēng)險
為降低信用風(fēng)險，本公司成立了一個小組負責(zé)確定信用額度、進行信用審批，并執(zhí)行其
他監(jiān)控程序以確保采取必要的措施回收過期債權(quán)。此外，本公司于每個資產(chǎn)負債表日審核每
一單項應(yīng)收款的回收情況，以確保就無法回收的款項計提充分的壞賬準(zhǔn)備。因此，本公司管
理層認為本公司所承擔(dān)的信用風(fēng)險已經(jīng)大為降低。
本公司的流動資金存放在信用評級較高的銀行，故流動資金的信用風(fēng)險較低。
3、流動風(fēng)險
管理流動風(fēng)險時，本公司保持管理層認為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物并對其進行監(jiān)控，以
滿足本公司經(jīng)營需要，并降低現(xiàn)金流量波動的影響。
十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本公司的第一大股東
本公司的第一大股東吳涵渠持有本公司股權(quán)比例為 28.36%。
2、本公司的子公司
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
詳見附注八、1、在子公司中的權(quán)益。
3、本公司的其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 與本公司關(guān)系 統(tǒng)一社會信用代碼
深圳市奧倫德科技股份有限公司 公司第一大股東兄弟控股的公司 91440300783925359X
郭衛(wèi)華 本公司股東、原董事 -
邱榮邦 本公司股東、監(jiān)事 -
沈毅 本公司股東、董事兼高管 -
趙旭峰 本公司股東、董事兼高管 -
黃斌 本公司股東、監(jiān)事 -
彭世新 本公司股東、高管 -
楊四化 本公司股東、董事兼高管 -
吳振志 本公司股東、高管 -
矯人全 本公司股東、高管
顏春曉 本公司監(jiān)事 -
孔德建 本公司高管 -
周維君 本公司股東、子公司千百輝董事兼總經(jīng)理 -
沈永健 本公司股東、子公司千百輝董事 -
許紅紅、周維珍 周維君的關(guān)系人 -
4、關(guān)聯(lián)方交易情況
（1）銷售貨物的關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)交易定價 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)方 原則及決策 占同類交易 占同類交易
內(nèi)容 金額 金額
程序 金額的比例（%） 金額的比例（%）
深圳市奧倫德科技股份
銷售 LED 照明產(chǎn)品 按市場價格 - - 18,675.21 0.10
有限公司
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
（2）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
擔(dān)保方 被擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
吳涵渠 奧拓電子 30,000,000 2013-5-2 2016-5-2 是
2014 圳中銀高額協(xié)字第 0000361 號《授
吳涵渠 奧拓電子 50,000,000 信額度協(xié)議》項下主債權(quán)發(fā)生期間屆滿之 是
日起兩年
2015 圳中銀高額協(xié)字第 0000504 號《授
吳涵渠（注 1） 奧拓電子 50,000,000 信額度協(xié)議》項下主債權(quán)發(fā)生期間屆滿之 否
日起兩年
吳涵渠（注 2） 奧拓電子 50,000,000 2016-7-18 2017-7-18 否
吳涵渠（注 3） 奧拓電子 50,000,000 2016-12-6 2017-12-5 否
奧拓電子（注 4） 惠州奧拓 15,000,000.00 2016-12-28 2019-12-28 否
2016 年公二字第 0016320568 號《授信 否
協(xié)議》項下主債權(quán)到期日或每筆墊款的墊
周維君（注 5） 千百輝 35,000,000.00 款日另加兩年。任一具體授信展期，則保
證期間延續(xù)至展期期間屆滿后另加兩年
止。
2016 年公二字第 0016320568 號《授信 否
協(xié)議》項下主債權(quán)到期日或每筆墊款的墊
沈永健（注 6） 千百輝 35,000,000.00 款日另加兩年。任一具體授信展期，則保
證期間延續(xù)至展期期間屆滿后另加兩年
止。
保證期間為主債務(wù)履行期間屆滿之日起 否
周維君（注 7） 千百輝 10,000,000.00
兩年
保證期間為主債務(wù)履行期間屆滿之日起 否
沈永?。ㄗ?8） 千百輝 10,000,000.00
兩年
注 1：本公司股東吳涵渠于 2015 年 5 月 25 日，與中國銀行股份有限公司深圳高新區(qū)支
行簽訂了編號為 2015 年圳中銀高司保字第 0096 號《最高額保證合同》，為本公司與中國銀
行股份有限公司深圳高新區(qū)支行簽訂的編號為 2015 年圳中銀高額協(xié)字第 0000504 號《授信
額度協(xié)議》提供連帶責(zé)任保證。
注 2：本公司股東吳涵渠于 2016 年 7 月 18 日，與中國銀行股份有限公司深圳高新區(qū)支
行簽訂了編號為 2016 圳中銀高司保字第 0064 號《最高額保證合同》，為本公司與中國銀行
股份有限公司深圳高新區(qū)支行簽訂的編號為 2016 圳中銀高額協(xié)字第 0000522 號《授信額度
協(xié)議》提供連帶責(zé)任保證。
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注 3：本公司股東吳涵渠于 2016 年 11 月 29 日與招商銀行股份有限公司深圳分行簽訂
編號為 2016 年公二字第 0016320595 號《最高額不可撤銷擔(dān)保書》，為本公司與招商銀行股
份有限公司深圳分行簽訂的編號為 2016 年公二字第 0016320595 號《授信協(xié)議》提供連帶
責(zé)任保證。
注 4：深圳市奧拓電子股份有限公司于 2016 年 12 月 28 日，與上?？其J光電發(fā)展有限
公司深圳分公司簽訂的《信用擔(dān)保協(xié)議》，為惠州市奧拓電子科技有限公司與上?？其J光電發(fā)
展有限公司深圳分公司所訂立的原材料采購合同項下所形成的所有債務(wù)提供連帶責(zé)任保證。
注 5：子公司千百輝董事兼總經(jīng)理周維君于 2016 年 9 月 28 日與招商銀行股份有限公司
深圳分行簽訂編號為 2016 年公二字第 0016320568-02 號《最高額不可撤銷擔(dān)保書》，為千
百輝公司與招商銀行股份有限公司深圳分行簽訂的編號為 0016320568 號《授信協(xié)議》提供
連帶責(zé)任保證。
注 6：子公司千百輝董事沈永健于 2016 年 9 月 28 日與招商銀行股份有限公司深圳分行
簽訂 2016 年公二字第 0016320568-01 號《最高額不可撤銷擔(dān)保書》，為千百輝公司與招商
銀行股份有限公司深圳分行簽訂的編號為 0016320568 號《授信協(xié)議》提供連帶責(zé)任保證。
注 7：子公司千百輝董事兼總經(jīng)理周維君于 2016 年 11 月 21 日與興業(yè)天安支行簽訂編
號為興銀深羅保證字（2016）第 0213B 號保證合同為編號為興銀深羅流借字（2016）第 0213
號借款合同提供擔(dān)保。
注 8：子公司千百輝董事沈永健于 2016 年 11 月 21 日與興業(yè)天安支行簽訂編號為興銀
深羅保證字（2016）第 0213C 號保證合同為編號為興銀深羅流借字（2016）第 0213 號借款
合同提供擔(dān)保。
（3）關(guān)聯(lián)方租賃
○2016 年 5 月 31 日，奧拓電子作為出租人，與深圳市奧倫德科技股份有限公司簽訂《設(shè)
備租賃合同》，將本公司所有部分固定資產(chǎn)出租給對方使用。因承租方經(jīng)營情況發(fā)生變化，雙
方未執(zhí)行合同，于 2016 年 8 月 30 日簽訂終止租賃協(xié)議，本期未產(chǎn)生租賃費用。
○2016 年-2017 年 4 月，本公司之子公司千百輝作為承租人，承租股東周維君位于皇都
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
廣場 3 號樓 1901 室、1902 室、1903 室、1904 室、1905 室、1906 室、1907 室、1908 室、
1915 室、1916 室、2011 室、2012 室作為辦公場地。
單位：元
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 2016 年 1-12 月確認的租賃費
周維君 辦公場地 738,000.00
（4）關(guān)鍵管理人員報酬
年度報酬區(qū)間 本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
總額 351 萬元 454 萬元
其中：（各金額區(qū)間人數(shù)）
35 萬元以上 2
30～35 萬元 1
20～30 萬元 7
20 萬元以下 10
5、關(guān)聯(lián)方應(yīng)付款項
項目名稱 年末余額 年初余額
其他應(yīng)付款：
吳涵渠 - 12,258.00
沈毅 - 213,114.10
彭世新 - 12,240.41
邱榮邦 - 11,598.00
郭衛(wèi)華 - 14,809.40
楊四化 - 36,573.00
吳振志 - 13,424.30
顏春曉 - 1,464.50
黃斌 - 8,982.90
趙旭峰 - 4,937.00
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
項目名稱 年末余額 年初余額
孔德建 - 116,085.05
合計 - 445,486.66
十一、股份支付
1、股份支付總體情況
項目 限制性股票 股票期權(quán)
年初授予的各項權(quán)益工具總額 212.6951 萬股 194.1223 萬份
本年授予的各項權(quán)益工具總額 546 萬股 -
本年失效的各項權(quán)益工具總額 212.6951 萬股 194.1223 萬份
因利潤分配而調(diào)增的各項工具總額 - -
年末授予的各項權(quán)益工具總額 546 萬股 -
以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
項目 限制性股票
授予日權(quán)益工具公允價值的確定方法 股票收盤價
本年估計與上年估計有重大差異的原因 不適用
以權(quán)益結(jié)算的股份支付計入資本公積的累計金額 -
本年以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認的費用總額 12,734,800.00
2、2016 年股權(quán)激勵計劃
本公司實施了 2016 年限制性股票激勵計劃（以下稱“本計劃”或“激勵計劃”），目的是激勵
和獎勵為本公司運營作出貢獻的人士，倡導(dǎo)公司與個人共同持續(xù)發(fā)展的理念，確保公司長期
穩(wěn)定的發(fā)展。激勵對象包括公司董事、高級管理人員、中層管理人員（含控股子公司）以及
公司認定的核心骨干（含控股子公司）。
本計劃擬向激勵對象授予權(quán)益總計560萬份（限制性股票560萬股），約占本計劃簽署時
公司股本總額373,450,947股的1.50%。
限制性股票授予后即行鎖定。激勵對象首次獲授的限制性股票適用不同的鎖定期，分別
為 12 個月、24 個月和 36 個月，均自授予之日起計算。激勵對象持有的限制性股票分三次解
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
鎖，每次解鎖的比例分別是 40%、30%、30%。
（2）解鎖條件的公司業(yè)績考核要求
①等待期/鎖定期考核指標(biāo)：公司限制性股票在等待期/鎖定期內(nèi)，歸屬于上市公司股東
的凈利潤及扣除非經(jīng)常性損益凈額后歸屬于上市公司股東的凈利潤不得低于授予日前最近三
個會計年度的平均水平且不得為負。
②公司解鎖期前一年度業(yè)績考核要求
本計劃的解鎖日所在的會計年度，公司對每次解鎖前一年度的財務(wù)指標(biāo)進行考核，以達
到公司業(yè)績考核目標(biāo)作為激勵對象當(dāng)年度的解鎖條件之一。業(yè)績考核的指標(biāo)為：歸屬于上市
公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤。
在本激勵計劃有效期內(nèi)，公司對各年度財務(wù)業(yè)績考核目標(biāo)如下表所示：
可解鎖數(shù)量占授予
解鎖 解鎖時間 業(yè)績考核條件
權(quán)益總額的比例
授予限制性股票第一次 自授予日起 12 個月后的首個交易日起至授予日起 2016 年的歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)
40%
解鎖 24 個月內(nèi)的最后一個交易日當(dāng)日止 常性損益的凈利潤不低于 4,000 萬元。
自授予日起 24 個月后的首個交易日起至授予日起
授予限制性股票第二次 36 個月內(nèi)的最后一個交易日當(dāng)日止/預(yù)留限制性股 2017 年的歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)
30%
解鎖 票自授予日起 12 個月后的首個交易日起至授予日起 常性損益的凈利潤不低于 4,300 萬元。
24 個月內(nèi)的最后一個交易日當(dāng)日止
自授予日起 36 個月后的首個交易日起至授予日起
48 個月內(nèi)的最后一個交易日當(dāng)日止/預(yù)留限制性股 2018 年的歸屬于上市公司股東的扣除非經(jīng)
30%
授予限制性股票第三次 票自授予日起 24 個月后的首個交易日起至授予日起 常性損益的凈利潤不低于 4,600 萬元。
解鎖 36 個月內(nèi)的最后一個交易日當(dāng)日止
3、2016 年股權(quán)激勵計劃的實施情況如下：
（1）根據(jù)公司2016年第二次臨時股東大會審議通過的激勵計劃，公司召開了第三屆董
事會第四次會議決議，公司擬向156名激勵對象授予546萬股限制性股票（其中矯人全48萬股
限制性股票暫緩授予）。公司限制性股票實際授予激勵對象155人，認購限制性股票498萬股。
授予的限制性股票基本情況：
授予日：2016年2月29日。
授予價格：每股5.20元。
股票來源：公司向155名激勵對象定向發(fā)行498萬股限制性股票，涉及的標(biāo)的股票種類為
人民幣A股普通股。
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
（2）根據(jù)公司2016年度第二次臨時股東大會審議通過的激勵計劃和第三屆董事會第十
五次會議決議，公司向激勵對象矯人全授予48萬股限制性股票，授予價格為5.17元/股。
授予的限制性股票基本情況：
授予日：2016年12月30日。
授予價格：每股5.17元。
股票來源：公司向1名激勵對象定向發(fā)行48萬股限制性股票，涉及的標(biāo)的股票種類為人
民幣A股普通股。
4、股份支付注銷情況
2013 年公司實現(xiàn)的凈利潤未達到首次授予的股票期權(quán)/限制性股票第一次行權(quán)/解鎖條
件，股權(quán)激勵計劃授予的占總發(fā)行在外股票期權(quán)/限制性股票 25%的期權(quán)/股票無法行權(quán)/解鎖。
因公司部分員工離職，其所獲授的全部股票期權(quán)/限制性股票由公司根據(jù)激勵計劃進行注銷/
回購注銷。根據(jù)本公司激勵計劃相關(guān)規(guī)定，公司向離職的激勵對象回購的股份及由于股權(quán)激
勵計劃設(shè)定的第一次擬解鎖的限制性股票未達到解鎖業(yè)績條件而回購的股份予以注銷，共計
注銷 37.125 萬股，將已離職的激勵對象獲授的股票期權(quán)及未達到第一期行權(quán)條件的股票期權(quán)
進行注銷，共計注銷 46.9225 萬份。
2014 年公司實現(xiàn)的凈利潤未達到首次授予的限制性股票/股票期權(quán)第二期行權(quán)/解鎖條件
及預(yù)留限制性股票第一期的解鎖條件，股權(quán)激勵計劃授予的占總發(fā)行在外的首次限制性股票/
股票期權(quán) 35%的股票/期權(quán)無法解鎖/行權(quán)，占發(fā)行在外的預(yù)留限制性股票 50%的股票無法解
鎖。因公司部分員工離職，其所獲授的全部限制性股票/股票期權(quán)由公司根據(jù)激勵計劃進行回
購注銷/注銷。根據(jù)本公司激勵計劃相關(guān)規(guī)定，公司向離職的激勵對象回購的股份及由于股權(quán)
激勵計劃設(shè)定的限制性股票未達到解鎖業(yè)績條件而回購的股份予以注銷，共計注銷 130.6655
萬股，將已離職的激勵對象獲授的股票期權(quán)及未達到行權(quán)條件的股票期權(quán)進行注銷，共計注
銷 116.3127 萬份。
2015 年公司實現(xiàn)的凈利潤未達到首次授予的限制性股票/股票期權(quán)第三期行權(quán)/解鎖條件
及預(yù)留限制性股票第二期的解鎖條件，股權(quán)激勵計劃授予的占總發(fā)行在外的首次限制性股票/
股票期權(quán) 40%的限制性股票/期權(quán)無法解鎖/行權(quán)，占發(fā)行在外的預(yù)留限制性股票 50%的限制
性股票無法解鎖。 根據(jù)本公司激勵計劃相關(guān)規(guī)定，公司向由于股權(quán)激勵計劃設(shè)定的限制性股
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
票未達到解鎖業(yè)績條件而回購的股份予以注銷，共計注銷 212.6951 萬股，將未達到行權(quán)條
件的股票期權(quán)進行注銷，共計注銷 194.1223 萬份。
十二、承諾及或有事項
1、重大承諾事項
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的重大承諾事項。
2、或有事項
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司無需要披露的重大或有事項。
十三、資產(chǎn)負債表日后事項
1、利潤分配
2017 年 3 月 30 日，經(jīng)公司第三屆董事會審議通過，擬以未來實施分配方案時股權(quán)登記
日的總股本為基數(shù)，向全體股東每 10 股派發(fā)現(xiàn)金股利人民幣 1 元（含稅），同時以資本公積
向全體股東每 10 股轉(zhuǎn)增 5 股。上述利潤分配方案尚待提交公司股東大會審議。
2、投資設(shè)立子公司
2017年3月8日投資設(shè)立深圳市奧拓立翔光電科技有限公司，注冊資本人民幣3,750萬元，
法定代表人為沈毅，社會統(tǒng)一信用代碼為91440300MA5EDGD812，公司股權(quán)結(jié)構(gòu)如下：
股東名稱 出資額（萬元） 出資比例
深圳市奧拓電子股份有限公司 2,250.00 60.00%
深圳市立翔慧科光電科技有限公司 1,500.00 40.00%
合計 3,750.00 100.00%
3、增加股本
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會《關(guān)于核準(zhǔn)深圳市奧拓電子股份有限公司向沈永健等發(fā)行股份
購買資產(chǎn)并募集配套資金的批復(fù)》（證監(jiān)許可[2016]3079號）核準(zhǔn)，（1）公司向沈永健發(fā)行
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
12,266,666股股份、向周維君發(fā)行4,133,333股股份、向王亞偉發(fā)行216,000股股份、向羅曉珊
發(fā)行216,000股股份、向廣州中照龍騰資產(chǎn)管理合伙企業(yè)（有限合伙）發(fā)行1,800,000股股份、
向深圳前海漢華源投資企業(yè)（有限合伙）發(fā)行1,368,000股股份，合計發(fā)行19,999,999股股份
購買相關(guān)資產(chǎn)；（2）公司非公開發(fā)行不超過10,936,884股新股募集本次發(fā)行股份購買資產(chǎn)的
配套資金。
2017年1月25日，公司共發(fā)行10,928,561股股份募集配套資金，每股發(fā)行價格為人民幣
13.14元。其中向西藏泓涵股權(quán)投資管理有限公司發(fā)行1,141,552股股份，向鵬華資產(chǎn)管理有限
公司發(fā)行2,283,105股股份，向李輝發(fā)行1,902,587股股份，向深圳市晨鐘資產(chǎn)管理有限責(zé)任公
司發(fā)行1,141,552股股份，向中融基金管理有限公司發(fā)行3,044,140股股份，向山東省國有資產(chǎn)
投資控股有限公司發(fā)行1,415,625股股份。
十四、其他重要事項
公司 2016 年 7 月 18 日與中行深圳高新區(qū)支行簽訂《授信額度協(xié)議》，編號為 2015 圳中
銀高額協(xié)字第 0000522 號，取得授信額度 5,000 萬元。授信額度的使用期限至 2017 年 7 月
18 日止。該協(xié)議由公司董事長吳涵渠提供最高額 5,000 萬元的保證，保證合同編號為 2016
圳中銀高司保字第 0064 號。截至 2016 年 12 月 31 日，公司在該行未到期的銀行承兌匯票
余額為 0，保函余額 0 萬元，保證金賬戶余額為 0。
公司 2016 年 6 月 17 日與民生銀行股份有限公司深圳分行簽訂《綜合授信合同》，編號
為 2016 年深高新支行綜額字第 001 號，最高授信額度為 4,000 萬元。授信額度的使用期限
至 2017 年 6 月 17 日止。該合同無擔(dān)保。截至 2016 年 12 月 31 日，公司在該行銀行承兌匯
票未結(jié)清余額為 1,908.36 萬元，保函余額為 424.33 萬元。保證金賬戶余額為承兌匯票保證
金 133,440.00 元（系應(yīng)付上?？其J光電發(fā)展有限公司 444,800 元承兌匯票的保證金）。
公司 2016 年 11 月 29 日與招商銀行股份有限公司深圳分行簽訂《授信協(xié)議》、《銀行承
兌合作協(xié)議》，編號為 2016 年公二字第 0016320595 號，取得最高授信額度為 5,000 萬元。
授信額度的使用期限至 2017 年 12 月 5 日止。該協(xié)議由公司董事長吳涵渠作為連帶責(zé)任保證
人并簽訂編號為 2016 年公二字第 0016320595 號《最高額不可撤銷擔(dān)保書》。
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司除上述事項外無需要披露的其他重要事項。
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十五、公司財務(wù)報表主要項目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款按種類列示
年末余額
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 - - - -
賬齡組合 180,866,737.21 100.00 16,206,187.98 8.96
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 - - - -
合計 180,866,737.21 100.00 16,206,187.98 8.96
（續(xù)）
年初余額
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 - - - -
賬齡組合 106,145,876.49 100.00 11,375,356.18 10.72
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款 - - - -
合計 106,145,876.49 100.00 11,375,356.18 10.72
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
年末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例（%）
1 年以內(nèi) 141,740,584.39 7,087,029.22 5.00
1至2年 23,058,098.27 2,305,809.83 10.00
2至3年 6,103,391.75 1,831,017.53 30.00
3 年以上 9,964,662.80 4,982,331.40 50.00
合計 180,866,737.21 16,206,187.98 8.96
（2）本年計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本年計提壞賬準(zhǔn)備金額 4,830,831.80 元，本期無實際核銷的應(yīng)收賬款。
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（3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
本公司本年按欠款方歸集的年末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額 41,016,004.94 元，占應(yīng)
收 賬 款 年 末 余 額 合 計 數(shù) 的 比 例 為 22.68% ， 相 應(yīng) 計 提 的 壞 賬 準(zhǔn) 備 年 末 余 額 匯 總 金 額
3,687,392.28 元。
2、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款按種類列示
年末余額
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 - - - -
賬齡組合 4,460,600.09 100.00 484,631.45 10.86
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 - - - -
合計 4,460,600.09 100.00 484,631.45 10.86
（續(xù)）
年初余額
種類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例（%） 金額 比例（%）
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 - - - -
賬齡組合 9,705,378.96 100.00 731,065.79 7.53
單項金額雖不重大但單項計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款 - - - -
合計 9,705,378.96 100.00 731,065.79 7.53
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
年末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例（%）
1 年以內(nèi) 3,050,942.09 152,547.10 5.00
1至2年 736,433.35 73,643.34 10.00
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
年末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計提比例（%）
2至3年 390,856.60 117,256.98 30.00
3 年以上 282,368.05 141,184.03 50.00
合計 4,460,600.09 484,631.45 10.86
（2）本年計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本年沖回壞賬準(zhǔn)備金額 246,434.34 元；本期無實際核銷的其他應(yīng)收款。
（3）其他應(yīng)收款按款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 年末賬面余額 年初賬面余額
應(yīng)收出口退稅 302,532.94 3,430,749.20
押金 128,688.05 3,053,416.08
保證金 3,473,799.10 1,764,490.52
內(nèi)部往來 13,400.00 987,940.00
其他 542,180.00 468,783.16
合計 4,460,600.09 9,705,378.96
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款年末余額 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 款項性質(zhì) 年末余額 賬齡
合計數(shù)的比例（%） 年末余額
深圳國立商事認證中心 ATA 擔(dān)保金 1,305,451.00 1 年以內(nèi) 29.27 65,272.55
深圳市國稅局 出口退稅 302,532.94 1 年以內(nèi) 6.78 15,126.65
建設(shè)銀行股份有限公司深圳分行 保證金 200,000.00 1 至 2 年 4.48 20,000.00
廣州農(nóng)商銀行 保證金 140,000.00 0-3 年 3.14 17,000.00
福建省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 保證金 100,000.00 1 年以內(nèi) 2.24 5,000.00
合計 2,047,983.94 45.91 122,399.20
（5）公司本年不存在涉及政府補助的應(yīng)收款項。
3、長期股權(quán)投資
（1）長期股權(quán)投資分類
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
年末余額 年初余額
項目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
對子公司投資 568,981,583.00 - 568,981,583.00 264,981,583.00 - 264,981,583.00
對聯(lián)營、合營企業(yè)投資 - - - - - -
合計 568,981,583.00 - 568,981,583.00 264,981,583.00 - 264,981,583.00
（2）對子公司投資
本年計提 減值準(zhǔn)備
被投資單位 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
減值準(zhǔn)備 年末余額
奧拓軟件 1,000,000.00 - - 1,000,000.00 - -
奧拓光電 24,183,600.00 - - 24,183,600.00 - -
南京奧拓 85,800,000.00 - - 85,800,000.00 - -
惠州奧拓 129,270,000.00 - - 129,270,000.00 - -
香港奧拓 6,132,590.00 - - 6,132,590.00 - -
上海翰明 12,595,393.00 - - 12,595,393.00 - -
北京奧拓 6,000,000.00 4,000,000.00 - 10,000,000.00 - -
千百輝 - 300,000,000.00 - 300,000,000.00 - -
合計 264,981,583.00 304,000,000.00 - 568,981,583.00 - -
4、營業(yè)收入、營業(yè)成本
本年發(fā)生額 上年發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 390,584,836.72 222,023,732.58 240,325,442.96 163,759,517.07
其他業(yè)務(wù) 17,585,983.72 17,585,983.72 596,543.44 488,543.44
合計 408,170,820.44 239,609,716.30 240,921,986.40 164,248,060.51
十六、補充資料
1、本年非經(jīng)常性損益明細表
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
項目 金額 說明
非流動性資產(chǎn)處置損益 -550,869.24 -
越權(quán)審批，或無正式批準(zhǔn)文件，或偶發(fā)的稅收返還、減免 - -
計入當(dāng)期損益的政府補助，但與企業(yè)正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國家政策規(guī)定，按照
4,827,183.20 -
一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享受的政府補助除外
計入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費 - -
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取得投資時應(yīng)享有被投資單位可
- -
辨認凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益 - -
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 - -
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計提的各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 - -
債務(wù)重組損益 - -
企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等 - -
交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的損益 - -
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司年初至合并日的當(dāng)期凈損益 - -
與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的損益 - -
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融
負債產(chǎn)生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負債和可供出售 10,000,000.00 -
金融資產(chǎn)取得的投資收益
單獨進行減值測試的應(yīng)收款項減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 - -
對外委托貸款取得的損益 - -
采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允價值變動產(chǎn)生的損益 - -
根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)期損益進行一次性調(diào)整對當(dāng)期損益的影響 - -
受托經(jīng)營取得的托管費收入 - -
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 1,300,016.30 -
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目 - -
小計 15,576,330.26
所得稅影響額 2,330,048.91 -
少數(shù)股東權(quán)益影響額（稅后） 64,691.87 -
合計 13,181,589.48
深圳市奧拓電子股份有限公司 2016 年度財務(wù)報表附注
注：非經(jīng)常性損益項目中的數(shù)字“+”表示收益及收入，\"-\"表示損失或支出。
本公司對非經(jīng)常性損益項目的確認依照《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第1
號——非經(jīng)常性損益》（證監(jiān)會公告[2008]43號）的規(guī)定執(zhí)行。
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益
報告期利潤
收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 13.88 0.23 0.23
扣除非經(jīng)常損益后歸屬于普通股股東的凈利潤 11.76 0.20 0.20
深圳市奧拓電子股份有限公司
二〇一七年三月三十日
法定代表人： 主管會計工作負責(zé)人： 會計機構(gòu)負責(zé)人：
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