深圳市奧拓電子股份有限公司
2016年度內(nèi)部控制評價報告
深圳市奧拓電子股份有限公司全體股東：
根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》、《深
圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運作指引》等相關(guān)法律、法規(guī)的相關(guān)要求，以
及《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以
下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系），結(jié)合深圳市奧拓電子股份有限公司（以下簡稱
“公司”或“奧拓電子”）內(nèi)部控制制度和評價辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專
項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對公司2016年12月31日（內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日）的內(nèi)
部控制有效性進行了評價。
一、重要聲明
按照相關(guān)法律、法規(guī)的要求和企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有
效實施內(nèi)部控制，評價其有效性，并如實披露內(nèi)部控制評價報告是公司董事會的
責(zé)任。監(jiān)事會對董事會建立和實施內(nèi)部控制進行監(jiān)督。經(jīng)理層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)
內(nèi)部控制的日常運行。公司董事會、監(jiān)事會及董事、監(jiān)事、高層管理人員保證本
報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、
準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及
相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存
在的固有局限性，故僅能為實現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化
可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档?，根?jù)內(nèi)部
控制評價結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定的風(fēng)險。
二、內(nèi)部控制評價結(jié)論
公司管理層充分認識到良好、完善的管理機制對實現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)的重要
性，并根據(jù)自身的實際情況，建立了覆蓋生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度，保證
了公司業(yè)務(wù)活動的正常進行。
公司具有較好的內(nèi)部控制環(huán)境，具有健全和完善的內(nèi)部控制制度和規(guī)范的業(yè)
務(wù)流程，具有較強的信息傳遞和溝通能力以及內(nèi)部監(jiān)督力度，公司內(nèi)部控制制度
得到了有效執(zhí)行。
根據(jù)公司財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷的認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)
日，不存在財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會認為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制
規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的要求在所有重大方面保持了有效的財務(wù)報告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷認定情況，于內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)
日，公司未發(fā)現(xiàn)非財務(wù)報告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評價報告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)
部控制有效性評價結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評價工作情況
（一）內(nèi)部控制評價范圍
公司按照風(fēng)險導(dǎo)向原則確定納入評價范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)
險領(lǐng)域。納入評價范圍的主要單位包括：深圳市奧拓電子股份有限公司、南京奧
拓電子科技有限公司、南京奧拓軟件技術(shù)有限公司、惠州市奧拓電子科技有限公
司、深圳市奧拓光電科技有限公司、深圳市奧拓軟件技術(shù)有限公司、深圳前海奧
拓投資有限公司、深圳前海奧拓體育文化投資有限公司、深圳市奧拓體育文化發(fā)
展有限公司、北京市奧拓電子科技有限公司、上海翰明計算機科技有限公司、深
圳市千百輝照明工程有限公司、奧拓電子（香港）有限公司、奧拓電子（英國）
有限公司、奧拓電子（美國）有限責(zé)任公司、奧拓電子日本株式會社；納入評價
范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財務(wù)報表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計占公司合
并財務(wù)報表營業(yè)收入總額的100%；納入評價范圍的主要業(yè)務(wù)包括:LED視頻顯示系
統(tǒng)、LED信息發(fā)布和指示系統(tǒng)、LED照明產(chǎn)品、電子回單系統(tǒng)、LCD廣告屏、軟件、
體育賽事的LED應(yīng)用、城市及道路照明工程等。
納入評價范圍的主要事項包括：公司的組織架構(gòu)、企業(yè)文化、管理層的理念
和經(jīng)營風(fēng)格、經(jīng)營計劃及預(yù)算管理、人力資源等公司層面的管理；以及銷售與收
款管理、采購及付款管理、生產(chǎn)及倉儲管理、資產(chǎn)管理、募集資金管理、關(guān)聯(lián)交
易管理、對外投資管理、對外擔(dān)保管理、對子公司管理、會計管理和財務(wù)管理、
審批授權(quán)控制和合同印章管理、信息披露管理等業(yè)務(wù)層面的管理。重點關(guān)注的高
風(fēng)險領(lǐng)域主要包括：采購的原材料價格和質(zhì)量波動風(fēng)險、銷售的市場競爭風(fēng)險、
國際貿(mào)易政策環(huán)境風(fēng)險、匯率變化風(fēng)險、市場需求變化風(fēng)險、產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險、工
程質(zhì)量風(fēng)險等。
上述納入評價范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項以及高風(fēng)險領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理
的所有主要方面，不存在重大遺漏。
（二）納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事項
1.組織架構(gòu)
公司已按照《公司法》、《證券法》及相關(guān)法律法規(guī)的要求和公司章程的規(guī)定，
建立了規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)
限，形成了科學(xué)有效的職責(zé)分工。公司設(shè)立了股東大會、董事會、監(jiān)事會以及在
董事會領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理層與各職能部門。
股東大會是公司的最高權(quán)力機構(gòu)，依法對公司發(fā)展戰(zhàn)略、籌資、投資、利潤
分配等重大事項行使表決權(quán)，依法每年定期召開股東大會，保證股東能夠依法行
使權(quán)利。
董事會是公司的日常決策機構(gòu)，也是股東大會決議的執(zhí)行機構(gòu)，具體負責(zé)公
司內(nèi)部控制制度的建立健全、具體實施及效果評價。董事會成員九名，其中獨立
董事三名，參與決策和監(jiān)督，增強董事會決策的客觀性、科學(xué)性。董事會秘書負
責(zé)處理董事會日常事務(wù)。董事會下設(shè)戰(zhàn)略委員會、提名委員會、審計委員會、薪
酬與考核委員會四個專門委員會，在董事會內(nèi)部按照職責(zé)分別行使各專項職能。
監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機構(gòu)，公司監(jiān)事會由三名監(jiān)事組成，其中職工監(jiān)事一名。
對公司的內(nèi)部控制實施監(jiān)督，對董事會、管理層的工作和公司財務(wù)進行監(jiān)督，并
提出改進和完善建議，促進公司內(nèi)部控制的進一步完善。
2.企業(yè)文化
公司的愿景是“成為享譽世界的優(yōu)秀中國企業(yè)”；企業(yè)核心價值觀是“敬業(yè)
樂群”；企業(yè)使命是“讓人們的生活更亮麗，更便捷”。本公司重視誠信氛圍的營
造和保持，重視員工的誠實、文明、互助和團隊精神，通過各層級會議、郵件系
統(tǒng)、OA系統(tǒng)、內(nèi)部期刊《奧拓人》以及《員工手冊》向各級員工傳達誠信和道德
規(guī)范；實行獎勵與懲罰并舉，對表現(xiàn)優(yōu)異的員工予以獎勵，對不規(guī)范行為給予處
罰，傳遞“勤奮、團結(jié)、創(chuàng)新、超越”的企業(yè)精神。公司制定并執(zhí)行了《反舞弊
管理條例》和《反舞弊管理程序》，建立反舞弊機制，堅持懲防并舉、重在預(yù)防
的原則，明確反舞弊工作的重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機構(gòu)在反舞弊工作中的職
責(zé)權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報、調(diào)查、處理、報告和補救程序。確保員工接受有
關(guān)法律法規(guī)、職業(yè)道德規(guī)范的培訓(xùn)；幫助員工識別合法與違法、誠信道德與非誠
信道德的行為。所有員工均清楚了解公司對防止舞弊行為的嚴肅態(tài)度以及自身在
反舞弊方面的責(zé)任。
3、管理層的理念和經(jīng)營風(fēng)格
公司以“盡善盡美，創(chuàng)造精品，服務(wù)客戶，努力成為員工、股東及社區(qū)共同
發(fā)展的理想園地”為企業(yè)宗旨，以“深刻理解客戶需求，以提升客戶的競爭力為
己任；利用持續(xù)創(chuàng)新的技術(shù)和豐富的行業(yè)經(jīng)驗，為客戶創(chuàng)造價值，同時完善和發(fā)
展自己；感激客戶，尊重對手，關(guān)懷員工，誠信為本；始終以樹立企業(yè)品牌為優(yōu)
先選項，立足企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展?！睘槠髽I(yè)經(jīng)營理念，不斷完善和發(fā)展企業(yè)自身，
樹立企業(yè)品牌，立足企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。截至本報告期末，公司無違法違規(guī)行為
和不良記錄，在業(yè)內(nèi)樹立了良好的聲譽；公司運營穩(wěn)定且財務(wù)穩(wěn)健，具備AAA資
信等級，能夠取得良好的銀行信貸支持；高級管理層經(jīng)常深入銷售一線、生產(chǎn)基
地及重要項目實施了解各項工作開展情況；對審計發(fā)現(xiàn)問題，管理層能夠與內(nèi)審
人員達成一致意見并制定整改計劃和實施方案分階段逐步解決。
4.經(jīng)營計劃及預(yù)算管理
公司制定了三年經(jīng)營規(guī)劃，且進一步明確制定本年度經(jīng)營計劃和進行全面預(yù)
算管理。公司管理層對公司審定的年度經(jīng)營計劃及年度預(yù)算分解成季度與月度經(jīng)
營計劃和預(yù)算，下達給各子公司及各部門執(zhí)行，并通過內(nèi)部審計、預(yù)算考核、年
度KPI考核等進行對照檢查，實現(xiàn)對公司經(jīng)營及成本、費用情況進行事前計劃、
事中監(jiān)督、事后考核。
5.人力資源政策與實務(wù)
公司重視人力資源政策與實務(wù)的不斷改進與完善，在招聘、培訓(xùn)、考核、晉
升和薪酬、辭退、調(diào)動等方面制定了適當(dāng)?shù)恼吆统绦?。公司實施全員勞動合同
制，對各職能部門員工以及專業(yè)技術(shù)人員均簽訂勞動合同及保密協(xié)議。
6．銷售與收款管理
公司建立了與實際銷售與收款業(yè)務(wù)相適應(yīng)的管理程序，主要包括制定合理的
銷售計劃，制定能夠確保準(zhǔn)時交貨的生產(chǎn)計劃；確保交貨的數(shù)量和質(zhì)量與客戶訂
單內(nèi)容一致；退貨及時沖減銷售收入和應(yīng)收賬款；對逾期貨款及時催收、查明原
因，并按規(guī)定計提壞賬準(zhǔn)備，呆賬沖銷必須履行審批程序。在原有財務(wù)系統(tǒng)基礎(chǔ)
上，公司從2007年開始就實施了ERP系統(tǒng)，對銷售訂單、采購、生產(chǎn)、發(fā)貨等物
流環(huán)節(jié)進行管理，提高了管理效率。
7．采購與付款管理
公司合理地設(shè)置了采購與付款業(yè)務(wù)的部門和崗位，明確了物料的請購、審批、
采購和驗收等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的程序，實行比質(zhì)比價原則，控制采購物料的質(zhì)量與成本。
重大采購項目采用招標(biāo)方式進行采購，一般的采購項目通過常規(guī)采購程序進行逐
級審核。物料采購需求必須填制請購單，經(jīng)相關(guān)負責(zé)人審核后，方可辦理采購；
物料驗收環(huán)節(jié)規(guī)定送貨單須注明訂單號，發(fā)票列示物料名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額
必須與供應(yīng)商送貨單相符，不合格的原材料要求及時通知供應(yīng)商辦理退貨手續(xù)；
與供應(yīng)商結(jié)算時，由采購部門根據(jù)與供應(yīng)商達成的合同條款及對賬單請款，計劃
財務(wù)部審核無誤、報請核準(zhǔn)后履約付款。
8．生產(chǎn)與倉儲管理
公司制定了車間管理、生產(chǎn)設(shè)備管理、安全管理、質(zhì)量管理等各項制度，明
確規(guī)定了不同生產(chǎn)崗位的職責(zé)權(quán)限；為確保生產(chǎn)計劃的有序執(zhí)行，制定了生產(chǎn)車
間標(biāo)準(zhǔn)工藝流程。財務(wù)管理制度規(guī)定了存貨的計價原則、驗收入庫、日常保管、
換貨退庫、領(lǐng)用出庫、定期盤點等重要環(huán)節(jié)，要求存貨出入庫手續(xù)單證齊全，及
時交計劃財務(wù)部入賬；倉庫保管人員持續(xù)對存貨進行盤點，計劃財務(wù)部定期對存
貨進行抽盤或全盤，對盤點差異要求相關(guān)負責(zé)人及時查明原因并報告。
9．資產(chǎn)管理
公司建立了資產(chǎn)日常管理制度與定期清查制度，對貨幣資金、存貨、固定資
產(chǎn)等財產(chǎn)的購置、記錄、保存、使用、處置及日常管理采取財產(chǎn)記錄、定期盤點、
賬實核對等方式進行管理。資產(chǎn)的取得必須遵循財務(wù)管理制度中資產(chǎn)增減的要
求，資產(chǎn)購置申請、內(nèi)部轉(zhuǎn)移等必須履行審批程序；資產(chǎn)的報廢或毀損必須經(jīng)過
有關(guān)部門評估和主管領(lǐng)導(dǎo)審核，確保資產(chǎn)的安全與完整。
10．募集資金管理
結(jié)合公司實際情況及貨幣資金管理規(guī)定，公司在《募集資金管理制度》的基
礎(chǔ)上制定了《募集資金使用流程及細則》，規(guī)定了各募集項目資金計劃和使用的
責(zé)任部門及責(zé)任人，明確了募集資金使用的審批權(quán)限及流程。募集資金專項專戶
存放，計劃財務(wù)部按照相關(guān)流程確認、記錄和報告各募集項目資金使用情況，保
證了募集資金使用的安全、規(guī)范、公開、透明。審計部每季度開展募集資金存放、
使用和投放管理專項審計，并將報告提交董事會審計委員會。
11．關(guān)聯(lián)交易管理
按照相關(guān)法規(guī)要求，公司現(xiàn)行《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，明確規(guī)定了公司股東
大會、董事會對關(guān)聯(lián)交易事項的審批權(quán)限、關(guān)聯(lián)交易事項的審批程序和關(guān)聯(lián)人回
避表決程序。公司隨時獲取關(guān)聯(lián)人變化情況，及時更新關(guān)聯(lián)人名單；在所有的關(guān)
聯(lián)交易中，采取公開市場化原則，合理確認、記錄關(guān)聯(lián)交易。審計部每季度開展
關(guān)聯(lián)交易等重大交易情況檢查，對關(guān)聯(lián)交易的真實、合規(guī)情況進行專項審計并將
報告提交董事會審計委員會。
12. 對外投資管理
公司制定了《對外投資管理制度》和《投后管理制度》，明確規(guī)定了對外投
資的決策、審批、實施、管理和處置等程序。公司戰(zhàn)略投資部負責(zé)組織對內(nèi)、對
外投資，完成項目調(diào)研、論證、評估、立項、商務(wù)談判和方案設(shè)計；公司審計部
在每次重大投資前都先行對擬投資對象進行盡職調(diào)查審計，了解擬投資對象的財
務(wù)狀況、業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、盈利能力和存在風(fēng)險并提出盡職調(diào)查報告。此外審計部
還每季度開展投資等重大交易情況檢查，以便對公司投資的真實、合規(guī)情況進行
評價并報告董事會審計委員會。
2016年度，公司完成下列對外投資：
（1）并購千百輝
公司以交易對價30,000萬元收購深圳市千百輝照明工程有限公司（以下簡稱
“千百輝”）100%股權(quán)。奧拓電子通過發(fā)行股份及支付現(xiàn)金相結(jié)合的方式支付上
述交易對價。公司2016年10月11日收到中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中
國證監(jiān)會”）的通知，經(jīng)中國證監(jiān)會上市公司并購重組審核委員會（以下簡稱“并
購重組委”）于2016年10月11日召開的2016年第75次并購重組委工作會議審核，
公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金事項獲得有條件通過。2016
年12月16日，深圳市市場和監(jiān)督管理委員會核準(zhǔn)了千百輝的股權(quán)變更，并換發(fā)了
新的《營業(yè)執(zhí)照》，奧拓電子持有千百輝100%的股權(quán)。
（2）投資設(shè)立前海孫公司
公司在深圳市前海深港合作區(qū)投資設(shè)立全資孫公司深圳前海奧拓體育文化
投資有限公司（以下簡稱“前海奧拓體育”），注冊資本為1,000萬元。前海奧拓
體育公司于2016年9月18日取得工商證照。
（3）投資設(shè)立控股子公司
奧拓電子于2016年9月27日與深圳前海奧拓投資有限公司（以下簡稱“前海
奧拓”）、楊四化先生、朱巖軍先生及深圳前海水星投資企業(yè)（有限合伙）（以下
簡稱“前海水星”）共同投資設(shè)立深圳市奧拓體育文化發(fā)展有限公司（以下簡稱
“奧拓體育”）。奧拓體育注冊資本為1,000萬元。奧拓體育公司于2016年12月28
日取得工商證照。
（4）設(shè)立日本孫公司
公司全資子公司奧拓電子（香港）有限公司設(shè)立全資子公司奧拓電子日本株
式會社（以下簡稱“日本奧拓”），注冊資本為500萬日元。日本奧拓位于東京都
墨田區(qū)亀沢二丁目8番14號-1006。該公司從事電子產(chǎn)品研發(fā)設(shè)計、進出口貿(mào)易、
電子設(shè)備租賃、投資及以上各項關(guān)聯(lián)的業(yè)務(wù)。
13. 對外擔(dān)保管理
公司制定了《對外擔(dān)保管理辦法》，明確規(guī)定了對外擔(dān)保的辦理程序、日常
管理、風(fēng)險控制、責(zé)任追究和監(jiān)督檢查等。審計部每季度開展對外擔(dān)保等重大交
易情況檢查，將對外擔(dān)保的真實、合規(guī)情況進行評價并報送董事會審計委員會。
2016年，奧拓電子全資子公司惠州市奧拓電子科技有限公司（以下簡稱“惠
州奧拓”）因日常經(jīng)營需要向供應(yīng)商采購1,500萬元原材料，奧拓電子就惠州奧拓
的上述額度的貨款支付提供信用擔(dān)保。本次擔(dān)保經(jīng)公司第三屆董事會第十三次會
議審議通過。
14. 對子公司管理
按照法規(guī)要求，公司制定了《子公司管理制度》，通過委派董事、監(jiān)事、高
級管理人員對控股子公司實行控制和管理，將財務(wù)、重大投資、人事及信息披露
等方面工作納入統(tǒng)一的管理體系并制定統(tǒng)一的管理制度；公司定期取得各控股子
公司的財務(wù)報告并由審計部對各子公司的經(jīng)營、財務(wù)及內(nèi)控情況進行審計；公司
各職能部門對各子公司的相關(guān)業(yè)務(wù)和管理進行指導(dǎo)、服務(wù)和監(jiān)督。
15．會計管理和財務(wù)管理
根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》等相關(guān)法規(guī)，并結(jié)合實際業(yè)務(wù)情況，公司制定了會計
政策和合理的《財務(wù)管理制度》，明確規(guī)定了會計憑證、會計賬簿和會計報告的
處理程序；設(shè)置了財務(wù)總監(jiān)和計劃財務(wù)部，按照不相容崗位分離原則設(shè)立了財務(wù)
經(jīng)理、總賬會計、稅務(wù)會計、費用會計、成本會計、預(yù)算會計、往來會計、出納
等崗位，貫徹落實會計人員崗位責(zé)任制。
根據(jù)《電算化管理制度》，公司采用金蝶財務(wù)軟件系統(tǒng)并指定專人負責(zé)系統(tǒng)
的運行和維護、檔案管理、數(shù)據(jù)保存、安全防護等；建立了系統(tǒng)訪問和使用授權(quán)
管理程序并嚴格按照執(zhí)行。
16. 審批授權(quán)控制和合同及印章管理
公司建立了完善的授權(quán)審批控制體系?！豆菊鲁獭?、《股東大會議事規(guī)則》、
《董事會議事規(guī)則》、《監(jiān)事會議事規(guī)則》、《關(guān)聯(lián)交易決策制度》、《對外投資管理
制度》、《獨立董事工作制度》、《信息披露管理制度》、《董事長工作細則》、《總經(jīng)
理工作細則》等規(guī)定了股東大會、董事會、監(jiān)事會和獨立董事、董事長、總經(jīng)理
在經(jīng)營、對外投資、關(guān)聯(lián)交易、利潤分配、變更公司形式等重要事務(wù)的審批權(quán)限。
公司每年定期修訂《財務(wù)審批授權(quán)表》、《合同審批授權(quán)表》、《人事審批授權(quán)表》，
明確規(guī)定財務(wù)、合同、人事的審批權(quán)限等重要環(huán)節(jié)。公司制定《合同管理制度》
對合同管理各環(huán)節(jié)中的不規(guī)范行為予以通報，強調(diào)合同管理的嚴肅性和重要性；
公司制定了《印章管理制度》，明確規(guī)定了印章使用范圍、印章使用審批權(quán)限、
印章使用申請程序。通過印章使用申請單、印章使用登記表留存印章使用記錄。
17.信息披露內(nèi)部控制
本公司嚴格按照證券法律法規(guī)，制訂了《信息披露管理制度》。董事長是公
司信息披露的最終責(zé)任人；董事會秘書是信息披露的主要責(zé)任人，負責(zé)管理公司
信息披露事務(wù)和投資者關(guān)系管理工作。公司證券事務(wù)部是公司信息披露事務(wù)的日
常工作部門，在董事會秘書直接領(lǐng)導(dǎo)下，統(tǒng)一負責(zé)公司的信息披露事務(wù)。公司嚴
格按照信息披露規(guī)定履行信息披露義務(wù)，真實、準(zhǔn)確、及時、完整地披露有關(guān)信
息，公平地對待所有股東，確保公司所有股東能夠有平等的機會獲得公司信息，
提高了公司透明度。
（三)內(nèi)部控制評價工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系、《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計工作指
引》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第21號-年度內(nèi)部控制評價報告的
一般規(guī)定》等文件規(guī)定，參考奧拓電子《內(nèi)部審計制度》組織開展內(nèi)部控制評價
工作。
公司董事會根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
認定要求，結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險偏好和風(fēng)險承受度等因素，區(qū)分財務(wù)
報告內(nèi)部控制和非財務(wù)報告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷
具體認定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)
（1）公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
定量標(biāo)準(zhǔn)以營業(yè)收入、資產(chǎn)總額的一定比例作為衡量指標(biāo)。
內(nèi)部控制缺陷導(dǎo)致或可能導(dǎo)致的損失與利潤表相關(guān)的，以營業(yè)收入的一定
比例作指標(biāo)衡量。
①重大缺陷：該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯誤金額超
過營業(yè)收入的2%。
②重要缺陷：該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯誤金額超
過營業(yè)收入的1%，但小于或等于營業(yè)收入的2%。
③一般缺陷：該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯誤金額小
于或等于營業(yè)收入的1%。
內(nèi)部控制缺陷導(dǎo)致或可能導(dǎo)致的損失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額的一
定比例作指標(biāo)衡量。
①重大缺陷：該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯誤金額超
過資產(chǎn)總額的2%。
②重要缺陷：該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯誤金額超
過資產(chǎn)總額的1%，但小于或等于資產(chǎn)總額的2%。
③一般缺陷：該缺陷單獨或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財務(wù)報告錯誤金額小
于或等于資產(chǎn)總額的1%。
（2）公司確定的財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
①重大缺陷：是指一個或多個與財務(wù)相關(guān)的一般缺陷的組合，可能嚴重影
響內(nèi)部整體控制的有效性，進而導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)報告不能真實反映企業(yè)財務(wù)狀況的
情形。如果出現(xiàn)以下跡象，通常表明財務(wù)報告可能存在重大缺陷：
a.內(nèi)部控制環(huán)境無效；
b.董事、監(jiān)事和高層管理人員舞弊并給企業(yè)造成重大損失和不利影響；
c.外部審計發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財務(wù)報告存在重大錯報，公司內(nèi)部控制卻未能發(fā)現(xiàn)該
錯報；
d.企業(yè)審計委員會和內(nèi)部審計機構(gòu)對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；
e. 已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報告給管理層的重大缺陷在合理的時間內(nèi)未加以改正。
②重要缺陷：是指一個或多個與財務(wù)相關(guān)的一般缺陷的組合，其嚴重程度
低于重大缺陷，但導(dǎo)致企業(yè)財務(wù)報告不能真實反映企業(yè)財務(wù)狀況的可能性依然重
大，須引起企業(yè)管理層關(guān)注的缺陷。如果出現(xiàn)以下跡象，通常表明財務(wù)報告可能
存在重要缺陷：
a.未依照公認會計準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會計政策；
b.未建立反舞弊程序和控制措施；
c.對于期末財務(wù)報告的控制存在一項或多項缺陷且不能合理保證編制的財
務(wù)報表達到真實、準(zhǔn)確目標(biāo)。
d. 已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報告給管理層的重要缺陷在合理的時間內(nèi)未加以改正。
③一般缺陷：除重大缺陷及重要缺陷以外的其它與財務(wù)有關(guān)的內(nèi)控缺陷為
一般缺陷。
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定標(biāo)準(zhǔn)
（1）公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
①重大缺陷：該內(nèi)部控制缺陷造成直接財產(chǎn)損失在1000萬元以上，對公司
造成較大負面影響并以公告形式對外披露。
②重要缺陷：該內(nèi)部控制缺陷造成直接財產(chǎn)損失在500萬元-1000萬元（含
1000萬元）。
③一般缺陷：該內(nèi)部控制缺陷造成直接財產(chǎn)損失在500萬元以下（含500萬
元）。
（2）公司確定的非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷評價的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
①重大缺陷：是指一個或多個一般缺陷的組合，可能嚴重影響內(nèi)部整體控
制的有效性，進而導(dǎo)致企業(yè)無法及時防范或發(fā)現(xiàn)嚴重偏離整體控制目標(biāo)的情形。
如果發(fā)生以下跡象，通常表明非財務(wù)報告內(nèi)部控制存在重大缺陷：
a.公司決策程序不科學(xué)導(dǎo)致重大決策失誤；
b.內(nèi)部控制評價為重大缺陷未在合理時間內(nèi)得到整改；
c.公司董事、監(jiān)事、高層管理人員違犯國家法律、法規(guī)被處以重罰或承擔(dān)
刑事責(zé)任；
d.安全、環(huán)保事故造成10人以上死亡或者50人以上重傷，對公司造成重大
負面影響的情形。
②重要缺陷：是指一個或多個一般缺陷的組合，其嚴重程度低于重大缺陷，
但導(dǎo)致企業(yè)無法及時防范或發(fā)現(xiàn)偏離整體控制目標(biāo)的嚴重程度依然重大，須引起
企業(yè)管理層關(guān)注的缺陷。如果發(fā)生以下跡象，通常表明非財務(wù)報告內(nèi)部控制存在
重要缺陷：
a.重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度控制系統(tǒng)失效；
b.內(nèi)部控制評價為重要缺陷未在合理時間內(nèi)得到整改；
c.公司核心管理人員或核心技術(shù)人員大量流失。
③一般缺陷：除重大缺陷及重要缺陷以外的其它缺陷為一般缺陷。
（四）內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在財務(wù)報告
內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷。
2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷認定及整改情況
根據(jù)上述非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標(biāo)準(zhǔn)，報告期內(nèi)公司不存在非財務(wù)
報告內(nèi)部控制重大缺陷或重要缺陷。
四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明
公司無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項說明。
深圳市奧拓電子股份有限公司
董事會
2017年3月30日