深圳市奧拓電子股份有限公司
內(nèi)部控制專項(xiàng)報(bào)告
瑞華核字[2017]48190004 號(hào)
目 錄
1、 內(nèi)部控制專項(xiàng)報(bào)告………………………………………… 1-2
2、 關(guān)于內(nèi)部控制有關(guān)事項(xiàng)的說明…………………………… 3-13
3、 本所營業(yè)執(zhí)照及執(zhí)業(yè)許可證（復(fù)印件）
4、 簽字注冊會(huì)計(jì)師資格證書（復(fù)印件）
通訊地址：北京市東城區(qū)永定門西濱河路 8 號(hào)院 7 號(hào)樓中海地產(chǎn)廣場西塔 5-11 層
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Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
郵政編碼（Post Code）：100077
電話（Tel）：+86(10)88095588 傳真（Fax）：+86(10)88091199
內(nèi)部控制專項(xiàng)報(bào)告
瑞華核字[2017]48190004 號(hào)
深圳市奧拓電子股份有限公司全體股東：
我們接受委托，審計(jì)了深圳市奧拓電子股份有限公司（以下簡稱“奧拓電
子公司”）及其子公司（統(tǒng)稱“貴集團(tuán)”） 2016 年 12 月 31 日合并及公司的資產(chǎn)
負(fù)債表，2016 年度合并及公司的利潤表、合并及公司的現(xiàn)金流量表和合并及公
司的股東權(quán)益變動(dòng)表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注，并于 2017 年 3 月 30 日出具了標(biāo)準(zhǔn)無
保留意見的審計(jì)報(bào)告。我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表
審計(jì)意見。在審計(jì)過程中，我們研究和評(píng)價(jià)了奧拓電子公司與上述財(cái)務(wù)報(bào)表編
制相關(guān)的內(nèi)部控制，以確定我們實(shí)施財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)的審計(jì)程序的性質(zhì)、時(shí)間和
范圍。建立健全內(nèi)部控制制度是奧拓電子公司管理層的責(zé)任。我們的研究和評(píng)
價(jià)是依據(jù)《中國注冊會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則》，并結(jié)合財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)目的而進(jìn)行的，
其目的是對(duì)上述財(cái)務(wù)報(bào)表整體發(fā)表審計(jì)意見，而不是對(duì)內(nèi)部控制的專門審核，
并不是專為發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷、欺詐及舞弊而進(jìn)行的。作為我們?yōu)榱藢?duì)上述財(cái)
務(wù)報(bào)表整體發(fā)表審計(jì)意見之目的而實(shí)施的審計(jì)程序的一部分，在研究和評(píng)價(jià)過
程中，我們結(jié)合奧拓電子公司的實(shí)際情況，實(shí)施了包括詢問、檢查、觀察及抽
查測試等我們認(rèn)為必要的研究和評(píng)價(jià)程序。
由于任何內(nèi)部控制均具有固有限制，存在由于錯(cuò)誤或舞弊導(dǎo)致錯(cuò)報(bào)發(fā)生和
未被發(fā)現(xiàn)的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或
降低對(duì)控制政策、程序遵循的程度，因此，于 2016 年 12 月 31 日有效的內(nèi)部
控制,并不保證在未來也必然有效，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制有
效性具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。
我們閱讀了由奧拓電子公司編寫并后附的《關(guān)于內(nèi)部控制有關(guān)事項(xiàng)的說
明》?；谧鳛槲覀?yōu)榱藢?duì)上述財(cái)務(wù)報(bào)表整體發(fā)表審計(jì)意見之目的而實(shí)施的審
計(jì)程序的一部分而對(duì)該說明中所述的與奧拓電子公司上述財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的
內(nèi)部控制的研究和評(píng)價(jià)，我們未發(fā)現(xiàn)奧拓電子公司編寫的《關(guān)于內(nèi)部控制有關(guān)
事項(xiàng)的說明》中所述的與財(cái)務(wù)報(bào)表編制相關(guān)的內(nèi)部控制的相關(guān)情況與我們對(duì)奧
拓電子公司就上述財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)發(fā)現(xiàn)存在重大的不一致。
本報(bào)告僅為針對(duì)奧拓電子股份有限公司 2016 年度審計(jì)之目的而出具，不
得用作任何其他用途。
瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會(huì)計(jì)師
中國北京
二〇一七年三月三十日
劉仁芝
中國注冊會(huì)計(jì)師
張 麗
深圳市奧拓電子股份有限公司 關(guān)于內(nèi)部控制有關(guān)事項(xiàng)的說明
深圳市奧拓電子股份有限公司
關(guān)于內(nèi)部控制有關(guān)事項(xiàng)的說明
根據(jù)《公司法》、《證券法》、《深圳證券交易所上市公司內(nèi)部控制指引》、《深圳證
券交易所中小板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)法律、法規(guī)的相關(guān)要求，以及《企業(yè)內(nèi)部控
制基本規(guī)范》及其配套指引的規(guī)定和其他內(nèi)部控制監(jiān)管要求（以下簡稱企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體
系），結(jié)合深圳市奧拓電子股份有限公司（以下簡稱“公司”或“奧拓電子”）內(nèi)部控制制度和
評(píng)價(jià)辦法，在內(nèi)部控制日常監(jiān)督和專項(xiàng)監(jiān)督的基礎(chǔ)上，我們對(duì)公司2016年12月31日（內(nèi)部
控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日）的內(nèi)部控制有效性進(jìn)行了評(píng)價(jià)。
一、重要聲明
按照相關(guān)法律、法規(guī)的要求和企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的規(guī)定，建立健全和有效實(shí)施內(nèi)部
控制，評(píng)價(jià)其有效性，并如實(shí)披露內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告是公司董事會(huì)的責(zé)任。監(jiān)事會(huì)對(duì)董事會(huì)
建立和實(shí)施內(nèi)部控制進(jìn)行監(jiān)督。經(jīng)理層負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)企業(yè)內(nèi)部控制的日常運(yùn)行。公司董事
會(huì)、監(jiān)事會(huì)及董事、監(jiān)事、高層管理人員保證本報(bào)告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述
或重大遺漏，并對(duì)報(bào)告內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個(gè)別及連帶法律責(zé)任。
公司內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真
實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。由于內(nèi)部控制存在的固有局限性，故僅
能為實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)提供合理保證。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或
對(duì)控制政策和程序遵循的程度降低，根據(jù)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有
一定的風(fēng)險(xiǎn)。
二、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)結(jié)論
公司管理層充分認(rèn)識(shí)到良好、完善的管理機(jī)制對(duì)實(shí)現(xiàn)經(jīng)營管理目標(biāo)的重要性，并根據(jù)自
身的實(shí)際情況，建立了覆蓋生產(chǎn)經(jīng)營各環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制制度，保證了公司業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常進(jìn)
行。
公司具有較好的內(nèi)部控制環(huán)境，具有健全和完善的內(nèi)部控制制度和規(guī)范的業(yè)務(wù)流程，具
有較強(qiáng)的信息傳遞和溝通能力以及內(nèi)部監(jiān)督力度，公司內(nèi)部控制制度得到了有效執(zhí)行。
深圳市奧拓電子股份有限公司 關(guān)于內(nèi)部控制有關(guān)事項(xiàng)的說明
根據(jù)公司財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷的認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，不存在
財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷，董事會(huì)認(rèn)為，公司已按照企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系和相關(guān)規(guī)定的
要求在所有重大方面保持了有效的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制。
根據(jù)公司非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷認(rèn)定情況，于內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日，公司未
發(fā)現(xiàn)非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重大缺陷。
自內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告基準(zhǔn)日至內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告發(fā)出日之間未發(fā)生影響內(nèi)部控制有效性
評(píng)價(jià)結(jié)論的因素。
三、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作情況
（一）內(nèi)部控制評(píng)價(jià)范圍
公司按照風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向原則確定納入評(píng)價(jià)范圍的主要單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域。納
入評(píng)價(jià)范圍的主要單位包括：深圳市奧拓電子股份有限公司、南京奧拓電子科技有限公司、
南京奧拓軟件技術(shù)有限公司、惠州市奧拓電子科技有限公司、深圳市奧拓光電科技有限公
司、深圳市奧拓軟件技術(shù)有限公司、深圳前海奧拓投資有限公司、深圳前海奧拓體育文化投
資有限公司、深圳市奧拓體育文化發(fā)展有限公司、北京市奧拓電子科技有限公司、上海翰明
計(jì)算機(jī)科技有限公司、深圳市千百輝照明工程有限公司、奧拓電子（香港）有限公司、奧拓
電子（英國）有限公司、奧拓電子（美國）有限責(zé)任公司、奧拓電子日本株式會(huì)社；納入評(píng)
價(jià)范圍單位資產(chǎn)總額占公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表資產(chǎn)總額的100%，營業(yè)收入合計(jì)占公司合并財(cái)務(wù)
報(bào)表營業(yè)收入總額的100%；納入評(píng)價(jià)范圍的主要業(yè)務(wù)包括:LED視頻顯示系統(tǒng)、LED信息發(fā)
布和指示系統(tǒng)、LED照明產(chǎn)品、電子回單系統(tǒng)、LCD廣告屏、軟件、體育賽事的LED應(yīng)用、
城市及道路照明工程等。
納入評(píng)價(jià)范圍的主要事項(xiàng)包括：公司的組織架構(gòu)、企業(yè)文化、管理層的理念和經(jīng)營風(fēng)
格、經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算管理、人力資源等公司層面的管理；以及銷售與收款管理、采購及付款
管理、生產(chǎn)及倉儲(chǔ)管理、資產(chǎn)管理、募集資金管理、關(guān)聯(lián)交易管理、對(duì)外投資管理、對(duì)外擔(dān)
保管理、對(duì)子公司管理、會(huì)計(jì)管理和財(cái)務(wù)管理、審批授權(quán)控制和合同印章管理、信息披露管
理等業(yè)務(wù)層面的管理。重點(diǎn)關(guān)注的高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域主要包括：采購的原材料價(jià)格和質(zhì)量波動(dòng)風(fēng)
險(xiǎn)、銷售的市場競爭風(fēng)險(xiǎn)、國際貿(mào)易政策環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、匯率變化風(fēng)險(xiǎn)、市場需求變化風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)
品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、工程質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)等。
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上述納入評(píng)價(jià)范圍的單位、業(yè)務(wù)和事項(xiàng)以及高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域涵蓋了公司經(jīng)營管理的所有主要
方面，不存在重大遺漏。
（二）納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)和事項(xiàng)
1.組織架構(gòu)
公司已按照《公司法》、《證券法》及相關(guān)法律法規(guī)的要求和公司章程的規(guī)定，建立了
規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)和議事規(guī)則，明確決策、執(zhí)行、監(jiān)督等方面的職責(zé)權(quán)限，形成了科學(xué)有
效的職責(zé)分工。公司設(shè)立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及在董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的經(jīng)理層與各職
能部門。
股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法對(duì)公司發(fā)展戰(zhàn)略、籌資、投資、利潤分配等重大
事項(xiàng)行使表決權(quán)，依法每年定期召開股東大會(huì)，保證股東能夠依法行使權(quán)利。
董事會(huì)是公司的日常決策機(jī)構(gòu)，也是股東大會(huì)決議的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，具體負(fù)責(zé)公司內(nèi)部控制
制度的建立健全、具體實(shí)施及效果評(píng)價(jià)。董事會(huì)成員九名，其中獨(dú)立董事三名，參與決策和
監(jiān)督，增強(qiáng)董事會(huì)決策的客觀性、科學(xué)性。董事會(huì)秘書負(fù)責(zé)處理董事會(huì)日常事務(wù)。董事會(huì)下
設(shè)戰(zhàn)略委員會(huì)、提名委員會(huì)、審計(jì)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)四個(gè)專門委員會(huì)，在董事會(huì)內(nèi)
部按照職責(zé)分別行使各專項(xiàng)職能。
監(jiān)事會(huì)是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu)，公司監(jiān)事會(huì)由三名監(jiān)事組成，其中職工監(jiān)事一名。對(duì)公司的
內(nèi)部控制實(shí)施監(jiān)督，對(duì)董事會(huì)、管理層的工作和公司財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，并提出改進(jìn)和完善建
議，促進(jìn)公司內(nèi)部控制的進(jìn)一步完善。
2.企業(yè)文化
公司的愿景是“成為享譽(yù)世界的優(yōu)秀中國企業(yè)”；企業(yè)核心價(jià)值觀是“敬業(yè)樂群”；企業(yè)使
命是“讓人們的生活更亮麗，更便捷”。本公司重視誠信氛圍的營造和保持，重視員工的誠
實(shí)、文明、互助和團(tuán)隊(duì)精神，通過各層級(jí)會(huì)議、郵件系統(tǒng)、OA系統(tǒng)、內(nèi)部期刊《奧拓人》
以及《員工手冊》向各級(jí)員工傳達(dá)誠信和道德規(guī)范；實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)與懲罰并舉，對(duì)表現(xiàn)優(yōu)異的員
工予以獎(jiǎng)勵(lì)，對(duì)不規(guī)范行為給予處罰，傳遞“勤奮、團(tuán)結(jié)、創(chuàng)新、超越”的企業(yè)精神。公司制
定并執(zhí)行了《反舞弊管理?xiàng)l例》和《反舞弊管理程序》，建立反舞弊機(jī)制，堅(jiān)持懲防并舉、
重在預(yù)防的原則，明確反舞弊工作的重點(diǎn)領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和有關(guān)機(jī)構(gòu)在反舞弊工作中的職責(zé)
權(quán)限，規(guī)范舞弊案件的舉報(bào)、調(diào)查、處理、報(bào)告和補(bǔ)救程序。確保員工接受有關(guān)法律法規(guī)、
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職業(yè)道德規(guī)范的培訓(xùn)；幫助員工識(shí)別合法與違法、誠信道德與非誠信道德的行為。所有員工
均清楚了解公司對(duì)防止舞弊行為的嚴(yán)肅態(tài)度以及自身在反舞弊方面的責(zé)任。
3、管理層的理念和經(jīng)營風(fēng)格
公司以“盡善盡美，創(chuàng)造精品，服務(wù)客戶，努力成為員工、股東及社區(qū)共同發(fā)展的理想
園地”為企業(yè)宗旨，以“深刻理解客戶需求，以提升客戶的競爭力為己任；利用持續(xù)創(chuàng)新的技
術(shù)和豐富的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，為客戶創(chuàng)造價(jià)值，同時(shí)完善和發(fā)展自己；感激客戶，尊重對(duì)手，關(guān)懷
員工，誠信為本；始終以樹立企業(yè)品牌為優(yōu)先選項(xiàng)，立足企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展?！睘槠髽I(yè)經(jīng)營
理念，不斷完善和發(fā)展企業(yè)自身，樹立企業(yè)品牌，立足企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。截至本報(bào)告期
末，公司無違法違規(guī)行為和不良記錄，在業(yè)內(nèi)樹立了良好的聲譽(yù)；公司運(yùn)營穩(wěn)定且財(cái)務(wù)穩(wěn)
健，具備AAA資信等級(jí)，能夠取得良好的銀行信貸支持；高級(jí)管理層經(jīng)常深入銷售一線、生
產(chǎn)基地及重要項(xiàng)目實(shí)施了解各項(xiàng)工作開展情況；對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，管理層能夠與內(nèi)審人員達(dá)
成一致意見并制定整改計(jì)劃和實(shí)施方案分階段逐步解決。
4.經(jīng)營計(jì)劃及預(yù)算管理
公司制定了三年經(jīng)營規(guī)劃，且進(jìn)一步明確制定本年度經(jīng)營計(jì)劃和進(jìn)行全面預(yù)算管理。公
司管理層對(duì)公司審定的年度經(jīng)營計(jì)劃及年度預(yù)算分解成季度與月度經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算，下達(dá)給
各子公司及各部門執(zhí)行，并通過內(nèi)部審計(jì)、預(yù)算考核、年度KPI考核等進(jìn)行對(duì)照檢查，實(shí)現(xiàn)
對(duì)公司經(jīng)營及成本、費(fèi)用情況進(jìn)行事前計(jì)劃、事中監(jiān)督、事后考核。
5.人力資源政策與實(shí)務(wù)
公司重視人力資源政策與實(shí)務(wù)的不斷改進(jìn)與完善，在招聘、培訓(xùn)、考核、晉升和薪酬、
辭退、調(diào)動(dòng)等方面制定了適當(dāng)?shù)恼吆统绦?。公司?shí)施全員勞動(dòng)合同制，對(duì)各職能部門員工
以及專業(yè)技術(shù)人員均簽訂勞動(dòng)合同及保密協(xié)議。
6．銷售與收款管理
公司建立了與實(shí)際銷售與收款業(yè)務(wù)相適應(yīng)的管理程序，主要包括制定合理的銷售計(jì)劃，
制定能夠確保準(zhǔn)時(shí)交貨的生產(chǎn)計(jì)劃；確保交貨的數(shù)量和質(zhì)量與客戶訂單內(nèi)容一致；退貨及時(shí)
沖減銷售收入和應(yīng)收賬款；對(duì)逾期貨款及時(shí)催收、查明原因，并按規(guī)定計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，呆賬
沖銷必須履行審批程序。在原有財(cái)務(wù)系統(tǒng)基礎(chǔ)上，公司從2007年開始就實(shí)施了ERP系統(tǒng)，
對(duì)銷售訂單、采購、生產(chǎn)、發(fā)貨等物流環(huán)節(jié)進(jìn)行管理，提高了管理效率。
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7．采購與付款管理
公司合理地設(shè)置了采購與付款業(yè)務(wù)的部門和崗位，明確了物料的請購、審批、采購和驗(yàn)
收等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的程序，實(shí)行比質(zhì)比價(jià)原則，控制采購物料的質(zhì)量與成本。重大采購項(xiàng)目采用
招標(biāo)方式進(jìn)行采購，一般的采購項(xiàng)目通過常規(guī)采購程序進(jìn)行逐級(jí)審核。物料采購需求必須填
制請購單，經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人審核后，方可辦理采購；物料驗(yàn)收環(huán)節(jié)規(guī)定送貨單須注明訂單號(hào)，
發(fā)票列示物料名稱、規(guī)格、數(shù)量、金額必須與供應(yīng)商送貨單相符，不合格的原材料要求及時(shí)
通知供應(yīng)商辦理退貨手續(xù)；與供應(yīng)商結(jié)算時(shí)，由采購部門根據(jù)與供應(yīng)商達(dá)成的合同條款及對(duì)
賬單請款，計(jì)劃財(cái)務(wù)部審核無誤、報(bào)請核準(zhǔn)后履約付款。
8．生產(chǎn)與倉儲(chǔ)管理
公司制定了車間管理、生產(chǎn)設(shè)備管理、安全管理、質(zhì)量管理等各項(xiàng)制度，明確規(guī)定了不
同生產(chǎn)崗位的職責(zé)權(quán)限；為確保生產(chǎn)計(jì)劃的有序執(zhí)行，制定了生產(chǎn)車間標(biāo)準(zhǔn)工藝流程。財(cái)務(wù)
管理制度規(guī)定了存貨的計(jì)價(jià)原則、驗(yàn)收入庫、日常保管、換貨退庫、領(lǐng)用出庫、定期盤點(diǎn)等
重要環(huán)節(jié)，要求存貨出入庫手續(xù)單證齊全，及時(shí)交計(jì)劃財(cái)務(wù)部入賬；倉庫保管人員持續(xù)對(duì)存
貨進(jìn)行盤點(diǎn)，計(jì)劃財(cái)務(wù)部定期對(duì)存貨進(jìn)行抽盤或全盤，對(duì)盤點(diǎn)差異要求相關(guān)負(fù)責(zé)人及時(shí)查明
原因并報(bào)告。
9．資產(chǎn)管理
公司建立了資產(chǎn)日常管理制度與定期清查制度，對(duì)貨幣資金、存貨、固定資產(chǎn)等財(cái)產(chǎn)的
購置、記錄、保存、使用、處置及日常管理采取財(cái)產(chǎn)記錄、定期盤點(diǎn)、賬實(shí)核對(duì)等方式進(jìn)行
管理。資產(chǎn)的取得必須遵循財(cái)務(wù)管理制度中資產(chǎn)增減的要求，資產(chǎn)購置申請、內(nèi)部轉(zhuǎn)移等必
須履行審批程序；資產(chǎn)的報(bào)廢或毀損必須經(jīng)過有關(guān)部門評(píng)估和主管領(lǐng)導(dǎo)審核，確保資產(chǎn)的安
全與完整。
10．募集資金管理
結(jié)合公司實(shí)際情況及貨幣資金管理規(guī)定，公司在《募集資金管理制度》的基礎(chǔ)上制定了
《募集資金使用流程及細(xì)則》，規(guī)定了各募集項(xiàng)目資金計(jì)劃和使用的責(zé)任部門及責(zé)任人，明
確了募集資金使用的審批權(quán)限及流程。募集資金專項(xiàng)專戶存放，計(jì)劃財(cái)務(wù)部按照相關(guān)流程確
認(rèn)、記錄和報(bào)告各募集項(xiàng)目資金使用情況，保證了募集資金使用的安全、規(guī)范、公開、透
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明。審計(jì)部每季度開展募集資金存放、使用和投放管理專項(xiàng)審計(jì)，并將報(bào)告提交董事會(huì)審計(jì)
委員會(huì)。
11．關(guān)聯(lián)交易管理
按照相關(guān)法規(guī)要求，公司現(xiàn)行《關(guān)聯(lián)交易決策制度》，明確規(guī)定了公司股東大會(huì)、董事
會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批權(quán)限、關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)的審批程序和關(guān)聯(lián)人回避表決程序。公司隨時(shí)
獲取關(guān)聯(lián)人變化情況，及時(shí)更新關(guān)聯(lián)人名單；在所有的關(guān)聯(lián)交易中，采取公開市場化原則，
合理確認(rèn)、記錄關(guān)聯(lián)交易。審計(jì)部每季度開展關(guān)聯(lián)交易等重大交易情況檢查，對(duì)關(guān)聯(lián)交易的
真實(shí)、合規(guī)情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)并將報(bào)告提交董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)。
12. 對(duì)外投資管理
公司制定了《對(duì)外投資管理制度》和《投后管理制度》，明確規(guī)定了對(duì)外投資的決策、
審批、實(shí)施、管理和處置等程序。公司戰(zhàn)略投資部負(fù)責(zé)組織對(duì)內(nèi)、對(duì)外投資，完成項(xiàng)目調(diào)
研、論證、評(píng)估、立項(xiàng)、商務(wù)談判和方案設(shè)計(jì)；公司審計(jì)部在每次重大投資前都先行對(duì)擬投
資對(duì)象進(jìn)行盡職調(diào)查審計(jì)，了解擬投資對(duì)象的財(cái)務(wù)狀況、業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、盈利能力和存在風(fēng)
險(xiǎn)并提出盡職調(diào)查報(bào)告。此外審計(jì)部還每季度開展投資等重大交易情況檢查，以便對(duì)公司投
資的真實(shí)、合規(guī)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)并報(bào)告董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)。
2016年度，公司完成下列對(duì)外投資：
（1）并購千百輝
公司以交易作價(jià)30,000萬元收購深圳市千百輝照明工程有限公司（以下簡稱“千百輝”）
100%股權(quán)。奧拓電子通過發(fā)行股份及支付現(xiàn)金相結(jié)合的方式支付上述交易對(duì)價(jià)。公司2016
年10月11日收到中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡稱“中國證監(jiān)會(huì)”）的通知，經(jīng)中國證監(jiān)會(huì)
上市公司并購重組審核委員會(huì)（以下簡稱“并購重組委”）于2016年10月11日召開的2016年
第75次并購重組委工作會(huì)議審核，公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金事項(xiàng)獲
得有條件通過。2016年12月16日，深圳市市場和監(jiān)督管理委員會(huì)核準(zhǔn)了千百輝的股權(quán)變
更，并換發(fā)了新的《營業(yè)執(zhí)照》，奧拓電子持有千百輝100%的股權(quán)。
（2）投資設(shè)立前海孫公司
公司在深圳市前海深港合作區(qū)投資設(shè)立全資孫公司深圳前海奧拓體育文化投資有限公司
（以下簡稱“前海奧拓體育”），注冊資本為1000萬元。前海奧拓體育公司于2016年9月18日
取得工商證照。
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（3）投資設(shè)立控股子公司
奧拓電子于2016年9月27日與深圳前海奧拓投資有限公司（以下簡稱“前海奧拓”）、楊
四化先生、朱巖軍先生及深圳前海水星投資企業(yè)（有限合伙）（以下簡稱“前海水星”）共同
投資設(shè)立深圳市奧拓體育文化發(fā)展有限公司（以下簡稱“奧拓體育”）。奧拓體育注冊資本為
1,000萬元。奧拓體育公司于2016年12月28日取得工商證照。
（4）設(shè)立日本孫公司
公司全資子公司奧拓電子（香港）有限公司設(shè)立全資子公司奧拓電子日本株式會(huì)社（以
下簡稱“日本奧拓”），注冊資本為500萬日元。日本奧拓位于東京都墨田區(qū)亀沢二丁目8番14
號(hào)-1006。從事電子產(chǎn)品研發(fā)設(shè)計(jì)、進(jìn)出口貿(mào)易、電子設(shè)備租賃、投資及以上各項(xiàng)關(guān)聯(lián)的業(yè)
務(wù)。
13. 對(duì)外擔(dān)保管理
公司制定了《對(duì)外擔(dān)保管理辦法》，明確規(guī)定了對(duì)外擔(dān)保的辦理程序、日常管理、風(fēng)險(xiǎn)
控制、責(zé)任追究和監(jiān)督檢查等。審計(jì)部每季度開展對(duì)外擔(dān)保等重大交易情況檢查，將對(duì)外擔(dān)
保的真實(shí)、合規(guī)情況進(jìn)行評(píng)價(jià)并報(bào)送董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)。
2016年，奧拓電子全資子公司惠州市奧拓電子科技有限公司（以下簡稱“惠州奧拓”）因
日常經(jīng)營需要向供應(yīng)商采購 1500 萬元原材料，奧拓電子就惠州奧拓的上述額度的貨款支付
提供信用擔(dān)保。本次擔(dān)保經(jīng)公司第三屆董事會(huì)第十三次會(huì)議審議通過。
14. 對(duì)子公司管理
按照法規(guī)要求，公司制定了《子公司管理制度》，通過委派董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員
對(duì)控股子公司實(shí)行控制和管理，將財(cái)務(wù)、重大投資、人事及信息披露等方面工作納入統(tǒng)一的
管理體系并制定統(tǒng)一的管理制度；公司定期取得各控股子公司的財(cái)務(wù)報(bào)告并由審計(jì)部對(duì)各子
公司的經(jīng)營、財(cái)務(wù)及內(nèi)控情況進(jìn)行審計(jì)；公司各職能部門對(duì)各子公司的相關(guān)業(yè)務(wù)和管理進(jìn)行
指導(dǎo)、服務(wù)和監(jiān)督。
15．會(huì)計(jì)管理和財(cái)務(wù)管理
根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法規(guī)，并結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)情況，公司制定了會(huì)計(jì)政策和合理
的《財(cái)務(wù)管理制度》，明確規(guī)定了會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序；設(shè)置了財(cái)務(wù)
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總監(jiān)和計(jì)劃財(cái)務(wù)部，按照不相容崗位分離原則設(shè)立了財(cái)務(wù)經(jīng)理、總賬會(huì)計(jì)、稅務(wù)會(huì)計(jì)、費(fèi)用
會(huì)計(jì)、成本會(huì)計(jì)、預(yù)算會(huì)計(jì)、往來會(huì)計(jì)、出納等崗位，貫徹落實(shí)會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制。
根據(jù)《電算化管理制度》，公司采用金蝶財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)并指定專人負(fù)責(zé)系統(tǒng)的運(yùn)行和維
護(hù)、檔案管理、數(shù)據(jù)保存、安全防護(hù)等；建立了系統(tǒng)訪問和使用授權(quán)管理程序并嚴(yán)格按照執(zhí)
行。
16. 審批授權(quán)控制和合同及印章管理
公司建立了完善的授權(quán)審批控制體系?！豆菊鲁獭?、《股東大會(huì)議事規(guī)則》、《董事
會(huì)議事規(guī)則》、《監(jiān)事會(huì)議事規(guī)則》、《關(guān)聯(lián)交易決策制度》、《對(duì)外投資管理制度》、
《獨(dú)立董事工作制度》、《信息披露管理制度》、《董事長工作細(xì)則》、《總經(jīng)理工作細(xì)
則》等規(guī)定了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事、董事長、總經(jīng)理在經(jīng)營、對(duì)外投資、
關(guān)聯(lián)交易、利潤分配、變更公司形式等重要事務(wù)的審批權(quán)限。公司每年定期修訂《財(cái)務(wù)審批
授權(quán)表》、《合同審批授權(quán)表》、《人事審批授權(quán)表》，明確規(guī)定財(cái)務(wù)、合同、人事的審批
權(quán)限等重要環(huán)節(jié)。公司制定《合同管理制度》對(duì)合同管理各環(huán)節(jié)中的不規(guī)范行為予以通報(bào)，
強(qiáng)調(diào)合同管理的嚴(yán)肅性和重要性；公司制定了《印章管理制度》，明確規(guī)定了印章使用范
圍、印章使用審批權(quán)限、印章使用申請程序。通過印章使用申請單、印章使用登記表留存印
章使用記錄。
17.信息披露內(nèi)部控制
本公司嚴(yán)格按照證券法律法規(guī)，制訂了《信息披露管理制度》。董事長是公司信息披露
的最終責(zé)任人；董事會(huì)秘書是信息披露的主要責(zé)任人，負(fù)責(zé)管理公司信息披露事務(wù)和投資者
關(guān)系管理工作。公司證券事務(wù)部是公司信息披露事務(wù)的日常工作部門，在董事會(huì)秘書直接領(lǐng)
導(dǎo)下，統(tǒng)一負(fù)責(zé)公司的信息披露事務(wù)。公司嚴(yán)格按照信息披露規(guī)定履行信息披露義務(wù)，真
實(shí)、準(zhǔn)確、及時(shí)、完整地披露有關(guān)信息，公平地對(duì)待所有股東，確保公司所有股東能夠有平
等的機(jī)會(huì)獲得公司信息，提高了公司透明度。
（三)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作依據(jù)及內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系、《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》、《公開
發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第21號(hào)-年度內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告的一般規(guī)定》等文件規(guī)
定，參考奧拓電子《內(nèi)部審計(jì)制度》組織開展內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作。
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公司董事會(huì)根據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系對(duì)重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認(rèn)定要求，
結(jié)合公司規(guī)模、行業(yè)特征、風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)承受度等因素，區(qū)分財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制和非財(cái)務(wù)
報(bào)告內(nèi)部控制，研究確定了適用于本公司的內(nèi)部控制缺陷具體認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，并與以前年度保持
一致。公司確定的內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)如下：
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
定量標(biāo)準(zhǔn)以營業(yè)收入、資產(chǎn)總額的一定比例作為衡量指標(biāo)。
內(nèi)部控制缺陷導(dǎo)致或可能導(dǎo)致的損失與利潤表相關(guān)的，以營業(yè)收入的一定比例作指標(biāo)
衡量。
①重大缺陷：該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)誤金額超過營業(yè)收入
的2%。
②重要缺陷：該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)誤金額超過營業(yè)收入
的1%，但小于或等于營業(yè)收入的2%。
③一般缺陷：該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)誤金額小于或等于營
業(yè)收入的1%。
內(nèi)部控制缺陷導(dǎo)致或可能導(dǎo)致的損失與資產(chǎn)管理相關(guān)的，以資產(chǎn)總額的一定比例作指
標(biāo)衡量。
①重大缺陷：該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)誤金額超過資產(chǎn)總額
的2%。
②重要缺陷：該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)誤金額超過資產(chǎn)總額
的1%，但小于或等于資產(chǎn)總額的2%。
③一般缺陷：該缺陷單獨(dú)或連同其他缺陷可能導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)告錯(cuò)誤金額小于或等于資
產(chǎn)總額的1%。
（2）公司確定的財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
①重大缺陷：是指一個(gè)或多個(gè)與財(cái)務(wù)相關(guān)的一般缺陷的組合，可能嚴(yán)重影響內(nèi)部整體
控制的有效性，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告不能真實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的情形。如果出現(xiàn)以下跡
象，通常表明財(cái)務(wù)報(bào)告可能存在重大缺陷：
a.內(nèi)部控制環(huán)境無效；
b.董事、監(jiān)事和高層管理人員舞弊并給企業(yè)造成重大損失和不利影響；
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c.外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)當(dāng)期財(cái)務(wù)報(bào)告存在重大錯(cuò)報(bào)，公司內(nèi)部控制卻未能發(fā)現(xiàn)該錯(cuò)報(bào)；
d.企業(yè)審計(jì)委員會(huì)和內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；
e. 已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的重大缺陷在合理的時(shí)間內(nèi)未加以改正。
②重要缺陷：是指一個(gè)或多個(gè)與財(cái)務(wù)相關(guān)的一般缺陷的組合，其嚴(yán)重程度低于重大缺
陷，但導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)告不能真實(shí)反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的可能性依然重大，須引起企業(yè)管理層
關(guān)注的缺陷。如果出現(xiàn)以下跡象，通常表明財(cái)務(wù)報(bào)告可能存在重要缺陷：
a.未依照公認(rèn)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則選擇和應(yīng)用會(huì)計(jì)政策；
b.未建立反舞弊程序和控制措施；
c.對(duì)于期末財(cái)務(wù)報(bào)告的控制存在一項(xiàng)或多項(xiàng)缺陷且不能合理保證編制的財(cái)務(wù)報(bào)表達(dá)到
真實(shí)、準(zhǔn)確目標(biāo)。
d. 已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報(bào)告給管理層的重要缺陷在合理的時(shí)間內(nèi)未加以改正。
③一般缺陷：除重大缺陷及重要缺陷以外的其它與財(cái)務(wù)有關(guān)的內(nèi)控缺陷為一般缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)
（1）公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定量標(biāo)準(zhǔn)如下：
①重大缺陷：該內(nèi)部控制缺陷造成直接財(cái)產(chǎn)損失在1000萬元以上，對(duì)公司造成較大負(fù)
面影響并以公告形式對(duì)外披露。
②重要缺陷：該內(nèi)部控制缺陷造成直接財(cái)產(chǎn)損失在500萬元-1000萬元（含1000萬
元）。
③一般缺陷：該內(nèi)部控制缺陷造成直接財(cái)產(chǎn)損失在500萬元以下（含500萬元）。
（2）公司確定的非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)的定性標(biāo)準(zhǔn)如下：
①重大缺陷：是指一個(gè)或多個(gè)一般缺陷的組合，可能嚴(yán)重影響內(nèi)部整體控制的有效
性，進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)無法及時(shí)防范或發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重偏離整體控制目標(biāo)的情形。如果發(fā)生以下跡象，
通常表明非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重大缺陷：
a.公司決策程序不科學(xué)導(dǎo)致重大決策失誤；
b.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)為重大缺陷未在合理時(shí)間內(nèi)得到整改；
c.公司董事、監(jiān)事、高層管理人員違犯國家法律、法規(guī)被處以重罰或承擔(dān)刑事責(zé)任；
d. 安全、環(huán)保事故造成10人以上死亡或者50人以上重傷，對(duì)公司造成重大負(fù)面影響的
情形。
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②重要缺陷：是指一個(gè)或多個(gè)一般缺陷的組合，其嚴(yán)重程度低于重大缺陷，但導(dǎo)致企
業(yè)無法及時(shí)防范或發(fā)現(xiàn)偏離整體控制目標(biāo)的嚴(yán)重程度依然重大，須引起企業(yè)管理層關(guān)注的缺
陷。如果發(fā)生以下跡象，通常表明非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制存在重要缺陷：
a.重要業(yè)務(wù)缺乏制度控制或制度控制系統(tǒng)失效；
b.內(nèi)部控制評(píng)價(jià)為重要缺陷未在合理時(shí)間內(nèi)得到整改；
c.公司核心管理人員或核心技術(shù)人員大量流失。
③一般缺陷：除重大缺陷及重要缺陷以外的其它缺陷為一般缺陷。
（四）內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
1、財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制重
大缺陷或重要缺陷。
2、非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定及整改情況
根據(jù)上述非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告期內(nèi)公司不存在非財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控
制重大缺陷或重要缺陷。
四、其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明
公司無其他內(nèi)部控制相關(guān)重大事項(xiàng)說明。
深圳市奧拓電子股份有限公司
董事會(huì)
2017年3月30日
法定代表人： 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人： 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
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