上海貝嶺股份有限公司
已審財務(wù)報表
2016年12月31日
上海貝嶺股份有限公司
目 錄
頁 次
審計報告 1-2
已審財務(wù)報表
合并資產(chǎn)負(fù)債表 3-4
合并利潤表 5-6
合并股東權(quán)益變動表 7-8
合并現(xiàn)金流量表 9 - 10
公司資產(chǎn)負(fù)債表 11 - 12
公司利潤表
公司股東權(quán)益變動表 14 - 15
公司現(xiàn)金流量表 16 - 17
財務(wù)報表附注 18 - 102
財務(wù)報表補充資料
1. 非經(jīng)常性損益明細(xì)表
2. 凈資產(chǎn)收益率和每股收益
審計報告
安永華明(2017)審字第60469432_B04號
上海貝嶺股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的上海貝嶺股份有限公司的財務(wù)報表，包括2016年12月31
日的合并及公司的資產(chǎn)負(fù)債表，2016年度合并及公司的利潤表、股東權(quán)益變動
表和現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任
編制和公允列報財務(wù)報表是上海貝嶺股份有限公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)
任包括：(1)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；(2)
設(shè)計、執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致
的重大錯報。
二、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按
照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則
要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報
表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證
據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的
財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進行風(fēng)險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報
表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦颉徲嫻ぷ鬟€包括
評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報
表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了
基礎(chǔ)。
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上海貝嶺股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016年12月31日
人民幣元
一、 本集團基本情況
上海貝嶺股份有限公司(以下簡稱 “上海貝嶺”或“本公司”)是根據(jù)上海市人
民政府以滬府[1998]24 號文《關(guān)于同意上海貝嶺微電子制造有限公司變
更為上海貝嶺股份有限公司的批復(fù)》，由上海儀電控股（集團）公司和
上海貝爾電話設(shè)備制造有限公司共同發(fā)起并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會
以\"證監(jiān)發(fā)字（1998）217號\" 文批準(zhǔn)，向社會公開募集股份設(shè)立的股份有
限公司，領(lǐng)取國家工商行政管理局核發(fā)的企股滬總字第000289號企業(yè)法
人營業(yè)執(zhí)照，企業(yè)統(tǒng)一社會信用代碼91310000607220587A，注冊資本
33,418.00萬元。注冊地址：上海市宜山路810號?，F(xiàn)任法定代表人：董
浩然。
本公司 原注冊資本為人民幣 334,180,000.00 元，于 1999年 6月 29 日經(jīng)
1998 年度股東大會決議通過了資本公積轉(zhuǎn)增股本方案，并經(jīng)中國證監(jiān)會
上海證券監(jiān)管辦公室以滬證司（1999）101號文核準(zhǔn)，以公司1998 年末
總股本334,180,000 股為基數(shù)，向全體股東每10股轉(zhuǎn)增3股，共轉(zhuǎn)增股本
人 民 幣 100,254,000.00 元 ， 變 更 后 公 司 的 注 冊 資 本 為 人 民 幣
434,434,000.00元。
1999年根據(jù)財政部財管字[1999]150號文《關(guān)于變更上海貝嶺股份有限公
司國家股持股單位有關(guān)問題的批復(fù)》，原上海儀電控股（集團）公司持
有的公司38.45%國家股股權(quán)劃撥給上海華虹（集團）有限公司。上海華
虹（集團）有限公司成為本公司的第一大股東。
2002年4月10日，本公司2001年度股東大會決議通過了資本公積轉(zhuǎn)增股
本方案，以2001年末股本總額人民幣434,434,000.00元為基數(shù)，向全體
股東按每10股轉(zhuǎn)增3股，共轉(zhuǎn)增股本人民幣130,330,200.00元，變更后本
公司注冊資本為人民幣564,764,200.00元。
經(jīng)2002年度股東大會批準(zhǔn)，并經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字
[2003]81號文核準(zhǔn)，本公司以2002年12月31日之總股本564,764,200股為
基數(shù)，以10：2.307的比例進行配售，共計配售股份為47,788,321股，
2003年8月配售后本公司的注冊資本變更為人民幣612,552,521.00元，經(jīng)
安永大華會計師事務(wù)所有限責(zé)任公司以安永大華業(yè)字（2003）第955號驗
資報告驗證在案。
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一、 本集團基本情況(續(xù))
2005年12月23日，本公司股權(quán)分置改革方案獲得上海市國有資產(chǎn)監(jiān)督管
理委員會滬國資委產(chǎn)（2005）893號《關(guān)于上海貝嶺股份有限公司股權(quán)分
置改革有關(guān)問題的批復(fù)》批準(zhǔn)，并經(jīng)2005年12月29日召開的公司相關(guān)股
東會議審議通過，于2006年1月13日獲得商務(wù)部商資批[2006]102號《關(guān)
于同意上海貝嶺股份有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓的批復(fù)》批準(zhǔn)。公司非流通股股
東上海華虹（集團） 有限公司和上海貝爾阿爾卡特股份有限公司按照雙
方的股權(quán)比例承擔(dān)向流通股股東支付對價，以換取其持有的非流通股的
上市流通權(quán)。方案實施股權(quán)登記在冊的流通股股東每持有10股流通股將
獲得非流通股股東支付的3股股票，非流通股股東共計向流通股股東支付
74,875,788股股票。并于2006年1月19日完成有關(guān)對價支付之證券過戶手
續(xù)。
2008年4月25日，本公司2007年度股東大會決議通過了未分配利潤轉(zhuǎn)增
股本方案，以2007年末股本總額人民幣612,552,521.00元為基數(shù)，向全
體股東按每10股送紅股1股，共轉(zhuǎn)增股本人民幣61,255,252.00元，變更
后公司注冊資本為人民幣673,807,773.00元，經(jīng)上海上會會計師事務(wù)所有
限責(zé)任公司以上會師報字（2008）第1900號驗資報告驗證在案。
2009年3月23日，經(jīng)本公司原第一大股東上海華虹（集團）有限公司股東
會 研 究 決定 ，同 意 將上 海 華 虹（ 集團 ） 有限 公 司 將其 持有 的 本公司
187,362,986股流通股（占本公司已發(fā)行股份總數(shù)的27.81%），全部變?yōu)?br/> 由中國電子信息產(chǎn)業(yè)集團有限公司(以下簡稱“中國電子”)持有，2009 年5
月22日國務(wù)院國有資產(chǎn)委員會批準(zhǔn)該事項，2009年7月29日進行股權(quán)過
戶，并獲中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司確認(rèn)。至此中國電
子成為本公司第一大股東。
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人民幣元
一、 本集團基本情況(續(xù))
2015年5月5日，本公司實際控制人原第一大股東中國電子信息產(chǎn)業(yè)集團
有限公司與其全資子公司華大半導(dǎo)體有限公司簽署協(xié)議，同意將其持有
的本公司178,200,000股流通股（占本公司已發(fā)行股份總數(shù)的26.45%），
全部無償劃撥給華大半導(dǎo)體。2015年6月16日國務(wù)院國有資產(chǎn)委員會批準(zhǔn)
該事項，2015年7月23日進行股權(quán)過戶，并獲中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任
公司上海分公司確認(rèn)。至此，華大半導(dǎo)體有限公司成為本公司第一大股
東。
本公司屬集成電路設(shè)計企業(yè)，經(jīng)營范圍包括：集成電路、分立器件、相
關(guān)模塊和多媒體信息系統(tǒng)配套產(chǎn)品的設(shè)計制造、電子專用設(shè)備及儀器的
設(shè)計制造，技術(shù)服務(wù)與咨詢，銷售自產(chǎn)產(chǎn)品， 從事貨物及技術(shù)進出口業(yè)
務(wù)，自有房屋租賃，停車場經(jīng)營。
本財務(wù)報表業(yè)經(jīng)本公司董事會于2017年3月24日決議批準(zhǔn)。根據(jù)本公司章
程，本財務(wù)報表將提交股東大會審議。
合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，本年度合并無變化。
二、 財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
本財務(wù)報表按照財政部頒布的《企業(yè)會計準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》以及其后頒
布及修訂的具體會計準(zhǔn)則、應(yīng)用指南、解釋以及其他相關(guān)規(guī)定(統(tǒng)稱“企業(yè)
會計準(zhǔn)則”)編制。
本財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)列報。
編制本財務(wù)報表時，除某些金融工具外，均以歷史成本為計價原則。資
產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。
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三、 重要會計政策及會計估計
本集團根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點制定了具體會計政策和會計估計，主要體
現(xiàn)在應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備的計提、存貨計價方法等。
1. 遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明
本財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了本公司及本
集團于2016年12月31日的財務(wù)狀況以及2016年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流
量。
2. 會計期間
本集團會計年度釆用公歷年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3. 記賬本位幣
本集團記賬本位幣和編制本財務(wù)報表所采用的貨幣均為人民幣。除有特
別說明外，均以人民幣元為單位表示。
4. 企業(yè)合并
企業(yè)合并，是指將兩個或兩個以上單獨的企業(yè)合并形成一個報告主體的
交易或事項。企業(yè)合并分為同一控制下企業(yè)合并和非同一控制下企業(yè)合
并。
同一控制下企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控
制并非暫時性的，為同一控制下的企業(yè)合并。同一控制下的企業(yè)合并，
在合并日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的
其他企業(yè)為被合并方。合并日，是指合并方實際取得對被合并方控制權(quán)
的日期。
合并方在同一控制下企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債(包括最終控制方收購
被合并方而形成的商譽)，按合并日在最終控制方財務(wù)報表中的賬面價值
為基礎(chǔ)進行相關(guān)會計處理。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價值與支付的合并
對價的賬面價值(或發(fā)行股份面值總額)的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢
價，不足沖減的則調(diào)整留存收益。
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三、 重要會計政策及會計估計(續(xù))
4. 企業(yè)合并(續(xù))
非同一控制下的企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的，為非
同一控制下的企業(yè)合并。非同一控制下的企業(yè)合并，在購買日取得對其
他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為購買方，參與合并的其他企業(yè)為被購買
方。購買日，是指為購買方實際取得對被購買方控制權(quán)的日期。
非同一控制下企業(yè)合并中所取得的被購買方可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)
債在收購日以公允價值計量。
支付的合并對價的公允價值(或發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值)與購買日之
前持有的被購買方的股權(quán)的公允價值之和大于合并中取得的被購買方可
辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，確認(rèn)為商譽，并以成本減去累計減值
損失進行后續(xù)計量。支付的合并對價的公允價值(或發(fā)行的權(quán)益性證券的
公允價值)與購買日之前持有的被購買方的股權(quán)的公允價值之和小于合并
中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，首先對取得的被購買
方各項可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價值以及支付的合并對價的
公允價值(或發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值)及購買日之前持有的被購買方
的股權(quán)的公允價值的計量進行復(fù)核，復(fù)核后支付的合并對價的公允價值
(或發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值)與購買日之前持有的被購買方的股權(quán)的
公允價值之和仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額
的，其差額計入當(dāng)期損益。
5. 合并財務(wù)報表
合并財務(wù)報表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，包括本公司及全部子公司
截至2016年12月31日止年度的財務(wù)報表。子公司，是指被本公司控制的
主體(含企業(yè)、被投資單位中可分割的部分，以及本公司所控制的結(jié)構(gòu)化
主體等)。
編制合并財務(wù)報表時，子公司采用與本公司一致的會計年度和會計政
策。本集團內(nèi)部各公司之間的所有交易產(chǎn)生的資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益、收
入、費用和現(xiàn)金流量于合并時全額抵銷。
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5. 合并財務(wù)報表(續(xù))
子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損超過了少數(shù)股東在該子公司期初股東權(quán)
益中所享有的份額的，其余額仍沖減少數(shù)股東權(quán)益。
對于通過非同一控制下的企業(yè)合并取得的子公司，被購買方的經(jīng)營成果
和現(xiàn)金流量自本集團取得控制權(quán)之日起納入合并財務(wù)報表，直至本集團
對其控制權(quán)終止。在編制合并財務(wù)報表時，以購買日確定的各項可辨認(rèn)
資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價值為基礎(chǔ)對子公司的財務(wù)報表進行調(diào)
整。
對于通過同一控制下的企業(yè)合并取得的子公司，被合并方的經(jīng)營成果和
現(xiàn)金流量自合并當(dāng)期期初納入合并財務(wù)報表。編制比較合并財務(wù)報表
時，對前期財務(wù)報表的相關(guān)項目進行調(diào)整，視同合并后形成的報告主體
自最終控制方開始實施控制時一直存在。
如果相關(guān)事實和情況的變化導(dǎo)致對控制要素中的一項或多項發(fā)生變化
的，本集團重新評估是否控制被投資方。
6. 合營安排分類及共同經(jīng)營
合營安排分為共同經(jīng)營和合營企業(yè)。共同經(jīng)營，是指合營方享有該安排
相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債的合營安排。合營企業(yè)，是指合營方僅
對該安排的凈資產(chǎn)享有權(quán)利的合營安排。
合營方確認(rèn)其與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項目：確認(rèn)單獨所持有
的資產(chǎn)，以及按其份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；確認(rèn)單獨所承擔(dān)的負(fù)債，
以及按其份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；確認(rèn)出售其享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份
額所產(chǎn)生的收入；按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；確
認(rèn)單獨所發(fā)生的費用，以及按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費用。
7. 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
現(xiàn)金，是指本集團的庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款；現(xiàn)金等價
物，是指本集團持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)
金、價值變動風(fēng)險很小的投資。
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三、 重要會計政策及會計估計(續(xù))
8. 外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
本集團對于發(fā)生的外幣交易，將外幣金額折算為記賬本位幣金額。
外幣交易在初始確認(rèn)時，采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為
記賬本位幣金額。于資產(chǎn)負(fù)債表日，對于外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負(fù)債
表日即期匯率折算。由此產(chǎn)生的結(jié)算和貨幣性項目折算差額，除屬于與
購建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的差額按照借款費
用資本化的原則處理之外，均計入當(dāng)期損益。以歷史成本計量的外幣非
貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣
金額。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即
期匯率折算，由此產(chǎn)生的差額根據(jù)非貨幣性項目的性質(zhì)計入當(dāng)期損益或
其他綜合收益。
外幣現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率折算。匯率變動對現(xiàn)金
的影響額作為調(diào)節(jié)項目，在現(xiàn)金流量表中單獨列報。
9. 金融工具
金融工具，是指形成一個企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他單位的金融負(fù)債
或權(quán)益工具的合同。
金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)
本集團于成為金融工具合同的一方時確認(rèn)一項金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
滿足下列條件的，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)(或金融資產(chǎn)的一部分，或一組類似
金融資產(chǎn)的一部分)，即從其賬戶和資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)予以轉(zhuǎn)銷：
(1) 收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利屆滿；
(2) 轉(zhuǎn)移了收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利，或在“過手協(xié)議”下承擔(dān)
了及時將收取的現(xiàn)金流量全額支付給第三方的義務(wù)；并且(a)實質(zhì)
上轉(zhuǎn)讓了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬，或(b)雖然實
質(zhì)上既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和
報酬，但放棄了對該金融資產(chǎn)的控制。
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財務(wù)報表附注(續(xù))
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人民幣元
三、 重要會計政策及會計估計(續(xù))
9. 金融工具(續(xù))
如果金融負(fù)債的責(zé)任已履行、撤銷或?qū)脻M，則對金融負(fù)債進行終止確
認(rèn)。如果現(xiàn)有金融負(fù)債被同一債權(quán)人以實質(zhì)上幾乎完全不同條款的另一
金融負(fù)債所取代，或現(xiàn)有負(fù)債的條款幾乎全部被實質(zhì)性修改，則此類替
換或修改作為終止確認(rèn)原負(fù)債和確認(rèn)新負(fù)債處理，差額計入當(dāng)期損益。
以常規(guī)方式買賣金融資產(chǎn)，按交易日會計進行確認(rèn)和終止確認(rèn)。常規(guī)方
式買賣金融資產(chǎn)，是指按照合同條款的約定，在法規(guī)或通行慣例規(guī)定的
期限內(nèi)收取或交付金融資產(chǎn)。交易日，是指本集團承諾買入或賣出金融
資產(chǎn)的日期。
金融資產(chǎn)分類和計量
本集團的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時分類為：以公允價值計量且其變動計入
當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項、可供出售金
融資產(chǎn)、被指定為有效套期工具的衍生工具。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時以
公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資
產(chǎn)，相關(guān)交易費用直接計入當(dāng)期損益，其他類別的金融資產(chǎn)相關(guān)交易費
用計入其初始確認(rèn)金額。
金融資產(chǎn)的后續(xù)計量取決于其分類：
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資
產(chǎn)和初始確認(rèn)時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資
產(chǎn)。交易性金融資產(chǎn)，是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)：取得該金融
資產(chǎn)的目的是為了在短期內(nèi)出售；屬于進行集中管理的可辨認(rèn)金融工具
組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明企業(yè)近期采用短期獲利方式對該組合
進行管理；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工
具、屬于財務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允
價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的
衍生工具除外。對于此類金融資產(chǎn)，采用公允價值進行后續(xù)計量，所有
已實現(xiàn)和未實現(xiàn)的損益均計入當(dāng)期損益。與以公允價值計量且其變動計
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)相關(guān)的股利或利息收入，計入當(dāng)期損益。
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9. 金融工具(續(xù))
金融資產(chǎn)分類和計量(續(xù))
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)(續(xù))
在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，不得
指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
企業(yè)在初始確認(rèn)時將某金融資產(chǎn)劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)后，不能重分類為其他類金融資產(chǎn)；其他類金融資產(chǎn)
也不能重分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
持有至到期投資
持有至到期投資，是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本集團
有明確意圖和能力持有至到期的非衍生金融資產(chǎn)。對于此類金融資產(chǎn)，
采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量，其攤銷或減值以及終止
確認(rèn)產(chǎn)生的利得或損失，均計入當(dāng)期損益。
貸款和應(yīng)收款項
貸款和應(yīng)收款項，是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定
的非衍生金融資產(chǎn)。對于此類金融資產(chǎn)，采用實際利率法，按照攤余成
本進行后續(xù)計量，其攤銷或減值產(chǎn)生的利得或損失，均計入當(dāng)期損益。
可供出售金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn)，指初始確認(rèn)時即指定為可供出售的非衍生金融資
產(chǎn)，以及除上述金融資產(chǎn)類別外的金融資產(chǎn)。對于此類金融資產(chǎn)，采用
公允價值進行后續(xù)計量。其折價或溢價采用實際利率法進行攤銷并確認(rèn)
為利息收入或費用。除減值損失及外幣貨幣性金融資產(chǎn)的匯兌差額確認(rèn)
為當(dāng)期損益外，可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動作為其他綜合收益確
認(rèn)，直到該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)或發(fā)生減值時，其累計利得或損失轉(zhuǎn)入當(dāng)
期損益。與可供出售金融資產(chǎn)相關(guān)的股利或利息收入，計入當(dāng)期損益。
對于在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投
資，按成本計量。
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9. 金融工具(續(xù))
金融負(fù)債分類和計量
本集團的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時分類為：以公允價值計量且其變動計入
當(dāng)期損益的金融負(fù)債、其他金融負(fù)債、被指定為有效套期工具的衍生工
具。對于以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，相關(guān)交易
費用直接計入當(dāng)期損益，其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費用計入其初始確認(rèn)
金額。
金融負(fù)債的后續(xù)計量取決于其分類：
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)
債和初始確認(rèn)時指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)
債。交易性金融負(fù)債，是指滿足下列條件之一的金融負(fù)債：承擔(dān)該金融
負(fù)債的目的是為了在近期內(nèi)回購；屬于進行集中管理的可辨認(rèn)金融工具
組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明企業(yè)近期采用短期獲利方式對該組合
進行管理；屬于衍生工具，但是，被指定且為有效套期工具的衍生工
具、屬于財務(wù)擔(dān)保合同的衍生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允
價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的
衍生工具除外。對于此類金融負(fù)債，按照公允價值進行后續(xù)計量，所有
已實現(xiàn)和未實現(xiàn)的損益均計入當(dāng)期損益。
企業(yè)在初始確認(rèn)時將某金融負(fù)債劃分為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債后，不能重分類為其他金融負(fù)債；其他金融負(fù)債也不
能重分類為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。
其他金融負(fù)債
對于此類金融負(fù)債，采用實際利率法，按照攤余成本進行后續(xù)計量。
金融工具抵銷
同時滿足下列條件的，金融資產(chǎn)和金融負(fù)債以相互抵銷后的凈額在資產(chǎn)
負(fù)債表內(nèi)列示：具有抵銷已確認(rèn)金額的法定權(quán)利，且該種法定權(quán)利是當(dāng)
前可執(zhí)行的；計劃以凈額結(jié)算，或同時變現(xiàn)該金融資產(chǎn)和清償該金融負(fù)
債。
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金融資產(chǎn)減值
本集團于資產(chǎn)負(fù)債表日對金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，有客觀證據(jù)表
明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準(zhǔn)備。表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客
觀證據(jù)，是指金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后實際發(fā)生的、對該金融資產(chǎn)的預(yù)計未
來現(xiàn)金流量有影響，且企業(yè)能夠?qū)υ撚绊戇M行可靠計量的事項。金融資
產(chǎn)發(fā)生減值的客觀證據(jù)，包括發(fā)行人或債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財務(wù)困難、債務(wù)
人違反合同條款(如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等)、債務(wù)人很可能倒
閉或進行其他財務(wù)重組，以及公開的數(shù)據(jù)顯示預(yù)計未來現(xiàn)金流量確已減
少且可計量。
以攤余成本計量的金融資產(chǎn)
發(fā)生減值時，將該金融資產(chǎn)的賬面通過備抵項目價值減記至預(yù)計未來現(xiàn)
金流量(不包括尚未發(fā)生的未來信用損失)現(xiàn)值，減記金額計入當(dāng)期損益。
預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值，按照該金融資產(chǎn)原實際利率(即初始確認(rèn)時計算
確定的實際利率)折現(xiàn)確定，并考慮相關(guān)擔(dān)保物的價值。減值后利息收入
按照確定減值損失時對未來現(xiàn)金流量進行折現(xiàn)采用的折現(xiàn)率作為利率計
算確認(rèn)。
對單項金額重大的金融資產(chǎn)單獨進行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其已
發(fā)生減值，確認(rèn)減值損失，計入當(dāng)期損益。對單項金額不重大的金融資
產(chǎn)，包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試。單
獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)(包括單項金額重大和不重大的金融資產(chǎn))，
包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行減值測試。已單
項確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險特征的金融資
產(chǎn)組合中進行減值測試。
本集團對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)確認(rèn)減值損失后，如有客觀證據(jù)表
明該金融資產(chǎn)價值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項有關(guān)，
原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價
值不超過假定不計提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。
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9. 金融工具(續(xù))
金融資產(chǎn)減值(續(xù))
可供出售金融資產(chǎn)
如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，原計入其他綜合收益的因公
允價值下降形成的累計損失，予以轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。該轉(zhuǎn)出的累計
損失，為可供出售金融資產(chǎn)的初始取得成本扣除已收回本金和已攤銷金
額、當(dāng)前公允價值和原已計入損益的減值損失后的余額。
對于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會計期間公允價值
已上升且客觀上與確認(rèn)原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認(rèn)的
減值損失予以轉(zhuǎn)回，計入當(dāng)期損益。
以成本計量的金融資產(chǎn)
如果有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，將該金融資產(chǎn)的賬面價值，
與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之
間的差額，確認(rèn)為減值損失，計入當(dāng)期損益。發(fā)生的減值損失一經(jīng)確
認(rèn)，不再轉(zhuǎn)回。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移
本集團已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，
終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬
的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。
本集團既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險和報酬
的，分別下列情況處理：放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融
資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼
續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)
債。
通過對所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)提供財務(wù)擔(dān)保方式繼續(xù)涉入的，按照金融資產(chǎn)的
賬面價值和財務(wù)擔(dān)保金額兩者之中的較低者，確認(rèn)繼續(xù)涉入形成的資
產(chǎn)。財務(wù)擔(dān)保金額，是指所收到的對價中，將被要求償還的最高金額。
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10. 應(yīng)收款項
單項金額重大并單獨計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計提方法
單項金額重大的判斷依據(jù) 本集團根據(jù)公司經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)性質(zhì)
或金額標(biāo)準(zhǔn) 及客戶結(jié)算狀況等確定單項金額重大
的應(yīng)收款項標(biāo)準(zhǔn)為單項余額占年末應(yīng)
收賬款余額大于等于5%的應(yīng)收賬款。
單項金額重大并單項計提 本集團對單項金額重大的應(yīng)收款項單
壞賬準(zhǔn)備的計提方法 獨進行減值測試，根據(jù)其賬面價值與
預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額確
認(rèn)。
按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
除關(guān)聯(lián)方、押金保證金等因信用風(fēng)險特征明顯較低不計提壞賬準(zhǔn)備以
外，本集團對應(yīng)收款項以賬齡作為信用風(fēng)險特征確定應(yīng)收款項組合，并
采用賬齡分析法對應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款計提壞賬準(zhǔn)備比例如下：
應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款
計提比例(%) 計提比例(%)
1年以內(nèi) - -
1至2年 15
2至3年 30
3年以上 100
單項金額不重大但單獨計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
本集團對單項金額不重大的應(yīng)收款項，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值，
根據(jù)其賬面價值與預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額確認(rèn)。
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11. 存貨
存貨包括原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、周轉(zhuǎn)材料等。
存貨按照成本進行初始計量。存貨成本包括采購成本、加工成本和其他
成本。發(fā)出存貨，采用加權(quán)平均法確定其實際成本。周轉(zhuǎn)材料包括低值
易耗品和包裝物等，低值易耗品和包裝物釆用一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。
存貨的盤存制度采用永續(xù)盤存制。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，對成本高于可
變現(xiàn)凈值的，計提存貨跌價準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損益。如果以前計提存貨跌
價準(zhǔn)備的影響因素已經(jīng)消失，使得存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價值，
則在原已計提的存貨跌價準(zhǔn)備金額內(nèi)，將以前減記的金額予以恢復(fù)，轉(zhuǎn)
回的金額計入當(dāng)期損益。
可變現(xiàn)凈值，是指在日?；顒又校尕浀墓烙嬍蹆r減去至完工時估計將
要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。計提存貨跌價
準(zhǔn)備時，原材料按類別計提，產(chǎn)成品按類別計提。
12. 長期股權(quán)投資
長期股權(quán)投資包括對子公司、合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的權(quán)益性投資。
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12. 長期股權(quán)投資(續(xù))
長期股權(quán)投資在取得時以初始投資成本進行初始計量。通過同一控制下
的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，以合并日取得被合并方所有者權(quán)益在
最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為初始投資成本；初始
投資成本與合并對價賬面價值之間差額，調(diào)整資本公積(不足沖減的，沖
減留存收益)；合并日之前的其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被
投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進行會計處理，因被投資
方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他股東權(quán)益變動而確認(rèn)
的股東權(quán)益，在處置該項投資時轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益；其中，處置后仍為長期
股權(quán)投資的按比例結(jié)轉(zhuǎn)，處置后轉(zhuǎn)換為金融工具的則全額結(jié)轉(zhuǎn)。通過非
同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，以合并成本作為初始投資
成本，合并成本包括購買方付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債、發(fā)行的權(quán)
益性證券的公允價值之和；購買日之前持有的因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)
的其他綜合收益，在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關(guān)資
產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收
益和利潤分配以外的其他股東權(quán)益變動而確認(rèn)的股東權(quán)益，在處置該項
投資時轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益；其中，處置后仍為長期股權(quán)投資的按比例結(jié)轉(zhuǎn)，
處置后轉(zhuǎn)換為金融工具的則全額結(jié)轉(zhuǎn)。
本公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投資，在本公司個別財務(wù)
報表中采用成本法核算?？刂?，是指擁有對被投資方的權(quán)力，通過參與
被投資方的相關(guān)活動而享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權(quán)
力影響回報金額。
采用成本法時，長期股權(quán)投資按初始投資成本計價。追加或收回投資
的，調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。被投資單位宣告分派的現(xiàn)金股利或利
潤，確認(rèn)為當(dāng)期投資收益。
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12. 長期股權(quán)投資(續(xù))
本集團對被投資單位具有共同控制或重大影響的，長期股權(quán)投資采用權(quán)
益法核算。共同控制，是指按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并
且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決
策。重大影響，是指對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)
力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
采用權(quán)益法時，長期股權(quán)投資的初始投資成本大于投資時應(yīng)享有被投資
單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價值份額的，歸入長期股權(quán)投資的初始投資成
本；長期股權(quán)投資的初始投資成本小于投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)
凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差額計入當(dāng)期損益，同時調(diào)整長期股權(quán)投資
的成本。
采用權(quán)益法時，取得長期股權(quán)投資后，按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單
位實現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資損益和其他綜合
收益并調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值。在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益
的份額時，以取得投資時被投資單位可辨認(rèn)資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，
按照本集團的會計政策及會計期間，并抵銷與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間
發(fā)生的內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計算歸屬于投資方的部分(但內(nèi)部
交易損失屬于資產(chǎn)減值損失的，應(yīng)全額確認(rèn))，對被投資單位的凈利潤進
行調(diào)整后確認(rèn)，但投出或出售的資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的除外。[對于首次執(zhí)行企
業(yè)會計準(zhǔn)則之前已經(jīng)持有的對聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，如
存在與該投資相關(guān)的股權(quán)投資借方差額，還應(yīng)扣除按原剩余期限直線攤
銷的股權(quán)投資借方差額，確認(rèn)投資損益。]按照被投資單位宣告分派的利
潤或現(xiàn)金股利計算應(yīng)享有的部分，相應(yīng)減少長期股權(quán)投資的賬面價值。
本集團確認(rèn)被投資單位發(fā)生的凈虧損，以長期股權(quán)投資的賬面價值以及
其他實質(zhì)上構(gòu)成對被投資單位凈投資的長期權(quán)益減記至零為限，本集團
負(fù)有承擔(dān)額外損失義務(wù)的除外。對于被投資單位除凈損益、其他綜合收
益和利潤分配以外股東權(quán)益的其他變動，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價值
并計入股東權(quán)益。
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三、 重要會計政策及會計估計(續(xù))
12. 長期股權(quán)投資(續(xù))
處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當(dāng)期損
益。采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，終止采用權(quán)益法的，原權(quán)益法核
算的相關(guān)其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同
的基礎(chǔ)進行會計處理，因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配
以外的其他股東權(quán)益變動而確認(rèn)的股東權(quán)益，全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益；仍采
用權(quán)益法的，原權(quán)益法核算的相關(guān)其他綜合收益采用與被投資單位直接
處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進行會計處理并按比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，
因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他股東權(quán)益變
動而確認(rèn)的股東權(quán)益，按相應(yīng)的比例轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
13. 投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)，是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地
產(chǎn)，包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、
已出租的建筑物。
投資性房地產(chǎn)按照成本進行初始計量。與投資性房地產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支
出，如果與該資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入且其成本能夠可靠地計
量，則計入投資性房地產(chǎn)成本。否則，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
本集團采用成本模式對投資性房地產(chǎn)進行后續(xù)計量。投資性房地產(chǎn)的折
舊釆用年限平均法計提，使用壽命、預(yù)計凈殘值率及年折舊率如下：
使用壽命 預(yù)計凈殘值率 年折舊率
投資性房地產(chǎn) 30年 5% 3.17%
14. 固定資產(chǎn)
固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可
靠地計量時才予以確認(rèn)。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合該確認(rèn)條件
的，計入固定資產(chǎn)成本，并終止確認(rèn)被替換部分的賬面價值；否則，在
發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
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14. 固定資產(chǎn)(續(xù))
固定資產(chǎn)按照成本進行初始計量。購置固定資產(chǎn)的成本包括購買價款、
相關(guān)稅費、使固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該
項資產(chǎn)的其他支出。
固定資產(chǎn)的折舊釆用年限平均法計提，各類固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計
凈殘值率及年折舊率如下：
使用壽命 預(yù)計凈殘值率 年折舊率
房屋建筑物 20-30年 5-10% 3.00-4.75%
機器設(shè)備 10年 5-10% 9.00-9.50%
電子設(shè)備 4-5年 5-10% 18.00-23.75%
運輸設(shè)備 5年 5-10% 18.00-19.00%
其他設(shè)備 5-10年 5-10% 9.00-19.00%
本集團至少于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計凈殘值和折
舊方法進行復(fù)核，必要時進行調(diào)整。
15. 在建工程
在建工程成本按實際工程支出確定﹐包括在建期間發(fā)生的各項必要工程
支出、工程達到預(yù)定可使用狀態(tài)前的應(yīng)予資本化的借款費用以及其他相
關(guān)費用等。
在建工程在達到預(yù)定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。
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16. 借款費用
借款費用，是指本集團因借款而發(fā)生的利息及其他相關(guān)成本，包括借款
利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差
額等。
可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的借款費用，予以
資本化，其他借款費用計入當(dāng)期損益。符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需
要經(jīng)過相當(dāng)長時間的購建或者生產(chǎn)活動才能達到預(yù)定可使用或者可銷售
狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
借款費用同時滿足下列條件的，才能開始資本化：
(1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；
(2) 借款費用已經(jīng)發(fā)生；
(3) 為使資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)
活動已經(jīng)開始。
購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)
時，借款費用停止資本化。之后發(fā)生的借款費用計入當(dāng)期損益。
在資本化期間內(nèi)，每一會計期間的利息資本化金額，按照下列方法確
定：
(1) 專門借款以當(dāng)期實際發(fā)生的利息費用，減去暫時性的存款利息收
入或投資收益后的金額確定。
(2) 占用的一般借款，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支
出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的加權(quán)平均利率計算確定。
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中，發(fā)生除達到預(yù)定可使用
或者可銷售狀態(tài)必要的程序之外的非正常中斷、且中斷時間連續(xù)超過3個
月的，暫停借款費用的資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費用確認(rèn)為費
用，計入當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始。
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17. 無形資產(chǎn)
無形資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本集團，且其成本能夠可
靠地計量時才予以確認(rèn)，并以成本進行初始計量。但非同一控制下企業(yè)
合并中取得的無形資產(chǎn)，其公允價值能夠可靠地計量的，即單獨確認(rèn)為
無形資產(chǎn)并按照公允價值計量。
無形資產(chǎn)按照其能為本集團帶來經(jīng)濟利益的期限確定使用壽命，無法預(yù)
見其為本集團帶來經(jīng)濟利益期限的作為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。
目前各項無形資產(chǎn)的使用壽命如下：
預(yù)計使用壽命
土地使用權(quán) 50年
專利權(quán) 5-10年
非專利技術(shù) 5-10年
軟件 3-5年
商標(biāo)權(quán) 5-10年
本集團取得的土地使用權(quán)，通常作為無形資產(chǎn)核算。自行開發(fā)建造廠房
等建筑物，相關(guān)的土地使用權(quán)和建筑物分別作為無形資產(chǎn)和固定資產(chǎn)核
算。外購?fù)恋丶敖ㄖ镏Ц兜膬r款在土地使用權(quán)和建筑物之間進行分
配，難以合理分配的，全部作為固定資產(chǎn)處理。
使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在其使用壽命內(nèi)采用直線法攤銷。本集團至
少于每年年度終了，對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法
進行復(fù)核，必要時進行調(diào)整。
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17. 無形資產(chǎn)(續(xù))
本集團將內(nèi)部研究開發(fā)項目的支出，區(qū)分為研究階段支出和開發(fā)階段支
出。研究階段的支出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。開發(fā)階段的支出，只有
在同時滿足下列條件時，才能予以資本化，即：完成該無形資產(chǎn)以使其
能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出
售的意圖；無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資
產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使
用的，能夠證明其有用性；有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，
以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；歸屬于該
無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。不滿足上述條件的開發(fā)支
出，于發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
18. 資產(chǎn)減值
本集團對除存貨、遞延所得稅、金融資產(chǎn)外的資產(chǎn)減值，按以下方法確
定：
本集團于資產(chǎn)負(fù)債表日判斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減
值跡象的，本集團將估計其可收回金額，進行減值測試。對因企業(yè)合并
所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，
至少于每年末進行減值測試。對于尚未達到可使用狀態(tài)的無形資產(chǎn)，也
每年進行減值測試。
可收回金額根據(jù)資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來
現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。本集團以單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計其
可收回金額；難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，以該資產(chǎn)所屬
的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)
生的主要現(xiàn)金流入是否獨立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。
當(dāng)資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價值時，本集團將其賬面價
值減記至可收回金額，減記的金額計入當(dāng)期損益，同時計提相應(yīng)的資產(chǎn)
減值準(zhǔn)備。
上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會計期間不再轉(zhuǎn)回。
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19. 長期待攤費用
長期待攤費用采用直線法攤銷，按照其能為本集團帶來經(jīng)濟利益的期限
確定使用壽命，目前攤銷期如下：
攤銷期
園區(qū)改造項目 5年
20. 職工薪酬
職工薪酬，是指本集團為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動關(guān)系而給予的
各種形式的報酬或補償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福
利和其他長期職工福利。
短期薪酬
短期薪酬是指本集團在職工提供相關(guān)服務(wù)的年度報告期間結(jié)束后十二個
月內(nèi)需要全部予以支付的職工薪酬，離職后福利和辭退福利除外。本集
團在職工提供服務(wù)的會計期間，將應(yīng)付的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并根據(jù)
職工提供服務(wù)的受益對象計入相關(guān)資產(chǎn)成本和費用。
離職后福利
離職后福利是指本集團為獲得職工提供的服務(wù)而在職工退休或與企業(yè)解
除勞動關(guān)系后，提供的各種形式的報酬和福利，短期薪酬和辭退福利除
外。離職后福利計劃分類為設(shè)定提存計劃和設(shè)定受益計劃。
離職后福利設(shè)定提存計劃主要為參加由各地勞動及社會保障機構(gòu)組織實
施的社會基本養(yǎng)老保險、失業(yè)保險等；在職工為本集團提供服務(wù)的會計
期間，將根據(jù)設(shè)定提存計劃計算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期
損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
本集團按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)定期繳付上述款項后，不再有其他的支付義
務(wù)。
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20. 職工薪酬(續(xù))
辭退福利
辭退福利是指本集團在職工勞動合同到期之前解除與職工的勞動關(guān)系，
或者為鼓勵職工自愿接受裁減而給予職工的補償，在發(fā)生當(dāng)期計入當(dāng)期
損益。
其他長期職工福利
其他長期職工福利是指除短期薪酬、離職后福利、辭退福利之外的其他
所有職工福利。
對符合設(shè)定提存計劃條件的其他長期職工福利，在職工為本集團提供服
務(wù)的會計期間，將應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)
成本。
21. 預(yù)計負(fù)債
除了非同一控制下企業(yè)合并中的或有對價及承擔(dān)的或有負(fù)債之外，當(dāng)與
或有事項相關(guān)的義務(wù)同時符合以下條件，本集團將其確認(rèn)為預(yù)計負(fù)債：
(1) 該義務(wù)是本集團承擔(dān)的現(xiàn)時義務(wù)；
(2) 該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出本集團；
(3) 該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。
預(yù)計負(fù)債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進行初始計量，
并綜合考慮與或有事項有關(guān)的風(fēng)險、不確定性和貨幣時間價值等因素。
每個資產(chǎn)負(fù)債表日對預(yù)計負(fù)債的賬面價值進行復(fù)核。有確鑿證據(jù)表明該
賬面價值不能反映當(dāng)前最佳估計數(shù)的，按照當(dāng)前最佳估計數(shù)對該賬面價
值進行調(diào)整。
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22. 收入
收入在經(jīng)濟利益很可能流入本集團、且金額能夠可靠計量，并同時滿足
下列條件時予以確認(rèn)。
銷售商品收入
本集團已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方，并不再對該
商品保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)和實施有效控制，且相關(guān)的
已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量，確認(rèn)為收入的實現(xiàn)。
提供勞務(wù)收入
于資產(chǎn)負(fù)債表日，在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計的情況下，按完
工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入；否則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計能夠得到補償?shù)?br/> 勞務(wù)成本金額確認(rèn)收入。提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計，是指同時
滿足下列條件：收入的金額能夠可靠地計量，相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流
入本集團，交易的完工進度能夠可靠地確定，交易中已發(fā)生和將發(fā)生的
成本能夠可靠地計量。本集團以已完工作的測量確定提供勞務(wù)交易的完
工進度。提供勞務(wù)收入總額，按照從接受勞務(wù)方已收或應(yīng)收的合同或協(xié)
議價款確定，但已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價款不公允的除外。
利息收入
按照他人使用本集團貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
租賃收入
經(jīng)營租賃的租金收入在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法確認(rèn)。
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23. 政府補助
政府補助在能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時，予以確認(rèn)。政府補
助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計量。政府補助為非貨幣性
資產(chǎn)的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額
計量。
政府文件規(guī)定用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的，作為與資產(chǎn)相關(guān)
的政府補助；政府文件不明確的，以取得該補助必須具備的基本條件為
基礎(chǔ)進行判斷，以購建或其他方式形成長期資產(chǎn)為基本條件的作為與資
產(chǎn)相關(guān)的政府補助，除此之外的作為與收益相關(guān)的政府補助。
與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認(rèn)
為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費用的期間計入當(dāng)期損益；用于補償已發(fā)生
的相關(guān)費用或損失的，直接計入當(dāng)期損益。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確
認(rèn)為遞延收益，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計入當(dāng)期損益。但按
照名義金額計量的政府補助，直接計入當(dāng)期損益。
24. 所得稅
所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商
譽，或與直接計入股東權(quán)益的交易或者事項相關(guān)的計入股東權(quán)益外，均
作為所得稅費用或收益計入當(dāng)期損益。
本集團對于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債或資產(chǎn)，按照稅法規(guī)
定計算的預(yù)期應(yīng)交納或返還的所得稅金額計量。
本集團根據(jù)資產(chǎn)與負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的暫
時性差異，以及未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)但按照稅法規(guī)定可以確定其計稅
基礎(chǔ)的項目的賬面價值與計稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時性差異，采用
資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法計提遞延所得稅。
各種應(yīng)納稅暫時性差異均據(jù)以確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非：
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24. 所得稅(續(xù))
(1) 應(yīng)納稅暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：商譽的初始確認(rèn)，或
者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該交易
不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納
稅所得額或可抵扣虧損。
(2) 對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時性差
異，該暫時性差異轉(zhuǎn)回的時間能夠控制并且該暫時性差異在可預(yù)
見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。
對于可抵扣暫時性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，
本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可抵扣虧損和稅款抵
減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非：
(1) 可抵扣暫時性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：該交易不是企業(yè)合
并，并且交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應(yīng)納稅所得額或
可抵扣虧損。
(2) 對于與子公司、合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時性差
異，同時滿足下列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時性
差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回，且未來很可能獲得用來抵扣可
抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額。
本集團于資產(chǎn)負(fù)債表日，對于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，依據(jù)
稅法規(guī)定，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計量，并
反映資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)期收回資產(chǎn)或清償負(fù)債方式的所得稅影響。
于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復(fù)核，如果
未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)
的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。于資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團重
新評估未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額可
供所有或部分遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回的限度內(nèi)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。
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25. 租賃
實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險和報酬的租賃為融資租賃，
除此之外的均為經(jīng)營租賃。
作為經(jīng)營租賃承租人
經(jīng)營租賃的租金支出，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法計入相關(guān)的資產(chǎn)
成本或當(dāng)期損益。
作為經(jīng)營租賃出租人
經(jīng)營租賃的租金收入在租賃期內(nèi)各個期間按直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益，或
有租金在實際發(fā)生時計入當(dāng)期損益。
26. 利潤分配
本公司的現(xiàn)金股利，于股東大會批準(zhǔn)后確認(rèn)為負(fù)債。
27. 公允價值計量
公允價值，是指市場參與者在計量日發(fā)生的有序交易中，出售一項資產(chǎn)
所能收到或者轉(zhuǎn)移一項負(fù)債所需支付的價格。本公司以公允價值計量相
關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債，假定出售資產(chǎn)或者轉(zhuǎn)移負(fù)債的有序交易在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)
債的主要市場進行；不存在主要市場的，本公司假定該交易在相關(guān)資產(chǎn)
或負(fù)債的最有利市場進行。主要市場(或最有利市場)是本公司在計量日能
夠進入的交易市場。本公司采用市場參與者在對該資產(chǎn)或負(fù)債定價時為
實現(xiàn)其經(jīng)濟利益最大化所使用的假設(shè)。
以公允價值計量非金融資產(chǎn)的，考慮市場參與者將該資產(chǎn)用于最佳用途
產(chǎn)生經(jīng)濟利益的能力，或者將該資產(chǎn)出售給能夠用于最佳用途的其他市
場參與者產(chǎn)生經(jīng)濟利益的能力。
本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的
估值技術(shù)，優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值，只有在可觀察輸入值無法取得
或取得不切實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
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三、 重要會計政策及會計估計(續(xù))
27. 公允價值計量(續(xù))
在財務(wù)報表中以公允價值計量或披露的資產(chǎn)和負(fù)債，根據(jù)對公允價值計
量整體而言具有重要意義的最低層次輸入值，確定所屬的公允價值層
次：第一層次輸入值，在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場
上未經(jīng)調(diào)整的報價；第二層次輸入值，除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或
負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值；第三層次輸入值，相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的
不可觀察輸入值。
每個資產(chǎn)負(fù)債表日，本集團對在財務(wù)報表中確認(rèn)的持續(xù)以公允價值計量
的資產(chǎn)和負(fù)債進行重新評估，以確定是否在公允價值計量層次之間發(fā)生
轉(zhuǎn)換。
28. 重大會計判斷和估計
編制財務(wù)報表要求管理層作出判斷、估計和假設(shè)，這些判斷、估計和假
設(shè)會影響收入、費用、資產(chǎn)和負(fù)債的列報金額及其披露，以及資產(chǎn)負(fù)債
表日或有負(fù)債的披露。然而，這些假設(shè)和估計的不確定性所導(dǎo)致的結(jié)果
可能造成對未來受影響的資產(chǎn)或負(fù)債的賬面金額進行重大調(diào)整。
判斷
經(jīng)營租賃——作為出租人
本集團就投資性房地產(chǎn)簽訂了租賃合同。本集團認(rèn)為，根據(jù)租賃合同的
條款，本集團保留了這些房地產(chǎn)所有權(quán)上的所有重大風(fēng)險和報酬，因此
作為經(jīng)營租賃處理。
估計的不確定性
以下為于資產(chǎn)負(fù)債表日有關(guān)未來的關(guān)鍵假設(shè)以及估計不確定性的其他關(guān)
鍵來源，可能會導(dǎo)致未來會計期間資產(chǎn)和負(fù)債賬面金額重大調(diào)整。
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三、 重要會計政策及會計估計(續(xù))
28. 重大會計判斷和估計(續(xù))
估計的不確定性(續(xù))
研發(fā)支出
本集團根據(jù)研發(fā)進度和準(zhǔn)則要求的5項資本化條件確認(rèn)研究階段和開發(fā)階
段，對于研究階段發(fā)生的費用全部計入當(dāng)期損益；對達到資本化時點發(fā)生
費用全部資本化。
存貨跌價準(zhǔn)備
存貨跌價準(zhǔn)備是基于評估存貨的可售性及其可變現(xiàn)凈值。鑒定存貨跌價要
求管理層在取得確鑿證據(jù)，并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負(fù)債表日后事
項的影響等因素的基礎(chǔ)上作出判斷和估計。實際的結(jié)果與原先估計的差異
將在估計被改變的期間影響存貨的賬面價值及存貨跌價準(zhǔn)備的計提或轉(zhuǎn)
回。
壞賬準(zhǔn)備
當(dāng)出現(xiàn)明顯證據(jù)使得應(yīng)收款項的回收性出現(xiàn)疑問時，本公司會對應(yīng)收款項
提取壞賬準(zhǔn)備。由于管理層在考慮壞賬準(zhǔn)備時需要做出假設(shè)，并對歷史回
款情況，賬齡，債務(wù)人的財務(wù)狀況和整體經(jīng)濟環(huán)境進行判斷，因此壞賬準(zhǔn)
備的計算具有不確定性。雖然沒有理由相信對于計算應(yīng)收款項的減值時所
依據(jù)的估計和假設(shè)未來會出現(xiàn)重大變化，但當(dāng)未來的實際結(jié)果和預(yù)期與原
先的估計不同時，應(yīng)收款項的賬面價值和壞賬損失將會發(fā)生變化。
可供出售金融資產(chǎn)減值
本集團持有的非上市權(quán)益由于公允價值無法可靠計量而采用成本法核
算。于資產(chǎn)負(fù)債表日，管理層須評估該金融資產(chǎn)是否發(fā)生減值，將該金
融資產(chǎn)的賬面價值與采用估值方法確定的公允價值之間的差額確認(rèn)為減
值損失。對持有的非上市權(quán)益的估值，是根據(jù)具有類似合同條款和風(fēng)險
特征的其他金融工具的當(dāng)前折現(xiàn)率折現(xiàn)的預(yù)計未來現(xiàn)金流量。這要求本
集團做出估計和假設(shè)來預(yù)計未來現(xiàn)金流量、信用風(fēng)險、波動和折現(xiàn)率，
因此具有不確定性。
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四、 稅項
主要稅種及稅率
本集團適用的主要稅種及其稅率列示如下：
增值稅 – 應(yīng)稅收入按17%、6%、5%、3%的稅率計算銷項
稅，并按扣除當(dāng)期允許抵扣的進項稅額后的差額計
繳增值稅 。
營業(yè)稅 – 應(yīng)稅收入的5%計繳營業(yè)稅。自2016年5月1日起，由
計繳營業(yè)稅改為計繳增值稅。
城巿維護建設(shè)稅 – 按實際繳納的流轉(zhuǎn)稅的7%計繳。
教育費附加 – 按實際繳納的流轉(zhuǎn)稅的2%、3%計繳。
企業(yè)所得稅 – 企業(yè)所得稅按應(yīng)納稅所得額的25%、15%、10%、
16.5%計繳(注)。
房產(chǎn)稅 – 按實際應(yīng)稅收入的12%計繳。
注： 根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》第二十八條及其實施條例第九十
三條的規(guī)定，本公司自2015年1月1日至2016年12月31日按15%稅率征
收企業(yè)所得稅。本集團之子公司上海嶺芯微電子有限公司自2016年1月1
日 至 2016 年 12 月 31 日 按 15% 稅 率 征 收 企 業(yè) 所 得 稅 ， 同 時 根 據(jù) 財 稅
【2012】27號《財政部國家稅務(wù)總局關(guān)于進一步鼓勵軟件產(chǎn)業(yè)和集成電
路產(chǎn)業(yè)發(fā)展企業(yè)所得稅政策的通知》，上海嶺芯微電子有限公司2016年
1月1日至2016年12月31日減按10%稅率征收企業(yè)所得稅。本集團之子公
司香港海華有限公司注冊地為中國香港，適用當(dāng)?shù)囟惵?6.5%。
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四、 合并財務(wù)報表主要項目注釋
1. 貨幣資金
2016年 2015年
庫存現(xiàn)金 87,072.69 150,122.34
銀行存款 1,251,062,820.84 1,149,515,793.81
其他貨幣資金 27,610,501.81 20,982,118.31
1,278,760,395.34 1,170,648,034.46
于2016年12月31日，本集團受限制存款包括銀行承兌匯票保證金存款人
民幣9,550,000.00元(2015年12月31日：人民幣8,730,000.00元)及為銀行
借款而質(zhì)押的銀行存單人民幣18,060,083.50元(2015年12月31日：人民
幣12,251,700.00元)。
于 2016 年 12 月 31 日 ， 本 集 團 存 放 于 境 外 的 貨 幣 資 金 為 人 民 幣
745,385,236.85元(2015年12月31日：人民幣733,538,360.74元)。
銀行活期存款按照銀行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存
款期分為6個月至12個月不等，依本集團的現(xiàn)金需求而定，并按照相應(yīng)的
銀行定期存款利率取得利息收入。
2. 應(yīng)收票據(jù)
2016年 2015年
銀行承兌匯票 28,652,724.65 45,394,456.52
已背書或貼現(xiàn)但在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)如下：
2016年 2015年
終止確認(rèn) 未終止確認(rèn) 終止確認(rèn) 未終止確認(rèn)
銀行承兌匯票 19,830,793.06 - 18,554,474.03
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五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù))
3. 應(yīng)收賬款
應(yīng)收賬款信用期通常為1-2個月，主要客戶可以延長至4個月。應(yīng)收賬款
并不計息。
應(yīng)收賬款的賬齡分析如下：
2016年 2015年
1年以內(nèi) 100,152,504.62 97,180,204.01
1年至2年 816,867.61 10,724,364.68
2年至3年 - 505,709.82
3年以上 11,917,060.03 16,034,300.11
112,886,432.26 124,444,578.62
減：應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 13,757,927.72 13,973,858.30
99,128,504.54 110,470,720.32
應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的變動如下：
年初余額 本年計提 本年轉(zhuǎn)回 本年核銷 年末余額
2016年 13,973,858.30 817,099.55 (783,030.13) (250,000.00) 13,757,927.72
2015年 12,171,949.13 1,852,501.57 (50,592.40) - 13,973,858.30
2016年12月31日 2015年12月31日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 計提比例 金額 比例(%) 金額 計提比例
(%) (%)
單項金額重大
并單項計提
壞賬準(zhǔn)備 - - - - - - - -
按信用風(fēng)險特征
組合計提 94,285,354.91 83.52 83,337.59 0.09 108,660,278.51 87.32 2,010,367.65 1.85
壞賬準(zhǔn)備
單項金額雖不重
大但單項計提
壞賬準(zhǔn)備 18,601,077.35 16.48 13,674,590.13 73.52 15,784,300.11 12.68 11,963,490.65 75.79
112,886,432.26 100.00 13,757,927.72 12.19 124,444,578.62 100.00 13,973,858.30 11.23
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3. 應(yīng)收賬款(續(xù))
于2016年12月31日及2015年12月31日，無單項金額重大并單獨計提壞賬
準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款。
本集團采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款情況如下：
2016年 2015年
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 金額 比例(%) 金額
1年以內(nèi) 94,085,070.97 99.79 - 97,180,204.01 89.43 -
1至2年 137,583.94 0.15 20,637.59 10,724,364.68 9.87 1,608,654.70
2至3年 - - - 505,709.82 0.47 151,712.95
3年以上 62,700.00 0.06 62,700.00 250,000.00 0.23 250,000.00
94,285,354.91 100.00 83,337.59 108,660,278.51 100.00 2,010,367.65
2016年計提壞賬準(zhǔn)備人民幣817,099.55元(2015年：人民幣1,852,501.57
元 ) ， 收 回 或 轉(zhuǎn) 回 壞 賬 準(zhǔn) 備 人 民 幣 783,030.13 元 (2015 年 ： 人 民 幣
50,592.40元)。
2016年實際核銷的應(yīng)收賬款為人民幣250,000.00元(2015年：無)。
4. 預(yù)付款項
預(yù)付款項的賬齡分析如下：
2016年 2015年
賬面余額 比例(%) 賬面余額 比例(%)
1年以內(nèi) 5,296,267.21 97.54 5,553,108.55 99.81
1年至2年 133,787.26 2.46 10,809.80 0.19
5,430,054.47 100.00 5,563,918.35 100.00
于2016年12月31日及2015年12月31日，本集團無超過一年的重大的預(yù)付
款項。
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5. 應(yīng)收利息
2016年 2015年
定期存款 31,305,821.71 10,068,819.26
6. 其他應(yīng)收款
其他應(yīng)收款的賬齡分析如下：
2016年 2015年
1年以內(nèi) 834,522.57 2,605,414.64
1年至2年 205,213.40 118,638.00
2年至3年 - 8,800.00
3年以上 32,772,272.77 36,371,192.48
33,812,008.74 39,104,045.12
減：其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 31,078,741.38 34,151,508.33
2,733,267.36 4,952,536.79
其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備的變動如下：
年初余額 本年計提 本年轉(zhuǎn)回 本年核銷 年末余額
2016年 34,151,508.33 - (3,072,766.95) - 31,078,741.38
2015年 34,162,117.27 20,475.81 (29,724.64) (1,360.11) 34,151,508.33
2016年12月31日 2015年12月31日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 計提比例 金額 比例(%) 金額 計提比例
(%) (%)
單項金額重大
并單項計提
壞賬準(zhǔn)備 30,484,774.33 90.16 30,484,774.33 100.00 33,537,105.58 85.76 33,537,105.58 100.00
按信用風(fēng)險特征
組合計提
壞賬準(zhǔn)備 1,411,435.38 4.17 593,967.05 42.08 3,326,819.69 8.51 614,402.75 18.47
備用金押金組合 1,915,799.03 5.67 - - 2,240,119.85 5.73 - -
33,812,008.74 100.00 31,078,741.38 91.92 39,104,045.12 100.00 34,151,508.33 87.33
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6. 其他應(yīng)收款(續(xù))
于2016年12月31日，單項金額重大并單獨計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款情
況如下：
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 計提理由
健橋證券股份
有限公司 30,484,774.33 30,484,774.33 100% 公司破產(chǎn)清算(注)
于2015年12月31日，單項金額重大并單獨計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款情
況如下
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 計提理由
健橋證券股份
有限公司 33,537,105.58 33,537,105.58 100% 公司破產(chǎn)清算(注)
注：
本公司原存于健橋證券股份有限公司(以下簡稱“健橋證券”)的證券交易
結(jié)算資金存款人民幣48,900,000.00元。本公司分別于2005年6月27日和
2005年11月1日收到上海市第一中級人民法院下達的(2005)滬一中民三
(商)初字第44號民事判決書和上海市高級人民法院下達的(2005)滬高民二
(商)終字第199號民事判決書，判定被告健橋證券漕東營業(yè)部應(yīng)于判決生
效之日起十日內(nèi)償還本公司證券交易結(jié)算資金人民幣48,900,000.00元及
法定孳息，被告健橋證券漕東支路營業(yè)部不能履行該還款義務(wù)的，則由健
橋證券承擔(dān)補充賠償責(zé)任。健橋證券于2006年4月5日被宣告行政清理。
2007年末本公司根據(jù)該項債權(quán)的可收回性及已經(jīng)取得的資料分析，估計
可能回收的金額之后，對該交易結(jié)算資金計提了人民幣34,230,000.00元
壞賬準(zhǔn)備。本公司已經(jīng)陸續(xù)收回部分款項，截至2016年12月31日止，本
公司應(yīng)收該款項余額為人民幣30,484,774.33元，已經(jīng)全額計提壞賬準(zhǔn)
備。
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五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù))
6. 其他應(yīng)收款(續(xù))
本集團采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款情況如下：
2016年 2015年
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 金額 比例(%) 金額
1年以內(nèi) 817,468.33 57.92 - 2,605,414.64 78.32 -
1年至2年 - - - 118,638.00 3.57 17,795.70
2年至3年 - - - 8,800.00 0.26 2,640.00
3年以上 593,967.05 42.08 593,967.05 593,967.05 17.85 593,967.05
1,411,435.38 100.00 593,967.05 3,326,819.69 100.00 614,402.75
2016年未計提壞賬準(zhǔn)備(2015年：人民幣20,475.81元)，因收回款項而轉(zhuǎn)
回壞賬準(zhǔn)備人民幣3,072,766.95元(2015年：人民幣29,724.64元)。
2016年未核銷其他應(yīng)收款(2015年：人民幣1,360.11元)。
其他應(yīng)收款按性質(zhì)分類如下：
2016年 2015年
證券交易結(jié)算資金存款 30,484,774.33 33,537,105.58
租金 816,132.33 179,251.67
售房款 - 1,573,900.00
備用金 510,847.26 608,615.39
其他 2,000,254.82 3,205,172.48
33,812,008.74 39,104,045.12
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2016年12月31日
人民幣元
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6. 其他應(yīng)收款(續(xù))
于2016年12月31日，其他應(yīng)收款金額前五名如下：
期末余額 占其他應(yīng)收款 性質(zhì) 賬齡 壞賬準(zhǔn)備
余額合計數(shù) 年末余額
的比例(%)
客戶甲 30,484,774.33 90.16 交易結(jié)算資金 三年以上 30,484,774.33
客戶乙 982,297.77 2.91 購房款 三年以上 -
客戶丙 327,704.40 0.97 租金 一年以內(nèi) -
客戶丁 184,965.40 0.55 備用金 一年以內(nèi) -
客戶戊 101,899.49 0.30 租金 一年以內(nèi) -
32,081,641.39 94.89 30,484,774.33
于2015年12月31日，其他應(yīng)收款金額前五名如下：
期末余額 占其他應(yīng)收款 性質(zhì) 賬齡 壞賬準(zhǔn)備
余額合計數(shù) 年末余額
的比例(%)
客戶甲 33,537,105.58 85.76 交易結(jié)算資金 三年以上 33,537,105.58
客戶乙 1,573,900.00 4.02 售房款 一年以內(nèi) -
客戶丙 982,297.77 2.51 購房款 三年以上 -
一到兩年及
客戶丁 865,622.63 2.21 往來款 三年以上 -
客戶戊 166,881.61 0.43 備用金 一年以內(nèi) -
37,125,807.59 94.93 33,537,105.58
7. 存貨
2016年 2015年
賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 跌價準(zhǔn)備 賬面價值
原材料 18,912,759.31 2,282,956.18 16,629,803.13 15,189,932.39 1,655,603.95 13,534,328.44
在產(chǎn)品 18,782,081.63 4,758,262.45 14,023,819.18 22,343,457.36 4,682,426.46 17,661,030.90
庫存商品 57,594,772.08 4,758,239.16 52,836,532.92 44,766,259.23 11,476,836.50 33,289,422.73
其他 425,929.43 - 425,929.43 518,969.24 - 518,969.24
95,715,542.45 11,799,457.79 83,916,084.66 82,818,618.22 17,814,866.91 65,003,751.31
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2016年12月31日
人民幣元
五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù))
7. 存貨(續(xù))
存貨跌價準(zhǔn)備變動如下：
2016年
期初余額 本期計提 本期減少 期末余額
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
原材料 1,655,603.95 800,483.30 (88,461.86) (84,669.21) 2,282,956.18
在產(chǎn)品 4,682,426.46 2,213,158.80 - (2,137,322.81) 4,758,262.45
庫存商品 11,476,836.50 344,408.58 (37,527.34) (7,025,478.58) 4,758,239.16
17,814,866.91 3,358,050.68 (125,989.20) (9,247,470.60) 11,799,457.79
2015年
期初余額 本期計提 本期減少 期末余額
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
原材料 1,168,196.54 487,407.41 - - 1,655,603.95
在產(chǎn)品 5,755,140.18 223,631.53 (1,217,958.69) (78,386.56) 4,682,426.46
庫存商品 9,265,285.72 4,379,472.61 - (2,167,921.83) 11,476,836.50
16,188,622.44 5,090,511.55 (1,217,958.69) (2,246,308.39) 17,814,866.91
8. 其他流動資產(chǎn)
2016年 2015年
理財產(chǎn)品(注) 95,000,000.00 142,000,000.00
預(yù)交所得稅 188,353.95 207,730.48
95,188,353.95 142,207,730.48
注：理財產(chǎn)品為本公司于2016年12月自上海銀行購入的“贏家”貨幣及債券系列(點滴
成金)理財產(chǎn)品(WG16M03049期)的保本保收益型的人民幣理財產(chǎn)品。
9. 可供出售金融資產(chǎn)
2016年 2015年
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
可供出售權(quán)益工具
按成本計量 166,685,572.17 26,531,175.78 140,154,396.39 166,685,572.17 9,031,175.78 157,654,396.39
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2016年12月31日
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9. 可供出售金融資產(chǎn)(續(xù))
以成本計量的可供出售金融資產(chǎn)：
2016年
賬面余額 減值準(zhǔn)備 持股 本年現(xiàn)
年初 本年增加 本年減少 年末 年初 本年增加 本年減少 年末 比例(%) 金紅利
華鑫證券有限
責(zé)任公司 32,000,000.00 - - 32,000,000.00 9,031,175.78 - - 9,031,175.78 2.00 -
蘇州同冠微電
子有限公司 19,500,000.00 - - 19,500,000.00 - - - - 7.80 -
上海先進半導(dǎo)
體制造股份
有限公司 77,548,213.68 - - 77,548,213.68 - 17,500,000.00 - 17,500,000.00 5.78 -
無錫新潔能股
份有限公司 37,637,358.49 - - 37,637,358.49 - - - - 9.52 -
166,685,572.17 - - 166,685,572.17 9,031,175.78 17,500,000.00 - 26,531,175.78 -
2015年
賬面余額 減值準(zhǔn)備 持股 本年現(xiàn)
年初 本年增加 本年減少 年末 年初 本年增加 本年減少 年末 比例(%) 金紅利
華鑫證券有限
責(zé)任公司 32,000,000.00 - - 32,000,000.00 9,031,175.78 - - 9,031,175.78 2.00 -
蘇州同冠微電
子有限公司 19,500,000.00 - - 19,500,000.00 - - - - 7.80 -
上海先進半導(dǎo)
體制造股份
有限公司 77,548,213.68 - - 77,548,213.68 - - - - 5.78 -
無錫新潔能股
份有限公司 - 37,637,358.49 - 37,637,358.49 - - - - 9.52 -
129,048,213.68 37,637,358.49 - 166,685,572.17 9,031,175.78 - - 9,031,175.78 -
可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備變動如下：
2016年 2015年
可供出售權(quán)益工具 可供出售權(quán)益工具
年初已計提減值 9,031,175.78 9,031,175.78
本年計提 17,500,000.00 -
年末已計提減值 26,531,175.78 9,031,175.78
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2016年12月31日
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五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù))
10. 投資性房地產(chǎn)
采用成本模式進行后續(xù)計量：
2016年 2015年
房屋及建筑物 房屋及建筑物
原價
年初及年末余額 209,678,060.69 209,678,060.69
累計折舊和攤銷
年初余額 16,046,196.03 9,406,390.78
計提 6,639,805.26 6,639,805.25
年末余額 22,686,001.29 16,046,196.03
賬面價值
年末 186,992,059.40 193,631,864.66
年初 193,631,864.66 200,271,669.91
該投資性房地產(chǎn)以經(jīng)營租賃的形式租給第三方。
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2016年12月31日
人民幣元
五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù))
11. 固定資產(chǎn)
2016年12月31日
房屋及建筑物 機器設(shè)備 運輸工具 電子設(shè)備 辦公設(shè)備 其他設(shè)備 合計
原價
年初余額 83,188,771.01 109,687,146.57 3,102,806.20 33,484,751.07 3,745,512.37 4,634,526.41 237,843,513.63
購置 - 1,287,273.10 - 1,349,417.76 2,563.25 35,401.00 2,674,655.11
處置或報廢 (61,483.81) (27,835,720.87) - (737,081.00) (16,275.00) - (28,650,560.68)
年末余額 83,127,287.20 83,138,698.80 3,102,806.20 34,097,087.83 3,731,800.62 4,669,927.41 211,867,608.06
減：累計折舊
年初余額 23,858,295.06 91,908,243.89 2,089,400.50 26,765,186.32 1,052,060.65 3,085,564.11 148,758,750.53
計提 2,722,579.27 2,949,691.99 296,776.64 1,703,108.00 300,683.10 187,251.64 8,160,090.64
處置或報廢 (21,211.90) (25,021,935.65) - (628,861.40) (14,647.50) - (25,686,656.45)
年末余額 26,559,662.43 69,836,000.23 2,386,177.14 27,839,432.92 1,338,096.25 3,272,815.75 131,232,184.72
減：減值準(zhǔn)備
年初余額 - 2,807,446.14 - - - - 2,807,446.14
計提 - 204,710.18 - 157,474.97 1,260.00 65,771.68 429,216.83
處置或報廢 - (2,807,446.14) - - - - (2,807,446.14)
年末余額 - 204,710.18 - 157,474.97 1,260.00 65,771.68 429,216.83
賬面價值
年末 56,567,624.77 13,097,988.39 716,629.06 6,100,179.94 2,392,444.37 1,331,339.98 80,206,206.51
年初 59,330,475.95 14,971,456.54 1,013,405.70 6,719,564.75 2,693,451.72 1,548,962.30 86,277,316.96
2015年12月31日
房屋及建筑物 機器設(shè)備 運輸工具 電子設(shè)備 辦公設(shè)備 其他設(shè)備 合計
原價
年初余額 83,405,366.25 110,337,812.43 3,165,102.92 34,939,543.08 3,822,890.67 4,804,997.46 240,475,712.81
購置 - 897,891.59 298,717.95 1,197,680.74 51,854.93 28,202.57 2,474,347.78
在建工程轉(zhuǎn)入 - - - 1,024,469.37 - - 1,024,469.37
處置或報廢 (216,595.24) (1,548,557.45) (361,014.67) (3,676,942.12) (129,233.23) (198,673.62) (6,131,016.33)
年末余額 83,188,771.01 109,687,146.57 3,102,806.20 33,484,751.07 3,745,512.37 4,634,526.41 237,843,513.63
減：累計折舊
年初余額 21,004,066.76 90,065,256.29 2,144,086.29 27,734,066.74 869,521.59 3,067,285.14 144,884,282.81
計提 2,920,940.52 3,087,155.84 270,227.41 2,064,780.11 298,642.56 202,228.97 8,843,975.41
處置或報廢 (66,712.22) (1,244,168.24) (324,913.20) (3,033,660.53) (116,103.50) (183,950.00) (4,969,507.69)
年末余額 23,858,295.06 91,908,243.89 2,089,400.50 26,765,186.32 1,052,060.65 3,085,564.11 148,758,750.53
減：減值準(zhǔn)備
年初余額 - - - - - - -
計提 - 2,807,446.14 - - - - 2,807,446.14
處置或報廢 - - - - - - -
年末余額 - 2,807,446.14 - - - - 2,807,446.14
賬面價值
年末 59,330,475.95 14,971,456.54 1,013,405.70 6,719,564.75 2,693,451.72 1,548,962.30 86,277,316.96
年初 62,401,299.49 20,272,556.14 1,021,016.63 7,205,476.34 2,953,369.08 1,737,712.32 95,591,430.00
本年無融資租入及經(jīng)營性租出的固定資產(chǎn)(2015年：無)。
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2016年12月31日
人民幣元
五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù))
12. 在建工程
2016年 2015年
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
零星項目 80,801.89 - 80,801.89 45,490.32 - 45,490.32
13. 無形資產(chǎn)
2016年
土地使用權(quán) 商標(biāo)權(quán) 專利權(quán) 軟件 非專利技術(shù) 合計
原價
年初余額 57,704,235.70 7,500.00 10,210,637.87 26,969,810.39 331,148.00 95,223,331.96
購置 - - 31,830.00 752,386.48 - 784,216.48
年末余額 57,704,235.70 7,500.00 10,242,467.87 27,722,196.87 331,148.00 96,007,548.44
減：累計攤銷
年初余額 10,591,961.05 3,770.72 10,077,730.97 20,041,625.72 331,148.00 41,046,236.46
計提 1,171,595.95 750.03 18,285.88 4,217,394.40 - 5,408,026.26
年末余額 11,763,557.00 4,520.75 10,096,016.85 24,259,020.12 331,148.00 46,454,262.72
賬面價值
年末 45,940,678.70 2,979.25 146,451.02 3,463,176.75 - 49,553,285.72
年初 47,112,274.65 3,729.28 132,906.90 6,928,184.67 - 54,177,095.50
2015年
土地使用權(quán) 商標(biāo)權(quán) 專利權(quán) 軟件 非專利技術(shù) 合計
原價
年初余額 57,704,235.70 7,500.00 10,156,992.29 24,342,477.47 331,148.00 92,542,353.46
購置 - - 53,645.57 2,627,332.93 - 2,680,978.50
年末余額 57,704,235.70 7,500.00 10,210,637.86 26,969,810.39 331,148.00 95,223,331.96
減：累計攤銷
年初余額 9,420,365.10 3,020.70 10,062,830.95 15,773,664.88 331,148.00 35,591,029.63
計提 1,171,595.95 750.02 14,900.02 4,267,960.84 - 5,455,206.83
年末余額 10,591,961.05 3,770.72 10,077,730.97 20,041,625.72 331,148.00 41,046,236.46
賬面價值
年末 47,112,274.65 3,729.28 132,906.90 6,928,184.67 - 54,177,095.50
年初 48,283,870.60 4,479.30 94,161.35 8,568,812.58 - 56,951,323.83
于2016年12月31日，無通過內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)(2015年12月31日:
無)。
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財務(wù)報表附注(續(xù))
2016年12月31日
人民幣元
五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù))
14. 長期待攤費用
2016年
年初余額 本年增加 本年攤銷 年末余額
園區(qū)改造支出 5,220,667.71 99,583.79 1,387,891.70 3,932,359.80
2015年
年初余額 本年增加 本年攤銷 年末余額
園區(qū)改造支出 6,525,895.39 53,943.60 1,359,171.28 5,220,667.71
15. 遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債
未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債：
2016年 2015年
可抵扣 遞延 可抵扣 遞延
暫時性差異 所得稅資產(chǎn) 暫時性差異 所得稅資產(chǎn)
遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 81,684,555.71 12,143,494.52 73,810,181.67 11,325,199.49
可抵扣虧損 2,610,412.20 391,561.83 8,123,906.11 1,218,585.92
薪酬調(diào)整 - - 9,961,754.86 1,677,774.36
未實現(xiàn)內(nèi)部銷售利潤 9,024,801.68 1,353,720.25 10,121,430.47 2,266,386.00
遞延收益 35,149,847.96 5,262,495.15 - -
128,469,617.55 19,151,271.75 102,017,273.11 16,487,945.77
2016年 2015年
應(yīng)納稅 遞延 應(yīng)納稅 遞延
暫時性差異 所得稅負(fù)債 暫時性差異 所得稅負(fù)債
遞延所得稅負(fù)債
預(yù)提定期存款利息 11,472,594.97 1,720,889.25 3,447,987.25 517,198.09
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2016年12月31日
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15. 遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債(續(xù))
未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損如下：
2016年 2015年
可抵扣暫時性差異 1,911,963.79 3,968,673.79
可抵扣虧損 58,652,162.74 60,609,955.56
60,564,126.53 64,578,629.35
未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異及可抵扣虧損將于以下年度
到期：
2016年 2015年
2018年 56,643,394.11 58,601,186.93
2019年 2,008,768.63 2,008,768.63
58,652,162.74 60,609,955.56
16. 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
2016年
年初余額 本年計提 本年減少 年末余額
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷/核銷
壞賬準(zhǔn)備 48,125,366.63 817,099.55 (3,855,797.08) (250,000.00) 44,836,669.10
存貨跌價準(zhǔn)備 17,814,866.91 3,358,050.68 (125,989.20) (9,247,470.60) 11,799,457.79
可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 9,031,175.78 17,500,000.00 - - 26,531,175.78
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 2,807,446.14 429,216.83 - (2,807,446.14) 429,216.83
77,778,855.46 22,104,367.06 (3,981,786.28)(12,304,916.74) 83,596,519.50
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16. 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備(續(xù))
2015年
年初余額 本年計提 本年減少 年末余額
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷/核銷
壞賬準(zhǔn)備 46,604,913.68 1,880,539.87 (358,726.81) (1,360.11) 48,125,366.63
存貨跌價準(zhǔn)備 16,188,622.44 5,090,511.55 (1,217,958.69) (2,246,308.39) 17,814,866.91
可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 9,031,175.78 - - - 9,031,175.78
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 - 2,807,446.14 - - 2,807,446.14
71,824,711.90 9,778,497.56 (1,576,685.50) (2,247,668.50) 77,778,855.46
17. 短期借款
2016年 2015年
質(zhì)押借款 55,447,441.00 38,955,106.40
于2016年12月31日，上述借款的年利率為1.65%-2.39%(2015年12月31
日：1.85%-2.39%)。
18. 應(yīng)付票據(jù)
2016年 2015年
銀行承兌匯票 31,720,614.66 29,016,302.67
于2016年12月31日，無到期未付的應(yīng)付票據(jù)(2015年12月31日：無)。
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19. 應(yīng)付賬款
應(yīng)付賬款不計息，并通常在1-3個月內(nèi)清償。
2016年 2015年
1年以內(nèi) 52,595,708.09 54,112,933.40
1年至2年 102,439.30 1,217,799.26
2年至3年 340,529.62 22,410.00
3年以上 111,612.50 214,381.70
53,150,289.51 55,567,524.36
于2016年12月31日及2015年12月31日，賬齡超過1年的應(yīng)付賬款金額均
不重大。
20. 預(yù)收款項
2016年 2015年
1年以內(nèi) 3,746,117.39 4,351,708.26
1年到2年 5,380.66 268,438.09
2年到3年 63,734.85 258,708.59
3年以上 65,446.88 188,159.26
3,880,679.78 5,067,014.20
于2016年12月31日及2015年12月31日，賬齡超過1年的預(yù)收賬款金額均
不重大。
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21. 應(yīng)付職工薪酬
2016年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
短期薪酬 10,084,949.86 63,147,404.47 63,978,262.01 9,254,092.32
離職后福利(設(shè)定提存計劃) - 9,484,297.77 7,998,416.77 1,485,881.00
辭退福利 - 670,433.00 670,433.00 -
10,084,949.86 73,302,135.24 72,647,111.78 10,739,973.32
2015年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
短期薪酬 6,619,619.43 66,189,063.25 62,723,732.82 10,084,949.86
離職后福利(設(shè)定提存計劃) 57,129.87 8,516,395.62 8,573,525.49 -
辭退福利 - 2,763,092.41 2,763,092.41 -
6,676,749.30 77,468,551.28 74,060,350.72 10,084,949.86
短期薪酬如下：
2016年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
工資、獎金、津貼和補貼 9,473,949.86 50,909,433.51 51,790,623.05 8,592,760.32
職工福利費 - 3,405,573.63 3,405,573.63 -
社會保險費 - 4,418,099.60 4,418,099.60 -
其中：醫(yī)療保險費 - 3,855,472.41 3,855,472.41 -
工傷保險費 - 190,216.42 190,216.42 -
生育保險費 - 372,410.77 372,410.77 -
住房公積金 - 2,966,622.52 2,933,579.52 33,043.00
工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 - 1,430,386.21 1,430,386.21 -
短期帶薪缺勤 611,000.00 17,289.00 - 628,289.00
10,084,949.86 63,147,404.47 63,978,262.01 9,254,092.32
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21. 應(yīng)付職工薪酬(續(xù))
2015年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
工資、獎金、津貼和補貼 6,316,431.65 53,011,901.41 49,854,383.20 9,473,949.86
職工福利費 - 3,950,675.22 3,950,675.22 -
社會保險費 44,988.51 4,713,629.12 4,758,617.63 -
其中：醫(yī)療保險費 39,341.98 4,157,127.37 4,196,469.35 -
工傷保險費 1,296.25 189,321.95 190,618.20 -
生育保險費 4,350.28 367,179.80 371,530.08 -
住房公積金 33,654.27 2,517,059.01 2,550,713.28 -
工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 - 1,384,798.49 1,384,798.49 -
短期帶薪缺勤 224,545.00 611,000.00 224,545.00 611,000.00
6,619,619.43 66,189,063.25 62,723,732.82 10,084,949.86
設(shè)定提存計劃如下：
2016年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
基本養(yǎng)老保險費 - 7,566,622.61 7,566,622.61 -
失業(yè)保險費 - 431,794.16 431,794.16 -
企業(yè)年金繳費(注) - 1,485,881.00 - 1,485,881.00
- 9,484,297.77 7,998,416.77 1,485,881.00
2015年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
基本養(yǎng)老保險費 51,102.62 7,951,450.46 8,002,553.08 -
失業(yè)保險費 6,027.25 564,945.16 570,972.41 -
57,129.87 8,516,395.62 8,573,525.49 -
注：本公司除參加由當(dāng)?shù)卣y(tǒng)一管理的養(yǎng)老保險，還參加委托獨立第三方運作的一項年金計劃。根據(jù)該退休
金計劃，本公司2016年繳費金額不超過員工上一年度工資總額的5%。
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22. 應(yīng)交稅費
2016年 2015年
增值稅 1,404,640.99 771,152.13
營業(yè)稅 - 207,951.11
企業(yè)所得稅 136,304.31 934,463.29
個人所得稅 300,406.13 47,292.20
城市維護建設(shè)稅 60,663.56 70,763.59
房產(chǎn)稅 2,290,677.13 4,792,123.52
教育費附加 43,331.12 50,545.41
土地增值稅 - 640,513.58
其他 190,166.22 10,109.08
4,426,189.46 7,524,913.91
23. 其他應(yīng)付款
2016年 2015年
押金及保證金 9,556,816.30 8,503,662.80
其他 1,241,227.05 1,611,392.45
10,798,043.35 10,115,055.25
于2016年12月31日，賬齡超過1年的重要其他應(yīng)付款如下：
應(yīng)付金額 未償還原因
房租押金 6,942,492.80 房屋租賃的押金
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24. 專項應(yīng)付款
2016年及2015年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
創(chuàng)新能力建設(shè)資金 15,360,000.00 - - 15,360,000.00
專項應(yīng)付款為國家無償劃撥的創(chuàng)新能力建設(shè)資金。
25. 遞延收益
2016年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
政府補助 44,519,214.57 984,800.00 2,354,166.61 43,149,847.96
2015年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
政府補助 42,260,706.17 11,740,000.00 9,481,491.60 44,519,214.57
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2016年12月31日
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25. 遞延收益(續(xù))
于2016年12月31日，涉及政府補助的負(fù)債項目如下 ：
年初余額 本年新增 本年計入 其他變動 年末余額 與資產(chǎn)/
營業(yè)外收入 收益相關(guān)
上海貝嶺技術(shù)研發(fā)
中心技改項目 17,750,147.29 - 805,459.74 - 16,944,687.55 與資產(chǎn)相關(guān)
財政2015年工業(yè)轉(zhuǎn)型升級_
電網(wǎng)監(jiān)測與控制設(shè)備用SoC
芯片及智能表計電流傳感
芯片 10,000,000.00 - - - 10,000,000.00 資產(chǎn)和收益
國家發(fā)展改革委2010年新型
電力電子器件產(chǎn)業(yè)化專項-
1200V/1700V溝槽結(jié)構(gòu)NP
-T型IGBT開發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 8,000,000.00 - - - 8,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
無線通信用高速高精度數(shù)據(jù)
轉(zhuǎn)換器研發(fā)與應(yīng)用 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 資產(chǎn)和收益
高速高精度數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換器研發(fā)
與應(yīng)用 1,440,000.00 - - - 1,440,000.00 資產(chǎn)和收益
上海貝嶺企業(yè)技術(shù)中心創(chuàng)新能
能力建設(shè)-國家發(fā)展改革委--
2010年企業(yè)技術(shù)中創(chuàng)新能力
建設(shè)專項 1,254,612.88 - 785,293.56 - 469,319.32 與資產(chǎn)相關(guān)
輕型電動車控制芯片組 - 320,000.00 - - 320,000.00 資產(chǎn)和收益
2013年發(fā)改委集成電路設(shè)計研
發(fā)創(chuàng)新能力實施項目 723,754.40 - 432,354.24 - 291,400.16 與資產(chǎn)相關(guān)
徐匯區(qū)財政局科技創(chuàng)新
發(fā)展2016 - 184,800.00 - - 184,800.00 與收益相關(guān)
2016科技創(chuàng)新發(fā)展
撥款收入 - 120,000.00 - - 120,000.00 與收益相關(guān)
上海市人力資源和社會保障
局人才發(fā)展資金 100,000.00 - - - 100,000.00 與收益相關(guān)
出版專項資金-上海市
新聞出版局 - 80,000.00 - - 80,000.00 與收益相關(guān)
新聞出版社WBS-BL-ZZ01
專項補貼 200,000.00 - 159,600.00 40,400.00 - 與收益相關(guān)
TD-SCDMA增強型多媒體終端
基帶芯片的研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化 50,700.00 - 50,700.00 - - 與資產(chǎn)相關(guān)
知識產(chǎn)權(quán)局/專利試點企業(yè) - 280,000.00 80,359.07 - 199,640.93 與收益相關(guān)
合計 44,519,214.57 984,800.00 2,313,766.61 40,400.00 43,149,847.96
上海貝嶺股份有限公司
財務(wù)報表附注(續(xù))
2016年12月31日
人民幣元
五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù))
25. 遞延收益(續(xù))
于2015年12月31日，涉及政府補助的負(fù)債項目如下：
年初余額 本年新增 本年計入 其他變動 年末余額 與資產(chǎn)/
營業(yè)外收入 收益相關(guān)
嵌入式高速、高位模/數(shù)和數(shù)/模
轉(zhuǎn)換IP核開發(fā)補助 464,115.17 - 464,115.17 - - 與資產(chǎn)相關(guān)
基于0.18umBCD工藝的大尺寸
LCD驅(qū)動芯片
的開發(fā)（02）專項 15,148.60 - 15,148.60 - - 與資產(chǎn)相關(guān)
TD-SCDMA增強型多媒體終端
基帶芯片的研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化 532,673.61 - 481,973.61 - 50,700.00 與資產(chǎn)相關(guān)
上海貝嶺技術(shù)研發(fā)
中心技改項目 18,743,934.89 - 993,787.60 - 17,750,147.29 與資產(chǎn)相關(guān)
2011年徐匯區(qū)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化
項目多功能電能計量芯片的
開發(fā)與產(chǎn)業(yè)化 62,500.00 - 62,500.00 - - 與資產(chǎn)相關(guān)
2013年發(fā)改委集成電路設(shè)計研
發(fā)創(chuàng)新能力實施項目 1,242,427.46 - 518,673.06 - 723,754.40 與資產(chǎn)相關(guān)
上海貝嶺企業(yè)技術(shù)中心創(chuàng)新能
能力建設(shè)-國家發(fā)展改革委--
2010年企業(yè)技術(shù)中創(chuàng)新能力
建設(shè)專項 2,039,906.44 - 785,293.56 - 1,254,612.88 與資產(chǎn)相關(guān)
集成OFDM電力線載波技術(shù)
SoC 300,000.00 - 300,000.00 - - 與資產(chǎn)相關(guān)
2.5Gbps CMOS低功耗低嘈
光纖跨阻放大器 200,000.00 - 175,000.00 25,000.00 - 與資產(chǎn)相關(guān)
符合智能電力信息采集要求
的智能電表核心計量芯片 500,000.00 - 500,000.00 - - 與資產(chǎn)相關(guān)
國家發(fā)展改革委2010年新型
電力電子器件產(chǎn)業(yè)化專項-
1200V/1700V溝槽結(jié)構(gòu)NP
-T型IGBT開發(fā)及產(chǎn)業(yè)化 8,000,000.00 - - - 8,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
無線通信用高速高精度數(shù)據(jù)
轉(zhuǎn)換器研發(fā)與應(yīng)用 5,000,000.00 - - - 5,000,000.00 資產(chǎn)和收益
新聞出版社WBS-BL-ZZ01
專項補貼 - 200,000.00 - - 200,000.00 與收益相關(guān)
高速高精度數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換器研發(fā)
與應(yīng)用 - 1,440,000.00 - - 1,440,000.00 資產(chǎn)和收益
上海市人力資源和社會保障
局人才發(fā)展資金 - 100,000.00 - - 100,000.00 與收益相關(guān)
財政2015年工業(yè)轉(zhuǎn)型升級_
電網(wǎng)監(jiān)測與控制設(shè)備用SoC
芯片及智能表計電流傳感
芯片 - 10,000,000.00 - - 10,000,000.00 資產(chǎn)和收益
產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項資金 5,160,000.00 - 5,160,000.00 - - 與收益相關(guān)
合計 42,260,706.17 11,740,000.00 9,456,491.60 25,000.00 44,519,214.57
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26. 股本
2016年及2015年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
無限售條件
人民幣普通股(A股) 673,807,773.00 - - 673,807,773.00
27. 資本公積
2016年及2015年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
股本溢價 702,165,283.93 - - 702,165,283.93
其他 99,600,000.00 - - 99,600,000.00
801,765,283.92 - - 801,765,283.92
28. 其他綜合收益
資產(chǎn)負(fù)債表中歸屬于母公司的其他綜合收益累積余額：
2015年 增減變動 2015年 增減變動 2016年
1月1日 12月31日 12月31日
可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動 162,828,814.87 (162,828,814.87) - - -
2016年利潤表中無其他綜合收益的當(dāng)期發(fā)生額。
2015年
稅前 減：前期計 減：所 歸屬 歸屬
發(fā)生額 入其他綜合 得稅 母公司 少數(shù)
收益當(dāng)期轉(zhuǎn) 股東
入損益 權(quán)益
可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動 - (162,828,814.87) - 162,828,814.87 -
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29. 盈余公積
2016年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
法定盈余公積 140,076,993.76 256,418.68 - 140,333,412.44
2015年
年初余額 本年增加 本年減少 年末余額
法定盈余公積 137,238,354.09 2,838,639.67 - 140,076,993.76
根據(jù)公司法、本公司章程的規(guī)定，本公司按凈利潤的10%提取法定盈余
公積金。法定盈余公積累計額為本公司注冊資本50%以上的，可不再提
取。
30. 未分配利潤
2016年 2015年
上年年末未分配利潤 211,800,320.72 176,971,803.01
加：歸屬于母公司股東的凈利潤 37,853,879.03 51,143,312.41
減：提取法定盈余公積 256,418.68 2,838,639.67
應(yīng)付普通股現(xiàn)金股利 16,845,212.75 13,476,155.03
年末未分配利潤 232,552,568.32 211,800,320.72
31. 營業(yè)收入及成本
2016年 2015年
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 464,609,776.87 365,686,619.04 446,669,192.65 352,359,510.95
其他業(yè)務(wù) 44,484,101.29 11,577,296.07 42,540,976.84 14,263,081.96
509,093,878.16 377,263,915.11 489,210,169.49 366,622,592.91
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31. 營業(yè)收入及成本(續(xù))
營業(yè)收入列示如下：
2016年 2015年
銷售商品 464,609,776.87 446,669,192.65
提供勞務(wù) 1,232,944.73 411,249.41
租賃收入 35,054,608.95 35,584,216.57
其他 8,196,547.61 6,545,510.86
509,093,878.16 489,210,169.49
32. 稅金及附加
2016年 2015年
營業(yè)稅 703,854.97 1,945,218.70
城市維護建設(shè)稅 373,583.29 377,515.49
教育費附加 266,845.25 269,653.92
河道管理費 44,074.59 182.91
土地使用稅 267,500.28 -
印花稅 202,103.64 -
房產(chǎn)稅 3,159,569.90 -
5,017,531.92 2,592,571.02
33. 銷售費用
2016年 2015年
職工薪酬 13,802,013.59 14,365,966.61
運輸費 6,625,944.08 5,250,976.35
折舊費 1,095,324.54 1,242,281.95
業(yè)務(wù)招待費 609,644.31 554,080.70
差旅費 425,580.52 437,374.38
業(yè)務(wù)經(jīng)費 332,714.38 378,771.39
辦公費 156,344.90 218,603.40
其他 1,317,760.03 1,401,094.50
24,365,326.35 23,849,149.28
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34. 管理費用
2016年 2015年
研究與開發(fā)費 55,001,111.89 49,898,387.53
職工薪酬 17,565,855.86 21,931,054.56
物業(yè)管理費 3,923,259.19 2,998,430.64
無形資產(chǎn)攤銷 2,239,965.28 2,391,049.05
折舊費 2,209,258.62 2,391,693.06
咨詢費 1,253,208.67 1,875,204.65
聘請中介機構(gòu)費 1,076,440.84 909,558.13
保險費 738,285.65 925,842.68
辦公費 734,263.14 752,347.66
差旅費 663,061.30 863,915.94
其他 5,164,217.91 6,153,830.25
90,568,928.35 91,091,314.15
35. 財務(wù)費用
2016年 2015年
利息支出 768,121.56 739,955.48
減：利息收入 (35,820,796.54) (23,059,060.28)
減: 匯兌收益 (1,868,495.82) (3,230,753.54)
其他 386,154.44 544,308.11
(36,535,016.36) (25,005,550.23)
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36. 資產(chǎn)減值損失
2016年 2015年
壞賬損失 (3,038,697.53) 1,792,660.34
存貨跌價損失 3,232,061.48 3,872,552.86
可供出售金融資產(chǎn)減值損失 17,500,000.00 -
固定資產(chǎn)減值損失 429,216.83 2,807,446.14
18,122,580.78 8,472,659.34
37. 投資收益
2016年 2015年
可供出售金融資產(chǎn)
等取得的投資收益 46,470.84 96,044.60
處置可供出售金融資產(chǎn)
取得的投資收益 - (695,940.59)
理財產(chǎn)品收益 4,085,103.01 13,183,668.52
4,131,573.85 12,583,772.53
38. 營業(yè)外收入
2016年 2015年 計入2016年度
非經(jīng)常性損益
非流動資產(chǎn)處置利得 1,230,974.93 3,351,181.80 1,230,974.93
其中：固定資產(chǎn)處置利得 1,230,974.93 3,351,181.80 1,230,974.93
政府補助 2,950,541.41 12,501,074.80 2,950,541.41
其他 2,492,986.95 821,960.23 2,492,986.95
6,674,503.29 16,674,216.83 6,674,503.29
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38. 營業(yè)外收入(續(xù))
計入當(dāng)期損益的政府補助如下：
2016年 2015年 與資產(chǎn)/收益相關(guān)
專利資助費 322,154.50 229,432.00 與收益有關(guān)
科技產(chǎn)業(yè)發(fā)展補貼 - 347,000.00 與收益有關(guān)
嵌入式高速、高位模/數(shù)和數(shù)/模
轉(zhuǎn)換IP核開發(fā)補助(01專項) - 464,115.17 與資產(chǎn)有關(guān)
基于0.18umBCD工藝的大尺寸LCD
驅(qū)動芯片的開發(fā)（02專項） - 15,148.60 與資產(chǎn)有關(guān)
TD-SCDMA增強型多媒體終端基帶
芯片的研發(fā)補助 - 481,973.61 與資產(chǎn)有關(guān)
符合智能電力信息采集要求的智能電表
核心計量芯片 - 500,000.00 與資產(chǎn)有關(guān)
2.5Gbps CMOS低功能低嘈光纖跨阻
放大器 - 175,000.00 與資產(chǎn)有關(guān)
集成OFDM電力線載波技術(shù)的智能電
表SOC芯片 - 300,000.00 與資產(chǎn)有關(guān)
2011年徐匯區(qū)高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目 - 62,500.00 與資產(chǎn)有關(guān)
上海貝嶺企業(yè)技術(shù)中心創(chuàng)新能
能力建設(shè)-國家發(fā)展改革委--
2010年企業(yè)技術(shù)中創(chuàng)新能力
建設(shè)專項 785,293.56 785,293.56 與資產(chǎn)有關(guān)
上海貝嶺技術(shù)研發(fā)
中心技改項目 805,459.74 993,787.60 與資產(chǎn)有關(guān)
2013年發(fā)改委集成電路設(shè)計研
發(fā)創(chuàng)新能力實施項目 432,354.24 518,673.06 與資產(chǎn)有關(guān)
分散就業(yè)崗位補貼 - 17,626.00 與收益有關(guān)
儀器設(shè)備補貼 4,860.00 - 與資產(chǎn)有關(guān)
創(chuàng)新券補貼 43,000.00 - 與收益有關(guān)
新聞出版社WBS-BL-ZZ01
專項補貼 159,600.00 - 與收益有關(guān)
TD-SCDMA增強型多媒體終端
基帶芯片的研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化 50,700.00 - 與資產(chǎn)有關(guān)
分散就業(yè)崗位補貼/徐匯殘聯(lián)勞股所 3,815.70 3,525.20 與收益有關(guān)
平臺獎勵補貼(科委) 20,000.00 37,000.00 與收益有關(guān)
企業(yè)發(fā)展扶持資金 200,000.00 190,000.00 與收益有關(guān)
殘疾人超比例獎勵 2,444.60 - 與收益有關(guān)
上海市知識產(chǎn)權(quán)局/專利試點企業(yè) 80,359.07 - 資產(chǎn)與收益
科委-科技創(chuàng)新券補貼 40,500.00 - 與收益有關(guān)
市產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項資金 - 7,380,000.00 與收益有關(guān)
2,950,541.41 12,501,074.80
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39. 營業(yè)外支出
2016年 2015年 計入2016年度
非經(jīng)常性損益
非流動資產(chǎn)處置損失 16,140.43 562,529.30 16,140.43
其中：固定資產(chǎn)處置損失 16,140.43 562,529.30 16,140.43
對外捐贈 50,000.00 50,000.00 50,000.00
其他(注) 827,938.88 - 827,938.88
894,079.31 612,529.30 894,079.31
注: 其他主要為上海貝嶺微電子制造有限公司補繳的進口貨物關(guān)稅和增值稅。
40. 所得稅費用
2016年 2015年
當(dāng)期所得稅費用 1,102,877.55 1,985,068.52
遞延所得稅費用 (1,459,634.82) (5,388,667.56)
(356,757.27) (3,403,599.04)
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40. 所得稅費用
所得稅費用與利潤總額的關(guān)系列示如下：
2016年 2015年
利潤總額 40,202,609.84 50,232,893.08
按法定/適用稅率計算的所得稅費用(注) 6,030,391.48 7,534,933.96
子公司適用不同稅率的影響 95,093.95 770,053.74
調(diào)整以前期間所得稅的影響 111,391.71 (9,324.62)
無須納稅的收益 (3,922,895.95) (2,734,037.11)
不可抵扣的費用 53,264.27 74,401.51
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的
可抵扣虧損的影響 (489,448.21) (269,527.56)
研發(fā)費用加計扣除 (3,532,229.24) (4,216,921.67)
稅率變動對遞延所得稅的調(diào)整 1,297,674.72 (5,108,339.85)
前期已確認(rèn)遞延所得稅本期未使用已到期 - 555,162.56
所得稅費用 (356,757.27) (3,403,599.04)
注： 本集團所得稅按在中國境內(nèi)取得的估計應(yīng)納稅所得額及適用稅率計提。
源于其他地區(qū)應(yīng)納稅所得的稅項根據(jù)本集團經(jīng)營所在國家或地區(qū)的現(xiàn)行
法律、解釋公告和慣例，按照適用稅率計算。
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41. 費用按性質(zhì)分類
本集團營業(yè)成本、銷售費用、管理費用按照性質(zhì)分類的補充資料如下：
2016年 2015年
耗用的原材料及加工費 206,810,070.20 216,417,187.88
產(chǎn)成品及在產(chǎn)品庫存的變動 158,876,548.84 135,942,323.07
研究與開發(fā)費 55,001,111.89 49,898,387.53
其中：職工薪酬 35,149,394.60 35,780,461.46
折舊與攤銷 8,023,568.46 8,425,241.95
職工薪酬 38,152,740.64 41,688,089.82
折舊費 9,944,388.42 10,273,780.27
無形資產(chǎn)攤銷 2,239,965.28 2,391,049.05
長期待攤費用攤銷 1,387,891.70 1,359,171.28
運輸費 6,625,944.08 5,250,976.35
物業(yè)管理費 3,923,259.19 2,998,430.64
租賃成本 4,937,490.81 7,623,276.70
咨詢費 1,253,208.67 1,875,204.65
其他 3,045,550.09 5,845,179.10
合計 492,198,169.81 481,563,056.34
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42. 每股收益
基本每股收益以歸屬于本公司普通股股東的合并凈利潤，除以發(fā)行在外
普通股的加權(quán)平均數(shù)計算，新發(fā)行的普通股股數(shù)，根據(jù)發(fā)行合同的具體
條款，從應(yīng)收對價之日起(一般為股票發(fā)行日)起計算確定。
2016年 2015年
歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤 37,853,879.03 51,143,312.41
本公司發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù) 673,807,773.00 673,807,773.00
基本每股收益(元/股) 0.06 0.08
于2016年度，本公司不存在具有稀釋性的潛在普通股(2015年度：無)。
43. 現(xiàn)金流量表項目注釋
2016年 2015年
收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
利息收入 14,264,716.61 19,841,247.03
政府補助 1,621,574.80 14,759,583.20
收到房租押金 2,552,091.20 1,935,063.00
保證金收回 13,390,000.00 4,100,000.00
收回證券交易結(jié)算資金 3,052,331.25 -
其他 2,492,574.75 1,503,482.85
37,373,288.61 42,139,376.08
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43. 現(xiàn)金流量表項目注釋(續(xù))
2016年 2015年
支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
研發(fā)費用 7,710,386.83 7,625,672.20
運輸費 6,576,740.28 5,250,976.35
差旅費 1,088,641.82 1,510,484.76
咨詢費 1,253,208.67 1,953,314.91
保險費 738,285.65 925,842.68
房租物業(yè)費水電費 3,923,259.19 1,780,676.48
園區(qū)維護費 945,811.31 1,892,206.70
支付保證金 18,720,000.00 4,220,000.00
手續(xù)費 386,154.44 544,308.11
辦公費 890,608.04 970,951.06
其他 9,785,059.41 4,439,086.61
52,018,155.64 31,113,519.86
支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
其中：處置股權(quán)投資費用 - 695,940.59
對外投資的托管費及中介服務(wù)費 - 145,000.00
處置固定資產(chǎn)稅費 1,462,642.95 -
1,462,642.95 840,940.59
收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
其中：保函保證金 12,251,700.00 9,900,000.00
保函保證金利息 335,523.77 -
12,587,223.77 9,900,000.00
支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
其中：手續(xù)費 221,623.75 347,375.00
保函保證金 18,060,083.50 12,251,700.00
18,281,707.25 12,599,075.00
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2016年12月31日
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五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù))
44. 現(xiàn)金流量表補充資料
(1) 現(xiàn)金流量表補充資料
將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
2016年 2015年
凈利潤 40,559,367.11 53,636,492.12
加： 資產(chǎn)減值損失 18,122,580.78 8,472,659.34
固定資產(chǎn)及投資性房地產(chǎn)折舊 14,799,895.90 15,483,780.66
無形資產(chǎn)攤銷 5,408,026.26 5,455,206.83
長期待攤費用攤銷 1,387,891.70 1,359,171.28
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和
其他長期資產(chǎn)的損失 (1,214,834.50) (2,788,652.50)
財務(wù)費用 1,825,465.65 1,229,021.03
投資損失 (4,131,573.85) (12,583,772.53)
遞延所得稅資產(chǎn)減少 (2,663,325.98) (5,220,765.05)
遞延所得稅負(fù)債增加/(減少) 1,203,691.16 (167,902.51)
存貨的減少 (12,896,924.23) (11,899,314.12)
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少/(增加) 12,452,345.77 (12,179,334.16)
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加/(減少) (15,094,869.59) 9,797,594.58
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 59,757,736.18 50,594,184.97
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動：
現(xiàn)金的年末余額 1,251,150,311.84 1,154,176,334.46
減：現(xiàn)金的年初余額 1,154,176,334.46 317,494,826.88
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 96,973,977.38 836,681,507.58
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五、 合并財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù))
44. 現(xiàn)金流量表補充資料(續(xù))
(2) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
2016年 2015年
現(xiàn)金 1,251,150,311.84 1,154,176,334.46
其中：庫存現(xiàn)金 87,072.69 150,122.34
可隨時用于支付的銀行存款 1,251,062,820.84 1,149,515,793.81
可隨時用于支付的其他貨幣資金 418.31 4,510,418.31
年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 1,251,150,311.84 1,154,176,334.46
45. 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
2016年 2015年
貨幣資金 27,610,083.50 20,981,700.00
46. 外幣貨幣性項目
2016年 2015年
原幣 匯率 折合人民幣 原幣 匯率 折合人民幣
貨幣資金
美元 4,402,410.16 6.9370 30,539,519.28 2,501,971.78 6.4936 16,246,803.96
歐元 4,937.29 7.3068 36,075.79 4,943.85 7.0952 35,077.60
港幣 881,858.90 0.8945 788,822.79 149,729.66 0.8378 125,440.51
日元 8,618,865.00 0.0596 513,684.35 7,481,855.00 0.0539 403,084.94
應(yīng)收賬款
美元 6,881,121.28 6.9370 47,734,338.32 6,486,401.16 6.4936 42,120,094.68
港幣 3,533,759.42 0.8945 3,160,947.80 2,997,918.42 0.8378 2,511,596.07
日元 3,596,600.00 0.0596 214,357.36 8,793,500.00 0.0539 473,749.81
應(yīng)付賬款
美元 1,629,798.16 6.9370 11,305,909.84 1,964,778.23 6.4936 10,535,600.54
港幣 84,000.00 0.8945 75,138.00 81,000.00 0.8378 67,861.80
日元 1,384,300.00 0.0596 82,504.28 5,357,050.00 0.0539 288,611.07
其他應(yīng)收款
美元 - - - 17,500.00 6.4936 113,638.00
短期借款
美元 7,993,000.00 6.9370 55,447,441.00 5,999,000.00 6.4936 38,955,106.40
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六、 在其他主體中的權(quán)益
1. 在子公司中的權(quán)益
本公司子公司的情況如下：
主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 持股比例(%)
人民幣 直接 間接
通過設(shè)立或投資等方式
取得的子公司
香港海華有限公司 中國香港 中國香港 進出口貿(mào)易 1,663,420.00 100% -
上海嶺芯微電子有限公司 中國上海 中國上海 集成電路技術(shù)開發(fā) 10,000,000.00 70% -
上海貝嶺微電子 微電子器件
制造有限公司 中國上海 中國上海 及專用集成電路 40,000,000.00 75% 25%
存在重要少數(shù)股東權(quán)益的子公司如下：
2016年
少數(shù)股東 歸屬少數(shù) 向少數(shù)股東 年末累計
持股比例 股東損益 支付股利 少數(shù)股東權(quán)益
上海嶺芯微電子有限公司 30% 2,705,488.08 - 26,332,582.17
2015年
少數(shù)股東 歸屬少數(shù) 向少數(shù)股東 年末累計
持股比例 股東損益 支付股利 少數(shù)股東權(quán)益
上海嶺芯微電子有限公司 30% 2,493,179.91 - 23,627,094.09
下表列示了上述子公司主要財務(wù)信息。這些信息為本集團內(nèi)各企業(yè)之間
相互抵銷前的金額：
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六、 在其他主體中的權(quán)益(續(xù))
1. 在子公司中的權(quán)益(續(xù))
2016年
流動資產(chǎn) 100,571,029.12
非流動資產(chǎn) 7,706,636.15
資產(chǎn)合計 108,277,665.27
流動負(fù)債 18,087,816.08
非流動負(fù)債 199,640.93
負(fù)債合計 18,287,457.01
營業(yè)收入 112,118,487.14
凈利潤 9,253,440.84
綜合收益總額 9,253,440.84
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 12,804,538.38
2015年
流動資產(chǎn) 94,237,075.06
非流動資產(chǎn) 9,755,629.34
資產(chǎn)合計 103,992,704.40
流動負(fù)債 23,255,936.98
非流動負(fù)債 -
負(fù)債合計 23,255,936.98
營業(yè)收入 110,874,257.27
凈利潤 7,920,509.57
綜合收益總額 7,920,509.57
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 10,295,163.37
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七、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險
1. 金融工具分類
資產(chǎn)負(fù)債表日的各類金融工具的賬面價值如下：
2016年
金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn) 貸款和應(yīng)收款項
貨幣資金 - 1,278,760,395.34
應(yīng)收票據(jù) - 28,652,724.65
應(yīng)收賬款 - 99,128,504.54
應(yīng)收利息 - 31,305,821.71
其他應(yīng)收款 - 2,733,267.36
其他流動資產(chǎn) - 95,000,000.00
可供出售金融資產(chǎn) 140,154,396.39 -
140,154,396.39 1,535,580,713.60
2015年
金融資產(chǎn)
可供出售金融資產(chǎn) 貸款和應(yīng)收款項
貨幣資金 - 1,170,648,034.46
應(yīng)收票據(jù) - 45,394,456.52
應(yīng)收賬款 - 110,470,720.32
應(yīng)收利息 - 10,068,819.26
其他應(yīng)收款 - 4,952,536.79
其他流動資產(chǎn) - 142,000,000.00
可供出售金融資產(chǎn) 157,654,396.39 -
157,654,396.39 1,483,534,567.35
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七、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(續(xù))
1. 金融工具分類(續(xù))
2016年
金融負(fù)債
其他金融負(fù)債
短期借款 55,447,441.00
應(yīng)付票據(jù) 31,720,614.66
應(yīng)付賬款 53,150,289.51
其他應(yīng)付款 10,798,043.35
151,116,388.52
2015年
金融負(fù)債
其他金融負(fù)債
短期借款 38,955,106.40
應(yīng)付票據(jù) 29,016,302.67
應(yīng)付賬款 55,567,524.36
其他應(yīng)付款 10,115,055.25
133,653,988.68
2. 金融工具風(fēng)險
本集團的主要金融工具，包括銀行借款、貨幣資金等。這些金融工具的
主要目的在于為本集團的運營融資。本集團具有多種因經(jīng)營而直接產(chǎn)生
的其他金融資產(chǎn)和負(fù)債，如應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款等。
本集團的金融工具導(dǎo)致的主要風(fēng)險是信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險及市場風(fēng)
險。本集團對此的風(fēng)險管理政策概述如下。
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七、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(續(xù))
4. 金融工具風(fēng)險(續(xù))
信用風(fēng)險
本集團僅與經(jīng)認(rèn)可的、信譽良好的第三方進行交易。按照本集團的政
策，需對所有要求采用信用方式進行交易的客戶進行信用審核。另外，
本集團對應(yīng)收賬款余額進行持續(xù)監(jiān)控，以確保本集團不致面臨重大壞賬
風(fēng)險。對于未采用相關(guān)經(jīng)營單位的記賬本位幣結(jié)算的交易，除非本集團
信用控制部門特別批準(zhǔn)，否則本集團不提供信用交易條件。
本集團其他金融資產(chǎn)包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款，這些金融
資產(chǎn)的信用風(fēng)險源自交易對手違約，最大風(fēng)險敞口等于這些工具的賬面
金額。
由于本集團僅與經(jīng)認(rèn)可的且信譽良好的第三方進行交易，所以無需擔(dān)保
物。信用風(fēng)險集中按照客戶/交易對手、地理區(qū)域和行業(yè)進行管理。在本
集團內(nèi)部不存在重大信用風(fēng)險集中。本集團對應(yīng)收賬款余額未持有任何
擔(dān)保物或其他信用增級。
于2016年12月31日，尚未逾期和發(fā)生減值的應(yīng)收賬款與大量的近期無違
約記錄的分散化的客戶有關(guān)。
流動性風(fēng)險
本集團采用循環(huán)流動性計劃工具管理資金短缺風(fēng)險。該工具既考慮其金
融工具的到期日，也考慮本集團運營產(chǎn)生的預(yù)計現(xiàn)金流量。
本集團的目標(biāo)是運用銀行借款等多種融資手段以保持融資的持續(xù)性與靈
活性的平衡。本集團的政策是，根據(jù)財務(wù)報表中反映的借款的賬面價
值，不存在超過12個月內(nèi)到期的借款。于2016年12月31日，本集團
100%(2015年：100%)的債務(wù)在不足1年內(nèi)到期。
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2016年12月31日
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七、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(續(xù))
4. 金融工具風(fēng)險(續(xù))
流動性風(fēng)險(續(xù))
下表概括了金融負(fù)債按未折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量所作的到期期限分析：
2016年
一年以內(nèi) 一到二年 二到五年 五年以上 合計
短期借款 56,016,708.40 - - - 56,016,708.40
應(yīng)付賬款 53,150,289.51 - - - 53,150,289.51
其他應(yīng)付款 10,798,043.35 - - - 10,798,043.35
應(yīng)付票據(jù) 31,720,614.66 - - - 31,720,614.66
合計 151,685,655.92 - - - 151,685,655.92
2015年
一年以內(nèi) 一到二年 二到五年 五年以上 合計
短期借款 39,104,424.37 - - - 39,104,424.37
應(yīng)付賬款 55,567,524.36 - - - 55,567,524.36
其他應(yīng)付款 10,115,055.25 - - - 10,115,055.25
應(yīng)付票據(jù) 29,016,302.67 - - - 29,016,302.67
合計 133,803,306.65 - - - 133,803,306.65
市場風(fēng)險
利率風(fēng)險
本集團面臨的市場利率變動的風(fēng)險主要與本集團以浮動利率計息的負(fù)債
有關(guān)。
于2016年12月31日，本集團不存在重大的利率風(fēng)險。
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財務(wù)報表附注(續(xù))
2016年12月31日
人民幣元
七、 與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(續(xù))
4. 金融工具風(fēng)險(續(xù))
匯率風(fēng)險
本集團面臨交易性的匯率風(fēng)險。此類風(fēng)險由于經(jīng)營單位以其記賬本位幣
以外的貨幣進行的銷售或采購所致。
下表為匯率風(fēng)險的敏感性分析，反映了在其他變量不變的假設(shè)下，主要
外幣美元、港幣匯率發(fā)生合理、可能的變動時，將對凈損益和其他綜合
收益的稅后凈額產(chǎn)生的影響。
2016年
匯率 凈利潤 所有者權(quán)益
增加/(減少) 增加/(減少) 增加/(減少)
人民幣對美元貶值 1% 103,619.68 103,619.68
人民幣對美元升值 (1%) (103,619.68) (103,619.68)
人民幣對港幣貶值 1% 32,941.48 32,941.48
人民幣對港幣升值 (1%) (32,941.48) (32,941.48)
2015年
人民幣對美元貶值 1% 56,451.41 56,451.41
人民幣對美元升值 (1%) (56,451.41) (56,451.41)
人民幣對港幣貶值 1% 21,824.61 21,824.61
人民幣對港幣升值 (1%) (21,824.61) (21,824.61)
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財務(wù)報表附注(續(xù))
2016年12月31日
人民幣元
八、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
1. 母公司
注冊地 業(yè)務(wù) 注冊 對本集團 對本集團
性質(zhì) 資本 持股 表決權(quán)
人民幣 比例(%) 比例(%)
華大半導(dǎo)體有限公司 上海 集成電路 598,060,969.00 26.45 26.45
本公司的最終控制方為中國電子信息產(chǎn)業(yè)集團有限公司(以下簡稱“中國電
子”)。
2. 子公司
子公司詳見附注十三 、3。
3. 其他關(guān)聯(lián)方
關(guān)聯(lián)方關(guān)系
上海華虹集成電路有限責(zé)任公司 同受中國電子最終控制
深圳中電國際信息科技有限公司 同受中國電子最終控制
成都華微電子科技有限公司 同受中國電子最終控制
中電通商融資租賃有限公司 同受中國電子最終控制
武漢中原電子信息有限公司 同受中國電子最終控制
南京微盟電子有限公司 同受中國電子最終控制
中國電子財務(wù)有限責(zé)任公司 同受中國電子最終控制
北京華大九天軟件有限公司 同受中國電子最終控制
上海華虹宏力半導(dǎo)體制造有限公司 受關(guān)鍵管理人影響
上海先進半導(dǎo)體制造股份有限公司 受關(guān)鍵管理人影響
無錫新潔能股份有限公司 受關(guān)鍵管理人影響
蘇州同冠微電子有限公司 受關(guān)鍵管理人影響
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財務(wù)報表附注(續(xù))
2016年12月31日
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八、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易(續(xù))
4. 本集團與關(guān)聯(lián)方的主要交易(續(xù))
(1) 關(guān)聯(lián)方商品和勞務(wù)交易
自關(guān)聯(lián)方購買商品和接受勞務(wù)
2016年 2015年
關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 注釋 金額 金額
上海華虹宏力半導(dǎo)體制造有限公司 采購原材料 (a) 41,537,317.24 49,740,797.80
上海先進半導(dǎo)體制造股份有限公司 采購原材料 (a) 13,525,773.74 17,368,293.94
無錫新潔能股份有限公司 采購原材料 (a) 8,204,775.03 1,157,071.85
上海華虹集成電路有限責(zé)任公司 采購原材料 (a) 2,961,449.45 1,651,074.27
成都華微電子科技有限公司 提供技術(shù)服務(wù) (a) 924,528.30 -
北京華大九天軟件有限公司 提供技術(shù)服務(wù) (a) 424,528.30 -
南京微盟電子有限公司 采購原材料 (a) 148,259.65 254,137.16
67,726,631.71 70,171,375.02
向關(guān)聯(lián)方銷售商品和提供勞務(wù)
2016年 2015年
關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 注釋 金額 金額
上海華虹宏力半導(dǎo)體制造有限公司 銷售商品 (a) 64,745,747.24 36,415,868.51
深圳中電國際信息科技有限公司 銷售商品 (a) 2,383,663.41 1,809,862.92
成都華微電子科技有限公司 提供設(shè)計服務(wù) (a) 778,301.89 -
上海華虹集成電路有限責(zé)任公司 測試服務(wù) (a) 566,720.51 330,137.30
武漢中原電子信息公司 銷售商品 (a) 146,752.11 100,256.39
中電通融資租賃有限公司 水電費 (a) 71,241.57 68,936.85
上海先進半導(dǎo)體制造股份有限公司 測試服務(wù) (a) 3,243.58 -
68,695,670.31 38,725,061.97
(2) 關(guān)聯(lián)方租賃
作為出租人
租賃 注釋 2016年 2015年
資產(chǎn)種類 租賃收入 租賃收入
中電通商融資租賃有限公司 研發(fā)大樓 (b) 1,070,114.06 1,097,264.40
深圳中電國際信息科技有限公司 研發(fā)大樓 (b) 88,013.71 -
1,158,127.77 1,097,264.40
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財務(wù)報表附注(續(xù))
2016年12月31日
人民幣元
八、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易(續(xù))
4. 本集團與關(guān)聯(lián)方的主要交易(續(xù))
(3) 其他關(guān)聯(lián)方交易
注釋 2016年 2015年
關(guān)鍵管理人員薪酬 (c) 4,555,911.00 3,307,600.00
注釋：
(a) 本集團與關(guān)聯(lián)方之間采購和接受/提供勞務(wù)的價格以市場價格為基
礎(chǔ)協(xié)商確定，并按本集團與與關(guān)聯(lián)方簽訂的條款和協(xié)議執(zhí)行。
(b) 本年度，本集團向關(guān)聯(lián)方出租房屋建筑物，根據(jù)租賃合同確認(rèn)租
賃收益人民幣1,158,127.77元(2015年：人民幣1,097,264.40元)。
(c) 本年度，本集團發(fā)生的本公司關(guān)鍵管理人員薪酬(包括采用貨幣、
實物形式和其他形式)總額為人民幣4,555,911.00元(2015年：人民
幣3,307,600.00元)。
5. 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收款項余額
2016年 2015年
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
應(yīng)收賬款
上海華虹宏力半導(dǎo)體
制造有限公司 12,995,083.26 - 7,218,546.91 -
中國電子財務(wù)有限
有限責(zé)任公司 10,861,047.95 - 2,798,667.12 -
蘇州同冠微電子
有限公司 1,758,840.00 527,652.00 2,758,840.00 413,826.00
上海華虹集成電路
有限責(zé)任公司 261,953.10 - 90,517.50 -
深圳中電國際信息
科技有限公司 191,988.75 - 166,484.58 -
武漢中原電子信息
有限公司 42,500.00 - 8,500.00 -
上海先進半導(dǎo)體制造
股份有限公司 7,899.00 4,104.00 4,104.00 4,104.00
合計 26,119,312.06 531,756.00 13,045,660.11 417,930.00
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2016年12月31日
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八、 關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易(續(xù))
5. 關(guān)聯(lián)方應(yīng)付款項余額
2016年 2015年
應(yīng)付賬款
上海華虹宏力半導(dǎo)體制造有限公司 7,623,061.87 7,745,154.43
上海先進半導(dǎo)體制造股份有限公司 3,161,814.81 1,998,161.27
南京微盟電子有限公司 - 106,200.00
上海華虹集成電路有限責(zé)任公司 396,550.32 -
無錫新潔能股份有限公司 1,532,886.21 2,006,906.31
預(yù)收賬款
成都華微電子科技有限公司 - 850,000.00
中電通商融資租賃有限公司 - 274,053.60
其他應(yīng)付款
中電通商融資租賃有限公司 423,127.20 212,732.40
深圳中電國際信息科技有限公司 312,214.80 -
合計 13,449,655.21 13,193,208.01
應(yīng)收及應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項均不計利息、無抵押、且無固定還款期。
6. 存放關(guān)聯(lián)方的貨幣資金
注釋 2016年 2015年
中國電子財務(wù)有限責(zé)任公司 (d) 328,546,265.18 253,233,974.58
(d) 2016年，上述存款年利率約為3%(2015年度：3%)。
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2016年12月31日
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九、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項
于2017年1月23日，本公司第七屆董事會召開第二次會議，審議通過了
《關(guān)于公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金的方案的議
案》，本公司擬通過發(fā)行股份及支付現(xiàn)金的方式購買深圳市銳能微科技股
份有限公司現(xiàn)有全體股東亓蓉、陳強、深圳市寶新微投資中心（有限合
伙）、吳曉立、朱奇、劉凱、苗書立、趙琮、邱波及蔣大龍合計持有的標(biāo)
的公司100%股份。本次收購的同時，公司擬向不超過10名符合條件的特定
對象非公開發(fā)行股份募集配套資金，用于支付本次收購的現(xiàn)金對價部分以
及支付中介機構(gòu)費用。截至本報告出具日止，上述發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購
買資產(chǎn)仍在進行中。
十、其他重要事項
1. 分部報告
出于管理目的，本集團根據(jù)產(chǎn)品和服務(wù)劃分成業(yè)務(wù)單元，本集團有如下3
個報告分部：
(1) 境內(nèi)集成電路分部；
(2) 香港集成電路分部；
(3) 其他分部主要包括本集團的管理服務(wù)業(yè)務(wù)，提供房地產(chǎn)的出租服
務(wù)。
管理層出于配置資源和評價業(yè)績的決策目的，對各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營成果
分開進行管理。分部業(yè)績，以報告的分部利潤為基礎(chǔ)進行評價。
分部資產(chǎn)不包括長期股權(quán)投資、可供出售金融資產(chǎn)及其投資收益，原因
在于這些資產(chǎn)均由本集團統(tǒng)一管理。經(jīng)營分部間的轉(zhuǎn)移定價，以市場價
格為基礎(chǔ)協(xié)商確定，并按本集團分部之間簽訂的條款和協(xié)議執(zhí)行。
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2016年12月31日
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十、其他重要事項(續(xù))
(a) 報告分部的營業(yè)收入、利潤總額、資產(chǎn)及負(fù)債等信息列示如下：
2016年
境內(nèi)集成 香港集成 分部間
電路分部 電路分部 其他業(yè)務(wù) 抵消 合計
對外交易收入 294,476,561.81 166,668,093.83 49,201,044.71 （1,251,822.19） 509,093,878.16
對外交易成本 208,977,482.41 157,228,301.82 12,309,953.07 （1,251,822.19） 377,263,915.11
資產(chǎn)減值損失 18,122,580.78 - - - 18,122,580.78
折舊和攤銷 14,913,982.23 42,026.37 6,639,805.26 - 21,595,813.86
利潤總額 (18,271,462.96) 28,222,786.42 30,251,286.38 - 40,202,609.84
所得稅費用 (1,102,429.69) 745,672.42 - - (356,757.27)
凈利潤 (17,169,033.27) 27,477,114.00 30,251,286.38 - 40,559,367.11
資產(chǎn)總額 1,086,450,080.60 831,743,448.14 186,992,059.40 - 2,105,185,588.14
負(fù)債總額 148,727,998.92 72,109,153.07 9,556,816.30 - 230,393,968.29
2015年
境內(nèi)集成 香港集成 分部間
電路分部 電路分部 其他業(yè)務(wù) 抵消 合計
對外交易收入 305,596,107.02 141,688,138.08 42,540,976.84 （615,052.45） 489,210,169.49
對外交易成本 224,757,034.02 134,857,334.63 7,623,276.71 （615,052.45） 366,622,592.91
資產(chǎn)減值損失 8,472,659.34 - - 8,472,659.34
折舊和攤銷 15,615,705.91 42,647.61 6,639,805.25 - 22,298,158.77
利潤總額 3,479,894.34 18,475,103.86 28,277,894.88 - 50,232,893.08
所得稅費用 (3,720,886.62) 317,287.58 - - (3,403,599.04)
凈利潤 7,200,780.96 18,157,816.28 28,277,894.88 - 53,636,492.12
資產(chǎn)總額 1,085,630,698.65 788,542,181.49 193,631,864.66 - 2,067,804,744.80
負(fù)債總額 148,825,554.14 56,385,000.42 11,516,724.75 - 216,727,279.31
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2016年12月31日
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十、其他重要事項(續(xù))
(b) 其他信息：
產(chǎn)品和勞務(wù)信息
對外交易收入
2016年 2015年
電源管理產(chǎn)品 125,373,256.47 119,156,877.34
通用模擬產(chǎn)品 120,854,294.51 123,929,332.36
智能計量產(chǎn)品 50,048,143.96 60,469,052.24
集成電路貿(mào)易 166,726,217.58 141,669,387.27
代理加工 1,607,864.35 1,444,543.44
464,609,776.87 446,669,192.65
地理信息
對外交易收入
2016年 2015年
國內(nèi) 402,861,904.88 358,210,623.80
國際 61,747,871.99 88,458,568.85
464,609,776.87 446,669,192.65
非流動資產(chǎn)總額
于2016年12月31日，本集團99%以上的非流動資產(chǎn)歸屬于國內(nèi)(2015
年：99%)。
主要客戶信息
營業(yè)收入人民幣64,745,747.24元(2015年：36,415,868.51元)來自于國內(nèi)
集成電路分部對某一單個客戶的收入。
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2016年12月31日
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十、其他重要事項(續(xù))
2. 租賃
作為出租人
經(jīng)營租出固定資產(chǎn)，參見附注五、10。
2016年 2015年
1年以內(nèi)(含1年) 30,041,239.64 32,195,515.94
1年至2年(含2年) 14,788,149.14 19,684,620.24
2年至3年(含3年) 6,897,885.80 3,012,096.64
3年以上 116,800.00 2,601,143.00
51,844,074.58 57,493,375.82
十一、公司財務(wù)報表主要項目注釋
1. 應(yīng)收賬款
應(yīng)收賬款信用期通常為1-2個月，主要客戶可以延長至4個月。應(yīng)收賬款
并不計息。
應(yīng)收賬款的賬齡分析如下：
2016年 2015年
1年以內(nèi) 68,351,864.12 70,606,874.71
1年至2年 137,583.94 456,896.57
2年至3年 - 126,150.00
3年以上 135,399,221.18 164,349,279.78
203,888,669.24 235,539,201.06
減：應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 137,240,088.87 136,422,989.32
66,648,580.37 99,116,211.74
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2016年12月31日
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十一、公司財務(wù)報表主要項目注釋
1. 應(yīng)收賬款(續(xù))
應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的變動如下：
年初余額 本年計提 本年轉(zhuǎn)回 本年核銷 年末余額
2016年 136,422,989.32 817,099.55 - - 137,240,088.87
2015年 136,378,784.32 44,797.41 (592.41) - 136,422,989.32
2016年12月31日 2015年12月31日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例 金額 計提 金額 比例 金額 計提
(%) 比例(%) (%) 比例(%)
單項金額重大
并單獨計提
壞賬準(zhǔn)備 139,887,811.19 68.61 125,329,287.94 89.59 164,728,864.00 69.94 126,352,217.82 76.70
按信用風(fēng)險特征組
合計提壞賬準(zhǔn)備 47,266,087.43 23.18 83,337.59 0.18 55,979,605.70 23.77 50,045.63 0.09
單項金額不重大
但單獨計提
壞賬準(zhǔn)備 16,734,770.62 8.21 11,827,463.34 72.23 14,830,731.36 6.29 10,020,725.87 67.57
203,888,669.24 100.00 137,240,088.87 235,539,201.06 100.00 136,422,989.32
本集團采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款情況如下：
2016年 2015年
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 金額 比例(%) 金額
1年以內(nèi) 47,065,803.49 99.58 - 55,771,668.20 99.63 -
1年至2年 137,583.94 0.29 20,637.59 82,237.50 0.15 12,335.63
2年至3年 - - - 125,700.00 0.22 37,710.00
3年以上 62,700.00 0.13 62,700.00 - - -
47,266,087.43 100.00 83,337.59 55,979,605.70 100.00 50,045.63
2016年計提壞賬準(zhǔn)備人民幣817,099.55 元(2015年：人民幣44,797.41
元)，未收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備 (2015年：人民幣592.41元)。
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2016年12月31日
人民幣元
十一、公司財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù))
2. 其他應(yīng)收款(續(xù))
其他應(yīng)收款的賬齡分析如下：
2016年 2015年
1年以內(nèi) 822,656.57 2,561,072.66
1年至2年 184,965.40 113,638.00
2年至3年 - 8,800.00
3年以上 35,631,841.09 38,535,959.66
36,639,463.06 41,219,470.32
減：其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 31,013,904.38 34,085,921.33
5,625,558.68 7,133,548.99
其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備的變動如下：
年初余額 本年計提 本年轉(zhuǎn)回 本年核銷 年末余額
2016年 34,085,921.33 - (3,072,016.95) - 31,013,904.38
2015年 34,375,690.04 18,365.70 (308,134.41) - 34,085,921.33
2016年12月31日 2015年12月31日
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例 金額 計提 金額 比例 金額 計提
(%) 比例(%) (%) 比例(%)
單項金額重大
并單獨計提
壞賬準(zhǔn)備 30,484,774.33 83.20 30,484,774.33 100.00 35,790,980.76 86.83 33,537,105.58 93.70
按信用風(fēng)險特征組
合計提壞賬準(zhǔn)備 1,336,732.38 3.65 529,130.05 39.58 3,212,640.71 7.79 548,815.75 17.08
備用金押金組合 4,817,956.35 13.15 - - 2,215,848.85 5.38 - -
36,639,463.06 100.00 31,013,904.38 41,219,470.32 100.00 34,085,921.33
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十一、公司財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù))
2. 其他應(yīng)收款(續(xù))
于2016年12月31日，單項金額重大并單獨計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款情
況如下：
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 計提理由
客戶甲 30,484,774.33 30,484,774.33 100% 公司破產(chǎn)清算
于2015年12月31日，單項金額重大并單獨計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款情
況如下
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計提比例 計提理由
客戶甲 33,537,105.58 33,537,105.58 100% 公司破產(chǎn)清算
本公司采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款情況如下：
2016年 2015年
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
金額 比例(%) 金額 金額 比例(%) 金額
1年以內(nèi) 807,602.33 60.42 - 2,561,072.66 79.72 -
1年至2年 - - - 113,638.00 3.54 17,045.70
2年至3年 8,800.00 0.27
3年以上 529,130.05 39.58 529,130.05 529,130.05 16.47 531,770.05
1,336,732.38 100.00 529,130.05 3,212,640.71 100.00 548,815.75
2016年未計提壞賬準(zhǔn)備(2015年：人民幣18,365.70元)，收回或轉(zhuǎn)回壞賬
準(zhǔn)備人民幣3,072,016.95元(2015年：人民幣308,134.41元)。
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2016年12月31日
人民幣元
十一、公司財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù))
2. 其他應(yīng)收款(續(xù))
于2016年12月31日，其他應(yīng)收款金額前五名如下：
期末余額 占其他應(yīng)收款 性質(zhì) 賬齡 壞賬準(zhǔn)備
余額合計數(shù) 年末余額
的比例(%)
證券交易結(jié)算
客戶甲 30,484,774.33 83.20 資金存款 三年以上 30,484,774.33
客戶乙 982,297.77 2.68 購房款 三年以上 -
客戶丙 327,704.40 0.89 租金 一年以內(nèi) -
客戶丁 184,965.40 0.50 備用金 一年以內(nèi) -
客戶戊 101,899.49 0.28 租金 一年以內(nèi) -
32,081,641.39 87.55 30,484,774.33
于2015年12月31日，其他應(yīng)收款金額前五名如下：
期末余額 占其他應(yīng)收款 性質(zhì) 賬齡 壞賬準(zhǔn)備
余額合計數(shù) 年末余額
的比例(%)
證券交易結(jié)算
客戶甲 33,537,105.58 81.36 資金存款 三年以上 33,537,105.58
客戶乙 1,573,900.00 3.82 售房款 一年以內(nèi) -
客戶丙 982,297.77 2.38 購房款 三年以上 -
一到兩年及
客戶丁 865,622.63 2.10 往來款 三年以上 -
客戶戊 166,881.61 0.40 備用金 一年以內(nèi) -
37,805,317.98 90.06 33,537,105.58
3. 長期股權(quán)投資
2016年 2015年
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價值
對子公司投資 750,735,420.00 (30,000,000.00) 720,735,420.00 750,735,420.00 (30,000,000.00) 720,735,420.00
上海貝嶺股份有限公司
財務(wù)報表附注(續(xù))
2016年12月31日
人民幣元
十一、公司財務(wù)報表主要項目注釋(續(xù))
3. 長期股權(quán)投資(續(xù))
對子公司投資：
本期計提 資產(chǎn)減值期末
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 減值準(zhǔn)備 余額
香港海華有限
公司 713,735,420.00 - - 713,735,420.00 - -
上海貝嶺微電子
制造有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - (30,000,000.00)
上海嶺芯微電子
有限公司 7,000,000.00 - - 7,000,000.00 - -
合計 750,735,420.00 - - 750,735,420.00 - (30,000,000.00)
4. 營業(yè)收入及成本
2016年 2015年
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 319,107,420.26 257,903,789.52 330,342,859.14 270,354,117.51
其他業(yè)務(wù) 47,052,086.36 11,577,296.07 45,216,327.83 14,263,081.96
366,159,506.62 269,481,085.59 375,559,186.97 284,617,199.47
營業(yè)收入列示如下：
2016年 2015年
銷售商品 319,169,799.41 330,342,859.14
提供勞務(wù) 1,785,873.18 1,087,383.03
租賃收入 35,501,180.39 36,040,216.57
其他 9,702,653.64 8,088,728.23
366,159,506.62 375,559,186.97
5. 投資收益
2016年 2015年
可供出售金融資產(chǎn)在持有期間取得的投資收益 46,470.84 96,044.60
理財產(chǎn)品收益 4,085,103.01 13,183,668.52
4,131,573.85 13,279,713.12
上海貝嶺股份有限公司
財務(wù)報表補充資料
2016年12月31日
人民幣元
1. 非經(jīng)常性損益明細(xì)表
2016年 2015年
非流動資產(chǎn)處置損益 1,214,834.50 2,092,711.91
計入當(dāng)期損益的政府補助 2,950,541.41 12,501,074.80
單獨進行減值測試的應(yīng)收款項
減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 3,052,331.25 -
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 1,615,048.07 771,960.23
所得稅影響額 1,343,056.24 3,237,348.49
少數(shù)股東權(quán)益影響額 95,853.07 53,617.23
歸屬于本公司普通股股東的凈利潤 7,393,845.92 12,074,781.22
上海貝嶺股份有限公司
財務(wù)報表補充資料(續(xù))
2016年12月31日
人民幣元
2. 凈資產(chǎn)收益率和每股收益
2016年
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率(%) 每股收益
基本 稀釋
歸屬于公司普通股
股東的凈利潤 2.05% 0.06 0.06
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于
公司普通股股東的凈利潤 1.65% 0.05 0.05
2015年
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率(%) 每股收益
基本 稀釋
歸屬于公司普通股
股東的凈利潤 3.10% 0.08 0.08
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于
公司普通股股東的凈利潤 2.37% 0.06 0.06