廣東德力光電有限公司
2016 年度審計報告
廣會審字[2017]G16042140050 號
廣東德力光電有限公司:
我們審計了后附的廣東德力光電有限公司（以下簡稱“德力光電”）財
務報表，包括 2016 年 12 月 31 日的資產(chǎn)負債表，2016 年度的利潤表、所有
者權益變動表和現(xiàn)金流量表以及財務報表附注。
一、管理層對財務報表的責任
編制和公允列報財務報表是德力光電管理層的責任，這種責任包括：（1）
按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（ 2）設計、
執(zhí)行和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務報表不存在由于舞弊 或錯誤導致的重
大錯報。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎上對財務報表發(fā)表審計意見。我們
按照中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計
準則要求我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對
財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證
據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致
的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財
務報表編制和公允列報相關的內(nèi)部控制，以設計恰當?shù)膶徲嫵绦?，但目的?br/>非對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策
的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供
了基礎。
三、審計意見
我們認為，德力光電財務報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定
編制，公允反映了德力光電 2016 年 12 月 31 日的財務狀況以及 2016 年度的
經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
廣東正中珠江會計師事務所(特殊普通合伙) 中國注冊會計師：劉火旺
中國注冊會計師：姚 靜
中國 廣州 二○一七年三月二日
資產(chǎn)負債表
編制單位：廣東德力光電有限公司 單位：人民幣元
項 目 附注四 2016/12/31 2015/12/31
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 1 5,184,034.42 21,574,193.61
交易性金融資產(chǎn) - -
應收票據(jù) 2 1,497,261.80 1,897,456.58
應收賬款 3 14,143,634.07 20,726,195.80
預付款項 4 1,128,190.42 2,393,643.75
應收利息 - -
應收股利 - -
其他應收款 5 202,231.12 1,094,013.01
存貨 6 31,286,454.71 60,628,822.48
一年內(nèi)到期的非流動資 - -
產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 7 17,122,804.60 24,227,518.66
流動資產(chǎn)合計 70,564,611.14 132,541,843.89
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) - -
持有至到期投資 - -
長期應收款 - -
長期股權投資 - -
投資性房地產(chǎn) - -
固定資產(chǎn) 8 556,042,331.41 563,224,191.53
在建工程 9 2,825,614.37 174,137.27
工程物資 - -
固定資產(chǎn)清理 - -
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - -
無形資產(chǎn) 10 57,007,520.18 58,317,389.14
開發(fā)支出 - -
長期待攤費用 - -
遞延所得稅資產(chǎn) 11 9,078,526.89 9,078,526.89
其他非流動資產(chǎn) 12 56,876,198.36 48,871,261.43
非流動資產(chǎn)合計 681,830,191.21 679,665,506.26
資產(chǎn)總計 752,394,802.35 812,207,350.15
所附財務報表附注為財務報表的組成部分。
公司的法定代表人: 主管會計工作的負責人: 會計機構負責人:
資產(chǎn)負債表(續(xù))
編制單位：廣東德力光電有限公司 單位：人民幣元
項 目 附注四 2016/12/31 2015/12/31
流動負債：
短期借款 - -
應付票據(jù) - -
應付賬款 13 13,372,724.12 10,128,700.68
預收款項 263,817.37 199,653.33
應付職工薪酬 14 955,151.03 2,242,081.68
應交稅費 15 527,370.17 38,385.18
應付利息 - -
應付股利 - -
其他應付款 16 232,177,062.12 197,434,922.25
一年內(nèi)到期的非流動負債 - -
其他流動負債 - -
流動負債合計 247,296,124.81 210,043,743.12
非流動負債：
長期借款 - -
長期應付款 - -
專項應付款 - -
預計負債 - -
遞延收益 17 82,420,921.16 86,664,883.51
遞延所得稅負債 - -
其他非流動負債 - -
非流動負債合計 82,420,921.16 86,664,883.51
負債合計 329,717,045.97 296,708,626.63
所有者權益：
實收資本 18 100,000,000.00 100,000,000.00
資本公積 19 500,000,000.00 500,000,000.00
減：庫存股 - -
盈余公積 - -
未分配利潤 20 -177,322,243.62 -84,501,276.48
所有者權益合計 422,677,756.38 529,653,926.86
負債和股東權益總計 752,394,802.35 812,207,350.15
所附財務報表附注為財務報表的組成部分。
公司的法定代表人: 主管會計工作的負責人: 會計機構負責人:
利潤表
編制單位：廣東德力光電有限公司 單位：人民幣元
項 目 附注四 2016 年度 2015 年度
一、營業(yè)收入 21 63,421,227.95 59,887,113.95
減：營業(yè)成本 21 120,524,591.96 70,229,559.46
營業(yè)稅金及附加 22 1,295,733.49 -
銷售費用 23 2,345,742.64 1,914,507.03
管理費用 24 17,913,474.75 21,418,812.45
財務費用 25 294,993.84 11,355,420.30
資產(chǎn)減值損失 26 21,160,782.65 23,163,035.15
加：公允價值變動收益 - -
加：投資收益 - -
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企 -
-
業(yè)的投資收益
二、營業(yè)利潤 -100,114,091.38 -68,194,220.44
加：營業(yè)外收入 27 7,293,830.67 8,153,267.11
減：營業(yè)外支出 706.43 -
其中：非流動資產(chǎn)處置損失 - -
三、利潤總額 -92,820,967.14 -60,040,953.33
減：所得稅費用 28 - -701,060.19
四、凈利潤 -92,820,967.14 -59,339,893.14
五、其他綜合收益 - -
六、綜合收益總額 -92,820,967.14 -59,339,893.14
所附財務報表附注為財務報表的組成部分。
公司的法定代表人: 主管會計工作的負責人: 會計機構負責人:
現(xiàn)金流量表
編制單位：廣東德力光電有限公司 單位：人民幣元
項目 2016 年度 2015 年度
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 55,054,310.92 24,339,049.71
收到的稅費返還 - -
收到其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 36,355,322.69 43,449,775.47
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 91,409,633.61 67,788,825.18
購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 39,337,158.54 42,140,017.09
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 29,201,990.72 25,745,127.01
支付的各項稅費 1,304,456.18 2,629,575.10
支付其他與經(jīng)營活動有關的現(xiàn)金 6,883,909.74 10,598,876.62
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 76,727,515.18 81,113,595.82
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 14,682,118.43 -13,324,770.64
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 - -
取得投資收益收到的現(xiàn)金 - -
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收
444,725.07 -
回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 - -
收到其他與投資活動有關的現(xiàn)金 2,910,311.00 30,880,000.00
投資活動現(xiàn)金流入小計 3,355,036.07 30,880,000.00
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支 34,439,998.90
88,123,191.79
付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 - -
質(zhì)押貸款凈增加額 - -
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 - -
支付其他與投資活動有關的現(xiàn)金 - -
投資活動現(xiàn)金流出小計 34,439,998.90 88,123,191.79
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -31,084,962.83 -57,243,191.79
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 - 250,000,000.00
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 - -
取得借款收到的現(xiàn)金 - -
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 - -
收到其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 871,535.34 88,548.71
籌資活動現(xiàn)金流入小計 871,535.34 250,088,548.71
償還債務支付的現(xiàn)金 - 179,750,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 - 10,375,245.43
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 - -
支付其他與籌資活動有關的現(xiàn)金 18,853.52 776,973.50
籌資活動現(xiàn)金流出小計 18,853.52 190,902,218.93
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 852,681.82 59,186,329.78
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響 12,685.21 86,526.81
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -15,537,477.37 -11,295,105.84
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 20,721,511.79 32,016,617.63
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 5,184,034.42 20,721,511.79
所附財務報表附注為財務報表的組成部分。
公司的法定代表人: 主管會計工作的負責人: 會計機構負責人:
所有者權益變動表
編制單位：廣東德力光電有限公司 單位：人民幣元
項 目 2016 年度
實收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計
一、上年年末余額 100,000,000.00 500,000,000.00 - -84,501,276.48 515,498,723.52
加: 會計政策變更 - - - - -
前期差錯更正 - - - - -
其他 - - - - -
二、本年年初余額 100,000,000.00 500,000,000.00 - -84,501,276.48 515,498,723.52
三、本年增減變動金額 - - - -92,820,967.14 -92,820,967.14
（一）凈利潤 - - - -92,820,967.14 -92,820,967.14
（二）其他綜合收益 - - - -
上述(一)和(二)小計 - - - -92,820,967.14 -92,820,967.14
（三）股東投入資本 - - - - -
1. 股東投入資本 - - - -
2．股份支付計入股東權益的金額 - - - - -
3. 其他 - - - - -
（四）利潤分配 - - - - -
1．提取盈余公積 - - - - -
2．提取一般風險準備 - - - - -
3．對股東的分配 - - - - -
4. 其他 - - - - -
（五）所有者權益內(nèi)部結轉(zhuǎn) - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本 - - - - -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本 - - - - -
3．盈余公積彌補虧損 - - - - -
4. 其他 - - - - -
（六）其他 - - - - -
四、本年年末余額 100,000,000.00 500,000,000.00 - -177,322,243.62 422,677,756.38
公司的法定代表人: 主管會計工作的負責人: 會計機構負責人:
所有者權益變動表（續(xù)表）
編制單位：廣東德力光電有限公司 單位：人民幣元
項 目 2015 年度
實收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 所有者權益合計
一、上年年末余額 100,000,000.00 250,000,000.00 - -25,161,383.34 324,838,616.66
加: 會計政策變更 -
前期差錯更正 -
其他 -
二、本年年初余額 100,000,000.00 250,000,000.00 - -25,161,383.34 324,838,616.66
三、本年增減變動金額 - 250,000,000.00 - -59,339,893.14 190,660,106.86
（一）凈利潤 -59,339,893.14 -59,339,893.14
（二）其他綜合收益 -
上述(一)和(二)小計 - - - -59,339,893.14 -59,339,893.14
（三）股東投入資本 - 250,000,000.00 - - 250,000,000.00
1. 股東投入資本 250,000,000.00 250,000,000.00
2．股份支付計入股東權益的金額 -
3. 其他 -
（四）利潤分配 - - - - -
1．提取盈余公積 -
2．提取一般風險準備 -
3．對股東的分配 -
4. 其他 -
（五）所有者權益內(nèi)部結轉(zhuǎn) - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本 -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本 -
3．盈余公積彌補虧損 -
4. 其他 -
（六）其他 - - - - -
四、本年年末余額 100,000,000.00 500,000,000.00 - -84,501,276.48 515,498,723.52
公司的法定代表人: 主管會計工作的負責人: 會計機構負責人:
廣東德力光電有限公司
財務報表附注
2016 年度 金額單位：人民幣元
一、 公司基本情況
1、 公司成立情況
廣東德力光電有限公司（以下簡稱“本公司”）由江門甘蔗化工廠（集團）有限公司以貨
幣資金出資設立，注冊資本為 1 億元人民幣，于 2011 年 9 月 16 日獲得江門市工商行政管理
局江海分局核發(fā)的注冊號為 440704000025913 的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，并業(yè)經(jīng)廣東正中珠江會
計師事務所出具的廣會所驗字[2011]第 11005260018 號驗資報告驗證。
2、 公司經(jīng)營范圍及主營業(yè)務
公司的經(jīng)營范圍：LED 外延片、芯片的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售；LED 技術開發(fā)、成果轉(zhuǎn)讓及技
術咨詢服務。
3、 公司其他信息
法定代表人：施永晨。
注冊地址：江門市江海區(qū)彩虹路 1 號。
二、 公司主要會計政策、會計估計和前期差錯
1、 財務報表的編制基礎
公司以持續(xù)經(jīng)營假設為基礎，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部 2006 年 2 月 15
日頒布的《企業(yè)會計準則》進行確認和計量，基于下述重要會計政策和會計估計進行財務報
表編制。
2、 遵循企業(yè)會計準則的聲明
公司承諾編制的報告期各財務報表符合財政部 2006 年 2 月 15 日頒布的《企業(yè)會計準則》
的要求，真實、完整地反映了公司報告期間的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關信息。
3、 會計期間
會計期間為公歷年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
廣東德力光電有限公司
財務報表附注
2016 年度 金額單位：人民幣元
4、 記賬本位幣
公司以人民幣作為記賬本位幣。
5、 現(xiàn)金等價物
公司在編制現(xiàn)金流量表時所確定的現(xiàn)金等價物，是指公司持有的期限短、流動性強、易
于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。
6、 外幣業(yè)務的核算和外幣報表折算
公司日常核算外幣業(yè)務按交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額入
賬，每月末對資產(chǎn)負債表之貨幣資金、債權債務等貨幣性項目的外幣余額按當日國家外匯市
場匯率中間價進行調(diào)整，其差額作為“財務費用—匯兌損益”計入當期損益；屬于與購建固
定資產(chǎn)有關的借款產(chǎn)生的匯兌損益，按照借款費用資本化的原則進行處理。
資產(chǎn)負債表中的所有資產(chǎn)、負債類項目均按照資產(chǎn)負債表日國家外匯市場匯率中間價折
算為人民幣金額；所有者權益類項目除“未分配利潤”項目外，均按發(fā)生時的國家外匯市場
匯率中間價折算為人民幣金額；“未分配利潤”項目以折算后的利潤分配表中該項目的人民幣
金額列示。折算后資產(chǎn)類項目與負債類項目和所有者權益項目合計數(shù)的差額，作為“外幣報
表折算差額”在“未分配利潤”項目后單獨列示。
利潤表中所有項目和所有者權益變動表中有關反映發(fā)生數(shù)的項目采用平均匯率折算為人
民幣金額；所有者權益變動表中“年初未分配利潤”項目以上一年折算后的期末“未分配利
潤”項目的金額列示；“未分配利潤”項目按折算后的所有者權益變動表中的其他各項目的金
額計算列示。
7、 金融工具
（1）按照投資目的和經(jīng)濟實質(zhì)本公司將擁有的金融資產(chǎn)劃分為四類：以公允價值計量且
其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產(chǎn)；持有至到期投資；應收款項；可供出售金融資產(chǎn)等。
（2）按照經(jīng)濟實質(zhì)將承擔的金融負債再劃分為兩類：以公允價值計量且其變動計入當期
廣東德力光電有限公司
財務報表附注
2016 年度 金額單位：人民幣元
損益的金融負債，包括交易性金融負債和指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金
融負債；其他金融負債。
（3）金融工具確認依據(jù)和計量方法
當公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。當收取該金融資產(chǎn)
現(xiàn)金流量的合同權利終止、金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移且符合規(guī)定的終止確認條件的金融資產(chǎn)應當終止
確認。當金融負債的現(xiàn)時義務全部或部分已解除的，終止確認該金融負債或其一部分。
公司初始確認的金融資產(chǎn)或金融負債，按照公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融
資產(chǎn)或金融負債，相關交易費用計入初始確認金額。
公司按照公允價值對金融資產(chǎn)進行后續(xù)計量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時可能發(fā)生
的交易費用。但是，下列情況除外：
-持有至到期投資和應收款項，采用實際利率法，按攤余成本計量；
-在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，以及與該權益工具
掛鉤并須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量；
-對因持有意圖或能力發(fā)生改變，或公允價值不再能夠可靠計量等情況，使金融資產(chǎn)不再
適合按照公允價值計量時，公司改按成本計量，該成本為重分類日該金融資產(chǎn)的公允價值。
公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續(xù)計量。但是，下列情況除外：
-以公允價值計量且變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結
清金融負債時可能發(fā)生的交易費用；
-因持有意圖或能力發(fā)生改變，或公允價值不再能夠可靠計量等情況，使金融負債不再適
合按照公允價值計量時，公司改按成本計量，該成本為重分類日該金融負債的賬面價值；
-與在活躍的市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權益工具掛鉤并須通過交付該權
益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量；
不屬于指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒
有指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，應當
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在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續(xù)計量：按照或有事項準則確定的金額；
初始確認金額扣除按照收入準則確定的累計攤銷后的余額。
公司對金融資產(chǎn)或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按
照下列規(guī)定處理：
-以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，公允價值變動形成的利
得或損失，計入當期損益；
-可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)
形成的匯兌差額外，計入資本公積，在該金融資產(chǎn)終止確認時轉(zhuǎn)出，計入當期損益。
-公司對以攤余成本計量的金融資產(chǎn)或金融負債，除與套期保值有關外，在終止確認、發(fā)
生減值或攤銷時產(chǎn)生的利得或損失，計入當期損益。
公司在相同會計期間將套期工具和被套期項目的公允價值變動的抵消結果計入當期損
益。
（4）金融資產(chǎn)、金融負債的公允價值的確定：存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負債，以
活躍市場的報價確定其公允價值，活躍市場的報價包括易于定期從交易所、經(jīng)紀商、行業(yè)協(xié)
會、定價服務機構等獲得的價格，且代表了在公平交易中實際發(fā)生的市場交易的價格；不存
在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負債，采用估值技術確定其公允價值。估值技術包括參考熟悉
情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融資產(chǎn)
或金融負債的當前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權定價模型等。
（5）金融資產(chǎn)的減值準備
公司期末對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價
值進行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。計提減值準備時，對
單項金額重大的進行單獨減值測試；對單項金額不重大的，在具有類似信用風險特征的金融
資產(chǎn)組中進行減值測試。主要金融資產(chǎn)計提減值準備的具體方法分別如下：
可供出售金融資產(chǎn)能以公允價值可靠計量的，以公允價值低于賬面價值部分計提減值準
備，計入當期損益；可供出售金融資產(chǎn)以公允價值不能可靠計量的，以預計未來現(xiàn)金流量（不
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包括尚未發(fā)生的未來信用損失）現(xiàn)值低于賬面價值部分計提減值準備，計入當期損益?？晒?br/>出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，即使該金融資產(chǎn)沒有終止確認，原直接計入所有者權益的因公允
價值下降形成的累計損失，應當予以轉(zhuǎn)出，計入當期損益。
持有至到期的投資以預計未來現(xiàn)金流量（不包括尚未發(fā)生的未來信用損失）現(xiàn)值低于賬
面價值部分計提減值準備，計入當期損益。
8、 應收款項
（1）單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收款項：
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準 單筆金額為 100 萬元以上的應收款項
單項金額重大并單項計提壞賬準備的 經(jīng)減值測試后不存在減值的，公司按賬齡計提壞賬
計提方法 準備，存在減值的個別計提壞賬準備。
（2）按組合計提壞賬準備應收款項：
確定組合的依據(jù) 相同賬齡的應收款項具有類似信用風險特征
按組合計提壞賬準備的計提方法 賬齡分析法
1 年以內(nèi) 5%
1-2 年 10%
2-3 年 20%
3-4 年 50%
4-5 年 70%
5 年以上 100%
（3）單項金額雖不重大但單項計提壞賬準備的應收款項：
單項計提壞賬準備的理由 管理層判斷風險較大的款項
采用個別認定法計提壞賬準備。期末如果有客觀證據(jù)表明
壞賬準備的計提方法 應收款項發(fā)生減值的，則將其賬面價值減記至可收回金
額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當期損益。
說明：本公司對于同一控制下的正常經(jīng)營關聯(lián)公司及控股股東應收款項不提取壞賬準備。
對應收票據(jù)和預付款項，本公司單獨進行減值測試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生減值的，根
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據(jù)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，確認為資產(chǎn)損失，計提壞賬準備。
（4）壞賬損失的確認標準及核算方法
凡因債務人破產(chǎn)，依據(jù)法律清償后確實無法收回的應收款項；債務人死亡，既無遺產(chǎn)可
供清償，又無義務承擔人，確實無法收回的應收款項；債務人逾期三年未能履行償債義務，
經(jīng)股東大會或董事會批準列作壞賬的應收款項，以及其他發(fā)生減值的債權如果評估為不可收
回，則對其終止確認。
9、 存貨
（1）存貨包括原材料、包裝物、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、在產(chǎn)品及自制半成品、庫存商
品等。
（2）發(fā)出存貨的計價方法：領用發(fā)出按加權平均法計價。
（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價準備的計提方法：公司于每年中期期末及期
末在對存貨進行全面盤點的基礎上，對遭受損失，全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本
的存貨，根據(jù)存貨成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。
存貨跌價準備按單個存貨項目的成本與可變現(xiàn)凈值計量，但如果某些存貨與在同一地區(qū)
生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量，
可以合并計量成本與可變現(xiàn)凈值；對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨，可以按照存貨類別計量
成本與可變現(xiàn)凈值。
可直接用于出售的存貨，其可變現(xiàn)凈值按該等存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相
關稅費后的金額確定；用于生產(chǎn)而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值按所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價
減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定；為執(zhí)行銷售
合同或者勞務合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎計算；企業(yè)持有存貨的數(shù)
量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格為基礎計算。對于
存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，預計其成本不可收回的
部分，提取存貨跌價準備。
（4）存貨的盤存制度
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采用永續(xù)盤存制，并且定期對存貨進行盤點,盤點結果如與賬面記錄不符，根據(jù)管理權限
報經(jīng)批準后，在年終結賬前處理完畢，計入當期損益。
（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法：
低值易耗品及包裝物采用一次攤銷法攤銷。
10、長期股權投資
（1）投資成本的確定
①企業(yè)合并形成的長期股權投資同一控制下的企業(yè)合并：公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金
資產(chǎn)或承擔債務方式以及以發(fā)行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所
有者權益賬面價值的份額作為長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與
支付合并對價之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。非同一控
制下的企業(yè)合并：公司在購買日按照《企業(yè)會計準則第 20 號——企業(yè)合并》確定的合并成本
作為長期股權投資的初始投資成本。
②其他方式取得的長期股權投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本。以
發(fā)行權益性證券取得的長期股權投資，按照發(fā)行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。
投資者投入的長期股權投資按照投資合同或協(xié)議約定的價值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金
股利或利潤）作為初始投資成本，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。在非貨幣性資產(chǎn)交
換具備商業(yè)實質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價值能夠可靠計量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交
換換入的長期股權投資以換出資產(chǎn)的公允價值為基礎確定其初始投資成本，除非有確鑿證據(jù)
表明換入資產(chǎn)的公允價值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬
面價值和應支付的相關稅費作為換入長期股權投資的初始投資成本。通過債務重組取得的長
期股權投資，其初始投資成本按照公允價值為基礎確定。
（2）后續(xù)計量及損益確認方法
公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或共同控制的，初始投資成本大于投資時應享有被
投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，不調(diào)整長期股權投資的初始投資成本；初始投
資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差額，計入當期損益。
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公司對子公司的長期股權投資，采用成本法核算，編制合并財務報表時按照權益法進行
調(diào)整。
對被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能
可靠計量的長期股權投資，采用成本法核算。
對被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權投資，采用權益法核算。
采用成本法核算的長期股權投資，除取得投資時實際支付的價款或?qū)r中包含的已宣告
但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，投資企業(yè)應當按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或
利潤確認投資收益，不再劃分是否屬于投資前和投資后被投資單位實現(xiàn)的凈利潤。
被投資單位除凈損益以外所有者權益其他變動的處理：對于被投資單位除凈損益以外所
有者權益的其他變動，在持股比例不變的情況下，公司按照持股比例計算應享有或承擔的部
分，調(diào)整長期股權投資的賬面價值，同時增加或減少資本公積（其他資本公積）。
（3）確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
按照合同約定對某項經(jīng)濟活動所共有的控制，僅在與該項經(jīng)濟活動相關的重要財務和經(jīng)
營決策需要分享控制權的投資方一致同意時存在，則視為與其他方對被投資單位實施共同控
制；對一個企業(yè)的財務和經(jīng)營決策有參與決策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共
同控制這些政策的制定，則視為投資企業(yè)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響。
（4）減值測試方法及計提方法
成本法核算的在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權投資，其減值
按照 7、金融工具的規(guī)定處理；其他按照核算的長期股權投資，其減值按照 16、資產(chǎn)減值的
規(guī)定處理。
11、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)確認條件
指為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的并且使用年限超過一年的有形資產(chǎn)；
固定資產(chǎn)按實際成本計價。
（2）各類固定資產(chǎn)的折舊方法：
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固定資產(chǎn)折舊根據(jù)固定資產(chǎn)的原值和預計可使用年限按直線法計算，殘值率為 3%。
已計提減值準備的固定資產(chǎn)在計提折舊時，按照該項固定資產(chǎn)計提減值后的凈額以及尚
可使用年限重新計算確定折舊率和折舊額。
公司固定資產(chǎn)分類年折舊率如下：
類 別 估計使用年限 年折舊率
房屋及建筑物 20-50 年 4.850-1.940
機器設備 12-22 年 8.083-4.409
運輸設備 12-15 年 8.083-6.467
其他設備 5-20 年 19.400-4.850
（3）固定資產(chǎn)減值測試方法、減值準備計提方法
固定資產(chǎn)的減值，按照 16、資產(chǎn)減值處理。
12、在建工程
（1）在建工程按各項工程所發(fā)生的實際支出核算，在達到預定可使用狀態(tài)時轉(zhuǎn)作固定資
產(chǎn)。所建造的固定資產(chǎn)已達到預定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算手續(xù)的，自達到預定可
使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預算、造價或者工程實際成本等，按估計的價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，
并計提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再對原估計值進行調(diào)整。購建或者生產(chǎn)符
合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款或占用了一般借款發(fā)生的借款利息以及專門借款發(fā)生
的輔助費用，在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或者可銷售狀態(tài)之
前根據(jù)其發(fā)生額予以資本化。
（2）在建工程減值準備的確認標準、計提方法
在建工程的減值，按照 16、資產(chǎn)減值處理。
13、借款費用
借款初始取得時按成本入賬，取得后采用實際利率法，以攤余成本計量。借款費用應同
時滿足在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費用已經(jīng)發(fā)生以及為使資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)所必要的
購建活動已經(jīng)開始的條件才允許資本化。除此之外，借款費用確認為當期費用。
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為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，應當以專門借款當期實際發(fā)
生的利息，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投
資收益后的金額確為應予以資本化的費用。
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，企業(yè)應當根據(jù)累計資產(chǎn)支
出超過專門款部分的資產(chǎn)支出加權平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計算確定一般借
款應予資本化的利息額。資本化率應當根據(jù)一般借款加權平均利率計算確定。按照至當期末
止購建符合資本化條件資產(chǎn)的累計支出加權平均數(shù)與資本化率的乘積并以不超過實際發(fā)生的
利息進行計算。
14、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)的確定標準和分類
無形資產(chǎn)是指公司擁有或者控制的沒有實物形態(tài)的可辨認非貨幣性資產(chǎn)。
（2）無形資產(chǎn)的計量
①無形資產(chǎn)按成本進行初始計量。購入的無形資產(chǎn)，按實際支付的價款和相關支出作為
實際成本。
②投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值確定實際成本，但合同或協(xié)議
約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。
（3）無形資產(chǎn)的攤銷
使用壽命有限的無形資產(chǎn)自可供使用時起，在其預計使用壽命內(nèi)采用直線法分期平均攤
銷。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不予攤銷。
（4）無形資產(chǎn)減值準備的確認標準、計提方法
無形資產(chǎn)的減值，按照 16、資產(chǎn)減值處理。
（5）無形資產(chǎn)支出滿足資本化的條件：
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公司內(nèi)部研究開發(fā)項目開發(fā)階段的支出，符合下列各項時，確認為無形資產(chǎn)：
-從技術上來講，完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售具有可行性。
-具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖。
-無形資產(chǎn)產(chǎn)生未來經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場
或無形資產(chǎn)自身存在市場；無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用時，證明其有用性。
-有足夠的技術、財務資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或
出售該無形資產(chǎn)。
-歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠計量。
15、長期待攤費用
長期待攤費用是公司已經(jīng)發(fā)生但應由本期和以后各期分擔的分攤期限在一年以上的各項
費用，以實際發(fā)生的支出入賬并在其預計受益期內(nèi)平均攤銷。
16、資產(chǎn)減值
（1）除存貨、投資性房地產(chǎn)及金融資產(chǎn)外，其他主要類別資產(chǎn)的資產(chǎn)減值準備確定方法
對子公司、聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權投資、固定資產(chǎn)、在建工程、生物資產(chǎn)、無形資
產(chǎn)、商譽及其他資產(chǎn)等主要類別資產(chǎn)的資產(chǎn)減值準備確定方法：
①公司在資產(chǎn)負債表日按照單項資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。存在減值跡象的，進
行減值測試，估計資產(chǎn)的可收回金額。資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，將資產(chǎn)的賬面
價值減記至可收回金額，減記的金額確認為資產(chǎn)減值損失，計入當期損益，同時計提相應的
資產(chǎn)減值準備。資產(chǎn)減值損失確認后，減值資產(chǎn)的折舊或者攤銷費用應當在未來期間作相應
調(diào)整，以使該資產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分攤調(diào)整后的資產(chǎn)賬面價值（扣除預計凈殘值）。
資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不得轉(zhuǎn)回。
②存在下列跡象的，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值：
-資產(chǎn)的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預計的下跌。
公司經(jīng)營所處的經(jīng)濟、技術或者法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場在當期或者將在近期發(fā)生重
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大變化，從而對公司產(chǎn)生不利影響。
-市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經(jīng)提高，從而影響公司計算資產(chǎn)預計未來現(xiàn)
金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低。
有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過時或者其實體已經(jīng)損壞。
-資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置。
-公司內(nèi)部報告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟績效已經(jīng)低于或者將低于預期，如資產(chǎn)所創(chuàng)造的凈
現(xiàn)金流量或者實現(xiàn)的營業(yè)利潤(或者虧損)遠遠低于(或者高于)預計金額等。
-其他表明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。
（2）有跡象表明一項資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，公司應當以單項資產(chǎn)為基礎估計其可收回金
額。公司難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行估計的，應當以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎確定
資產(chǎn)組的可收回金額。
資產(chǎn)組的認定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流
入為依據(jù)。同時，在認定資產(chǎn)組時，考慮公司管理層管理生產(chǎn)經(jīng)營活動的方式（如是按照生
產(chǎn)線、業(yè)務種類還是按照地區(qū)或者區(qū)域等）和對資產(chǎn)的持續(xù)使用或者處置的決策方式等。資
產(chǎn)組一經(jīng)確定，各個會計期間應當保持一致，不得隨意變更。
（3）因企業(yè)合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)以及未探明礦區(qū)權益，無論
是否存在減值跡象，每年都應當進行減值測試。
（4）資產(chǎn)減值損失確認后，減值資產(chǎn)的折舊或者攤銷費用應當在未來期間作相應調(diào)整，
以使該資產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分攤調(diào)整后的資產(chǎn)賬面價值（扣除預計凈殘值）。
17、預計負債
（1）預計負債的確認標準
當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務、固
定資產(chǎn)棄置義務等或有事項相關的業(yè)務同時符合以下條件時，確認為負債：
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-該義務是本公司承擔的現(xiàn)時義務；
-該義務的履行很可能導致經(jīng)濟利益流出企業(yè)；
-該義務的金額能夠可靠地計量。
（2）預計負債的計量方法
預計負債按照履行現(xiàn)時義務所需支出的最佳估計數(shù)進行精算并初始計量。所需支出存在
一個連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結果發(fā)生的可能性相同的最佳估計數(shù)按該范圍的中間值確定；
在其他情況下，最佳估計數(shù)按如下方法確定：
-或有事項涉及單個項目時，最佳估計數(shù)按最可能發(fā)生金額確定；
-或有事項涉及多個項目時，最佳估計數(shù)按各種可能發(fā)生額及其發(fā)生概率計算確定。
公司清償預計負債所需支出全部或部分預期由第三方或其他方補償?shù)?，則補償金額在基
本確定能收到時，作為資產(chǎn)單獨確認。確認的補償金額不超過所確認預計負債的賬面價值。
18、收入
（1）銷售商品的收入，在下列條件均能滿足時予以確認：
①公司己將商品所有權上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方。
②公司既沒有保留通常與所有權相聯(lián)系的繼續(xù)管理權，也沒有對己售出的商品實施有效
控制。
③收入的金額能夠可靠計量。
④相關經(jīng)濟利益很可能流入公司。
⑤相關的、己發(fā)生的或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠計量。
（2）提供勞務的收入，在下列條件均能滿足時予以確認：
①在同一會計年度內(nèi)開始并完成的勞務，在完成勞務時確認收入。
②如勞務的開始和完成分屬不同的會計年度，在提供勞務交易的結果能夠可靠估計的情
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況下，在資產(chǎn)負債表日按完工百分比法確認相關勞務收入。在提供勞務交易的結果不能可靠
估計的情況下，在資產(chǎn)負債表日按已經(jīng)發(fā)生并預計能夠補償?shù)膭趧粘杀窘痤~確認收入。
在同時滿足下列條件的情況下，表明其結果能夠可靠估計：
-與合同相關的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)；
-實際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計量；
-固定造價合同還必須同時滿足合同總收入能夠可靠計量及合同完工進度和為完成合同
尚需發(fā)生的成本能夠可靠地確定。
③合同完工進度的確認方法：本公司按累計實際發(fā)生的合同成本占合同預計總成本的比
例確定合同完工進度。
（3）讓渡資產(chǎn)使用權收入在下列條件均能滿足時予以確認：
①相關的經(jīng)濟利益很可能流入公司。
②收入的金額能夠可靠計量。
19、政府補助
政府補助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，不包括政府作為所有
者投入的資本。政府補助分為與資產(chǎn)相關的政府補助和與收益相關的政府補助。政府補助在
能夠滿足政府補助所附的條件，且能夠收到時確認。
政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應收的金額計量。政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，
按照公允價值計量；公允價值不能夠可靠取得的，按照名義金額計量。按照名義金額計量的
政府補助，直接計入當期損益。
與資產(chǎn)相關的政府補助，確認為遞延收益，并在相關資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)平均分配計入當
期損益。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關費用和損失的，確認為遞延收益，
并在確認相關費用的期間計入當期損益；用于補償已經(jīng)發(fā)生的相關費用和損失的，直接計入
當期損益。
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已確認的政府補助需要返還時，存在相關遞延收益余額的，沖減相關遞延收益賬面余額，
超出部分計入當期損益；不存在相關遞延收益的，直接計入當期損益。
20、遞延所得稅資產(chǎn)/負債
所得稅費用的會計處理采用資產(chǎn)負債表債務法核算。資產(chǎn)負債表日，公司按照可抵扣暫
時性差異與適用所得稅稅率計算的結果，確認遞延所得稅資產(chǎn)及相應的遞延所得稅收益；按
照應納稅暫時性差異與適用企業(yè)所得稅稅率計算的結果，確認遞延所得稅負債及相應的遞延
所得稅費用。
（1）遞延所得稅資產(chǎn)的確認
公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時
性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。但是同時具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負債的初始確認所
產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)不予確認：
-該項交易不是企業(yè)合并。
-交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。
公司對與子公司、聯(lián)營公司及合營企業(yè)投資相關的可抵扣暫時性差異，同時滿足下列條
件的，確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)：
-暫時性差異在可預見的未來很可能轉(zhuǎn)回。
-未來很可能獲得用來抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
公司對于能夠結轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧
損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確認相應的遞延所得稅資產(chǎn)。
（2）遞延所得稅負債的確認
除下列情況產(chǎn)生的遞延所得稅負債以外，本公司確認所有應納稅暫時性差異產(chǎn)生的遞延
所得稅負債：
-商譽的初始確認；
-同時滿足具有下列特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負債的初始確認：
-該項交易不是企業(yè)合并；
-交易發(fā)生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額（或可抵扣虧損）。
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公司對與子公司、聯(lián)營公司及合營企業(yè)投資產(chǎn)生相關的應納稅暫時性差異，同時滿足下
列條件的：
-投資企業(yè)能夠控制暫時性差異的轉(zhuǎn)回的時間；
-該暫時性差異在可預見的未來很可能不會轉(zhuǎn)回。
（3）所得稅費用計量
公司將當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情
況產(chǎn)生的所得稅：
-企業(yè)合并；
-直接在所有者權益中確認的交易或事項。
21、經(jīng)營租賃、融資租賃
融資租賃為實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權有關的全部風險和報酬的租賃，其所有權最終可
能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。融資租賃以外的其他租賃為經(jīng)營租賃。
（1）承租人的融資租賃業(yè)務
在租賃期開始日，公司應當將租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者
中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價值，將最低租賃付款額作為長期應付款的入賬價值，其差額
作為未確認融資費用。
未確認融資費用應當在租賃期內(nèi)各個期間進行分攤。
（2）出租人的經(jīng)營租賃業(yè)務
經(jīng)營租賃的租金支出在租賃期內(nèi)的各個期間按直線法計入相關資產(chǎn)成本或當期損益。對
金額較大的初始直接費用于發(fā)生時予以資本化，在整個租賃期間內(nèi)按照與確認租金收入相同
的基礎分期計入當期損益；其他金額較小的初始直接費用于發(fā)時計入當期損益?；蛴凶饨鹩?br/>實際發(fā)生時計入當期損益。
22、主要會計政策、會計估計的變更
公司報告期內(nèi)不存在主要的會計政策及會計估計變更。
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23、前期會計差錯更正
公司報告期內(nèi)不存在前期會計差錯更正。
三、 稅項
本公司主要的應納稅項列示如下：
1、主要稅種及稅率
稅 目 納 稅 （費） 基 礎 稅（費）率
增值稅 銷售商品或提供勞務的增值額 17%
營業(yè)稅 應稅勞務收入、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)及銷售不動產(chǎn)收入 5%
城市維護建設稅 按當期應納流轉(zhuǎn)稅計繳 7%
教育費附加 按當期應納流轉(zhuǎn)稅計繳 3%
地方教育費附加 按當期應納流轉(zhuǎn)稅計繳 2%
企業(yè)所得稅 應納稅所得額 25%
2、稅收優(yōu)惠
根據(jù)《高新技術企業(yè)認定管理辦法》（國科發(fā)火〔2008〕172 號）和《高新技術企業(yè)認定管理
工作指引》（國科發(fā)火〔2008〕362 號）的有關規(guī)定，廣東德力光電有限公司于 2015 年被認定
為高新技術企業(yè)，資格有效期三年，自 2015 年 9 月 28 日至 2017 年 9 月 28 日，高新技術企
業(yè)證書編號為 15RS-013，適用高新技術企業(yè)所得稅的優(yōu)惠稅率 15%
四、 財務報表項目注釋
1、 貨幣資金
期 末 數(shù) 期 初 數(shù)
項 目
外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額
現(xiàn)金 - 50,025.82 - 54,527.83
人民幣 - 50,025.82 - 54,527.83
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期 末 數(shù) 期 初 數(shù)
項 目
外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額
銀行存款 232.57 5,134,008.60 13,132.55 20,666,983.96
人民幣 - - 5,132,395.26 - - 20,581,706.42
美金 232.57 6.9370 1,613.34 13,132.55 6.4936 85,277.54
其他貨幣資金 - - 131,311.11 852,681.82
人民幣 - - - -
美金 - - 131,311.11 6.4936 852,681.82
合計 232.57 5,184,034.42 144,443.66 21,574,193.61
2、 應收票據(jù)
（1）應收票據(jù)分類列示
期末余額 期初余額
項目
銀行承兌匯票 1,497,261.80 1,897,456.58
商業(yè)承兌票據(jù) - -
合計 1,497,261.80 1,897,456.58
（2）期末公司已質(zhì)押的應收票據(jù)
無
（3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應收票據(jù)
項 目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌匯票 11,831,431.74 -
商業(yè)承兌匯票 - -
合 計 11,831,431.74 -
（4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應收賬款的票據(jù)
無
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3、 應收賬款
（1）應收賬款分類披露：
期末余額
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并
單獨計提壞賬準 - - - - -
備的應收賬款
按信用風險特征
組合計提壞賬準 14,994,841.05 100 851,206.98 5.68 14,143,634.07
備的應收賬款
單項金額不重大
但單獨計提壞賬 - - - - -
準備的應收賬款
合計 14,994,841.05 100 851,206.98 5.68 14,143,634.07
期初余額
類別 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并
單獨計提壞賬準 1,150,353.73 4.80 1,150,353.73 100.00 -
備的應收賬款
按信用風險特征
組合計提壞賬準 21,822,348.90 91.14 1,096,153.10 5.02 20,726,195.80
備的應收賬款
單項金額不重大
但單獨計提壞賬 971,985.11 4.06 971,985.11 100.00 -
準備的應收賬款
合計 23,944,687.74 100.00 3,218,491.94 20,726,195.80
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款：
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期末余額
賬齡
應收賬款 壞賬準備 計提比例
1 年以內(nèi) 12,965,542.57 648,277.13 5.00%
1-2 年 2,029,298.48 202,929.85 10.00%
合計 14,994,841.05 851,206.98
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 851,206.98 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額 2,367,284.96 元。
（3）本期實際核銷的應收賬款情況
無。
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況
期末余額前五名的應收賬款合計 12,141,652.43 元，占應收賬款期末余額合計數(shù)的 80.97%，
相應計提的壞賬準備合計 706,015.87 元。
4、 預付款項
（1）賬齡列示：
期 末 數(shù) 期 初 數(shù)
賬 齡
金 額 比例（%） 金 額 比例（%）
1 年以內(nèi) 686,194.37 60.82 1,134,037.70 26.97
1-2 年 441,996.05 39.18 1,259,606.05 73.03
合 計 1,128,190.42 100 2,393,643.75 100.00
（2）按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況
期末余額前五名的預付款項的期末余額 896,626.38 元，占預付款項期末余額合計數(shù)的
79.47%。
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5、 其他應收款
（1）其他應收款按種類披露：
期 末 數(shù)
種 類
比例
金 額 壞賬準備 比例(%) 賬面價值
(%)
單項金額重大并單項計提
- - - - -
壞賬準備的其他應收款
按賬齡組合計提壞賬準備
220,143.33 100 17,912.21 8.14 202,231.12
的其他應收款
單項金額雖不重大但單項
計提壞賬準備的其他應收 - - - -- -
款
合 計 220,143.33 100 17,912.21 8.14 202,231.12
期 初 數(shù)
種 類
比例
金 額 壞賬準備 比例(%) 賬面價值
(%)
單項金額重大并單項計
提壞賬準備的其他應收 - - - - -
款
按賬齡組合計提壞賬準
1,198,490.59 100.00 104,477.58 8.72 1,094,013.01
備的其他應收款
單項金額雖不重大但單
項計提壞賬準備的其他 - - - - -
應收款
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期 初 數(shù)
種 類
比例
金 額 壞賬準備 比例(%) 賬面價值
(%)
合 計 1,198,490.59 100.00 104,477.58 8.72 1,094,013.01
組合中，按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款：
期末余額
賬齡
其他應收款 壞賬準備 計提比例
1 年以內(nèi) 148,703.66 7,435.18 5.00%
1-2 年 38,109.00 3,810.90 10.00%
2-3 年 33,330.67 6,666.13 20.00%
合計 220,143.33 17,912.21
（2）本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 17,912.21 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準備金額 86,565.37 元。
（3）本期實際核銷的其他應收款情況
無。
（4）其他應收款按款項性質(zhì)分類情況
款 項 性 質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
個人借支備用金 6,287.00 3,289.00
押金保證金 103,245.00 1,036,640.45
代墊款 24,263.33 93,392.47
往來款 86,348.00 65,168.67
合 計 220,143.33 1,198,490.59
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（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況
期末余額前五名的應收賬款合計 202,925.66 元，占應收賬款期末余額合計數(shù)的 92.18%，相
應計提的壞賬準備合計 15,312.28 元。
6、 存貨及其跌價準備
（1）存貨分類：
項 期 末 數(shù) 期 初 數(shù)
目 賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 4,154,596.28 - 4,154,596.28 4,475,259.55 - 4,475,259.55
周 轉(zhuǎn) 材
651,842.26 - 651,842.26 1,084,089.32 - 1,084,089.32
料
受托加
44,852.45 - 44,852.45 1,890,211.48 - 1,890,211.48
工商品
在產(chǎn)品 7,812,981.71 3,598,157.20 4,214,824.51 31,898,911.63 14,155,203.34 17,743,708.29
自制半
7,274,400.25 3,107,536.48 4,166,863.77 19,924,092.02 - 19,924,092.02
成品
庫存商
31,358,216.00 16,102,251.78 15,255,964.22 22,718,168.65 8,477,989.01 14,240,179.64
品
發(fā)出商
- - - - - -
品
委托加
770,405.56 - 770,405.56 1,171,762.79 - 1,171,762.79
工物資
低值易
2,027,105.66 - 2,027,105.66 99,519.39 - 99,519.39
耗品
合
54,094,400.17 22,807,945.46 31,286,454.71 83,262,014.83 22,633,192.35 60,628,822.48
計
（2）存貨跌價準備
項 目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額
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計提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 - - - - - -
周轉(zhuǎn)材料 - - - - - -
受托加工商品 - - - - - -
在產(chǎn)品 14,155,203.34 3,598,157.20 - 14,155,203.34 - 3,598,157.20
自制半成品 - 3,107,536.48 - - - 3,107,536.48
庫存商品 8,477,989.01 16,102,251.78 - 8,477,989.01 - 16,102,251.78
發(fā)出商品 - - - - -
委托加工物資 - - - - -
低值易耗品 - - - - -
合 計 22,633,192.35 22,807,945.46 - 22,633,192.35 - 22,807,945.46
7、 其他流動資產(chǎn)
項 目 期 末 數(shù) 期 初 數(shù)
待抵扣進項稅 17,122,804.60 24,118,750.00
待處理流動資產(chǎn)損益 - 108,768.66
合 計 17,122,804.60 24,227,518.66
8、 固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況：
項 目 房屋及建筑物 機器設備 運輸設備 電子設備 其他設備 合計
一、賬面原值：
1.期初余額 181,178,857.92 358,884,304.39 1,071,644.00 10,974,384.83 59,456,765.44 611,565,956.58
2.本期增加金額 17,162,074.37 10,227,775.54 - 1,460,760.45 2,255,828.56 31,106,438.92
（1）購置 17,162,074.37 10,227,775.54 - 1,460,760.45 2,255,828.56 31,106,438.92
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 - - - - - -
（3）企業(yè)合并增加 - - - - - -
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項 目 房屋及建筑物 機器設備 運輸設備 電子設備 其他設備 合計
3.本期減少金額 - - 475,080.91 - 185,856.83 660,937.74
（1）處置或報廢 - - 475,080.91 - 185,856.83 660,937.74
4.期末余額 198,340,932.29 369,112,079.93 596,563.09 12,435,145.28 61,526,737.17 642,011,457.76
二、累計折舊
1.期初余額 7,571,174.05 28,853,832.08 266,802.08 2,717,945.85 8,932,010.99 48,341,765.05
2.本期增加金額 5,537,923.29 23,518,909.53 87,205.56 2,029,749.42 6,675,341.13 37,849,128.93
（1）計提 5,537,923.29 23,518,909.53 87,205.56 2,029,749.42 6,675,341.13 37,849,128.93
3.本期減少金額 - - 171,927.68 - 49,839.95 221,767.63
（1）處置或報廢 - - 171,927.68 - 49,839.95 221,767.63
4.期末余額 13,109,097.34 52,372,741.61 182,079.96 4,747,695.27 15,557,512.17 85,969,126.35
三、減值準備
1.期初余額 - - - - - -
2.本期增加金額 - - - - - -
（1）計提 - - - - - -
3.本期減少金額 - - - - - -
（1）處置或報廢 - - - - - -
4.期末余額 - - - - - -
四、賬面價值
1.期末賬面價值 185,231,834.95 316,739,338.32 414,483.13 7,687,450.01 45,969,225.00 556,042,331.41
2.期初賬面價值 173,607,683.87 330,030,472.31 804,841.92 8,256,438.98 50,524,754.45 563,224,191.53
（2）未辦妥產(chǎn)權證書的固定資產(chǎn)情況
無
9、 在建工程
（1）在建工程情況：
期 末 數(shù) 期 初 數(shù)
項 目
賬面余額 減值準備 賬面凈值 賬面余額 減值準備 賬面凈值
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財務報表附注
2016 年度 金額單位：人民幣元
LED 外延片、芯
2,825,614.37 - 2,825,614.37 174,137.27 - 174,137.27
片生產(chǎn)線項目
合 計 2,825,614.37 - 2,825,614.37 174,137.27 - 174,137.27
（2）在建工程項目變動情況:
項 目 期 初 數(shù) 本期增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 其他減少 期末數(shù)
LED 外延片、芯
174,137.27 7,781,104.78 5,129,627.68 - 2,825,614.37
片生產(chǎn)線項目
合 計 174,137.27 7,781,104.78 5,129,627.68 - 2,825,614.37
（3）期末在建工程不存在需補計提減值準備的情況。
10、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
項 目 土地使用權 非專利技術 軟件 合計
一、賬面原值
1.期初余額 61,469,016.60 - 2,202,999.51 63,672,016.11
2.本期增加金額 - - 143,396.23 143,396.23
（1）購置 - - 143,396.23 143,396.23
（2）內(nèi)部研發(fā) - - - -
（3）企業(yè)合并增加 - - - -
3.本期減少金額 - - - -
（1）處置 - - - -
4.期末余額 61,469,016.60 - 2,346,395.74 63,815,412.34
二、累計攤銷
1.期初余額 5,019,969.64 - 334,657.33 5,354,626.97
2.本期增加金額 1,229,380.38 - 223,884.81 1,453,265.19
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財務報表附注
2016 年度 金額單位：人民幣元
項 目 土地使用權 非專利技術 軟件 合計
（1）計提 1,229,380.38 - 223,884.81 1,453,265.19
3.本期減少金額 - - - -
（1）處置 - - - -
4.期末余額 6,249,350.02 - 558,542.14 6,807,892.16
三、減值準備
1.期初余額 - - - -
2.本期增加金額 - - - -
（1）計提 - - - -
3.本期減少金額 - - - -
（1）處置 - - - -
4.期末余額 - - - -
四、賬面價值
1.期末賬面價值 55,219,666.58 1,787,853.60 57,007,520.18
2.期初賬面價值 56,449,046.96 1,868,342.18 58,317,389.14
本期末無通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)。
（2）未辦妥產(chǎn)權證書的土地使用權情況
無。
11、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
項 目 期 末 數(shù) 期 初 數(shù)
項目 暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 暫時性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準備 - 1,159,771.73 7,731,811.53 1,159,771.73
可抵扣虧損 - 7,918,755.16 52,791,701.07 7,918,755.16
合計 - 9,078,526.89 60,523,512.60 9,078,526.89
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財務報表附注
2016 年度 金額單位：人民幣元
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負債
無
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負債
無
（4）未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細
項 目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時性差異 32,252,190.03 33,486,130.92
可抵扣虧損 70,577,193.63 1,015,586.02
合 計 102,829,383.66 34,501,716.94
（5）未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
年 份 期末余額 期初余額
2016 年 - 1,015,586.02
2017 年 - -
2018 年 - -
2019 年 - -
2020 年 - -
2021 年 70,577,193.63 -
合 計 70,577,193.63 1,015,586.02
12、其他非流動性資產(chǎn)
項 目 期 末 數(shù) 期 初 數(shù)
預付長期資產(chǎn)購置款 7,485,284.82 7,192,073.97
預計一年內(nèi)不能抵扣的待抵扣進項稅額 49,390,913.54 41,679,187.46
合 計 56,876,198.36 48,871,261.43
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2016 年度 金額單位：人民幣元
13、應付賬款
應付賬款按賬齡列示
項 目 期 末 數(shù) 期 初 數(shù)
1 年以內(nèi) 12,054,559.83 8,413,356.46
1 年以上 1,318,164.29 1,715,344.22
合 計 13,372,724.12 10,128,700.68
14、應付職工薪酬
（1）應付職工薪酬明細列示
項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 2,242,081.68 25,203,845.27 26,490,775.92 955,151.03
二、離職后福利-設定提存計劃 - 1,924,847.53 1,924,847.53 -
三、辭退福利 - - - -
四、一年內(nèi)到期的其他福利 - - - -
合 計 2,242,081.68 27,128,692.80 28,415,623.45 955,151.03
（2）短期薪酬列示
項 目 期 初 數(shù) 本期增加額 本期支付額 期末數(shù)
一、工資、獎金、津貼和補貼 2,242,081.68 22,285,759.28 23,572,689.93 955,151.03
二、職工福利費 - 1,209,935.00 1,209,935.00 -
三、社會保險費 - 958,109.13 958,109.13 -
其中：醫(yī)療保險 - 821,887.07 821,887.07 -
工傷保險費 - 79,733.33 79,733.33 -
生育保險費 - 56,488.73 56,488.73 -
四、住房公積金 - 562,136.26 562,136.26 -
五、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 - 187,905.60 187,905.60 -
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2016 年度 金額單位：人民幣元
項 目 期 初 數(shù) 本期增加額 本期支付額 期末數(shù)
合 計 2,242,081.68 25,203,845.27 26,490,775.92 955,151.03
（3）設定提存計劃列示
項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
基本養(yǎng)老保險 - 1,821,496.82 1,821,496.82 -
失業(yè)保險費 - 103,350.71 103,350.71 -
合 計 - 1,924,847.53 1,924,847.53
15、應交稅費
項 目 期 末 數(shù) 期 初 數(shù)
個人所得稅 43,925.79 36,818.10
印花稅 1,892.00 473.77
堤圍防護費 - 1,093.31
增值稅 6,127.58 -
城市維護建設稅 428.93 -
房產(chǎn)稅 474,689.49 -
教育費附加 183.82 -
地方教育費 122.56 -
合 計 527,370.17 38,385.18
16、其他應付款
（1）按款項性質(zhì)列示其他應付款
項 目 期 末 數(shù) 期 初 數(shù)
押金保證金 3,100.26 191,600.00
單位往來 11,667.50 341,171.07
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2016 年度 金額單位：人民幣元
員工往來 210,688.93 236,237.12
集團內(nèi)部單位往來 231,841,926.95 196,665,754.06
社保公積金 - 160.00
其他 109,678.48 -
合 計 232,177,062.12 197,434,922.25
17、遞延收益
項 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
政府補助 86,664,883.51 2,910,311.00 7,154,273.35 82,420,921.16
合 計 86,664,883.51 2,910,311.00 7,154,273.35 82,420,921.16
涉及政府補助的項目：
本期新增 本期計入營業(yè) 其他 與資產(chǎn)相關/與
負 債 項 目 期初余額 期末余額
補助金額 外收入金額 變動 收益相關
宿舍樓公租房中央專項補
335,780.60 - 8,721.60 - 327,059.00 資產(chǎn)相關
助資金
外延片項目建設扶持資金 13,275,000.04 - 983,333.28 - 12,291,666.76 資產(chǎn)相關
大功率 LED 芯片 COB 封
89,999.96 - 6,666.72 - 83,333.24 資產(chǎn)相關
裝技術
2014 外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資
9,033,102.91 - 669,118.68 - 8,363,984.23 資產(chǎn)相關
金進口貼息
氮化鎵外延片及芯片制造
891,000.00 - 66,000.00 - 825,000.00 資產(chǎn)相關
項目 2013 年貼息
MOCVD 設備補貼 62,370,000.00 - 4,620,000.00 - 57,750,000.00 資產(chǎn)相關
2016 外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項資
- 2,160,311.00 144,020.73 - 2,016,290.27 資產(chǎn)相關
金進口貼息
扶持科技發(fā)展和小微企業(yè)
創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新專項資金（光致 - 300,000.00 13,333.34 - 286,666.66 資產(chǎn)相關
發(fā)光測試儀）
高效紫外光薄膜 LED 外
- 450,000.00 - - 450,000.00 資產(chǎn)相關
延片研發(fā)資金
倒裝芯片 CSP 封裝關鍵
520,000.00 - 493,079.00 - 26,921.00 資產(chǎn)相關
技術資金
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2016 年度 金額單位：人民幣元
本期新增 本期計入營業(yè) 其他 與資產(chǎn)相關/與
負 債 項 目 期初余額 期末余額
補助金額 外收入金額 變動 收益相關
白光 LED 芯片制造技術
150,000.00 - 150,000.00 - - 資產(chǎn)相關
專項資金
合 計 86,664,883.51 2,910,311.00 7,154,273.35 82,420,921.16
18、實收資本
公 司 期 初 數(shù) 本期增加 本期減少 期 末 數(shù)
江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00
19、資本公積
項 目 期 初 數(shù) 本 期 增 加 本期減少 期 末 數(shù)
資本溢價 500,000,000.00 - - 500,000,000.00
其他資本公積 - - - -
合 計 500,000,000.00 - - 500,000,000.00
20、未分配利潤
項 目 金 額 提取或分配比例
期初未分配利潤 -84,501,276.48
加：本期凈利潤 -92,820,967.14
減：提取法定盈余公積 - 凈利潤的 10%
減：應付現(xiàn)金股利或利潤 -
期末未分配利潤 -177,322,243.62
21、營業(yè)收入和營業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務 63,320,045.93 120,450,188.27 59,870,101.13 70,223,072.28
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2016 年度 金額單位：人民幣元
其他業(yè)務 101,182.02 74,403.69 17,012.82 6,487.18
合計 63,421,227.95 120,524,591.96 59,887,113.95 70,229,559.46
22、稅金及附加
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
消費稅 - -
營業(yè)稅 - -
城市維護建設稅 - -
教育費附加 - -
資源稅 - -
地方教育費附加 - -
印花稅 12,624.56 -
車船使用稅 - -
土地使用稅 392,016.90 -
房產(chǎn)稅 891,092.03 -
合 計 1,295,733.49 -
23、銷售費用
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 878,784.80 1,461,734.30
運輸費用 25,753.36 581.13
折舊與攤銷費用 12,898.83 9,770.46
廣告費用 196.22 -
促銷費用 8,400.00 -
業(yè)務費用 177,898.00 60,860.62
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2016 年度 金額單位：人民幣元
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
差旅費用 139,300.31 205,869.59
其他 1,102,511.12 175,690.93
合 計 2,345,742.64 1,914,507.03
24、管理費用
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 6,114,261.44 5,738,892.60
折舊與攤銷費用 3,386,630.29 3,148,204.90
稅費 582,594.09 2,515,268.10
業(yè)務招待與宣傳費 68,361.81 167,704.47
辦公業(yè)務費 2,583,548.62 2,573,913.37
中介咨詢費 94,270.92 3,372,539.84
通訊費 - -
差旅費 102,393.26 129,433.56
低值易耗品攤銷 - -
保險費 - -
其他 - -
研試檢驗費 4,948,803.66 3,772,855.61
訴訟費 32,610.66 -
合 計 17,913,474.75 21,418,812.45
25、財務費用
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 - 10,375,245.43
減：利息收入 34,366.82 237,167.47
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2016 年度 金額單位：人民幣元
加：手續(xù)費等 15,018.36 31,551.75
匯兌損益 314,342.30 1,185,790.59
合 計 294,993.84 11,355,420.30
26、資產(chǎn)減值損失
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
壞賬損失 -1,647,162.81 2,695,686.35
存貨跌價損失 22,807,945.46 20,467,348.80
合 計 21,160,782.65 23,163,035.15
27、營業(yè)外收入
計入當期非經(jīng)常性
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
損益的金額
非流動資產(chǎn)處置利得 5,554.96 - -
其中：固定資產(chǎn)處置利得 5,554.96 - -
無形資產(chǎn)處置利得 - - -
債務重組利得 - - -
政府補助 7,244,376.08 8,048,572.35 -
其他 43,899.63 104,694.76 -
合 計 7,293,830.67 8,153,267.11 -
28、所得稅費用
（1）所得稅費用表
項 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
按規(guī)定計算本期所得稅費用 - -
遞延所得稅費用 - -701,060.19
合 計 - -701,060.19
（2）會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
項 目 本期發(fā)生額
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2016 年度 金額單位：人民幣元
項 目 本期發(fā)生額
利潤總額 -92,820,967.14
按法定/適用稅率計算的所得稅費用 -13,923,145.07
子公司適用不同稅率的影響 -
調(diào)整以前期間所得稅的影響 -
變更本期遞延所得稅資產(chǎn)計提稅率的影響 -
非應稅收入的影響 -
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 14,338.82
使用前期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損
-
的影響
本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差
13,908,806.25
異或可抵扣虧損的影響
研發(fā)費用加計扣除的影響 -
所得稅費用 -
29、現(xiàn)金流量表補充資料
（1）現(xiàn)金流量表補充資料
補 充 資 料 本 期 發(fā) 生 額 上 期 發(fā) 生 額
一、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 -92,820,967.14 -59,339,893.14
加：計提的資產(chǎn)減值準備 21,160,782.65 23,163,035.15
固定資產(chǎn)折舊 37,849,128.93 32,865,384.62
無形資產(chǎn)攤銷 1,453,265.19 1,449,680.28
長期待攤費用攤銷 - -
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減： -5,554.96
-
收益）
公允價值變動凈損失 - -
財務費用 - 11,561,036.02
投資損失（減:收益） 314,342.30 -
遞延所得稅資產(chǎn)減少（減:增加） - -701,060.19
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2016 年度 金額單位：人民幣元
補 充 資 料 本 期 發(fā) 生 額 上 期 發(fā) 生 額
遞延所得稅負債增加（減:減少） - -
存貨的減少（減:增加） - -50,479,059.38
經(jīng)營性應收項目的減少（減:增加） 6,534,422.31 -11,265,861.91
經(jīng)營性應付項目的增加（減:減少） 10,804,307.97 47,318,540.26
計入利潤表的資產(chǎn)相關政府補助 36,053,585.53 -7,896,572.35
其他 -6,661,194.35 -
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 14,682,118.43 -13,324,770.64
二、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動：
債務轉(zhuǎn)為資本 - -
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 - -
融資租入固定資產(chǎn) - -
三、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加情況：
現(xiàn)金的期末余額 5,184,034.42 20,721,511.79
減：現(xiàn)金的期初余額 20,721,511.79 32,016,617.63
加:現(xiàn)金等價物的期末余額 - -
減：現(xiàn)金等價物的期初余額 - -
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -15,537,477.37 -11,295,105.84
五、 或有事項
截至報告日，本公司無需披露的或有事項交易事項。
六、 承諾事項
截至報告日，本公司無需披露的承諾事項。
七、 資產(chǎn)負債表日后事項
截止至本財務報告核準日，本公司無需披露的資產(chǎn)負債表日后事項。
八、 其他重要事項
截至報告日，本公司無其他需披露的重要事項。