廣東德力光電有限公司
2016 年度審計(jì)報(bào)告
廣會(huì)審字[2017]G16042140050 號(hào)
廣東德力光電有限公司:
我們審計(jì)了后附的廣東德力光電有限公司（以下簡稱“德力光電”）財(cái)
務(wù)報(bào)表，包括 2016 年 12 月 31 日的資產(chǎn)負(fù)債表，2016 年度的利潤表、所有
者權(quán)益變動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是德力光電管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）
按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（ 2）設(shè)計(jì)、
執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊 或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重
大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。我們
按照中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)
準(zhǔn)則要求我們遵守中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)
財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證
據(jù)。選擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致
的財(cái)務(wù)報(bào)表重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)
務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序，但目的并
非對(duì)內(nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策
的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計(jì)意見提供
了基礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見
我們認(rèn)為，德力光電財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定
編制，公允反映了德力光電 2016 年 12 月 31 日的財(cái)務(wù)狀況以及 2016 年度的
經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙) 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：劉火旺
中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：姚 靜
中國 廣州 二○一七年三月二日
資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：廣東德力光電有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注四 2016/12/31 2015/12/31
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 1 5,184,034.42 21,574,193.61
交易性金融資產(chǎn) - -
應(yīng)收票據(jù) 2 1,497,261.80 1,897,456.58
應(yīng)收賬款 3 14,143,634.07 20,726,195.80
預(yù)付款項(xiàng) 4 1,128,190.42 2,393,643.75
應(yīng)收利息 - -
應(yīng)收股利 - -
其他應(yīng)收款 5 202,231.12 1,094,013.01
存貨 6 31,286,454.71 60,628,822.48
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資 - -
產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 7 17,122,804.60 24,227,518.66
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 70,564,611.14 132,541,843.89
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) - -
持有至到期投資 - -
長期應(yīng)收款 - -
長期股權(quán)投資 - -
投資性房地產(chǎn) - -
固定資產(chǎn) 8 556,042,331.41 563,224,191.53
在建工程 9 2,825,614.37 174,137.27
工程物資 - -
固定資產(chǎn)清理 - -
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - -
無形資產(chǎn) 10 57,007,520.18 58,317,389.14
開發(fā)支出 - -
長期待攤費(fèi)用 - -
遞延所得稅資產(chǎn) 11 9,078,526.89 9,078,526.89
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 12 56,876,198.36 48,871,261.43
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 681,830,191.21 679,665,506.26
資產(chǎn)總計(jì) 752,394,802.35 812,207,350.15
所附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
公司的法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))
編制單位：廣東德力光電有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注四 2016/12/31 2015/12/31
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 - -
應(yīng)付票據(jù) - -
應(yīng)付賬款 13 13,372,724.12 10,128,700.68
預(yù)收款項(xiàng) 263,817.37 199,653.33
應(yīng)付職工薪酬 14 955,151.03 2,242,081.68
應(yīng)交稅費(fèi) 15 527,370.17 38,385.18
應(yīng)付利息 - -
應(yīng)付股利 - -
其他應(yīng)付款 16 232,177,062.12 197,434,922.25
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 - -
其他流動(dòng)負(fù)債 - -
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 247,296,124.81 210,043,743.12
非流動(dòng)負(fù)債：
長期借款 - -
長期應(yīng)付款 - -
專項(xiàng)應(yīng)付款 - -
預(yù)計(jì)負(fù)債 - -
遞延收益 17 82,420,921.16 86,664,883.51
遞延所得稅負(fù)債 - -
其他非流動(dòng)負(fù)債 - -
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 82,420,921.16 86,664,883.51
負(fù)債合計(jì) 329,717,045.97 296,708,626.63
所有者權(quán)益：
實(shí)收資本 18 100,000,000.00 100,000,000.00
資本公積 19 500,000,000.00 500,000,000.00
減：庫存股 - -
盈余公積 - -
未分配利潤 20 -177,322,243.62 -84,501,276.48
所有者權(quán)益合計(jì) 422,677,756.38 529,653,926.86
負(fù)債和股東權(quán)益總計(jì) 752,394,802.35 812,207,350.15
所附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
公司的法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
利潤表
編制單位：廣東德力光電有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注四 2016 年度 2015 年度
一、營業(yè)收入 21 63,421,227.95 59,887,113.95
減：營業(yè)成本 21 120,524,591.96 70,229,559.46
營業(yè)稅金及附加 22 1,295,733.49 -
銷售費(fèi)用 23 2,345,742.64 1,914,507.03
管理費(fèi)用 24 17,913,474.75 21,418,812.45
財(cái)務(wù)費(fèi)用 25 294,993.84 11,355,420.30
資產(chǎn)減值損失 26 21,160,782.65 23,163,035.15
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益 - -
加：投資收益 - -
其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企 -
-
業(yè)的投資收益
二、營業(yè)利潤 -100,114,091.38 -68,194,220.44
加：營業(yè)外收入 27 7,293,830.67 8,153,267.11
減：營業(yè)外支出 706.43 -
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 - -
三、利潤總額 -92,820,967.14 -60,040,953.33
減：所得稅費(fèi)用 28 - -701,060.19
四、凈利潤 -92,820,967.14 -59,339,893.14
五、其他綜合收益 - -
六、綜合收益總額 -92,820,967.14 -59,339,893.14
所附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
公司的法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
現(xiàn)金流量表
編制單位：廣東德力光電有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng)目 2016 年度 2015 年度
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 55,054,310.92 24,339,049.71
收到的稅費(fèi)返還 - -
收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 36,355,322.69 43,449,775.47
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 91,409,633.61 67,788,825.18
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 39,337,158.54 42,140,017.09
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 29,201,990.72 25,745,127.01
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 1,304,456.18 2,629,575.10
支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 6,883,909.74 10,598,876.62
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 76,727,515.18 81,113,595.82
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 14,682,118.43 -13,324,770.64
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 - -
取得投資收益收到的現(xiàn)金 - -
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收
444,725.07 -
回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 - -
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2,910,311.00 30,880,000.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 3,355,036.07 30,880,000.00
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支 34,439,998.90
88,123,191.79
付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 - -
質(zhì)押貸款凈增加額 - -
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 - -
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 - -
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 34,439,998.90 88,123,191.79
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -31,084,962.83 -57,243,191.79
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 - 250,000,000.00
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 - -
取得借款收到的現(xiàn)金 - -
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 - -
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 871,535.34 88,548.71
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 871,535.34 250,088,548.71
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 - 179,750,000.00
分配股利、利潤或償付利息支付的現(xiàn)金 - 10,375,245.43
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤 - -
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 18,853.52 776,973.50
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 18,853.52 190,902,218.93
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 852,681.82 59,186,329.78
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 12,685.21 86,526.81
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -15,537,477.37 -11,295,105.84
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 20,721,511.79 32,016,617.63
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 5,184,034.42 20,721,511.79
所附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
公司的法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
所有者權(quán)益變動(dòng)表
編制單位：廣東德力光電有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 2016 年度
實(shí)收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì)
一、上年年末余額 100,000,000.00 500,000,000.00 - -84,501,276.48 515,498,723.52
加: 會(huì)計(jì)政策變更 - - - - -
前期差錯(cuò)更正 - - - - -
其他 - - - - -
二、本年年初余額 100,000,000.00 500,000,000.00 - -84,501,276.48 515,498,723.52
三、本年增減變動(dòng)金額 - - - -92,820,967.14 -92,820,967.14
（一）凈利潤 - - - -92,820,967.14 -92,820,967.14
（二）其他綜合收益 - - - -
上述(一)和(二)小計(jì) - - - -92,820,967.14 -92,820,967.14
（三）股東投入資本 - - - - -
1. 股東投入資本 - - - -
2．股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額 - - - - -
3. 其他 - - - - -
（四）利潤分配 - - - - -
1．提取盈余公積 - - - - -
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 - - - - -
3．對(duì)股東的分配 - - - - -
4. 其他 - - - - -
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本 - - - - -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本 - - - - -
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 - - - - -
4. 其他 - - - - -
（六）其他 - - - - -
四、本年年末余額 100,000,000.00 500,000,000.00 - -177,322,243.62 422,677,756.38
公司的法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
所有者權(quán)益變動(dòng)表（續(xù)表）
編制單位：廣東德力光電有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 2015 年度
實(shí)收資本 資本公積 盈余公積 未分配利潤 所有者權(quán)益合計(jì)
一、上年年末余額 100,000,000.00 250,000,000.00 - -25,161,383.34 324,838,616.66
加: 會(huì)計(jì)政策變更 -
前期差錯(cuò)更正 -
其他 -
二、本年年初余額 100,000,000.00 250,000,000.00 - -25,161,383.34 324,838,616.66
三、本年增減變動(dòng)金額 - 250,000,000.00 - -59,339,893.14 190,660,106.86
（一）凈利潤 -59,339,893.14 -59,339,893.14
（二）其他綜合收益 -
上述(一)和(二)小計(jì) - - - -59,339,893.14 -59,339,893.14
（三）股東投入資本 - 250,000,000.00 - - 250,000,000.00
1. 股東投入資本 250,000,000.00 250,000,000.00
2．股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額 -
3. 其他 -
（四）利潤分配 - - - - -
1．提取盈余公積 -
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 -
3．對(duì)股東的分配 -
4. 其他 -
（五）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增資本 -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增資本 -
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 -
4. 其他 -
（六）其他 - - - - -
四、本年年末余額 100,000,000.00 500,000,000.00 - -84,501,276.48 515,498,723.52
公司的法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
廣東德力光電有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度 金額單位：人民幣元
一、 公司基本情況
1、 公司成立情況
廣東德力光電有限公司（以下簡稱“本公司”）由江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）有限公司以貨
幣資金出資設(shè)立，注冊(cè)資本為 1 億元人民幣，于 2011 年 9 月 16 日獲得江門市工商行政管理
局江海分局核發(fā)的注冊(cè)號(hào)為 440704000025913 的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，并業(yè)經(jīng)廣東正中珠江會(huì)
計(jì)師事務(wù)所出具的廣會(huì)所驗(yàn)字[2011]第 11005260018 號(hào)驗(yàn)資報(bào)告驗(yàn)證。
2、 公司經(jīng)營范圍及主營業(yè)務(wù)
公司的經(jīng)營范圍：LED 外延片、芯片的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售；LED 技術(shù)開發(fā)、成果轉(zhuǎn)讓及技
術(shù)咨詢服務(wù)。
3、 公司其他信息
法定代表人：施永晨。
注冊(cè)地址：江門市江海區(qū)彩虹路 1 號(hào)。
二、 公司主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)和前期差錯(cuò)
1、 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營假設(shè)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部 2006 年 2 月 15
日頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》進(jìn)行確認(rèn)和計(jì)量，基于下述重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)進(jìn)行財(cái)務(wù)報(bào)
表編制。
2、 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
公司承諾編制的報(bào)告期各財(cái)務(wù)報(bào)表符合財(cái)政部 2006 年 2 月 15 日頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》
的要求，真實(shí)、完整地反映了公司報(bào)告期間的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
3、 會(huì)計(jì)期間
會(huì)計(jì)期間為公歷年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
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4、 記賬本位幣
公司以人民幣作為記賬本位幣。
5、 現(xiàn)金等價(jià)物
公司在編制現(xiàn)金流量表時(shí)所確定的現(xiàn)金等價(jià)物，是指公司持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易
于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
6、 外幣業(yè)務(wù)的核算和外幣報(bào)表折算
公司日常核算外幣業(yè)務(wù)按交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額入
賬，每月末對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表之貨幣資金、債權(quán)債務(wù)等貨幣性項(xiàng)目的外幣余額按當(dāng)日國家外匯市
場匯率中間價(jià)進(jìn)行調(diào)整，其差額作為“財(cái)務(wù)費(fèi)用—匯兌損益”計(jì)入當(dāng)期損益；屬于與購建固
定資產(chǎn)有關(guān)的借款產(chǎn)生的匯兌損益，按照借款費(fèi)用資本化的原則進(jìn)行處理。
資產(chǎn)負(fù)債表中的所有資產(chǎn)、負(fù)債類項(xiàng)目均按照資產(chǎn)負(fù)債表日國家外匯市場匯率中間價(jià)折
算為人民幣金額；所有者權(quán)益類項(xiàng)目除“未分配利潤”項(xiàng)目外，均按發(fā)生時(shí)的國家外匯市場
匯率中間價(jià)折算為人民幣金額；“未分配利潤”項(xiàng)目以折算后的利潤分配表中該項(xiàng)目的人民幣
金額列示。折算后資產(chǎn)類項(xiàng)目與負(fù)債類項(xiàng)目和所有者權(quán)益項(xiàng)目合計(jì)數(shù)的差額，作為“外幣報(bào)
表折算差額”在“未分配利潤”項(xiàng)目后單獨(dú)列示。
利潤表中所有項(xiàng)目和所有者權(quán)益變動(dòng)表中有關(guān)反映發(fā)生數(shù)的項(xiàng)目采用平均匯率折算為人
民幣金額；所有者權(quán)益變動(dòng)表中“年初未分配利潤”項(xiàng)目以上一年折算后的期末“未分配利
潤”項(xiàng)目的金額列示；“未分配利潤”項(xiàng)目按折算后的所有者權(quán)益變動(dòng)表中的其他各項(xiàng)目的金
額計(jì)算列示。
7、 金融工具
（1）按照投資目的和經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)本公司將擁有的金融資產(chǎn)劃分為四類：以公允價(jià)值計(jì)量且
其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，包括交易性金融資產(chǎn)和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)；持有至到期投資；應(yīng)收款項(xiàng)；可供出售金融資產(chǎn)等。
（2）按照經(jīng)濟(jì)實(shí)質(zhì)將承擔(dān)的金融負(fù)債再劃分為兩類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期
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損益的金融負(fù)債，包括交易性金融負(fù)債和指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金
融負(fù)債；其他金融負(fù)債。
（3）金融工具確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
當(dāng)公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。當(dāng)收取該金融資產(chǎn)
現(xiàn)金流量的合同權(quán)利終止、金融資產(chǎn)已轉(zhuǎn)移且符合規(guī)定的終止確認(rèn)條件的金融資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)終止
確認(rèn)。當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已解除的，終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分。
公司初始確認(rèn)的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，按照公允價(jià)值計(jì)量。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融
資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
公司按照公允價(jià)值對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時(shí)可能發(fā)生
的交易費(fèi)用。但是，下列情況除外：
-持有至到期投資和應(yīng)收款項(xiàng)，采用實(shí)際利率法，按攤余成本計(jì)量；
-在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具
掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量；
-對(duì)因持有意圖或能力發(fā)生改變，或公允價(jià)值不再能夠可靠計(jì)量等情況，使金融資產(chǎn)不再
適合按照公允價(jià)值計(jì)量時(shí)，公司改按成本計(jì)量，該成本為重分類日該金融資產(chǎn)的公允價(jià)值。
公司采用實(shí)際利率法，按攤余成本對(duì)金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。但是，下列情況除外：
-以公允價(jià)值計(jì)量且變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價(jià)值計(jì)量，且不扣除將來結(jié)
清金融負(fù)債時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用；
-因持有意圖或能力發(fā)生改變，或公允價(jià)值不再能夠可靠計(jì)量等情況，使金融負(fù)債不再適
合按照公允價(jià)值計(jì)量時(shí)，公司改按成本計(jì)量，該成本為重分類日該金融負(fù)債的賬面價(jià)值；
-與在活躍的市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)
益工具結(jié)算的衍生金融負(fù)債，按照成本計(jì)量；
不屬于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，或沒
有指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，應(yīng)當(dāng)
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在初始確認(rèn)后按照下列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：按照或有事項(xiàng)準(zhǔn)則確定的金額；
初始確認(rèn)金額扣除按照收入準(zhǔn)則確定的累計(jì)攤銷后的余額。
公司對(duì)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按
照下列規(guī)定處理：
-以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，公允價(jià)值變動(dòng)形成的利
得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益；
-可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)
形成的匯兌差額外，計(jì)入資本公積，在該金融資產(chǎn)終止確認(rèn)時(shí)轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。
-公司對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，除與套期保值有關(guān)外，在終止確認(rèn)、發(fā)
生減值或攤銷時(shí)產(chǎn)生的利得或損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
公司在相同會(huì)計(jì)期間將套期工具和被套期項(xiàng)目的公允價(jià)值變動(dòng)的抵消結(jié)果計(jì)入當(dāng)期損
益。
（4）金融資產(chǎn)、金融負(fù)債的公允價(jià)值的確定：存在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，以
活躍市場的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值，活躍市場的報(bào)價(jià)包括易于定期從交易所、經(jīng)紀(jì)商、行業(yè)協(xié)
會(huì)、定價(jià)服務(wù)機(jī)構(gòu)等獲得的價(jià)格，且代表了在公平交易中實(shí)際發(fā)生的市場交易的價(jià)格；不存
在活躍市場的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。估值技術(shù)包括參考熟悉
情況并自愿交易的各方最近進(jìn)行的市場交易中使用的價(jià)格、參照實(shí)質(zhì)上相同的其他金融資產(chǎn)
或金融負(fù)債的當(dāng)前公允價(jià)值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價(jià)模型等。
（5）金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備
公司期末對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價(jià)
值進(jìn)行檢查，有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。計(jì)提減值準(zhǔn)備時(shí)，對(duì)
單項(xiàng)金額重大的進(jìn)行單獨(dú)減值測試；對(duì)單項(xiàng)金額不重大的，在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融
資產(chǎn)組中進(jìn)行減值測試。主要金融資產(chǎn)計(jì)提減值準(zhǔn)備的具體方法分別如下：
可供出售金融資產(chǎn)能以公允價(jià)值可靠計(jì)量的，以公允價(jià)值低于賬面價(jià)值部分計(jì)提減值準(zhǔn)
備，計(jì)入當(dāng)期損益；可供出售金融資產(chǎn)以公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的，以預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量（不
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包括尚未發(fā)生的未來信用損失）現(xiàn)值低于賬面價(jià)值部分計(jì)提減值準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。可供
出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，即使該金融資產(chǎn)沒有終止確認(rèn)，原直接計(jì)入所有者權(quán)益的因公允
價(jià)值下降形成的累計(jì)損失，應(yīng)當(dāng)予以轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。
持有至到期的投資以預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量（不包括尚未發(fā)生的未來信用損失）現(xiàn)值低于賬
面價(jià)值部分計(jì)提減值準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。
8、 應(yīng)收款項(xiàng)
（1）單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 單筆金額為 100 萬元以上的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 經(jīng)減值測試后不存在減值的，公司按賬齡計(jì)提壞賬
計(jì)提方法 準(zhǔn)備，存在減值的個(gè)別計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
（2）按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備應(yīng)收款項(xiàng)：
確定組合的依據(jù) 相同賬齡的應(yīng)收款項(xiàng)具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 賬齡分析法
1 年以內(nèi) 5%
1-2 年 10%
2-3 年 20%
3-4 年 50%
4-5 年 70%
5 年以上 100%
（3）單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 管理層判斷風(fēng)險(xiǎn)較大的款項(xiàng)
采用個(gè)別認(rèn)定法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。期末如果有客觀證據(jù)表明
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值的，則將其賬面價(jià)值減記至可收回金
額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。
說明：本公司對(duì)于同一控制下的正常經(jīng)營關(guān)聯(lián)公司及控股股東應(yīng)收款項(xiàng)不提取壞賬準(zhǔn)備。
對(duì)應(yīng)收票據(jù)和預(yù)付款項(xiàng)，本公司單獨(dú)進(jìn)行減值測試，有客觀證據(jù)表明其發(fā)生減值的，根
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據(jù)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)為資產(chǎn)損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
（4）壞賬損失的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)及核算方法
凡因債務(wù)人破產(chǎn)，依據(jù)法律清償后確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)；債務(wù)人死亡，既無遺產(chǎn)可
供清償，又無義務(wù)承擔(dān)人，確實(shí)無法收回的應(yīng)收款項(xiàng)；債務(wù)人逾期三年未能履行償債義務(wù)，
經(jīng)股東大會(huì)或董事會(huì)批準(zhǔn)列作壞賬的應(yīng)收款項(xiàng)，以及其他發(fā)生減值的債權(quán)如果評(píng)估為不可收
回，則對(duì)其終止確認(rèn)。
9、 存貨
（1）存貨包括原材料、包裝物、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、在產(chǎn)品及自制半成品、庫存商
品等。
（2）發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法：領(lǐng)用發(fā)出按加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。
（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法：公司于每年中期期末及期
末在對(duì)存貨進(jìn)行全面盤點(diǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)遭受損失，全部或部分陳舊過時(shí)或銷售價(jià)格低于成本
的存貨，根據(jù)存貨成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量。
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本與可變現(xiàn)凈值計(jì)量，但如果某些存貨與在同一地區(qū)
生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項(xiàng)目分開計(jì)量，
可以合并計(jì)量成本與可變現(xiàn)凈值；對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，可以按照存貨類別計(jì)量
成本與可變現(xiàn)凈值。
可直接用于出售的存貨，其可變現(xiàn)凈值按該等存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相
關(guān)稅費(fèi)后的金額確定；用于生產(chǎn)而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值按所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)
減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定；為執(zhí)行銷售
合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算；企業(yè)持有存貨的數(shù)
量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨可變現(xiàn)凈值以一般銷售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。對(duì)于
存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊過時(shí)或銷售價(jià)格低于成本等原因，預(yù)計(jì)其成本不可收回的
部分，提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
（4）存貨的盤存制度
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采用永續(xù)盤存制，并且定期對(duì)存貨進(jìn)行盤點(diǎn),盤點(diǎn)結(jié)果如與賬面記錄不符，根據(jù)管理權(quán)限
報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，在年終結(jié)賬前處理完畢，計(jì)入當(dāng)期損益。
（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法：
低值易耗品及包裝物采用一次攤銷法攤銷。
10、長期股權(quán)投資
（1）投資成本的確定
①企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資同一控制下的企業(yè)合并：公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金
資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式以及以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所
有者權(quán)益賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與
支付合并對(duì)價(jià)之間的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。非同一控
制下的企業(yè)合并：公司在購買日按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 20 號(hào)——企業(yè)合并》確定的合并成本
作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。
②其他方式取得的長期股權(quán)投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購買價(jià)款作為初始投資成本。以
發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本。
投資者投入的長期股權(quán)投資按照投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金
股利或利潤）作為初始投資成本，但合同或協(xié)議約定價(jià)值不公允的除外。在非貨幣性資產(chǎn)交
換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交
換換入的長期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其初始投資成本，除非有確鑿證據(jù)
表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬
面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入長期股權(quán)投資的初始投資成本。通過債務(wù)重組取得的長
期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定。
（2）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
公司能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響或共同控制的，初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被
投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投
資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
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公司對(duì)子公司的長期股權(quán)投資，采用成本法核算，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)按照權(quán)益法進(jìn)行
調(diào)整。
對(duì)被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能
可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資，采用成本法核算。
對(duì)被投資單位具有共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
采用成本法核算的長期股權(quán)投資，除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告
但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，投資企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或
利潤確認(rèn)投資收益，不再劃分是否屬于投資前和投資后被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈利潤。
被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益其他變動(dòng)的處理：對(duì)于被投資單位除凈損益以外所
有者權(quán)益的其他變動(dòng)，在持股比例不變的情況下，公司按照持股比例計(jì)算應(yīng)享有或承擔(dān)的部
分，調(diào)整長期股權(quán)投資的賬面價(jià)值，同時(shí)增加或減少資本公積（其他資本公積）。
（3）確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)
按照合同約定對(duì)某項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)所共有的控制，僅在與該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)相關(guān)的重要財(cái)務(wù)和經(jīng)
營決策需要分享控制權(quán)的投資方一致同意時(shí)存在，則視為與其他方對(duì)被投資單位實(shí)施共同控
制；對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共
同控制這些政策的制定，則視為投資企業(yè)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響。
（4）減值測試方法及計(jì)提方法
成本法核算的在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的長期股權(quán)投資，其減值
按照 7、金融工具的規(guī)定處理；其他按照核算的長期股權(quán)投資，其減值按照 16、資產(chǎn)減值的
規(guī)定處理。
11、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的并且使用年限超過一年的有形資產(chǎn)；
固定資產(chǎn)按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。
（2）各類固定資產(chǎn)的折舊方法：
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固定資產(chǎn)折舊根據(jù)固定資產(chǎn)的原值和預(yù)計(jì)可使用年限按直線法計(jì)算，殘值率為 3%。
已計(jì)提減值準(zhǔn)備的固定資產(chǎn)在計(jì)提折舊時(shí)，按照該項(xiàng)固定資產(chǎn)計(jì)提減值后的凈額以及尚
可使用年限重新計(jì)算確定折舊率和折舊額。
公司固定資產(chǎn)分類年折舊率如下：
類 別 估計(jì)使用年限 年折舊率
房屋及建筑物 20-50 年 4.850-1.940
機(jī)器設(shè)備 12-22 年 8.083-4.409
運(yùn)輸設(shè)備 12-15 年 8.083-6.467
其他設(shè)備 5-20 年 19.400-4.850
（3）固定資產(chǎn)減值測試方法、減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
固定資產(chǎn)的減值，按照 16、資產(chǎn)減值處理。
12、在建工程
（1）在建工程按各項(xiàng)工程所發(fā)生的實(shí)際支出核算，在達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)轉(zhuǎn)作固定資
產(chǎn)。所建造的固定資產(chǎn)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算手續(xù)的，自達(dá)到預(yù)定可
使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，
并計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再對(duì)原估計(jì)值進(jìn)行調(diào)整。購建或者生產(chǎn)符
合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款或占用了一般借款發(fā)生的借款利息以及專門借款發(fā)生
的輔助費(fèi)用，在所購建或者生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)之
前根據(jù)其發(fā)生額予以資本化。
（2）在建工程減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法
在建工程的減值，按照 16、資產(chǎn)減值處理。
13、借款費(fèi)用
借款初始取得時(shí)按成本入賬，取得后采用實(shí)際利率法，以攤余成本計(jì)量。借款費(fèi)用應(yīng)同
時(shí)滿足在資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生、借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生以及為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)所必要的
購建活動(dòng)已經(jīng)開始的條件才允許資本化。除此之外，借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用。
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為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，應(yīng)當(dāng)以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)
生的利息，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投
資收益后的金額確為應(yīng)予以資本化的費(fèi)用。
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用了一般借款的，企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支
出超過專門款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借
款應(yīng)予資本化的利息額。資本化率應(yīng)當(dāng)根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。按照至當(dāng)期末
止購建符合資本化條件資產(chǎn)的累計(jì)支出加權(quán)平均數(shù)與資本化率的乘積并以不超過實(shí)際發(fā)生的
利息進(jìn)行計(jì)算。
14、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)的確定標(biāo)準(zhǔn)和分類
無形資產(chǎn)是指公司擁有或者控制的沒有實(shí)物形態(tài)的可辨認(rèn)非貨幣性資產(chǎn)。
（2）無形資產(chǎn)的計(jì)量
①無形資產(chǎn)按成本進(jìn)行初始計(jì)量。購入的無形資產(chǎn)，按實(shí)際支付的價(jià)款和相關(guān)支出作為
實(shí)際成本。
②投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價(jià)值確定實(shí)際成本，但合同或協(xié)議
約定價(jià)值不公允的，按公允價(jià)值確定實(shí)際成本。
（3）無形資產(chǎn)的攤銷
使用壽命有限的無形資產(chǎn)自可供使用時(shí)起，在其預(yù)計(jì)使用壽命內(nèi)采用直線法分期平均攤
銷。使用壽命不確定的無形資產(chǎn)不予攤銷。
（4）無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)提方法
無形資產(chǎn)的減值，按照 16、資產(chǎn)減值處理。
（5）無形資產(chǎn)支出滿足資本化的條件：
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公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，符合下列各項(xiàng)時(shí)，確認(rèn)為無形資產(chǎn)：
-從技術(shù)上來講，完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售具有可行性。
-具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖。
-無形資產(chǎn)產(chǎn)生未來經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場
或無形資產(chǎn)自身存在市場；無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用時(shí)，證明其有用性。
-有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或
出售該無形資產(chǎn)。
-歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠計(jì)量。
15、長期待攤費(fèi)用
長期待攤費(fèi)用是公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期分擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)
費(fèi)用，以實(shí)際發(fā)生的支出入賬并在其預(yù)計(jì)受益期內(nèi)平均攤銷。
16、資產(chǎn)減值
（1）除存貨、投資性房地產(chǎn)及金融資產(chǎn)外，其他主要類別資產(chǎn)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備確定方法
對(duì)子公司、聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、生物資產(chǎn)、無形資
產(chǎn)、商譽(yù)及其他資產(chǎn)等主要類別資產(chǎn)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備確定方法：
①公司在資產(chǎn)負(fù)債表日按照單項(xiàng)資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象。存在減值跡象的，進(jìn)
行減值測試，估計(jì)資產(chǎn)的可收回金額。資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，將資產(chǎn)的賬面
價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額確認(rèn)為資產(chǎn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，減值資產(chǎn)的折舊或者攤銷費(fèi)用應(yīng)當(dāng)在未來期間作相應(yīng)
調(diào)整，以使該資產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分?jǐn)傉{(diào)整后的資產(chǎn)賬面價(jià)值（扣除預(yù)計(jì)凈殘值）。
資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不得轉(zhuǎn)回。
②存在下列跡象的，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值：
-資產(chǎn)的市價(jià)當(dāng)期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時(shí)間的推移或者正常使用而預(yù)計(jì)的下跌。
公司經(jīng)營所處的經(jīng)濟(jì)、技術(shù)或者法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場在當(dāng)期或者將在近期發(fā)生重
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大變化，從而對(duì)公司產(chǎn)生不利影響。
-市場利率或者其他市場投資報(bào)酬率在當(dāng)期已經(jīng)提高，從而影響公司計(jì)算資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)
金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低。
有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過時(shí)或者其實(shí)體已經(jīng)損壞。
-資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計(jì)劃提前處置。
-公司內(nèi)部報(bào)告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟(jì)績效已經(jīng)低于或者將低于預(yù)期，如資產(chǎn)所創(chuàng)造的凈
現(xiàn)金流量或者實(shí)現(xiàn)的營業(yè)利潤(或者虧損)遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于(或者高于)預(yù)計(jì)金額等。
-其他表明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。
（2）有跡象表明一項(xiàng)資產(chǎn)可能發(fā)生減值的，公司應(yīng)當(dāng)以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金
額。公司難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，應(yīng)當(dāng)以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定
資產(chǎn)組的可收回金額。
資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流
入為依據(jù)。同時(shí)，在認(rèn)定資產(chǎn)組時(shí)，考慮公司管理層管理生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的方式（如是按照生
產(chǎn)線、業(yè)務(wù)種類還是按照地區(qū)或者區(qū)域等）和對(duì)資產(chǎn)的持續(xù)使用或者處置的決策方式等。資
產(chǎn)組一經(jīng)確定，各個(gè)會(huì)計(jì)期間應(yīng)當(dāng)保持一致，不得隨意變更。
（3）因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)以及未探明礦區(qū)權(quán)益，無論
是否存在減值跡象，每年都應(yīng)當(dāng)進(jìn)行減值測試。
（4）資產(chǎn)減值損失確認(rèn)后，減值資產(chǎn)的折舊或者攤銷費(fèi)用應(yīng)當(dāng)在未來期間作相應(yīng)調(diào)整，
以使該資產(chǎn)在剩余使用壽命內(nèi)，系統(tǒng)地分?jǐn)傉{(diào)整后的資產(chǎn)賬面價(jià)值（扣除預(yù)計(jì)凈殘值）。
17、預(yù)計(jì)負(fù)債
（1）預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
當(dāng)與對(duì)外擔(dān)保、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證、裁員計(jì)劃、虧損合同、重組義務(wù)、固
定資產(chǎn)棄置義務(wù)等或有事項(xiàng)相關(guān)的業(yè)務(wù)同時(shí)符合以下條件時(shí)，確認(rèn)為負(fù)債：
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-該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；
-該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；
-該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
（2）預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法
預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行精算并初始計(jì)量。所需支出存在
一個(gè)連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的最佳估計(jì)數(shù)按該范圍的中間值確定；
在其他情況下，最佳估計(jì)數(shù)按如下方法確定：
-或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按最可能發(fā)生金額確定；
-或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按各種可能發(fā)生額及其發(fā)生概率計(jì)算確定。
公司清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償?shù)?，則補(bǔ)償金額在基
本確定能收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過所確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。
18、收入
（1）銷售商品的收入，在下列條件均能滿足時(shí)予以確認(rèn)：
①公司己將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方。
②公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)己售出的商品實(shí)施有效
控制。
③收入的金額能夠可靠計(jì)量。
④相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司。
⑤相關(guān)的、己發(fā)生的或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠計(jì)量。
（2）提供勞務(wù)的收入，在下列條件均能滿足時(shí)予以確認(rèn)：
①在同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時(shí)確認(rèn)收入。
②如勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)年度，在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情
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況下，在資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)勞務(wù)收入。在提供勞務(wù)交易的結(jié)果不能可靠
估計(jì)的情況下，在資產(chǎn)負(fù)債表日按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)能夠補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)收入。
在同時(shí)滿足下列條件的情況下，表明其結(jié)果能夠可靠估計(jì)：
-與合同相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
-實(shí)際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計(jì)量；
-固定造價(jià)合同還必須同時(shí)滿足合同總收入能夠可靠計(jì)量及合同完工進(jìn)度和為完成合同
尚需發(fā)生的成本能夠可靠地確定。
③合同完工進(jìn)度的確認(rèn)方法：本公司按累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計(jì)總成本的比
例確定合同完工進(jìn)度。
（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入在下列條件均能滿足時(shí)予以確認(rèn)：
①相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司。
②收入的金額能夠可靠計(jì)量。
19、政府補(bǔ)助
政府補(bǔ)助是指本公司從政府無償取得貨幣性資產(chǎn)和非貨幣性資產(chǎn)，不包括政府作為所有
者投入的資本。政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。政府補(bǔ)助在
能夠滿足政府補(bǔ)助所附的條件，且能夠收到時(shí)確認(rèn)。
政府補(bǔ)助為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。政府補(bǔ)助為非貨幣性資產(chǎn)的，
按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能夠可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。按照名義金額計(jì)量的
政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)平均分配計(jì)入當(dāng)
期損益。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用和損失的，確認(rèn)為遞延收益，
并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已經(jīng)發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用和損失的，直接計(jì)入
當(dāng)期損益。
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已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要返還時(shí)，存在相關(guān)遞延收益余額的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，
超出部分計(jì)入當(dāng)期損益；不存在相關(guān)遞延收益的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
20、遞延所得稅資產(chǎn)/負(fù)債
所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。資產(chǎn)負(fù)債表日，公司按照可抵扣暫
時(shí)性差異與適用所得稅稅率計(jì)算的結(jié)果，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及相應(yīng)的遞延所得稅收益；按
照應(yīng)納稅暫時(shí)性差異與適用企業(yè)所得稅稅率計(jì)算的結(jié)果，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債及相應(yīng)的遞延
所得稅費(fèi)用。
（1）遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)
公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)
性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。但是同時(shí)具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)所
產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)不予確認(rèn)：
-該項(xiàng)交易不是企業(yè)合并。
-交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
公司對(duì)與子公司、聯(lián)營公司及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同時(shí)滿足下列條
件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：
-暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回。
-未來很可能獲得用來抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。
公司對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧
損和稅款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
（2）遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)
除下列情況產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債以外，本公司確認(rèn)所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延
所得稅負(fù)債：
-商譽(yù)的初始確認(rèn)；
-同時(shí)滿足具有下列特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：
-該項(xiàng)交易不是企業(yè)合并；
-交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
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公司對(duì)與子公司、聯(lián)營公司及合營企業(yè)投資產(chǎn)生相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，同時(shí)滿足下
列條件的：
-投資企業(yè)能夠控制暫時(shí)性差異的轉(zhuǎn)回的時(shí)間；
-該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。
（3）所得稅費(fèi)用計(jì)量
公司將當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但不包括下列情
況產(chǎn)生的所得稅：
-企業(yè)合并；
-直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或事項(xiàng)。
21、經(jīng)營租賃、融資租賃
融資租賃為實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃，其所有權(quán)最終可
能轉(zhuǎn)移，也可能不轉(zhuǎn)移。融資租賃以外的其他租賃為經(jīng)營租賃。
（1）承租人的融資租賃業(yè)務(wù)
在租賃期開始日，公司應(yīng)當(dāng)將租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者
中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額
作為未確認(rèn)融資費(fèi)用。
未確認(rèn)融資費(fèi)用應(yīng)當(dāng)在租賃期內(nèi)各個(gè)期間進(jìn)行分?jǐn)偂?br/> （2）出租人的經(jīng)營租賃業(yè)務(wù)
經(jīng)營租賃的租金支出在租賃期內(nèi)的各個(gè)期間按直線法計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。對(duì)
金額較大的初始直接費(fèi)用于發(fā)生時(shí)予以資本化，在整個(gè)租賃期間內(nèi)按照與確認(rèn)租金收入相同
的基礎(chǔ)分期計(jì)入當(dāng)期損益；其他金額較小的初始直接費(fèi)用于發(fā)時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹩?br/>實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
22、主要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的變更
公司報(bào)告期內(nèi)不存在主要的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)變更。
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23、前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正
公司報(bào)告期內(nèi)不存在前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。
三、 稅項(xiàng)
本公司主要的應(yīng)納稅項(xiàng)列示如下：
1、主要稅種及稅率
稅 目 納 稅 （費(fèi)） 基 礎(chǔ) 稅（費(fèi)）率
增值稅 銷售商品或提供勞務(wù)的增值額 17%
營業(yè)稅 應(yīng)稅勞務(wù)收入、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)及銷售不動(dòng)產(chǎn)收入 5%
城市維護(hù)建設(shè)稅 按當(dāng)期應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅計(jì)繳 7%
教育費(fèi)附加 按當(dāng)期應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅計(jì)繳 3%
地方教育費(fèi)附加 按當(dāng)期應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅計(jì)繳 2%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 25%
2、稅收優(yōu)惠
根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》（國科發(fā)火〔2008〕172 號(hào)）和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理
工作指引》（國科發(fā)火〔2008〕362 號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，廣東德力光電有限公司于 2015 年被認(rèn)定
為高新技術(shù)企業(yè)，資格有效期三年，自 2015 年 9 月 28 日至 2017 年 9 月 28 日，高新技術(shù)企
業(yè)證書編號(hào)為 15RS-013，適用高新技術(shù)企業(yè)所得稅的優(yōu)惠稅率 15%
四、 財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
1、 貨幣資金
期 末 數(shù) 期 初 數(shù)
項(xiàng) 目
外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額
現(xiàn)金 - 50,025.82 - 54,527.83
人民幣 - 50,025.82 - 54,527.83
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期 末 數(shù) 期 初 數(shù)
項(xiàng) 目
外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額
銀行存款 232.57 5,134,008.60 13,132.55 20,666,983.96
人民幣 - - 5,132,395.26 - - 20,581,706.42
美金 232.57 6.9370 1,613.34 13,132.55 6.4936 85,277.54
其他貨幣資金 - - 131,311.11 852,681.82
人民幣 - - - -
美金 - - 131,311.11 6.4936 852,681.82
合計(jì) 232.57 5,184,034.42 144,443.66 21,574,193.61
2、 應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
銀行承兌匯票 1,497,261.80 1,897,456.58
商業(yè)承兌票據(jù) - -
合計(jì) 1,497,261.80 1,897,456.58
（2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
無
（3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
項(xiàng) 目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌匯票 11,831,431.74 -
商業(yè)承兌匯票 - -
合 計(jì) 11,831,431.74 -
（4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)
無
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3、 應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露：
期末余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn) - - - - -
備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征
組合計(jì)提壞賬準(zhǔn) 14,994,841.05 100 851,206.98 5.68 14,143,634.07
備的應(yīng)收賬款
單項(xiàng)金額不重大
但單獨(dú)計(jì)提壞賬 - - - - -
準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計(jì) 14,994,841.05 100 851,206.98 5.68 14,143,634.07
期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn) 1,150,353.73 4.80 1,150,353.73 100.00 -
備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征
組合計(jì)提壞賬準(zhǔn) 21,822,348.90 91.14 1,096,153.10 5.02 20,726,195.80
備的應(yīng)收賬款
單項(xiàng)金額不重大
但單獨(dú)計(jì)提壞賬 971,985.11 4.06 971,985.11 100.00 -
準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計(jì) 23,944,687.74 100.00 3,218,491.94 20,726,195.80
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
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期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi) 12,965,542.57 648,277.13 5.00%
1-2 年 2,029,298.48 202,929.85 10.00%
合計(jì) 14,994,841.05 851,206.98
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 851,206.98 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 2,367,284.96 元。
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
無。
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
期末余額前五名的應(yīng)收賬款合計(jì) 12,141,652.43 元，占應(yīng)收賬款期末余額合計(jì)數(shù)的 80.97%，
相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備合計(jì) 706,015.87 元。
4、 預(yù)付款項(xiàng)
（1）賬齡列示：
期 末 數(shù) 期 初 數(shù)
賬 齡
金 額 比例（%） 金 額 比例（%）
1 年以內(nèi) 686,194.37 60.82 1,134,037.70 26.97
1-2 年 441,996.05 39.18 1,259,606.05 73.03
合 計(jì) 1,128,190.42 100 2,393,643.75 100.00
（2）按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
期末余額前五名的預(yù)付款項(xiàng)的期末余額 896,626.38 元，占預(yù)付款項(xiàng)期末余額合計(jì)數(shù)的
79.47%。
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5、 其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款按種類披露：
期 末 數(shù)
種 類
比例
金 額 壞賬準(zhǔn)備 比例(%) 賬面價(jià)值
(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提
- - - - -
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按賬齡組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
220,143.33 100 17,912.21 8.14 202,231.12
的其他應(yīng)收款
單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收 - - - -- -
款
合 計(jì) 220,143.33 100 17,912.21 8.14 202,231.12
期 初 數(shù)
種 類
比例
金 額 壞賬準(zhǔn)備 比例(%) 賬面價(jià)值
(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收 - - - - -
款
按賬齡組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)
1,198,490.59 100.00 104,477.58 8.72 1,094,013.01
備的其他應(yīng)收款
單項(xiàng)金額雖不重大但單
項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他 - - - - -
應(yīng)收款
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期 初 數(shù)
種 類
比例
金 額 壞賬準(zhǔn)備 比例(%) 賬面價(jià)值
(%)
合 計(jì) 1,198,490.59 100.00 104,477.58 8.72 1,094,013.01
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi) 148,703.66 7,435.18 5.00%
1-2 年 38,109.00 3,810.90 10.00%
2-3 年 33,330.67 6,666.13 20.00%
合計(jì) 220,143.33 17,912.21
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 17,912.21 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 86,565.37 元。
（3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
無。
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
款 項(xiàng) 性 質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
個(gè)人借支備用金 6,287.00 3,289.00
押金保證金 103,245.00 1,036,640.45
代墊款 24,263.33 93,392.47
往來款 86,348.00 65,168.67
合 計(jì) 220,143.33 1,198,490.59
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（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
期末余額前五名的應(yīng)收賬款合計(jì) 202,925.66 元，占應(yīng)收賬款期末余額合計(jì)數(shù)的 92.18%，相
應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備合計(jì) 15,312.28 元。
6、 存貨及其跌價(jià)準(zhǔn)備
（1）存貨分類：
項(xiàng) 期 末 數(shù) 期 初 數(shù)
目 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 4,154,596.28 - 4,154,596.28 4,475,259.55 - 4,475,259.55
周 轉(zhuǎn) 材
651,842.26 - 651,842.26 1,084,089.32 - 1,084,089.32
料
受托加
44,852.45 - 44,852.45 1,890,211.48 - 1,890,211.48
工商品
在產(chǎn)品 7,812,981.71 3,598,157.20 4,214,824.51 31,898,911.63 14,155,203.34 17,743,708.29
自制半
7,274,400.25 3,107,536.48 4,166,863.77 19,924,092.02 - 19,924,092.02
成品
庫存商
31,358,216.00 16,102,251.78 15,255,964.22 22,718,168.65 8,477,989.01 14,240,179.64
品
發(fā)出商
- - - - - -
品
委托加
770,405.56 - 770,405.56 1,171,762.79 - 1,171,762.79
工物資
低值易
2,027,105.66 - 2,027,105.66 99,519.39 - 99,519.39
耗品
合
54,094,400.17 22,807,945.46 31,286,454.71 83,262,014.83 22,633,192.35 60,628,822.48
計(jì)
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加金額 本期減少金額 期末余額
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計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 - - - - - -
周轉(zhuǎn)材料 - - - - - -
受托加工商品 - - - - - -
在產(chǎn)品 14,155,203.34 3,598,157.20 - 14,155,203.34 - 3,598,157.20
自制半成品 - 3,107,536.48 - - - 3,107,536.48
庫存商品 8,477,989.01 16,102,251.78 - 8,477,989.01 - 16,102,251.78
發(fā)出商品 - - - - -
委托加工物資 - - - - -
低值易耗品 - - - - -
合 計(jì) 22,633,192.35 22,807,945.46 - 22,633,192.35 - 22,807,945.46
7、 其他流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期 末 數(shù) 期 初 數(shù)
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 17,122,804.60 24,118,750.00
待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 - 108,768.66
合 計(jì) 17,122,804.60 24,227,518.66
8、 固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況：
項(xiàng) 目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備 其他設(shè)備 合計(jì)
一、賬面原值：
1.期初余額 181,178,857.92 358,884,304.39 1,071,644.00 10,974,384.83 59,456,765.44 611,565,956.58
2.本期增加金額 17,162,074.37 10,227,775.54 - 1,460,760.45 2,255,828.56 31,106,438.92
（1）購置 17,162,074.37 10,227,775.54 - 1,460,760.45 2,255,828.56 31,106,438.92
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 - - - - - -
（3）企業(yè)合并增加 - - - - - -
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項(xiàng) 目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備 其他設(shè)備 合計(jì)
3.本期減少金額 - - 475,080.91 - 185,856.83 660,937.74
（1）處置或報(bào)廢 - - 475,080.91 - 185,856.83 660,937.74
4.期末余額 198,340,932.29 369,112,079.93 596,563.09 12,435,145.28 61,526,737.17 642,011,457.76
二、累計(jì)折舊
1.期初余額 7,571,174.05 28,853,832.08 266,802.08 2,717,945.85 8,932,010.99 48,341,765.05
2.本期增加金額 5,537,923.29 23,518,909.53 87,205.56 2,029,749.42 6,675,341.13 37,849,128.93
（1）計(jì)提 5,537,923.29 23,518,909.53 87,205.56 2,029,749.42 6,675,341.13 37,849,128.93
3.本期減少金額 - - 171,927.68 - 49,839.95 221,767.63
（1）處置或報(bào)廢 - - 171,927.68 - 49,839.95 221,767.63
4.期末余額 13,109,097.34 52,372,741.61 182,079.96 4,747,695.27 15,557,512.17 85,969,126.35
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額 - - - - - -
2.本期增加金額 - - - - - -
（1）計(jì)提 - - - - - -
3.本期減少金額 - - - - - -
（1）處置或報(bào)廢 - - - - - -
4.期末余額 - - - - - -
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 185,231,834.95 316,739,338.32 414,483.13 7,687,450.01 45,969,225.00 556,042,331.41
2.期初賬面價(jià)值 173,607,683.87 330,030,472.31 804,841.92 8,256,438.98 50,524,754.45 563,224,191.53
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
無
9、 在建工程
（1）在建工程情況：
期 末 數(shù) 期 初 數(shù)
項(xiàng) 目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面凈值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面凈值
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2016 年度 金額單位：人民幣元
LED 外延片、芯
2,825,614.37 - 2,825,614.37 174,137.27 - 174,137.27
片生產(chǎn)線項(xiàng)目
合 計(jì) 2,825,614.37 - 2,825,614.37 174,137.27 - 174,137.27
（2）在建工程項(xiàng)目變動(dòng)情況:
項(xiàng) 目 期 初 數(shù) 本期增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 其他減少 期末數(shù)
LED 外延片、芯
174,137.27 7,781,104.78 5,129,627.68 - 2,825,614.37
片生產(chǎn)線項(xiàng)目
合 計(jì) 174,137.27 7,781,104.78 5,129,627.68 - 2,825,614.37
（3）期末在建工程不存在需補(bǔ)計(jì)提減值準(zhǔn)備的情況。
10、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
項(xiàng) 目 土地使用權(quán) 非專利技術(shù) 軟件 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 61,469,016.60 - 2,202,999.51 63,672,016.11
2.本期增加金額 - - 143,396.23 143,396.23
（1）購置 - - 143,396.23 143,396.23
（2）內(nèi)部研發(fā) - - - -
（3）企業(yè)合并增加 - - - -
3.本期減少金額 - - - -
（1）處置 - - - -
4.期末余額 61,469,016.60 - 2,346,395.74 63,815,412.34
二、累計(jì)攤銷
1.期初余額 5,019,969.64 - 334,657.33 5,354,626.97
2.本期增加金額 1,229,380.38 - 223,884.81 1,453,265.19
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2016 年度 金額單位：人民幣元
項(xiàng) 目 土地使用權(quán) 非專利技術(shù) 軟件 合計(jì)
（1）計(jì)提 1,229,380.38 - 223,884.81 1,453,265.19
3.本期減少金額 - - - -
（1）處置 - - - -
4.期末余額 6,249,350.02 - 558,542.14 6,807,892.16
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額 - - - -
2.本期增加金額 - - - -
（1）計(jì)提 - - - -
3.本期減少金額 - - - -
（1）處置 - - - -
4.期末余額 - - - -
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 55,219,666.58 1,787,853.60 57,007,520.18
2.期初賬面價(jià)值 56,449,046.96 1,868,342.18 58,317,389.14
本期末無通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)。
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況
無。
11、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期 末 數(shù) 期 初 數(shù)
項(xiàng)目 暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 - 1,159,771.73 7,731,811.53 1,159,771.73
可抵扣虧損 - 7,918,755.16 52,791,701.07 7,918,755.16
合計(jì) - 9,078,526.89 60,523,512.60 9,078,526.89
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2016 年度 金額單位：人民幣元
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債
無
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
無
（4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時(shí)性差異 32,252,190.03 33,486,130.92
可抵扣虧損 70,577,193.63 1,015,586.02
合 計(jì) 102,829,383.66 34,501,716.94
（5）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
年 份 期末余額 期初余額
2016 年 - 1,015,586.02
2017 年 - -
2018 年 - -
2019 年 - -
2020 年 - -
2021 年 70,577,193.63 -
合 計(jì) 70,577,193.63 1,015,586.02
12、其他非流動(dòng)性資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期 末 數(shù) 期 初 數(shù)
預(yù)付長期資產(chǎn)購置款 7,485,284.82 7,192,073.97
預(yù)計(jì)一年內(nèi)不能抵扣的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 49,390,913.54 41,679,187.46
合 計(jì) 56,876,198.36 48,871,261.43
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2016 年度 金額單位：人民幣元
13、應(yīng)付賬款
應(yīng)付賬款按賬齡列示
項(xiàng) 目 期 末 數(shù) 期 初 數(shù)
1 年以內(nèi) 12,054,559.83 8,413,356.46
1 年以上 1,318,164.29 1,715,344.22
合 計(jì) 13,372,724.12 10,128,700.68
14、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬明細(xì)列示
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 2,242,081.68 25,203,845.27 26,490,775.92 955,151.03
二、離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃 - 1,924,847.53 1,924,847.53 -
三、辭退福利 - - - -
四、一年內(nèi)到期的其他福利 - - - -
合 計(jì) 2,242,081.68 27,128,692.80 28,415,623.45 955,151.03
（2）短期薪酬列示
項(xiàng) 目 期 初 數(shù) 本期增加額 本期支付額 期末數(shù)
一、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 2,242,081.68 22,285,759.28 23,572,689.93 955,151.03
二、職工福利費(fèi) - 1,209,935.00 1,209,935.00 -
三、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) - 958,109.13 958,109.13 -
其中：醫(yī)療保險(xiǎn) - 821,887.07 821,887.07 -
工傷保險(xiǎn)費(fèi) - 79,733.33 79,733.33 -
生育保險(xiǎn)費(fèi) - 56,488.73 56,488.73 -
四、住房公積金 - 562,136.26 562,136.26 -
五、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) - 187,905.60 187,905.60 -
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2016 年度 金額單位：人民幣元
項(xiàng) 目 期 初 數(shù) 本期增加額 本期支付額 期末數(shù)
合 計(jì) 2,242,081.68 25,203,845.27 26,490,775.92 955,151.03
（3）設(shè)定提存計(jì)劃列示
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
基本養(yǎng)老保險(xiǎn) - 1,821,496.82 1,821,496.82 -
失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) - 103,350.71 103,350.71 -
合 計(jì) - 1,924,847.53 1,924,847.53
15、應(yīng)交稅費(fèi)
項(xiàng) 目 期 末 數(shù) 期 初 數(shù)
個(gè)人所得稅 43,925.79 36,818.10
印花稅 1,892.00 473.77
堤圍防護(hù)費(fèi) - 1,093.31
增值稅 6,127.58 -
城市維護(hù)建設(shè)稅 428.93 -
房產(chǎn)稅 474,689.49 -
教育費(fèi)附加 183.82 -
地方教育費(fèi) 122.56 -
合 計(jì) 527,370.17 38,385.18
16、其他應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
項(xiàng) 目 期 末 數(shù) 期 初 數(shù)
押金保證金 3,100.26 191,600.00
單位往來 11,667.50 341,171.07
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2016 年度 金額單位：人民幣元
員工往來 210,688.93 236,237.12
集團(tuán)內(nèi)部單位往來 231,841,926.95 196,665,754.06
社保公積金 - 160.00
其他 109,678.48 -
合 計(jì) 232,177,062.12 197,434,922.25
17、遞延收益
項(xiàng) 目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
政府補(bǔ)助 86,664,883.51 2,910,311.00 7,154,273.35 82,420,921.16
合 計(jì) 86,664,883.51 2,910,311.00 7,154,273.35 82,420,921.16
涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目：
本期新增 本期計(jì)入營業(yè) 其他 與資產(chǎn)相關(guān)/與
負(fù) 債 項(xiàng) 目 期初余額 期末余額
補(bǔ)助金額 外收入金額 變動(dòng) 收益相關(guān)
宿舍樓公租房中央專項(xiàng)補(bǔ)
335,780.60 - 8,721.60 - 327,059.00 資產(chǎn)相關(guān)
助資金
外延片項(xiàng)目建設(shè)扶持資金 13,275,000.04 - 983,333.28 - 12,291,666.76 資產(chǎn)相關(guān)
大功率 LED 芯片 COB 封
89,999.96 - 6,666.72 - 83,333.24 資產(chǎn)相關(guān)
裝技術(shù)
2014 外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資
9,033,102.91 - 669,118.68 - 8,363,984.23 資產(chǎn)相關(guān)
金進(jìn)口貼息
氮化鎵外延片及芯片制造
891,000.00 - 66,000.00 - 825,000.00 資產(chǎn)相關(guān)
項(xiàng)目 2013 年貼息
MOCVD 設(shè)備補(bǔ)貼 62,370,000.00 - 4,620,000.00 - 57,750,000.00 資產(chǎn)相關(guān)
2016 外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資
- 2,160,311.00 144,020.73 - 2,016,290.27 資產(chǎn)相關(guān)
金進(jìn)口貼息
扶持科技發(fā)展和小微企業(yè)
創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新專項(xiàng)資金（光致 - 300,000.00 13,333.34 - 286,666.66 資產(chǎn)相關(guān)
發(fā)光測試儀）
高效紫外光薄膜 LED 外
- 450,000.00 - - 450,000.00 資產(chǎn)相關(guān)
延片研發(fā)資金
倒裝芯片 CSP 封裝關(guān)鍵
520,000.00 - 493,079.00 - 26,921.00 資產(chǎn)相關(guān)
技術(shù)資金
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2016 年度 金額單位：人民幣元
本期新增 本期計(jì)入營業(yè) 其他 與資產(chǎn)相關(guān)/與
負(fù) 債 項(xiàng) 目 期初余額 期末余額
補(bǔ)助金額 外收入金額 變動(dòng) 收益相關(guān)
白光 LED 芯片制造技術(shù)
150,000.00 - 150,000.00 - - 資產(chǎn)相關(guān)
專項(xiàng)資金
合 計(jì) 86,664,883.51 2,910,311.00 7,154,273.35 82,420,921.16
18、實(shí)收資本
公 司 期 初 數(shù) 本期增加 本期減少 期 末 數(shù)
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司 100,000,000.00 - - 100,000,000.00
19、資本公積
項(xiàng) 目 期 初 數(shù) 本 期 增 加 本期減少 期 末 數(shù)
資本溢價(jià) 500,000,000.00 - - 500,000,000.00
其他資本公積 - - - -
合 計(jì) 500,000,000.00 - - 500,000,000.00
20、未分配利潤
項(xiàng) 目 金 額 提取或分配比例
期初未分配利潤 -84,501,276.48
加：本期凈利潤 -92,820,967.14
減：提取法定盈余公積 - 凈利潤的 10%
減：應(yīng)付現(xiàn)金股利或利潤 -
期末未分配利潤 -177,322,243.62
21、營業(yè)收入和營業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 63,320,045.93 120,450,188.27 59,870,101.13 70,223,072.28
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2016 年度 金額單位：人民幣元
其他業(yè)務(wù) 101,182.02 74,403.69 17,012.82 6,487.18
合計(jì) 63,421,227.95 120,524,591.96 59,887,113.95 70,229,559.46
22、稅金及附加
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
消費(fèi)稅 - -
營業(yè)稅 - -
城市維護(hù)建設(shè)稅 - -
教育費(fèi)附加 - -
資源稅 - -
地方教育費(fèi)附加 - -
印花稅 12,624.56 -
車船使用稅 - -
土地使用稅 392,016.90 -
房產(chǎn)稅 891,092.03 -
合 計(jì) 1,295,733.49 -
23、銷售費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 878,784.80 1,461,734.30
運(yùn)輸費(fèi)用 25,753.36 581.13
折舊與攤銷費(fèi)用 12,898.83 9,770.46
廣告費(fèi)用 196.22 -
促銷費(fèi)用 8,400.00 -
業(yè)務(wù)費(fèi)用 177,898.00 60,860.62
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2016 年度 金額單位：人民幣元
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
差旅費(fèi)用 139,300.31 205,869.59
其他 1,102,511.12 175,690.93
合 計(jì) 2,345,742.64 1,914,507.03
24、管理費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 6,114,261.44 5,738,892.60
折舊與攤銷費(fèi)用 3,386,630.29 3,148,204.90
稅費(fèi) 582,594.09 2,515,268.10
業(yè)務(wù)招待與宣傳費(fèi) 68,361.81 167,704.47
辦公業(yè)務(wù)費(fèi) 2,583,548.62 2,573,913.37
中介咨詢費(fèi) 94,270.92 3,372,539.84
通訊費(fèi) - -
差旅費(fèi) 102,393.26 129,433.56
低值易耗品攤銷 - -
保險(xiǎn)費(fèi) - -
其他 - -
研試檢驗(yàn)費(fèi) 4,948,803.66 3,772,855.61
訴訟費(fèi) 32,610.66 -
合 計(jì) 17,913,474.75 21,418,812.45
25、財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 - 10,375,245.43
減：利息收入 34,366.82 237,167.47
廣東德力光電有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016 年度 金額單位：人民幣元
加：手續(xù)費(fèi)等 15,018.36 31,551.75
匯兌損益 314,342.30 1,185,790.59
合 計(jì) 294,993.84 11,355,420.30
26、資產(chǎn)減值損失
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
壞賬損失 -1,647,162.81 2,695,686.35
存貨跌價(jià)損失 22,807,945.46 20,467,348.80
合 計(jì) 21,160,782.65 23,163,035.15
27、營業(yè)外收入
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 5,554.96 - -
其中：固定資產(chǎn)處置利得 5,554.96 - -
無形資產(chǎn)處置利得 - - -
債務(wù)重組利得 - - -
政府補(bǔ)助 7,244,376.08 8,048,572.35 -
其他 43,899.63 104,694.76 -
合 計(jì) 7,293,830.67 8,153,267.11 -
28、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用表
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
按規(guī)定計(jì)算本期所得稅費(fèi)用 - -
遞延所得稅費(fèi)用 - -701,060.19
合 計(jì) - -701,060.19
（2）會(huì)計(jì)利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額
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2016 年度 金額單位：人民幣元
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額
利潤總額 -92,820,967.14
按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 -13,923,145.07
子公司適用不同稅率的影響 -
調(diào)整以前期間所得稅的影響 -
變更本期遞延所得稅資產(chǎn)計(jì)提稅率的影響 -
非應(yīng)稅收入的影響 -
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 14,338.82
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損
-
的影響
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差
13,908,806.25
異或可抵扣虧損的影響
研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除的影響 -
所得稅費(fèi)用 -
29、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
補(bǔ) 充 資 料 本 期 發(fā) 生 額 上 期 發(fā) 生 額
一、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量：
凈利潤 -92,820,967.14 -59,339,893.14
加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 21,160,782.65 23,163,035.15
固定資產(chǎn)折舊 37,849,128.93 32,865,384.62
無形資產(chǎn)攤銷 1,453,265.19 1,449,680.28
長期待攤費(fèi)用攤銷 - -
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（減： -5,554.96
-
收益）
公允價(jià)值變動(dòng)凈損失 - -
財(cái)務(wù)費(fèi)用 - 11,561,036.02
投資損失（減:收益） 314,342.30 -
遞延所得稅資產(chǎn)減少（減:增加） - -701,060.19
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2016 年度 金額單位：人民幣元
補(bǔ) 充 資 料 本 期 發(fā) 生 額 上 期 發(fā) 生 額
遞延所得稅負(fù)債增加（減:減少） - -
存貨的減少（減:增加） - -50,479,059.38
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減:增加） 6,534,422.31 -11,265,861.91
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減:減少） 10,804,307.97 47,318,540.26
計(jì)入利潤表的資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助 36,053,585.53 -7,896,572.35
其他 -6,661,194.35 -
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 14,682,118.43 -13,324,770.64
二、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 - -
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 - -
融資租入固定資產(chǎn) - -
三、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況：
現(xiàn)金的期末余額 5,184,034.42 20,721,511.79
減：現(xiàn)金的期初余額 20,721,511.79 32,016,617.63
加:現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 - -
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 - -
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -15,537,477.37 -11,295,105.84
五、 或有事項(xiàng)
截至報(bào)告日，本公司無需披露的或有事項(xiàng)交易事項(xiàng)。
六、 承諾事項(xiàng)
截至報(bào)告日，本公司無需披露的承諾事項(xiàng)。
七、 資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
截止至本財(cái)務(wù)報(bào)告核準(zhǔn)日，本公司無需披露的資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)。
八、 其他重要事項(xiàng)
截至報(bào)告日，本公司無其他需披露的重要事項(xiàng)。