江門甘蔗化工廠(集團(tuán))股份有限公司
2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
2017 年 08 月
一、審計(jì)報(bào)告
半年度報(bào)告是否經(jīng)過(guò)審計(jì)
□ 是 √ 否
公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表
財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：江門甘蔗化工廠(集團(tuán))股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 256,533,438.45 182,348,294.70
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 74,433,312.22 38,225,083.79
應(yīng)收賬款 56,634,273.01 58,392,240.91
預(yù)付款項(xiàng) 62,926,057.08 82,022,029.75
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 9,116,157.47 9,096,337.72
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 77,653,899.76 39,215,025.09
劃分為持有待售的資產(chǎn) 4,733,495.82
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 103,350,138.49 221,491,283.77
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 640,647,276.48 635,523,791.55
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn) 39,932,260.33 2,200,000.00
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款 8,636,541.22 8,636,541.22
長(zhǎng)期股權(quán)投資 338,787.76 338,787.76
投資性房地產(chǎn) 25,396,869.83 27,182,620.72
固定資產(chǎn) 623,963,679.97 639,115,736.82
在建工程 29,641,240.90 33,788,579.10
工程物資 190,634.63 154,224.36
固定資產(chǎn)清理 28,231,601.21 28,540,806.65
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 99,157,281.12 100,276,111.72
開(kāi)發(fā)支出
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 28,000,000.04 32,000,000.00
遞延所得稅資產(chǎn) 11,093,341.20 11,093,341.20
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 64,594,160.83 57,634,988.36
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 959,176,399.04 940,961,737.91
資產(chǎn)總計(jì) 1,599,823,675.52 1,576,485,529.46
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 59,000,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 29,395,161.96 20,569,237.92
預(yù)收款項(xiàng) 6,889,405.48 5,103,876.19
賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付職工薪酬 4,913,985.52 8,136,747.77
應(yīng)交稅費(fèi) 5,154,925.77 53,872,473.55
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 23,568,701.54 22,742,012.87
應(yīng)付分保賬款
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 69,922,180.27 169,424,348.30
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款 150,000,000.00
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 95,511,051.93 99,263,570.13
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 245,511,051.93 99,263,570.13
負(fù)債合計(jì) 315,433,232.20 268,687,918.43
所有者權(quán)益：
股本 442,861,324.00 442,861,324.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 842,431,291.76 841,642,291.76
減：庫(kù)存股
其他綜合收益 2,386,857.72 6,690,688.94
專項(xiàng)儲(chǔ)備 1,463,894.95 1,463,894.95
盈余公積 43,645,493.24 43,645,493.24
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤(rùn) -56,318,658.29 -36,243,325.66
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 1,276,470,203.38 1,300,060,367.23
少數(shù)股東權(quán)益 7,920,239.94 7,737,243.80
所有者權(quán)益合計(jì) 1,284,390,443.32 1,307,797,611.03
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 1,599,823,675.52 1,576,485,529.46
法定代表人：施永晨 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：雷忠 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)
負(fù)責(zé)人：武大學(xué)
2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 240,893,285.37 168,404,081.03
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 69,918,704.70 32,706,995.14
應(yīng)收賬款 32,021,046.07 33,950,819.27
預(yù)付款項(xiàng) 58,719,335.05 80,711,498.20
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 264,149,534.23 256,337,048.45
存貨 27,499,572.72
劃分為持有待售的資產(chǎn) 4,733,495.82
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 94,171,281.33 204,208,444.31
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 787,372,759.47 781,052,382.22
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 39,932,260.33 2,200,000.00
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款 8,636,541.22 8,636,541.22
長(zhǎng)期股權(quán)投資 807,098,421.47 807,098,421.47
投資性房地產(chǎn) 16,697,156.79 16,960,400.31
固定資產(chǎn) 30,317,166.78 30,629,583.94
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理 28,231,601.21 28,523,522.18
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無(wú)形資產(chǎn) 19,031,737.83 19,090,176.91
開(kāi)發(fā)支出
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 28,000,000.04 32,000,000.00
遞延所得稅資產(chǎn) 2,014,814.31 2,014,814.31
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 979,959,699.98 947,153,460.34
資產(chǎn)總計(jì) 1,767,332,459.45 1,728,205,842.56
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 59,000,000.00
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 1,846,911.80 1,846,911.80
預(yù)收款項(xiàng) 6,075,062.37 4,477,636.56
應(yīng)付職工薪酬 4,162,581.51 5,563,593.76
應(yīng)交稅費(fèi) 5,295,054.16 51,975,382.58
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 34,199,466.92 33,994,090.48
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 51,579,076.76 156,857,615.18
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款 150,000,000.00
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 16,000,000.00 16,666,666.66
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 166,000,000.00 16,666,666.66
負(fù)債合計(jì) 217,579,076.76 173,524,281.84
所有者權(quán)益：
股本 442,861,324.00 442,861,324.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 848,027,899.41 847,238,899.41
減：庫(kù)存股
其他綜合收益 -267,739.67
專項(xiàng)儲(chǔ)備 1,463,894.95 1,463,894.95
盈余公積 43,645,493.24 43,645,493.24
未分配利潤(rùn) 214,022,510.76 219,471,949.12
所有者權(quán)益合計(jì) 1,549,753,382.69 1,554,681,560.72
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 1,767,332,459.45 1,728,205,842.56
3、合并利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)總收入 399,989,101.06 163,641,962.80
其中：營(yíng)業(yè)收入 399,989,101.06 163,641,962.80
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營(yíng)業(yè)總成本 434,396,904.05 212,434,839.76
其中：營(yíng)業(yè)成本 400,664,641.17 166,513,370.44
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 945,387.38 1,144,530.49
銷售費(fèi)用 3,390,239.03 4,767,992.08
管理費(fèi)用 22,734,490.34 25,242,793.61
財(cái)務(wù)費(fèi)用 6,662,146.13 14,766,153.14
資產(chǎn)減值損失
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以
“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填
2,144,322.73
列）
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)
的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）
其他收益
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） -32,263,480.26 -48,792,876.96
加：營(yíng)業(yè)外收入 12,292,276.01 14,314,125.29
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 8,253,809.31 10,221,352.74
減：營(yíng)業(yè)外支出 110,853.49 108,512.90
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 61,157.31 102,667.62
四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） -20,082,057.74 -34,587,264.57
減：所得稅費(fèi)用 7.20 6,305.32
五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） -20,082,064.94 -34,593,569.89
歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) -20,075,332.63 -34,585,884.07
少數(shù)股東損益 -6,732.31 -7,685.82
六、其他綜合收益的稅后凈額 -4,303,831.22
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
-4,303,831.22
的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈
負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不
能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享
有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他
-4,303,831.22
綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以
后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)
-267,739.67
值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效
部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他 -4,036,091.55
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的
稅后凈額
七、綜合收益總額 -24,385,896.16 -34,593,569.89
歸屬于母公司所有者的綜合收益
-24,379,163.85 -34,585,884.07
總額
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -6,732.31 -7,685.82
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0453 -0.0781
（二）稀釋每股收益 -0.0453 -0.0781
本期發(fā)生同一控制下企業(yè)合并的，被合并方在合并前實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)為：0.00 元，上期被合并方實(shí)現(xiàn)的凈利
潤(rùn)為：0.00 元。
法定代表人：施永晨 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：雷忠 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)
負(fù)責(zé)人：武大學(xué)
4、母公司利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)收入 329,951,956.41 112,324,621.76
減：營(yíng)業(yè)成本 322,629,708.01 104,645,371.21
稅金及附加 369,840.20 269,090.20
銷售費(fèi)用 1,226,521.05 1,673,880.13
管理費(fèi)用 11,248,624.11 10,976,176.89
財(cái)務(wù)費(fèi)用 6,579,603.25 14,517,374.88
資產(chǎn)減值損失
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以
“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填
2,278,633.57
列）
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企
業(yè)的投資收益
其他收益
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） -9,823,706.64 -19,757,271.55
加：營(yíng)業(yè)外收入 4,432,987.58 10,899,668.93
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 3,762,468.92 10,221,352.74
減：營(yíng)業(yè)外支出 58,719.30 8,882.77
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 58,719.30 3,161.00
三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填
-5,449,438.36 -8,866,485.39
列）
減：所得稅費(fèi)用
四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） -5,449,438.36 -8,866,485.39
五、其他綜合收益的稅后凈額 -267,739.67
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的
其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃
凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位
不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其
-267,739.67
他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位
以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允
-267,739.67
價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 -5,717,178.03 -8,866,485.39
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0123 -0.0200
（二）稀釋每股收益 -0.0123 -0.0200
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 364,142,708.88 73,574,685.15
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加
額
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費(fèi)返還
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 10,918,652.68 13,763,033.15
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 375,061,361.56 87,337,718.30
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 381,874,362.28 43,572,056.32
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加
額
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
23,387,449.44 27,998,053.38
金
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 50,870,767.80 19,368,051.55
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 20,219,293.63 17,320,487.57
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 476,351,873.15 108,258,648.82
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -101,290,511.59 -20,920,930.52
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 417,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 2,278,633.57
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
217,523,445.44 71,123,453.79
長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到
-17,385.01
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 636,784,694.00 71,123,453.79
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
3,859,578.48 20,455,528.05
長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 545,000,000.00
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 548,859,578.48 20,455,528.05
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 87,925,115.52 50,667,925.74
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資
收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 150,000,000.00 20,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 789,000.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 150,789,000.00 20,000,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 59,000,000.00 518,000,000.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付
4,238,460.18 13,728,815.27
的現(xiàn)金
其中：子公司支付給少數(shù)股東的
股利、利潤(rùn)
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 63,238,460.18 531,728,815.27
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 87,550,539.82 -511,728,815.27
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 74,185,143.75 -481,981,820.05
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 182,348,294.70 574,130,180.41
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 256,533,438.45 92,148,360.36
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 305,048,358.54 27,907,938.39
收到的稅費(fèi)返還
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 16,878,931.40 15,935,587.02
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 321,927,289.94 43,843,525.41
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 340,006,280.85 6,018,768.26
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
5,785,611.51 6,403,001.23
金
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 48,293,035.97 14,606,627.69
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 30,402,050.66 46,307,934.30
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 424,486,978.99 73,336,331.48
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -102,559,689.05 -29,492,806.07
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 417,000,000.00
取得投資收益收到的現(xiàn)金 2,278,633.57
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
213,219,720.00 71,118,561.55
長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 632,498,353.57 71,118,561.55
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他
209,056.57
長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 545,000,000.00
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 545,000,000.00 209,056.57
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 87,498,353.57 70,909,504.98
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 150,000,000.00 20,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 789,000.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 150,789,000.00 20,000,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 59,000,000.00 518,000,000.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付
4,238,460.18 13,728,815.27
的現(xiàn)金
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 63,238,460.18 531,728,815.27
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 87,550,539.82 -511,728,815.27
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 72,489,204.34 -470,312,116.36
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 168,404,081.03 547,137,516.91
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 240,893,285.37 76,825,400.55
7、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
項(xiàng)目
歸屬于母公司所有者權(quán)益 少數(shù)股 所有者
其他權(quán)益工具 東權(quán)益 權(quán)益合
資本公 減：庫(kù) 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 一般風(fēng) 未分配 計(jì)
股本 優(yōu)先 永續(xù)
其他 積 存股 合收益 備 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤(rùn)
股 債
442,86 1,307,7
841,642 6,690,6 1,463,8 43,645, -36,243, 7,737,2
一、上年期末余額 1,324. 97,611.
,291.76 88.94 94.95 493.24 325.66 43.80
00
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
442,86 1,307,7
841,642 6,690,6 1,463,8 43,645, -36,243, 7,737,2
二、本年期初余額 1,324. 97,611.
,291.76 88.94 94.95 493.24 325.66 43.80
00
三、本期增減變動(dòng)
789,000 -4,303,8 -20,075, 182,996 -23,407,
金額（減少以“－”
.00 31.22 332.63 .14 167.71
號(hào)填列）
（一）綜合收益總 -267,73 -20,075, -6,732.3 -20,349,
額 9.67 332.63 1 804.61
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤(rùn)分配
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)
準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
789,000 -4,036,0 189,728 -3,057,3
（六）其他
.00 91.55 .45 63.10
442,86 1,284,3
842,431 2,386,8 1,463,8 43,645, -56,318, 7,920,2
四、本期期末余額 1,324. 90,443.
,291.76 57.72 94.95 493.24 658.29 39.94
00
上年金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
所有者
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股
資本公 減：庫(kù) 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 一般風(fēng) 未分配 權(quán)益合
股本 東權(quán)益
優(yōu)先 永續(xù) 計(jì)
其他 積 存股 合收益 備 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤(rùn)
股 債
442,86 -117,11 1,205,4
841,642 6,690,6 1,463,8 22,107, 7,751,2
一、上年期末余額 1,324. 1,302.3 05,375.
,231.66 88.94 94.95 278.99 59.41
00 7
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
442,86 -117,11 1,205,4
841,642 6,690,6 1,463,8 22,107, 7,751,2
二、本年期初余額 1,324. 1,302.3 05,375.
,231.66 88.94 94.95 278.99 59.41
00 7
三、本期增減變動(dòng) 60.10 21,538, 80,867, -14,015 102,392
金額（減少以“－” 214.25 976.71 .61 ,235.45
號(hào)填列）
（一）綜合收益總 102,406 -14,015 102,392
額 ,190.96 .61 ,175.35
（二）所有者投入
60.10 60.10
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他 60.10 60.10
21,538, -21,538,
（三）利潤(rùn)分配
214.25 214.25
21,538, -21,538,
1．提取盈余公積
214.25 214.25
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)
準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或
股東）的分配
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
442,86 841,642 6,690,6 1,463,8 43,645, -36,243, 7,737,2 1,307,7
四、本期期末余額
1,324. ,291.76 88.94 94.95 493.24 325.66 43.80 97,611.
00
8、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫(kù)存 其他綜合 未分配 所有者權(quán)
股本 資本公積 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 股 收益 利潤(rùn) 益合計(jì)
442,861, 847,238,8 1,463,894 43,645,49 219,471 1,554,681
一、上年期末余額
324.00 99.41 .95 3.24 ,949.12 ,560.72
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
其他
442,861, 847,238,8 1,463,894 43,645,49 219,471 1,554,681
二、本年期初余額
324.00 99.41 .95 3.24 ,949.12 ,560.72
三、本期增減變動(dòng)
789,000.0 -267,739. -5,449,4 -4,928,17
金額（減少以“－”
0 67 38.36 8.03
號(hào)填列）
（一）綜合收益總 -267,739. -5,449,4 -5,717,17
額 67 38.36 8.03
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤(rùn)分配
1．提取盈余公積
2．對(duì)所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
789,000.0 789,000.0
（六）其他
0
442,861, 848,027,8 -267,739. 1,463,894 43,645,49 214,022 1,549,753
四、本期期末余額
324.00 99.41 67 .95 3.24 ,510.76 ,382.69
上年金額
單位：元
上期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫(kù)存 其他綜合 未分配 所有者權(quán)
股本 資本公積 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 股 收益 利潤(rùn) 益合計(jì)
442,861, 847,238,8 1,463,894 22,107,27 25,628, 1,339,299
一、上年期末余額
324.00 39.31 .95 8.99 020.87 ,358.12
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
其他
442,861, 847,238,8 1,463,894 22,107,27 25,628, 1,339,299
二、本年期初余額
324.00 39.31 .95 8.99 020.87 ,358.12
三、本期增減變動(dòng)
21,538,21 193,843 215,382,2
金額（減少以“－” 60.10
4.25 ,928.25 02.60
號(hào)填列）
（一）綜合收益總 215,382 215,382,1
額 ,142.50 42.50
（二）所有者投入 60.10 60.10
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他 60.10 60.10
21,538,21 -21,538,
（三）利潤(rùn)分配
4.25 214.25
21,538,21 -21,538,
1．提取盈余公積
4.25 214.25
2．對(duì)所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
442,861, 847,238,8 1,463,894 43,645,49 219,471 1,554,681
四、本期期末余額
324.00 99.41 .95 3.24 ,949.12 ,560.72
三、公司基本情況
1、公司注冊(cè)地及總部地址
廣東省江門市甘化路56號(hào)
2、公司業(yè)務(wù)性質(zhì)及主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)
公司行業(yè)性質(zhì)為綜合類，主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)包括：糖紙貿(mào)易、酵母及
酵母深加工產(chǎn)品的生產(chǎn)銷售、LED外延片及芯片的生產(chǎn)銷售。
3、財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日
本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司董事會(huì)于2017年8月17日批準(zhǔn)報(bào)出。
截止2017年6月30日，本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍內(nèi)子公司如下：
子公司名稱 以下簡(jiǎn)稱
廣東江門生物技術(shù)開(kāi)發(fā)中心有限公司 “生物中心”
廣東德力光電有限公司 “德力光電”
江門機(jī)械廠 “機(jī)械廠”
江門市北街（聯(lián)營(yíng)）發(fā)電廠 “北街發(fā)電廠”
湖北德力紙業(yè)有限公司 “德力紙業(yè)”
江門甘化投資置業(yè)有限公司 “甘化置業(yè)”
匯德國(guó)際投資有限公司 “香港匯德”
本期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及其變化情況詳見(jiàn)本附注“八、合并范圍
的變更”和“九、在其他主體中的權(quán)益”。
四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政
部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》和各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱
“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券
的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第15 號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》的披露
規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
2、持續(xù)經(jīng)營(yíng)
公司自本報(bào)告期末至少 12 個(gè)月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，無(wú)影響持
續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的重大事項(xiàng)。
五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示：
公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定了具體的收入確認(rèn)會(huì)計(jì)政策，見(jiàn)
本節(jié)第24、收入。
1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地
反映了報(bào)告期公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
2、會(huì)計(jì)期間
自公歷1月1日至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
3、營(yíng)業(yè)周期
公司營(yíng)業(yè)周期為12個(gè)月。
4、記賬本位幣
公司以人民幣作為記賬本位幣。
5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
（1）同一控制下的企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，
且該控制并非暫時(shí)性的，為同一控制下的企業(yè)合并。在合并日取得對(duì)
其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被
合并方。
對(duì)于同一控制下的企業(yè)合并，合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和
負(fù)債，按取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬
面價(jià)值的份額計(jì)量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)
賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積；資本公積
不足沖減的，調(diào)整留存收益。
（2）非同一控制下的企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制，
為非同一控制下的企業(yè)合并。在合并日取得對(duì)其他參與合并企業(yè)控制
權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。
對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購(gòu)買方在購(gòu)買日為取
得對(duì)被購(gòu)買方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的
權(quán)益性證券的公允價(jià)值。通過(guò)多次交換交易分步實(shí)現(xiàn)的企業(yè)合并，合
并成本為每一單項(xiàng)交易成本之和。購(gòu)買方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)
直接相關(guān)費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。
購(gòu)買方對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公
允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。購(gòu)買方對(duì)合并成本小于合并中取得
的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于
合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期
損益。
6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
（1）合并范圍的確定原則
以控制為基礎(chǔ)確定合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍，母公司控制的特殊
目的主體也納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。
（2）合并報(bào)表采用的會(huì)計(jì)方法
公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法為按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)－合
并財(cái)務(wù)報(bào)表》的要求，以母公司和納入合并范圍的子公司的個(gè)別會(huì)計(jì)
報(bào)表及其他相關(guān)資料為依據(jù)，在抵銷母公司與子公司、子公司相互間
的債權(quán)與債務(wù)項(xiàng)目、內(nèi)部銷售收入和未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部銷售利潤(rùn)等項(xiàng)目，
以及母公司對(duì)子公司權(quán)益性資本投資項(xiàng)目的數(shù)額與子公司所有者權(quán)
益中母公司所持有的份額的基礎(chǔ)上，合并各報(bào)表項(xiàng)目數(shù)額編制。少數(shù)
股東權(quán)益、少數(shù)股東損益在合并報(bào)表中單獨(dú)列示。子公司的主要會(huì)計(jì)
政策按照母公司統(tǒng)一選用的會(huì)計(jì)政策確定。
（3）少數(shù)股東權(quán)益和損益的列報(bào)
子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤(rùn)表中
凈利潤(rùn)項(xiàng)目下以“少數(shù)股東損益”項(xiàng)列示。
子公司所有者權(quán)益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并資產(chǎn)負(fù)債
表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下以“少數(shù)股東權(quán)益”項(xiàng)目列示。
（4）當(dāng)期增加減少子公司的合并報(bào)表處理
在報(bào)告期內(nèi)，因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司
在合并當(dāng)期的期初至報(bào)告期末的收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利
潤(rùn)表。因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司自購(gòu)買日
至報(bào)告期末的收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表。
在報(bào)告期內(nèi)，處置子公司，將該子公司期初至處置日的收入、成
本、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表。
7、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
公司在編制現(xiàn)金流量表時(shí)所確定的現(xiàn)金等價(jià)物，是指公司持有的
期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的
投資。
8、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
對(duì)發(fā)生的非本位幣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)公司按業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日中國(guó)人民銀行
公布的市場(chǎng)匯價(jià)的中間價(jià)折合為本位幣記賬；月終對(duì)外幣的貨幣項(xiàng)目
余額按期末中國(guó)人民銀行公布的市場(chǎng)匯價(jià)的中間價(jià)進(jìn)行調(diào)整。按照期
末匯率折合的記賬本位幣金額與賬面記賬本位幣金額之間的差額作
為“財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌損益”計(jì)入當(dāng)期損益；屬于與購(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)
的借款產(chǎn)生的匯兌損益，按照借款費(fèi)用資本化的原則進(jìn)行處理；因匯
率變動(dòng)而產(chǎn)生的匯兌差額，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，在合并資產(chǎn)負(fù)債
表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下“其他綜合收益”項(xiàng)目列示。
9、金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。
（1）金融工具的分類
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其
變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金
融負(fù)債和直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融
資產(chǎn)或金融負(fù)債；持有至到期投資；應(yīng)收款項(xiàng)；可供出售金融資產(chǎn)；
其他金融負(fù)債等。
（2）金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，取得時(shí)
以公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；持
有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將公允價(jià)值變
動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。處置時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確
認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。
對(duì)于持有至到期投資的金融資產(chǎn)，取得時(shí)按公允價(jià)值和相關(guān)交易
費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額；持有至到期投資按照攤余成本和實(shí)際利
率計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。當(dāng)持有至到期投資處置時(shí)，將
所取得價(jià)款與投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
對(duì)于公司通過(guò)對(duì)外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，按照從
購(gòu)貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款作為初始確認(rèn)金額。收回或處置時(shí)，將
取得的價(jià)款與該應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
對(duì)于可供出售金融資產(chǎn)，取得時(shí)按公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和
作為初始確認(rèn)金額，持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收
益，期末將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入資本公積；處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該
金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的金額，計(jì)入當(dāng)期損益；同時(shí)，將原直接計(jì)入
所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)
期損益。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，取得時(shí)以公
允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。其他金融
負(fù)債以攤余成本計(jì)量。
（2）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的
風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資
產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。在
判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件
時(shí)，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)
整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額
計(jì)入當(dāng)期損益：
①所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；
②因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變
動(dòng)累計(jì)額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形)之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體
的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相
對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
①終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；
②終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變
動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分的金額之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所
收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)債。
（3）金融負(fù)債終止確認(rèn)條件
金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融
負(fù)債或其一部分；公司若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式
替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上
不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。
對(duì)現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止
確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，同時(shí)將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為
一項(xiàng)新金融負(fù)債。金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時(shí)，終止確認(rèn)的金融
負(fù)債賬面價(jià)值與支付對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)
債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
公司若回購(gòu)部分金融負(fù)債的，在回購(gòu)日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止
確認(rèn)部分的相對(duì)公允價(jià)值，將該金融負(fù)債整體的賬面價(jià)值進(jìn)行分配。
分配給終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資
產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。
不存在活躍市場(chǎng)的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。在估值
時(shí)，本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息
支持的估值技術(shù)，選擇與市場(chǎng)參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考
慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。
只有在相關(guān)可觀察輸入值無(wú)法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，才使
用不可觀察輸入值。
（5）金融資產(chǎn)（此處不含應(yīng)收款項(xiàng)）減值的測(cè)試方法及會(huì)計(jì)處
理方法
公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，以判斷是
否有證據(jù)表明金融資產(chǎn)已由于一項(xiàng)或多項(xiàng)事件的發(fā)生而出現(xiàn)減值。
對(duì)于以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，如果有客觀證據(jù)表明應(yīng)收款項(xiàng)
或以攤余成本計(jì)量的持有至到期類投資發(fā)生減值，則損失的金額以資
產(chǎn)的賬面金額與預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金流量(不包括尚未發(fā)生的未來(lái)信用損失)
現(xiàn)值的差額確定。在計(jì)算預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)，應(yīng)采用該金融資
產(chǎn)原始有效利率作為折現(xiàn)率。資產(chǎn)的賬面價(jià)值應(yīng)通過(guò)減值準(zhǔn)備科目減
計(jì)至其預(yù)計(jì)可收回金額，減計(jì)金額計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)單項(xiàng)金額重大的
金融資產(chǎn)采用單項(xiàng)評(píng)價(jià)，以確定其是否存在減值的客觀證據(jù)，并對(duì)其
他單項(xiàng)金額不重大的資產(chǎn)，以單項(xiàng)或組合評(píng)價(jià)的方式進(jìn)行檢查，以確
定是否存在減值的客觀證據(jù)。
對(duì)于以成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，如有證據(jù)表明由于無(wú)法可靠地計(jì)量
其公允價(jià)值所以未以公允價(jià)值計(jì)量的無(wú)市價(jià)權(quán)益性金融工具出現(xiàn)減
值，減值損失的金額應(yīng)按該金融資產(chǎn)的賬面金額與以類似金融資產(chǎn)當(dāng)
前市場(chǎng)回報(bào)率折現(xiàn)計(jì)算所得的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額進(jìn)
行計(jì)量。
對(duì)于可供出售類金融資產(chǎn)，如果可供出售類資產(chǎn)發(fā)生減值，原直
接計(jì)入資本公積的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失，予以轉(zhuǎn)出，計(jì)入
當(dāng)期損益。
10、應(yīng)收款項(xiàng)
（1）單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 單筆金額為 100 萬(wàn)元以上的應(yīng)收款項(xiàng)
經(jīng)減值測(cè)試后不存在減值的，公司按賬齡計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，存
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
在減值的個(gè)別計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
（2）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
賬齡組合 賬齡分析法
合并范圍內(nèi)正常經(jīng)營(yíng)的子公司 不計(jì)提壞賬
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
√適用 □不適用
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
1 年以內(nèi)（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
□適用 √不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
□適用 √不適用
（3）單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 期末如果有客觀證據(jù)表明應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值。
根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，單獨(dú)進(jìn)行
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
減值測(cè)試，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
11、存貨
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
12、劃分為持有待售資產(chǎn)
公司將同時(shí)滿足下列條件的組成部分（或非流動(dòng)資產(chǎn)）確認(rèn)為持
有待售：
①該組成部分必須在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類組成部分的
慣常條款即可立即出售；
②公司已經(jīng)就處置該組成部分（或非流動(dòng)資產(chǎn)）作出決議，如按
規(guī)定需得到股東批準(zhǔn)的，已經(jīng)取得股東大會(huì)或相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)；
③公司已與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
④該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。
13、長(zhǎng)期股權(quán)投資
（1）共同控制、重要影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)
共同控制，是指按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該
安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。
本公司與其他合營(yíng)方一同對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制且對(duì)被投資單
位凈資產(chǎn)享有權(quán)利的，被投資單位為本公司的合營(yíng)企業(yè)。
重大影響，是指對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策有參與決策的權(quán)力，
但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本能夠
對(duì)被投資單位施加重大影響的，被投資單位為本公司聯(lián)營(yíng)企業(yè)。
（2）初始投資成本確定
①企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資
同一控制下的企業(yè)合并：公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承
擔(dān)債務(wù)方式以及以發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取
得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的
份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)ν?br/>一控制下的被投資單位實(shí)施控制的，在合并日根據(jù)合并后應(yīng)享有被合
并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額，確定長(zhǎng)
期股權(quán)投資的初始投資成本。合并日長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，
與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份
新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整股本溢價(jià)，股本溢價(jià)不足沖
減的，沖減留存收益。
非同一控制下的企業(yè)合并：公司按照購(gòu)買日確定的合并成本作為
長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂?br/>下的被投資單位實(shí)施控制的，按照原持有的股權(quán)投資賬面價(jià)值加上新
增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
②其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款
作為初始投資成本。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的
公允價(jià)值作為初始投資成本。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公
允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提下，非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長(zhǎng)期股權(quán)投
資以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)確定其初始投資成本，
除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提
的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作
為換入長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。
通過(guò)債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價(jià)
值為基礎(chǔ)確定。
（3）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
①成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
公司對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用成本法核算。除取得投資時(shí)
實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利
潤(rùn)外，公司按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)確認(rèn)當(dāng)期
投資收益。
②權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。初始
投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額
的差額，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投
資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期
損益。
③長(zhǎng)期股權(quán)投資的處置
處置長(zhǎng)期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)
期損益。
14、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式
成本法計(jì)量
折舊或攤銷方法
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的
房地產(chǎn)，包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使
用權(quán)、已出租的建筑物（含自行建造或開(kāi)發(fā)活動(dòng)完成后用于出租的建
筑物以及正在建造或開(kāi)發(fā)過(guò)程中將來(lái)用于出租的建筑物）。
公司對(duì)現(xiàn)有投資性房地產(chǎn)采用成本模式計(jì)量。對(duì)按照成本模式計(jì)
量的投資性房地產(chǎn)－出租用建筑物采用與本公司固定資產(chǎn)相同的折
舊政策，出租用土地使用權(quán)按與無(wú)形資產(chǎn)相同的攤銷政策執(zhí)行。
15、固定資產(chǎn)
（1）確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有，并
且使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足下列
條件時(shí)予以確認(rèn)：①與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
②該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋建筑物 年限平均法 20-50 年 3% 1.940%-4.850%
機(jī)器設(shè)備 年限平均法 12-22 年 3% 4.409%-8.083%
運(yùn)輸設(shè)備 年限平均法 12-15 年 3% 6.467%-8.083%
電子設(shè)備 年限平均法 5-12 年 3% 8.083%-19.400%
其他設(shè)備 年限平均法 5-20 年 3% 4.850%-19.400%
16、在建工程
在建工程項(xiàng)目按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的
必要支出，作為固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值。所建造的固定資產(chǎn)在建工程已
達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使用狀
態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值
轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊，
待辦理竣工決算后，再按實(shí)際成本調(diào)整原來(lái)的暫估價(jià)值，但不調(diào)整原
已計(jì)提的折舊額。
17、借款費(fèi)用
（1）借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)
建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在
發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)開(kāi)始資本化：
①資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化
條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)
生的支出；
②借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
③為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者
生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。
（2）資本化期間
資本化期間，指從借款費(fèi)用開(kāi)始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的
期間，借款費(fèi)用暫停資本化的期間不包括在內(nèi)。當(dāng)購(gòu)建或者生產(chǎn)符合
資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停止
資本化。
（3）暫停資本化期間
符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的非正常中斷、
且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月的，則借款費(fèi)用暫停資本化；該項(xiàng)中斷如
是所購(gòu)建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者
可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的
借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開(kāi)始后
借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。
（4）借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額的計(jì)算方法
對(duì)于為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，
以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的借款費(fèi)用，減去尚未動(dòng)用的借款資金存入
銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額，來(lái)
確定借款費(fèi)用的資本化金額。
對(duì)于為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，
根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所
占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的借款費(fèi)用
金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
18、無(wú)形資產(chǎn)
（1）計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試
公司取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)按成本進(jìn)行初始計(jì)量；
對(duì)于使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)
按直線法攤銷；無(wú)法預(yù)見(jiàn)無(wú)形資產(chǎn)為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為
使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，不予攤銷。
（2）內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)支出會(huì)計(jì)政策
內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目支出根據(jù)其性質(zhì)以及研發(fā)活動(dòng)最終形成無(wú)形
資產(chǎn)是否具有較大不確定性，劃分為研究階段的支出和開(kāi)發(fā)階段的支
出。
研究階段的支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；開(kāi)發(fā)階段的支出，同時(shí)
滿足下列條件的，予以資本化：
①完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
②管理層具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
③能夠證明該無(wú)形資產(chǎn)將如何產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益；
④有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)
的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售該無(wú)形資產(chǎn)；
⑤歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
不滿足上述條件的開(kāi)發(fā)階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。以
前期間已計(jì)入損益的開(kāi)發(fā)支出不在以后期間重新確認(rèn)為資產(chǎn)。
已資本化的開(kāi)發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開(kāi)發(fā)支出，自
該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定用途之日起轉(zhuǎn)為無(wú)形資產(chǎn)。
19、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、
在建工程、無(wú)形資產(chǎn)等長(zhǎng)期資產(chǎn)，于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，
進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值
的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公
允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者
之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難
以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定
資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組
合。
商譽(yù)至少在每年年度終了進(jìn)行減值測(cè)試。
本公司進(jìn)行商譽(yù)減值測(cè)試，對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)
值，自購(gòu)買日起按照合理的方法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料?br/>關(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。在將商譽(yù)的賬面價(jià)值
分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合時(shí)，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組
合的公允價(jià)值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合公允價(jià)值總額的比例進(jìn)
行分?jǐn)?。公允價(jià)值難以可靠計(jì)量的，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的
賬面價(jià)值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合賬面價(jià)值總額的比例進(jìn)行分
攤。
在對(duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，如
與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在減值跡象的，先對(duì)不包含商
譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算可收回金額，并與相
關(guān)賬面價(jià)值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。再對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或
者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，比較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的
賬面價(jià)值（包括所分?jǐn)偟纳套u(yù)的賬面價(jià)值部分）與其可收回金額，如
相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)商
譽(yù)的減值損失。 上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不予
轉(zhuǎn)回。
20、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期分擔(dān)的分
攤期限在一年以上的各項(xiàng)費(fèi)用，以實(shí)際發(fā)生的支出入賬并在其預(yù)計(jì)受
益期內(nèi)按直線法平均攤銷。
21、職工薪酬
（1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期
薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
離職后福利主要包括設(shè)定提存計(jì)劃。設(shè)定提存計(jì)劃主要包括基本
養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)，相應(yīng)的應(yīng)繳存金額于發(fā)生時(shí)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本
或當(dāng)期損益。
（3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
本公司在不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提
供的辭退福利時(shí)，或確認(rèn)與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)
用時(shí)（兩者孰早），確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期
損益。
（4）其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法
本公司向職工提供的其他長(zhǎng)期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃的，
按照設(shè)定提存計(jì)劃進(jìn)行會(huì)計(jì)處 理，除此之外按照設(shè)定收益計(jì)劃進(jìn)行
會(huì)計(jì)處理。
22、預(yù)計(jì)負(fù)債
（1）預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
當(dāng)與對(duì)外擔(dān)保、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證、裁員計(jì)劃、虧
損合同、重組義務(wù)、固定資產(chǎn)棄置義務(wù)等或有事項(xiàng)相關(guān)的業(yè)務(wù)同時(shí)符
合以下條件時(shí)，確認(rèn)為負(fù)債：
該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；
該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；
該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
（2）預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法
預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行精算并
初始計(jì)量。所需支出存在一個(gè)連續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的
可能性相同的最佳估計(jì)數(shù)按該范圍的中間值確定；在其他情況下，最
佳估計(jì)數(shù)按如下方法確定：
或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按最可能發(fā)生金額確定；
或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按各種可能發(fā)生額及其發(fā)
生概率計(jì)算確定。
公司清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方
補(bǔ)償?shù)?，則補(bǔ)償金額在基本確定能收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)
的補(bǔ)償金額不超過(guò)所確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。
23、股份支付
（1）股份支付的種類：
股份支付，分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
以權(quán)益結(jié)算的股份支付，是指本公司及子公司為獲取服務(wù)以股份或其
他權(quán)益工具作為對(duì)價(jià)進(jìn)行結(jié)算的交易。
（2）權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法
假定在計(jì)量日將該權(quán)益工具轉(zhuǎn)移給其他市場(chǎng)參與者，而且該權(quán)益
工具在轉(zhuǎn)移后繼續(xù)存在，并由作為受讓方的市場(chǎng)參與者取得與該工具
相關(guān)的權(quán)利、承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)。
（3）確認(rèn)可行權(quán)權(quán)益工具最佳估計(jì)的依據(jù)
以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取職工提供服務(wù)的，以授予職工權(quán)益工
具的公允價(jià)值計(jì)量。授予后立即可行權(quán)的，在授予日按照公允價(jià)值計(jì)
入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積；完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到
規(guī)定業(yè)績(jī)條件才可行權(quán)的，在等待期內(nèi)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司及
子公司根據(jù)最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動(dòng)、是否達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件
等后續(xù)信息對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量作出最佳估計(jì)，以此為基礎(chǔ)，按照
授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增
加資本公積。
在滿足業(yè)績(jī)條件和服務(wù)期限條件的期間，應(yīng)確認(rèn)以權(quán)益結(jié)算的股
份支付的成本或費(fèi)用，并相應(yīng)增加資本公積?？尚袡?quán)日之前，于每個(gè)
資產(chǎn)負(fù)債表日為以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的累計(jì)金額反映了等待
期已屆滿的部分以及本公司及子公司對(duì)最終可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量
的最佳估計(jì)。
對(duì)于最終未能行權(quán)的股份支付，不確認(rèn)成本或費(fèi)用，除非行權(quán)條
件是市場(chǎng)條件或非可行權(quán)條件，此時(shí)無(wú)論是否滿足市場(chǎng)條件或非可行
權(quán)條件，只要滿足所有可行權(quán)條件中的非市場(chǎng)條件，即視為可行權(quán)。
（4）修改、終止股份支付計(jì)劃的相關(guān)會(huì)計(jì)處理：
如果修改了以權(quán)益結(jié)算的股份支付的條款，至少按照未修改條款
的情況確認(rèn)取得的服務(wù)。此外，任何增加所授予權(quán)益工具公允價(jià)值的
修改，或在修改日對(duì)職工有利的變更，均確認(rèn)取得服務(wù)的增加。
如果取消了以權(quán)益結(jié)算的股份支付，則于取消日作為加速行權(quán)處
理，立即確認(rèn)尚未確認(rèn)的金額。職工或其他方能夠選擇滿足非可行權(quán)
條件但在等待期內(nèi)未滿足的，作為取消以權(quán)益結(jié)算的股份支付處理。
但是，如果授予新的權(quán)益工具，并在新權(quán)益工具授予日認(rèn)定所授予的
新權(quán)益工具是用于替代被取消的權(quán)益工具的，則以與處理原權(quán)益工具
條款和條件修改相同的方式，對(duì)所授予的替代權(quán)益工具進(jìn)行處理。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
（1）銷售商品的收入，在下列條件均能滿足時(shí)予以確認(rèn)：
a、公司己將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方。
b、公司既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有
對(duì)己售出的商品實(shí)施有效控制。
c、收入的金額能夠可靠計(jì)量。
d、相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司。
e、相關(guān)的、己發(fā)生的或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠計(jì)量。
公司具體的銷售收入確認(rèn)方法是：公司自產(chǎn)貨物以送貨單開(kāi)出、
貨物發(fā)出時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入，貿(mào)易商品以貨物交付，取得交貨單時(shí)點(diǎn)確認(rèn)
收入。
（2）提供勞務(wù)的收入，在下列條件均能滿足時(shí)予以確認(rèn)：
a、收入的金額能夠可靠計(jì)量。
b、相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司。
c、交易的完工進(jìn)度能夠可靠確定。
d、交易中己發(fā)生的和將發(fā)生的成本能夠可靠計(jì)量。
在同一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)開(kāi)始并完工的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時(shí)確認(rèn)收入。
（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入在下列條件均能滿足時(shí)予以確認(rèn)：
a、相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司。
b、收入的金額能夠可靠計(jì)量。
25、政府補(bǔ)助
（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
政府補(bǔ)助，是指企業(yè)從政府無(wú)償取得貨幣性資產(chǎn)或非貨幣性資產(chǎn)。
政府補(bǔ)助分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。對(duì)于
同時(shí)包含與資產(chǎn)相關(guān)部分和與收益相關(guān)部分的政府補(bǔ)助，應(yīng)當(dāng)區(qū)分不
同部分分別進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；難以區(qū)分的，應(yīng)當(dāng)整體歸類為與收益相關(guān)
的政府補(bǔ)助。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，沖減相關(guān)資產(chǎn)的賬面價(jià)值或確認(rèn)為遞延
收益。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助確認(rèn)為遞延收益的，在相關(guān)資產(chǎn)使用壽
命內(nèi)按照合理、系統(tǒng)的方法分期計(jì)入損益。按照名義金額計(jì)量的政府
補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。 相關(guān)資產(chǎn)在使用壽命結(jié)束前被出售、轉(zhuǎn)
讓、報(bào)廢或發(fā)生毀損的，將尚未分配的相關(guān)遞延收益余額轉(zhuǎn)入資產(chǎn)處
置當(dāng)期的損益。
（2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，分情況按照以下規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收
益，并在確認(rèn)相關(guān)成本費(fèi)用或損失的期間，計(jì)入當(dāng)期損益或沖減相關(guān)
成本；用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)成本費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期
損益或沖減相關(guān)成本。
與公司日?；顒?dòng)相關(guān)的政府補(bǔ)助，按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)實(shí)質(zhì)，計(jì)入其他
收益或沖減相關(guān)成本費(fèi)用。與公司日?；顒?dòng)無(wú)關(guān)的政府補(bǔ)助，計(jì)入營(yíng)
業(yè)外收支。
取得政策性優(yōu)惠貸款貼息的，財(cái)政將貼息資金撥付給貸款銀行，
由貸款銀行以政策性優(yōu)惠利率向企業(yè)提供貸款的，以實(shí)際收到的借款
金額作為借款的入賬價(jià)值，按照借款本金和該政策性優(yōu)惠利率計(jì)算相
關(guān)借款費(fèi)用。 財(cái)政將貼息資金直接撥付給公司的，將對(duì)應(yīng)的貼息沖
減相關(guān)借款費(fèi)用。
已確認(rèn)的政府補(bǔ)助需要退回的，在需要退回的當(dāng)期分情況按照以
下規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：初始確認(rèn)時(shí)沖減相關(guān)資產(chǎn)賬面價(jià)值的，調(diào)整資
產(chǎn)賬面價(jià)值；存在相關(guān)遞延收益的，沖減相關(guān)遞延收益賬面余額，超
出部分計(jì)入當(dāng)期損益；屬于其他情況的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
26、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。資產(chǎn)負(fù)債表
日，公司按照可抵扣暫時(shí)性差異與適用所得稅稅率計(jì)算的結(jié)果，確認(rèn)
遞延所得稅資產(chǎn)及相應(yīng)的遞延所得稅收益；按照應(yīng)納稅暫時(shí)性差異與
適用企業(yè)所得稅稅率計(jì)算的結(jié)果，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債及相應(yīng)的遞延
所得稅費(fèi)用。
（1）遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)
公司以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額
為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。但是同時(shí)具
有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生的遞延所得稅
資產(chǎn)不予確認(rèn)：
該項(xiàng)交易不是企業(yè)合并；
交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣
虧損）。
公司對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)公司及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性
差異，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時(shí)性差
異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回；未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣暫時(shí)性差異
的應(yīng)納稅所得額。
公司對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能
獲得用來(lái)抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)
相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
（2）遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)
除下列情況產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債以外，本公司確認(rèn)所有應(yīng)納稅
暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債：
商譽(yù)的初始確認(rèn)；
同時(shí)滿足具有下列特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：
該項(xiàng)交易不是企業(yè)合并；
交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣
虧損）。
公司對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)公司及合營(yíng)企業(yè)投資產(chǎn)生相關(guān)的應(yīng)納稅暫
時(shí)性差異，同時(shí)滿足下列條件的：
投資企業(yè)能夠控制暫時(shí)性差異的轉(zhuǎn)回的時(shí)間；
該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。
（3）所得稅費(fèi)用計(jì)量
公司將當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)
期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得稅：
企業(yè)合并；
直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或事項(xiàng)。
27、租賃
（1）經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理方法
對(duì)于經(jīng)營(yíng)租賃的租金，出租人、承租人在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照
直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益。出租 人、承租人發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)
入當(dāng)期損益。
（2）融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法
融資租入資產(chǎn)：公司在承租開(kāi)始日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低
租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃
付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)的融資費(fèi)用。
公司采用實(shí)際利率法對(duì)未確認(rèn)的融資費(fèi)用，在資產(chǎn)租賃期間內(nèi)攤銷，
計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。公司發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。
融資租出資產(chǎn)：公司在租賃開(kāi)始日，將應(yīng)收融資租賃款，未擔(dān)保
余值之和與其現(xiàn)值的差額確認(rèn)為未實(shí)現(xiàn)融資收益，在將來(lái)收到租金的
各期間內(nèi)確認(rèn)為租賃收入。公司發(fā)生的與出租交易相關(guān)的初始直接費(fèi)
用，計(jì)入應(yīng)收融資租賃款的初始計(jì)量中，并減少租賃期內(nèi)確認(rèn)的收益
金額。
28、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更
（1）重要會(huì)計(jì)政策變更
√ 適用 □ 不適用
會(huì)計(jì)政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 備注
內(nèi)容：政府補(bǔ)助。 原因：執(zhí)行修訂后的 經(jīng)公司第八屆董事會(huì)第二十五次會(huì)議審
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 16 號(hào)——政府補(bǔ)助
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。 議通過(guò)
財(cái)政部于2017年5月10日印發(fā)修訂《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第16號(hào)——政
府補(bǔ)助》，自2017年6月12日起施行。本公司對(duì)2017年1月1日存在的
政府補(bǔ)助采用未來(lái)適用法處理，對(duì)2017年1月1日至本準(zhǔn)則施行日之間
新增的政府補(bǔ)助根據(jù)本準(zhǔn)則進(jìn)行調(diào)整。
（2）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更
□ 適用 √ 不適用
六、稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
銷售商品或提供勞務(wù)、有形動(dòng)產(chǎn)租賃的
增值稅 3%、5%、6%、13%、17%
增值額
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅額 7%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%、25%
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說(shuō)明
納稅主體名稱 所得稅稅率
廣東江門生物技術(shù)開(kāi)發(fā)中心有限公司 15%
廣東德力光電有限公司 15%
2、稅收優(yōu)惠
根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》（國(guó)科發(fā)火〔2008〕172 號(hào)）
和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作指引》（國(guó)科發(fā)火〔2008〕362 號(hào)）
的有關(guān)規(guī)定，公司下屬子公司廣東江門生物技術(shù)開(kāi)發(fā)中心有限公司于
2015 年10 月10日經(jīng)《粵科公示[2015]27 號(hào)》公示通過(guò)了高新技術(shù)
企業(yè)重新認(rèn)定，適用高新技術(shù)企業(yè)所得稅的優(yōu)惠稅率15%，公司下屬
子公司廣東德力光電有限公司于2015 年被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，資
格有效期三年，適用高新技術(shù)企業(yè)所得稅的優(yōu)惠稅率15%。
七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
1、貨幣資金
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
庫(kù)存現(xiàn)金 104,793.59 118,704.97
銀行存款 256,428,644.86 182,229,589.73
合計(jì) 256,533,438.45 182,348,294.70
2、應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 74,433,312.22 38,225,083.79
合計(jì) 74,433,312.22 38,225,083.79
（2）期末公司已背書(shū)或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收
票據(jù)
單位： 元
項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌票據(jù) 15,168,091.56
合計(jì) 15,168,091.56
3、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
單項(xiàng)金額重大并單
11,438,9 11,438,9 11,438, 11,438,96
獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 10.84% 100.00% 10.66% 100.00%
67.83 67.83 967.83 7.83
應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
93,459,9 36,825,7 56,634,27 95,217, 36,825,71 58,392,240.
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 88.53% 39.00% 88.72% 38.68%
88.13 15.12 3.01 956.03 5.12
應(yīng)收賬款
單項(xiàng)金額不重大但
666,080. 666,080. 666,080 666,080.3
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 0.63% 100.00% 0.62% 100.00%
33 33 .33
的應(yīng)收賬款
105,565, 48,930,7 56,634,27 107,323 48,930,76 58,392,240.
合計(jì) 100.00% 46.00% 100.00% 45.59%
036.29 63.28 3.01 ,004.19 3.28
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用 □不適用
單位： 元
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
資不抵債清算中，有效
江門市群益造紙有限公
7,046,697.01 7,046,697.01 100.00% 資產(chǎn)少欠款收回可能性
司
小
產(chǎn)品存在質(zhì)量問(wèn)題，多
江門市蓬江區(qū)羅氏實(shí)業(yè)
1,826,396.32 1,826,396.32 100.00% 次催收欠款收回可能性
發(fā)展有限公司
小
多次催收欠款并提起訴
南昌百匯紙業(yè)有限公司 1,460,674.17 1,460,674.17 100.00%
訟，收回可能性小
佛山市南海三力達(dá)膠粘 1,105,200.33 1,105,200.33 100.00% 多次催收欠款并提起訴
制品有限公司 訟，收回可能性小
合計(jì) 11,438,967.83 11,438,967.83 -- --
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用 □不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi)分項(xiàng)
1 年以內(nèi)小計(jì) 54,496,690.83 2,792,023.30 5.12%
1至2年 4,420,100.40 494,620.40 11.19%
2至3年 832,412.07 144,100.26 17.31%
3至4年 253,542.00 126,771.00 50.00%
4至5年 630,142.25 441,099.58 70.00%
5 年以上 32,872,100.58 32,872,100.58 100.00%
合計(jì) 93,459,988.13 36,825,715.12
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□適用 √不適用
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額
0.00 元。
（3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
期末余額前五名的應(yīng)收賬款合計(jì)28,623,058.07元,占應(yīng)收賬款
期末余額合計(jì)數(shù)的27.11%,相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備合計(jì)7,995,595.45元。
4、預(yù)付款項(xiàng)
（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
單位： 元
期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1 年以內(nèi) 62,395,275.76 99.16% 81,498,212.00 99.36%
1至2年 530,781.32 0.84% 523,817.75 0.64%
合計(jì) 62,926,057.08 -- 82,022,029.75 --
（2）按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
期末余額前五名的預(yù)付款項(xiàng)的期末余額60,605,947.01元，占預(yù)
付款項(xiàng)期末余額合計(jì)數(shù)的96.31%。
5、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
單項(xiàng)金額重大并單
91,321,6 91,321,6 91,321, 91,321,69
獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 70.95% 100.00% 70.96% 100.00%
92.62 92.62 692.62 2.62
其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
38,696,9 29,580,7 9,116,157 37,019, 27,923,16 9,096,337.7
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 29.68% 76.44% 28.77% 75.43%
50.66 93.19 .47 505.98 8.26
其他應(yīng)收款
單項(xiàng)金額不重大但
350,264. 350,264. 350,264 350,264.0
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 0.27% 100.00% 0.27% 100.00%
00 00 .00
的其他應(yīng)收款
130,368, 121,252, 9,116,157 128,691 119,595,1 9,096,337.7
合計(jì) 100.00% 93.01% 100.00% 92.93%
907.28 749.81 .47 ,462.60 24.88
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用 □不適用
單位： 元
期末余額
其他應(yīng)收款（按單位）
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
江門市電力發(fā)展公司 50,547,912.96 50,547,912.96 100.00% 歷史上交折舊款無(wú)法收
回
廣東江門生物技術(shù)開(kāi)發(fā)
歷史上交折舊款無(wú)法收
中心有限公司（折舊掛 32,970,000.00 32,970,000.00 100.00%
回
賬）
貴港市華晨貿(mào)易有限公
6,707,326.21 6,707,326.21 100.00% 對(duì)方企業(yè)無(wú)償還能力
司
歷史遺留掛賬無(wú)賬戶資
銀行休眠賬戶存款 1,096,453.45 1,096,453.45 100.00%
料
合計(jì) 91,321,692.62 91,321,692.62 -- --
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用 □不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi)分項(xiàng)
1 年以內(nèi)小計(jì) 5,485,297.35 272,008.35 4.96%
1至2年 32,675.51 6,849.55 20.96%
2至3年 348,591.91 69,718.38 20.00%
3至4年 7,098,947.69 3,549,473.48 50.00%
4至5年 162,326.39 113,627.01 70.00%
5 年以上 25,569,120.32 25,569,120.32 100.00%
合計(jì) 38,696,950.66 29,580,793.19
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額
0.00 元。
（3）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
單位： 元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
個(gè)人借支備用金 587,411.88 742,261.68
押金保證金 445,030.56 103,245.00
往來(lái)款 27,933,386.49 26,442,877.57
歷史遺留款項(xiàng) 101,403,078.35 101,403,078.35
合計(jì) 130,368,907.28 128,691,462.60
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位： 元
占其他應(yīng)收款期末
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額合計(jì)數(shù)的比例
江門市電力發(fā)展公
歷史遺留款項(xiàng) 50,547,912.96 5 年以上 38.77% 50,547,912.96
司
廣東江門生物技術(shù)
開(kāi)發(fā)中心有限公司 歷史遺留款項(xiàng) 32,970,000.00 5 年以上 25.29% 32,970,000.00
（折舊掛賬）
中國(guó)神華能源股份
有限公司國(guó)華惠州 往來(lái)款 7,062,300.00 3-4 年 5.42% 3,531,150.00
熱電分公司
貴港市華晨貿(mào)易有
往來(lái)款 6,707,326.21 1-2 年 5.14% 6,707,326.21
限公司
凱泰生物科技有限
歷史遺留款項(xiàng) 6,662,649.05 5 年以上 5.11% 6,662,649.05
公司
合計(jì) -- 103,950,188.22 -- 79.74% 100,419,038.22
6、存貨
公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求
否
（1）存貨分類
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 12,683,117.38 12,683,117.38 6,841,788.19 6,841,788.19
在產(chǎn)品 11,234,476.89 4,981,873.21 6,252,603.68 7,812,981.71 3,598,157.20 4,214,824.51
庫(kù)存商品 71,315,578.04 18,127,841.56 53,187,736.48 36,944,728.29 17,459,399.87 19,485,328.42
周轉(zhuǎn)材料 2,815,397.56 2,815,397.56 1,663,856.53 1,663,856.53
自制半成品 2,575,934.84 1,055,378.78 1,520,556.06 7,274,400.25 3,107,536.48 4,166,863.77
發(fā)出商品 424,090.88 424,090.88
受托加工商品 44,852.45 44,852.45
委托加工物資 770,397.72 770,397.72 770,405.56 770,405.56
低值易耗品 2,027,105.66 2,027,105.66
合計(jì) 101,818,993.31 24,165,093.55 77,653,899.76 63,380,118.64 24,165,093.55 39,215,025.09
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第 4 號(hào)—上
市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務(wù)》的披露要求
否
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
單位： 元
本期增加金額 本期減少金額
項(xiàng)目 期初余額 期末余額
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
在產(chǎn)品 3,598,157.20 1,383,716.01 4,981,873.21
庫(kù)存商品 17,459,399.87 668,441.69 18,127,841.56
自制半成品 3,107,536.48 2,052,157.70 1,055,378.78
合計(jì) 24,165,093.55 2,052,157.70 2,052,157.70 24,165,093.55
7、其他流動(dòng)資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行理財(cái)產(chǎn)品 90,000,000.00
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 13,350,138.49 17,282,839.46
應(yīng)收土地分成款 204,208,444.31
合計(jì) 103,350,138.49 221,491,283.77
8、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
可供出售權(quán)益工具： 1,700,000.00 1,500,000.00 200,000.00 3,700,000.00 1,500,000.00 2,200,000.00
按成本計(jì)量的 1,700,000.00 1,500,000.00 200,000.00 3,700,000.00 1,500,000.00 2,200,000.00
其他 39,732,260.33 39,732,260.33
合計(jì) 41,432,260.33 1,500,000.00 39,932,260.33 3,700,000.00 1,500,000.00 2,200,000.00
（2）期末按公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
單位： 元
可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益工具 可供出售債務(wù)工具 其他 合計(jì)
權(quán)益工具的成本/債務(wù)工
40,000,000.00 40,000,000.00
具的攤余成本
公允價(jià)值 -267,739.67 -267,739.67
累計(jì)計(jì)入其他綜合收益
-267,739.67 -267,739.67
的公允價(jià)值變動(dòng)金額
（3）期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
單位： 元
賬面余額 減值準(zhǔn)備 在被投資
被投資單 本期現(xiàn)金
單位持股
位 期初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期增加 本期減少 期末 紅利
比例
江門市優(yōu)
利貿(mào)易有 200,000.00 200,000.00 0.00 13.88%
限公司
兩廣紙張
50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 5.00%
聯(lián)營(yíng)公司
中國(guó)造紙
100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00 10.00%
開(kāi)發(fā)公司
廣州商品
期貨交易 750,000.00 750,000.00 750,000.00 750,000.00 5.00%
所
北京融匯
中糖電子 600,000.00 600,000.00 600,000.00 600,000.00 2.00%
商務(wù)有限
公司
中糖世紀(jì)
2,000,000. 2,000,000.
股份有限 0.00 0.00 1.39%
00
公司
0.00
3,700,000. 2,000,000. 1,700,000. 1,500,000. 1,500,000.
合計(jì) 0.00 0.00 --
00 00 00 00
（4）報(bào)告期內(nèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的變動(dòng)情況
單位： 元
可供出售金融資產(chǎn)分類 可供出售權(quán)益工具 可供出售債務(wù)工具 合計(jì)
期初已計(jì)提減值余額 1,500,000.00 1,500,000.00
期末已計(jì)提減值余額 1,500,000.00 1,500,000.00
9、長(zhǎng)期應(yīng)收款
（1）長(zhǎng)期應(yīng)收款情況
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目 折現(xiàn)率區(qū)間
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
融資租賃款 8,636,541.22 8,636,541.22 8,636,541.22 8,636,541.22 5%
其中：未實(shí)
2,946,791.78 2,946,791.78 2,946,791.78 2,946,791.78
現(xiàn)融資收益
合計(jì) 8,636,541.22 8,636,541.22 8,636,541.22 8,636,541.22 --
其他說(shuō)明:
2005年4月28日本公司與中山市正業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司（后
變更為中山永發(fā)紙業(yè)有限公司）簽訂協(xié)議，將新聞紙涂布紙?jiān)O(shè)備融資
租賃給中山永發(fā)紙業(yè)有限公司，年租金85萬(wàn)元，租賃期20年，租賃期
滿后按人民幣450萬(wàn)元將該項(xiàng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給該公司。
10、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位： 元
被投資單 本期增減變動(dòng) 減值準(zhǔn)備
期初余額 期末余額
位 追加投資 減少投資 權(quán)益法下 其他綜合 其他權(quán)益 宣告發(fā)放 計(jì)提減值 其他 期末余額
確認(rèn)的投 收益調(diào)整 變動(dòng) 現(xiàn)金股利 準(zhǔn)備
資損益 或利潤(rùn)
一、合營(yíng)企業(yè)
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
江門凱泰
8,091,605 8,091,605 8,091,605
生物科技
.87 .87 .87
有限公司
江門億建
338,787.7 338,787.7
建材實(shí)業(yè) 0.00
6
有限公司
8,430,393 8,430,393 8,091,605
小計(jì)
.63 .63 .87
8,430,393 8,430,393 8,091,605
合計(jì)
.63 .63 .87
11、投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
√適用 □不適用
單位： 元
項(xiàng)目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 64,322,921.32 13,263,373.95 77,586,295.27
2.本期增加金額
（1）外購(gòu)
（2）存貨\固定資產(chǎn)
\在建工程轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合并增加
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 64,322,921.32 13,263,373.95 77,586,295.27
二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤
銷
1.期初余額 42,507,278.39 7,896,396.16 50,403,674.55
2.本期增加金額 1,443,832.49 341,918.40 1,785,750.89
（1）計(jì)提或攤銷 1,443,832.49 341,918.40 1,785,750.89
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 43,951,110.88 8,238,314.56 52,189,425.44
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計(jì)提
3、本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 20,371,810.44 5,025,059.39 25,396,869.83
2.期初賬面價(jià)值 21,815,642.92 5,366,977.80 27,182,620.72
（2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
□適用 √不適用
12、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)械設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備 其他設(shè)備 合計(jì)
一、賬面原值：
1.期初余額 277,296,760.64 540,398,842.27 4,117,398.76 12,552,152.85 73,265,127.33 907,630,281.85
2.本期增加金
5,381,413.53 6,852,203.03 315,571.08 17,103.56 91,656.97 12,657,948.17
額
（1）購(gòu)置 4,918,775.46 771,494.39 315,571.08 17,103.56 91,656.97 6,114,601.46
（2）在建工 462,638.07 6,080,708.64 0.00 0.00 0.00 6,543,346.71
程轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合
并增加
3.本期減少金
4,509,493.28 152,836.54 324,760.00 0.00 59,937.45 5,047,027.27
額
（1）處置或
4,509,493.28 152,836.54 284,760.00 0.00 59,937.45 5,047,027.27
報(bào)廢
4.期末余額 278,168,680.89 547,098,208.76 4,108,209.84 12,569,256.41 73,296,846.85 915,241,202.75
二、累計(jì)折舊
1.期初余額 44,228,376.21 194,139,401.63 2,169,632.99 4,864,224.79 21,616,782.42 267,018,418.04
2.本期增加金
3,922,817.10 14,655,964.44 173,858.33 1,141,567.13 3,696,699.26 23,590,906.26
額
（1）計(jì)提 3,922,817.10 14,655,964.44 173,858.33 1,141,567.13 3,696,699.26 23,590,906.26
3.本期減少金
474,592.86 87,709.53 237,675.28 27,950.84 827,928.51
額
（1）處置或
474,592.86 87,709.53 237,675.28 27,950.84 827,928.51
報(bào)廢
4.期末余額 47,676,600.45 208,707,656.54 2,105,816.04 6,005,791.92 25,285,530.84 289,781,395.79
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額 331,178.53 1,164,948.46 1,496,126.99
2.本期增加金
額
（1）計(jì)提
3.本期減少金
額
（1）處置或
報(bào)廢
4.期末余額 331,178.53 1,164,948.46 1,496,126.99
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)
230,492,080.44 338,059,373.69 2,002,393.80 6,563,464.49 46,846,367.55 623,963,679.97
值
2.期初賬面價(jià)
233,068,384.43 345,928,262.11 1,947,765.77 7,687,928.06 50,483,396.45 639,115,736.82
值
（2）暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 備注
機(jī)器設(shè)備 583,953.63 176,470.96 360,571.30 46,911.37 酶制劑設(shè)備
其他設(shè)備 4,615,934.69 1,403,818.67 1,135,555.69 2,076,560.33 酶制劑設(shè)備
（3）通過(guò)經(jīng)營(yíng)租賃租出的固定資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值
北街發(fā)電廠出租設(shè)備 2,553,190.08
13、在建工程
（1）在建工程情況
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
酵母生物工程技
20,774,099.21 20,774,099.21 22,406,938.66 22,406,938.66
改擴(kuò)建
林紙一體化項(xiàng)目 8,723,233.09 0.00 8,723,233.09 8,496,908.13 0.00 8,496,908.13
LED 外延片生產(chǎn)
143,908.60 143,908.60 2,825,614.37 2,825,614.37
項(xiàng)目
其他在建工程 59,117.94 59,117.94
合計(jì) 29,641,240.90 29,641,240.90 33,788,579.10 33,788,579.10
（2）重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況
單位： 元
本期轉(zhuǎn) 工程累 其中：本
本期其 利息資 本期利
項(xiàng)目名 期初余 本期增 入固定 期末余 計(jì)投入 工程進(jìn) 期利息 資金來(lái)
預(yù)算數(shù) 他減少 本化累 息資本
稱 額 加金額 資產(chǎn)金 額 占預(yù)算 度 資本化 源
金額 計(jì)金額 化率
額 比例 金額
酵母生
物工程 242,000, 22,406,9 2,107,09 3,739,92 20,774,0 1,650,70 募股資
19.39% 19.39%
技改擴(kuò) 000.00 38.66 0.22 9.67 99.21 3.62 金
建
LED 外 募股資
延片、芯 835,900, 2,825,61 121,711. 2,803,41 143,908. 15,248,1 金、金融
91.05% 91.05%
片生產(chǎn) 000.00 4.37 27 7.04 60 75.77 機(jī)構(gòu)貸
線項(xiàng)目 款
林紙一
4,004,87 8,496,90 226,324. 8,723,23
體化項(xiàng) 0.22% 0.22% 自籌
0,000.00 8.13 96 3.09
目
5,082,77 33,729,4 2,455,12 6,543,34 29,641,2 16,898,8
合計(jì) -- -- --
0,000.00 61.16 6.45 6.71 40.90 79.39
14、工程物資
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
工程物資 190,634.63 154,224.36
合計(jì) 190,634.63 154,224.36
15、固定資產(chǎn)清理
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
公司本部固定資產(chǎn)清理 28,231,601.21 28,523,522.18
生物中心固定資產(chǎn)清理 17,284.47
合計(jì) 28,231,601.21 28,540,806.65
16、無(wú)形資產(chǎn)
（1）無(wú)形資產(chǎn)情況
單位： 元
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 軟件 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 126,201,670.81 330,000.00 3,356,722.81 129,888,393.62
2.本期增加金
49,056.60 49,056.60
額
（1）購(gòu)置 49,056.60 49,056.60
（2）內(nèi)部研
發(fā)
（3）企業(yè)合
并增加
3.本期減少金額 -634,332.65 -634,332.65
（1）處置 -634,332.65 -634,332.65
4.期末余額 126,836,003.46 330,000.00 3,405,779.41 130,571,782.87
二、累計(jì)攤銷
1.期初余額 28,550,133.76 268,316.40 793,831.74 29,612,281.90
2.本期增加金
1,359,740.39 15,841.86 168,914.97 1,544,497.22
額
（1）計(jì)提 1,359,740.39 15,841.86 168,914.97 1,544,497.22
3.本期減少金 -257,722.63 -257,722.63
額
（1）處置 -257,722.63 -257,722.63
4.期末余額 30,167,596.78 284,158.26 962,746.71 31,414,501.75
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金
額
（1）計(jì)提
3.本期減少金
額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)
96,668,406.68 45,841.74 2,443,032.70 99,157,281.12
值
2.期初賬面價(jià)
97,651,537.05 61,683.60 2,562,891.07 100,276,111.72
值
本期末通過(guò)公司內(nèi)部研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)占無(wú)形資產(chǎn)余額的比例
0.00%。
17、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi) 32,000,000.00 3,999,999.96 28,000,000.04
合計(jì) 32,000,000.00 3,999,999.96 28,000,000.04
18、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 15,791,068.79 3,174,586.04 15,791,068.79 3,174,586.04
可抵扣虧損 52,791,701.05 7,918,755.16 52,791,701.05 7,918,755.16
合計(jì) 68,582,769.84 11,093,341.20 68,582,769.84 11,093,341.20
（2）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
單位： 元
遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)
項(xiàng)目
期末互抵金額 或負(fù)債期末余額 期初互抵金額 或負(fù)債期初余額
遞延所得稅資產(chǎn) 11,093,341.20 11,093,341.20
（3）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時(shí)性差異 289,175,463.12 289,968,303.64
可抵扣虧損 106,788,607.32 87,722,874.69
合計(jì) 395,964,070.44 377,691,178.33
（4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位： 元
年份 期末金額 期初金額 備注
2017 2,294,179.58 2,304,755.83
2018 10,509.02 15,584.41
2019 494,853.99 499,488.88
2020 6,179,912.19 6,211,535.07
2021 78,679,706.49 78,691,510.50
2022 19,129,446.05
合計(jì) 106,788,607.32 87,722,874.69 --
19、其他非流動(dòng)資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
預(yù)付長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)置款 10,151,252.50 8,244,074.82
預(yù)計(jì)一年內(nèi)不能抵扣的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 54,442,908.33 49,390,913.54
合計(jì) 64,594,160.83 57,634,988.36
20、短期借款
（1）短期借款分類
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
抵押借款 39,000,000.00
信用借款 20,000,000.00
合計(jì) 59,000,000.00
（2）已逾期未償還的短期借款情況
本期末已逾期未償還的短期借款總額為 0 元。
21、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
1 年以內(nèi) 23,472,539.94 14,234,735.11
1 年以上 5,922,622.02 6,334,502.81
合計(jì) 29,395,161.96 20,569,237.92
22、預(yù)收款項(xiàng)
（1）預(yù)收款項(xiàng)列示
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
1 年以內(nèi) 2,282,406.70 521,708.69
1 年以上 4,606,998.78 4,582,167.50
合計(jì) 6,889,405.48 5,103,876.19
23、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 8,136,015.11 19,791,576.80 23,031,101.49 4,896,490.42
二、離職后福利-設(shè)定提
732.66 1,589,966.17 1,573,203.73 17,495.10
存計(jì)劃
三、辭退福利 215,167.47 215,167.47
合計(jì) 8,136,747.77 21,596,710.44 24,819,472.69 4,913,985.52
（2）短期薪酬列示
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和
3,879,785.04 17,676,793.31 20,876,934.65 679,643.70
補(bǔ)貼
2、職工福利費(fèi) 475,850.00 475,850.00
3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 10,017.54 771,638.19 772,887.03 8,768.70
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 9,628.04 668,303.76 670,085.60 7,846.20
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 261.25 60,861.90 60,504.40 618.75
生育保險(xiǎn)費(fèi) 128.25 42,136.53 41,961.03 303.75
殘疾人就業(yè)保障金 336.00 336.00
4、住房公積金 84,304.39 629,094.88 658,535.88 54,863.39
5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育
4,161,908.14 238,200.42 246,893.93 4,153,214.63
經(jīng)費(fèi)
合計(jì) 8,136,015.11 19,791,576.80 23,031,101.49 4,896,490.42
（3）設(shè)定提存計(jì)劃列示
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 1,522,802.79 1,505,460.48 17,342.31
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 732.66 67,163.38 67,743.25 152.79
合計(jì) 732.66 1,589,966.17 1,573,203.73 17,495.10
24、應(yīng)交稅費(fèi)
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅 868,439.84 1,958,850.84
企業(yè)所得稅 -1,468,653.70 46,189,656.98
個(gè)人所得稅 171,698.13 152,808.18
城市維護(hù)建設(shè)稅 108,200.43 136,137.19
教育費(fèi)附加 46,559.41 58,532.30
地方教育費(fèi)附加 910.52 8,892.44
房產(chǎn)稅 228,989.89 485,240.91
其他 4,934,102.83 4,882,354.71
城鎮(zhèn)土地使用稅 264,678.42
合計(jì) 5,154,925.77 53,872,473.55
25、其他應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
押金保證金 1,695,493.26 1,608,414.26
單位往來(lái) 13,837,137.86 13,365,824.68
員工往來(lái) 554,940.40 221,374.89
歷史遺留款項(xiàng) 6,702,064.40 6,702,064.40
其他 779,065.62 844,334.64
合計(jì) 23,568,701.54 22,742,012.87
（2）賬齡超過(guò) 1 年的重要其他應(yīng)付款
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
廣州南沙興華造船有限公司 7,082,000.00 相關(guān)電力指標(biāo)款未達(dá)收款條件
市科委經(jīng)費(fèi) 1,610,000.00 歷史遺留
江門中小企業(yè)信用擔(dān)保中心 1,500,000.00 歷史遺留
江門經(jīng)委 1,180,000.00 歷史遺留
合計(jì) 11,372,000.00 --
26、長(zhǎng)期借款
（1）長(zhǎng)期借款分類
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 150,000,000.00
合計(jì) 150,000,000.00
長(zhǎng)期借款分類的說(shuō)明：
長(zhǎng)期借款利率為4.9%。
27、遞延收益
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補(bǔ)助 99,263,570.13 200,000.00 3,952,518.20 95,511,051.93
合計(jì) 99,263,570.13 200,000.00 3,952,518.20 95,511,051.93 --
涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目：
單位： 元
本期新增補(bǔ)助金 本期計(jì)入營(yíng)業(yè)外 與資產(chǎn)相關(guān)/與收
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 其他變動(dòng) 期末余額
額 收入金額 益相關(guān)
MOCVD 設(shè)備補(bǔ)
57,750,000.00 2,310,000.00 55,440,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
貼
LED 重大產(chǎn)業(yè)發(fā)
16,666,666.66 666,666.66 16,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
展專項(xiàng)扶持資金
外延片項(xiàng)目建設(shè)
12,291,666.76 491,666.64 11,800,000.12 與資產(chǎn)相關(guān)
扶持資金
2014 外經(jīng)貿(mào)發(fā)展
專項(xiàng)資金進(jìn)口貼 8,363,984.23 334,559.34 8,029,424.89 與資產(chǎn)相關(guān)
息
氮化鎵外延片及
芯片制造項(xiàng)目 825,000.00 33,000.00 792,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
2013 年貼息
倒裝芯片 CSP 封
26,921.00 26,921.00 與資產(chǎn)相關(guān)
裝關(guān)鍵技術(shù)資金
宿舍樓公租房中
327,059.00 4,360.80 322,698.20 與資產(chǎn)相關(guān)
央專項(xiàng)補(bǔ)助資金
大功率 LED 芯片
83,333.24 3,333.36 79,999.88 與資產(chǎn)相關(guān)
COB 封裝技術(shù)
酶制劑廢水處理
工程環(huán)保專項(xiàng)撥 75,982.31 75,982.31 與資產(chǎn)相關(guān)
款
酵母生產(chǎn)技術(shù)創(chuàng)
新研究及產(chǎn)業(yè)化 100,000.00 100,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
應(yīng)用
2016 外經(jīng)貿(mào)發(fā)展
專項(xiàng)資金進(jìn)口貼 2,016,290.27 72,010.38 1,944,279.89 與資產(chǎn)相關(guān)
息
高效紫外光薄膜
LED 外延片研發(fā) 450,000.00 200,000.00 650,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
資金
扶持科技發(fā)展和
小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)
286,666.66 10,000.02 276,666.64 與資產(chǎn)相關(guān)
新專項(xiàng)資金（光
致發(fā)光測(cè)試儀）
合計(jì) 99,263,570.13 200,000.00 3,952,518.20 95,511,051.93 --
28、股本
單位：元
本次變動(dòng)增減（+、-）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)
股份總數(shù) 442,861,324.00 442,861,324.00
29、資本公積
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 802,087,307.52 802,087,307.52
其他資本公積 39,554,984.24 789,000.00 40,343,984.24
合計(jì) 841,642,291.76 789,000.00 842,431,291.76
其他說(shuō)明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說(shuō)明：
其他資本公積本期增加78.90萬(wàn)元，是公司董事長(zhǎng)支付的補(bǔ)償金。
30、其他綜合收益
單位： 元
本期發(fā)生額
本期所得 減：前期計(jì)入 稅后歸屬
項(xiàng)目 期初余額 減：所得稅 稅后歸屬 期末余額
稅前發(fā)生 其他綜合收益 于少數(shù)股
費(fèi)用 于母公司
額 當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益 東
二、以后將重分類進(jìn)損益的其他綜 -4,303,831. -4,303,831. 2,386,857
6,690,688.94 0.00 0.00 0.00
合收益 22 22 .72
可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值 -267,739.
0.00 -267,739.67 0.00 0.00 -267,739.67 0.00
變動(dòng)損益
-4,036,091. 2,654,597
搬遷補(bǔ)償款結(jié)余 6,690,688.94
55 .39
-4,303,831. -4,303,831. 2,386,857
其他綜合收益合計(jì) 6,690,688.94
22 22 .72
31、專項(xiàng)儲(chǔ)備
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
安全生產(chǎn)費(fèi) 1,463,894.95 1,463,894.95
合計(jì) 1,463,894.95 1,463,894.95
32、盈余公積
單位： 元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 43,645,493.24 43,645,493.24
合計(jì) 43,645,493.24 43,645,493.24
33、未分配利潤(rùn)
單位： 元
項(xiàng)目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) -36,243,325.66 -117,111,302.37
調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) -36,243,325.66 -117,111,302.37
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) -20,075,332.63 102,406,191.00
減：提取法定盈余公積 21,538,214.25
期末未分配利潤(rùn) -56,318,658.29 -36,243,325.66
調(diào)整期初未分配利潤(rùn)明細(xì)：
1)、由于《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其相關(guān)新規(guī)定進(jìn)行追溯調(diào)整，影響
期初未分配利潤(rùn) 0.00 元。
2)、由于會(huì)計(jì)政策變更，影響期初未分配利潤(rùn) 0.00 元。
3)、由于重大會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，影響期初未分配利潤(rùn) 0.00 元。
4)、由于同一控制導(dǎo)致的合并范圍變更，影響期初未分配利潤(rùn)
0.00 元。
5)、其他調(diào)整合計(jì)影響期初未分配利潤(rùn) 0.00 元。
34、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
單位： 元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 391,866,023.86 397,411,239.58 156,858,870.00 163,136,229.85
其他業(yè)務(wù) 8,123,077.20 3,253,401.59 6,783,092.80 3,377,140.59
合計(jì) 399,989,101.06 400,664,641.17 163,641,962.80 166,513,370.44
35、稅金及附加
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護(hù)建設(shè)稅 35,863.64 134,609.95
教育費(fèi)附加 25,616.17 96,149.95
房產(chǎn)稅 383,651.09 534,490.00
土地使用稅 278,434.46 234,225.12
車船使用稅 5,496.00 4,320.00
印花稅 216,326.02 31,784.88
營(yíng)業(yè)稅 106,687.85
其他 2,262.74
合計(jì) 945,387.38 1,144,530.49
其他說(shuō)明：
注：根據(jù)財(cái)會(huì)[2016]22 號(hào)的規(guī)定，自2016 年5月1日起，“營(yíng)業(yè)
稅金及附加”項(xiàng)目調(diào)整為“稅金及附加”項(xiàng)目，原計(jì)入“管理費(fèi)用”
的房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi)計(jì)入“稅金
及附加”。
36、銷售費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 1,748,125.25 1,675,935.34
業(yè)務(wù)費(fèi)用 652,690.54 984,029.49
運(yùn)輸費(fèi)用 614,898.84 674,967.46
差旅費(fèi)用 109,897.62 241,078.33
廣告費(fèi)用 51,295.03 93,394.86
促銷費(fèi)用 46,316.27 938,452.08
車輛費(fèi)用 37,330.08 10,689.00
折舊與攤銷 11,999.88 10,477.27
其他 117,685.52 138,968.25
合計(jì) 3,390,239.03 4,767,992.08
37、管理費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 8,669,213.25 9,316,526.88
折舊與攤銷費(fèi)用 3,440,213.93 3,774,920.25
中介咨詢服務(wù)費(fèi) 3,380,333.91 1,488,523.05
試驗(yàn)檢驗(yàn)費(fèi) 2,966,638.95 3,948,360.89
差旅費(fèi) 908,728.60 1,015,904.68
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 579,932.54 372,432.23
水電費(fèi) 370,926.74 444,852.56
汽車費(fèi)用 325,655.55 308,839.45
保險(xiǎn)費(fèi) 258,118.86 212,232.00
修理費(fèi) 224,258.65 37,165.25
清潔費(fèi) 155,476.98 302,602.47
辦公費(fèi) 139,900.61 331,044.67
證券費(fèi) 104,867.92 21,000.00
租賃費(fèi) 53,700.86 424,389.00
會(huì)議費(fèi) 53,280.00 13,900.00
通訊費(fèi) 136,573.27 155,872.72
稅費(fèi) 1,085,989.75
其他費(fèi)用 966,669.72 1,988,237.76
合計(jì) 22,734,490.34 25,242,793.61
38、財(cái)務(wù)費(fèi)用
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 4,238,460.18 14,135,098.52
減：利息收入 1,703,148.59 3,824,600.36
加：手續(xù)費(fèi) 35,808.99 34,657.92
財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi) 4,000,540.92 4,420,282.52
匯兌損益 90,484.63 714.54
合計(jì) 6,662,146.13 14,766,153.14
39、投資收益
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 855,715.77
其他 1,288,606.96
合計(jì) 2,144,322.73
40、營(yíng)業(yè)外收入
單位： 元
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 8,253,809.31 10,221,352.74 8,253,809.31
其中：固定資產(chǎn)處置利得 4,491,340.39 4,491,340.39
無(wú)形資產(chǎn)處置利得 3,762,468.92 10,221,352.74 3,762,468.92
政府補(bǔ)助 4,000,430.12 4,077,586.71 4,000,430.12
其他 38,036.58 15,185.84 38,036.58
合計(jì) 12,292,276.01 14,314,125.29 12,292,276.01
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助：
單位： 元
補(bǔ)貼是否影 是否特殊補(bǔ) 本期發(fā)生金 上期發(fā)生金 與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項(xiàng)目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質(zhì)類型
響當(dāng)年盈虧 貼 額 額 與收益相關(guān)
因符合地方
江門高新技
政府招商引
MOCVD 設(shè) 術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)
補(bǔ)助 資等地方性 是 否 2,310,000.00 2,310,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
備補(bǔ)貼 區(qū)管理委員
扶持政策而
會(huì)
獲得的補(bǔ)助
因符合地方
LED 重大產(chǎn) 政府招商引
業(yè)發(fā)展專項(xiàng) 江門財(cái)政局 補(bǔ)助 資等地方性 是 否 666,666.66 666,666.67 與資產(chǎn)相關(guān)
扶持資金 扶持政策而
獲得的補(bǔ)助
因符合地方
江門高新技
外延片項(xiàng)目 政府招商引
術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā)
建設(shè)扶持資 補(bǔ)助 資等地方性 是 否 491,666.64 491,666.64 與資產(chǎn)相關(guān)
區(qū)管理委員
金 扶持政策而
會(huì)
獲得的補(bǔ)助
因從事國(guó)家
鼓勵(lì)和扶持
2014 外經(jīng)貿(mào) 特定行業(yè)、產(chǎn)
發(fā)展專項(xiàng)資 江門財(cái)政局 補(bǔ)助 業(yè)而獲得的 是 否 334,559.34 334,559.34 與資產(chǎn)相關(guān)
金進(jìn)口貼息 補(bǔ)助（按國(guó)家
級(jí)政策規(guī)定
依法取得）
因研究開(kāi)發(fā)、
倒裝芯片
技術(shù)更新及
CSP 封裝關(guān) 江門財(cái)政局 補(bǔ)助 是 否 26,921.00 158,999.90 與資產(chǎn)相關(guān)
改造等獲得
鍵技術(shù)資金
的補(bǔ)助
因從事國(guó)家
鼓勵(lì)和扶持
氮化鎵外延 廣東省經(jīng)濟(jì)
特定行業(yè)、產(chǎn)
片及芯片制 和信息化委
補(bǔ)助 業(yè)而獲得的 是 否 33,000.00 33,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
造項(xiàng)目 2013 員會(huì)、廣東省
補(bǔ)助（按國(guó)家
年貼息 財(cái)政廳
級(jí)政策規(guī)定
依法取得）
因從事國(guó)家
鼓勵(lì)和扶持
2016 外經(jīng)貿(mào) 特定行業(yè)、產(chǎn)
發(fā)展專項(xiàng)資 江門財(cái)政局 補(bǔ)助 業(yè)而獲得的 是 否 72,010.38 與資產(chǎn)相關(guān)
金進(jìn)口貼息 補(bǔ)助（按國(guó)家
級(jí)政策規(guī)定
依法取得）
科技型小微 因符合地方
江海區(qū)社會(huì)
企業(yè)吸納大 補(bǔ)助 政府招商引 是 否 17,221.28 與收益相關(guān)
事務(wù)局
專學(xué)生社保 資等地方性
補(bǔ)助 扶持政策而
獲得的補(bǔ)助
因研究開(kāi)發(fā)、
江門科技小 江門高新技
技術(shù)更新及
微企業(yè)扶持 術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā) 補(bǔ)助 是 否 15,000.00 與收益相關(guān)
改造等獲得
資金 區(qū)財(cái)政局
的補(bǔ)助
因研究開(kāi)發(fā)、
江門市高新
研發(fā)費(fèi)補(bǔ)助 技術(shù)更新及
區(qū)財(cái)政局科 補(bǔ)助 是 否 11,690.64 與收益相關(guān)
金 改造等獲得
技創(chuàng)新局市
的補(bǔ)助
扶持科技發(fā)
展和小微企 江門高新技 因研究開(kāi)發(fā)、
業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新 術(shù)產(chǎn)業(yè)開(kāi)發(fā) 技術(shù)更新及
補(bǔ)助 是 否 10,000.02 與資產(chǎn)相關(guān)
專項(xiàng)資金（光 區(qū)經(jīng)濟(jì)和科 改造等獲得
致發(fā)光測(cè)試 技促進(jìn)局 的補(bǔ)助
儀）
因承擔(dān)國(guó)家
為保障某種
公用事業(yè)或
宿舍樓公租
社會(huì)必要產(chǎn)
房中央專項(xiàng) 江門財(cái)政局 補(bǔ)助 是 否 4,360.80 4,360.80 與資產(chǎn)相關(guān)
品供應(yīng)或價(jià)
補(bǔ)助資金
格控制職能
而獲得的補(bǔ)
助
因研究開(kāi)發(fā)、
科技型小微 江門市高新 技術(shù)更新及
補(bǔ)助 是 否 4,000.00 與收益相關(guān)
企業(yè)撥款 區(qū)財(cái)政局 改造等獲得
的補(bǔ)助
因研究開(kāi)發(fā)、
大功率 LED 江門財(cái)政局、
技術(shù)更新及
芯片 COB 封 江門科學(xué)技 補(bǔ)助 是 否 3,333.36 3,333.36 與資產(chǎn)相關(guān)
改造等獲得
裝技術(shù) 術(shù)局
的補(bǔ)助
因研究開(kāi)發(fā)、
白光 LED 芯
江門市經(jīng)濟(jì) 技術(shù)更新及
片制造技術(shù) 補(bǔ)助 是 否 75,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
和信息化局 改造等獲得
專項(xiàng)資金
的補(bǔ)助
合計(jì) -- -- -- -- -- 4,000,430.12 4,077,586.71 --
41、營(yíng)業(yè)外支出
單位： 元
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 61,157.31 102,667.62 61,157.31
其中：固定資產(chǎn)處置損失 61,157.31 102,667.62 61,157.31
其他 49,696.18 5,845.28 49,696.18
合計(jì) 110,853.49 108,512.90 110,853.49
42、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用表
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 7.20 6,305.32
合計(jì) 7.20 6,305.32
（2）會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額
利潤(rùn)總額 -20,082,057.74
按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 -5,020,514.44
子公司適用不同稅率的影響 1,351,092.23
調(diào)整以前期間所得稅的影響 7.20
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧
3,669,422.21
損的影響
所得稅費(fèi)用 7.20
43、其他綜合收益
詳見(jiàn)附注七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋、30“其他綜合收益”。
44、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目
（1）收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
往來(lái)款 481,614.50 6,072,587.75
利息收入 1,703,146.40 3,824,389.95
收租金水電款 2,426,754.28 2,746,021.05
押金保證金 5,217,681.90 425,520.13
備用金 316,213.62 329,682.86
其他 525,330.06 364,831.41
政府補(bǔ)助 247,911.92
合計(jì) 10,918,652.68 13,763,033.15
（2）支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
管理費(fèi)用 6,269,967.01 5,308,290.86
銷售費(fèi)用 904,492.37 3,010,893.49
財(cái)務(wù)費(fèi)用 36,746.08 860,224.55
制造費(fèi)用 696,921.13 382,211.42
支付其他往來(lái) 12,043,011.63 7,349,808.90
其他 268,155.41 409,058.35
合計(jì) 20,219,293.63 17,320,487.57
（3）收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
補(bǔ)償金 789,000.00
合計(jì) 789,000.00
45、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
單位： 元
補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤(rùn) -20,082,064.94 -34,593,569.89
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生
25,034,738.75 29,072,637.85
物資產(chǎn)折舊
無(wú)形資產(chǎn)攤銷 1,886,415.62 7,039,598.72
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)
-8,253,809.31 -6,221,352.78
的損失（收益以“－”號(hào)填列）
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號(hào)填列） 61,157.31 102,667.62
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 8,238,071.82 13,450,543.10
投資損失（收益以“－”號(hào)填列） -2,144,322.73
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） -38,387,274.67 -19,883,667.17
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填
-34,575,694.42 -12,361,465.00
列）
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填
-33,067,729.02 2,473,677.03
列）
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -101,290,511.59 -20,920,930.52
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活
-- --
動(dòng)：
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： -- --
現(xiàn)金的期末余額 256,533,438.45 92,148,360.36
減：現(xiàn)金的期初余額 182,348,294.70 574,130,180.41
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 74,185,143.75 -481,981,820.05
（2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
單位： 元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 256,533,438.45 182,348,294.70
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 104,793.59 118,704.97
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 256,428,644.86 182,229,589.73
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 256,533,438.45 182,348,294.70
46、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
單位： 元
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 受限原因
無(wú)形資產(chǎn) 20,763,930.76 土地使用權(quán)用于銀行借款抵押
合計(jì) 20,763,930.76 --
47、外幣貨幣性項(xiàng)目
（1）外幣貨幣性項(xiàng)目
單位： 元
項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
其中：美元 2,029.15 6.88 13,951.81
（2）境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體說(shuō)明，包括對(duì)于重要的境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體，應(yīng)披
露其境外主要經(jīng)營(yíng)地、記賬本位幣及選擇依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化
的還應(yīng)披露原因。
□適用 √不適用
八、合并范圍的變更
1、處置子公司
是否存在單次處置對(duì)子公司投資即喪失控制權(quán)的情形
□ 是 √ 否
是否存在通過(guò)多次交易分步處置對(duì)子公司投資且在本期喪失控
制權(quán)的情形
□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范圍變動(dòng)
說(shuō)明其他原因?qū)е碌暮喜⒎秶儎?dòng)（如，新設(shè)子公司、清算子公
司等）及其相關(guān)情況：
子公司江門市甘源環(huán)保包裝制品有限公司已申請(qǐng)破產(chǎn)。2017年1
月17日，該公司收到法院通知，指定廣東永澤律師事務(wù)所為資產(chǎn)清算
管理人。自當(dāng)日起，江門市甘源環(huán)保包裝制品有限公司不再納入合并
報(bào)表范圍。
九、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
子公司名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 持股比例 取得方式
直接 間接
生物中心 江門 江門 工業(yè) 100.00% 投資設(shè)立
德力光電 江門 江門 工業(yè) 100.00% 投資設(shè)立
機(jī)械廠 江門 江門 無(wú)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 100.00% 投資設(shè)立
北街發(fā)電廠 江門 江門 對(duì)外租賃 100.00% 投資設(shè)立
德力紙業(yè) 赤壁 赤壁 工業(yè) 92.00% 投資設(shè)立
甘化置業(yè) 江門 江門 投資置業(yè) 100.00% 投資設(shè)立
投資、技術(shù)進(jìn)出
香港匯德 香港 香港 100.00% 投資設(shè)立
口
其他說(shuō)明：
子公司甘源環(huán)保、機(jī)械廠已申請(qǐng)破產(chǎn)：2016年8月26日，機(jī)械廠
收到法院受理破產(chǎn)案件的通知書(shū)，截至本報(bào)告發(fā)出日，法院未指定清
算管理人；2017年1月17日，甘源環(huán)保收到法院通知書(shū)，指定廣東永
澤律師事務(wù)所為破產(chǎn)清算的管理人，甘源環(huán)保自當(dāng)日起不再納入合并
范圍。
2、在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益
（1）不重要的合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)的匯總財(cái)務(wù)信息
單位： 元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
合營(yíng)企業(yè)： -- --
下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- --
聯(lián)營(yíng)企業(yè)： -- --
投資賬面價(jià)值合計(jì) 338,787.76 338,787.76
下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- --
--凈利潤(rùn) -828.31
--綜合收益總額 -828.31
十、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
本公司的主要金融工具包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)
付賬款、應(yīng)付票據(jù)等，各項(xiàng)金融工具的詳細(xì)情況說(shuō)明見(jiàn)本附注五相關(guān)
項(xiàng)目。
本公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨各種金融風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。公司經(jīng)營(yíng)管理層全面負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策的確定，
并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策承擔(dān)最終責(zé)任。經(jīng)營(yíng)管理層通過(guò)職能部門遞
交的月度工作報(bào)告來(lái)審查已執(zhí)行程序的有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和
政策的合理性。本公司的審計(jì)部也會(huì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序，并
且將有關(guān)發(fā)現(xiàn)匯報(bào)給審計(jì)委員會(huì)。
本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)是在不過(guò)度影響公司競(jìng)爭(zhēng)力和應(yīng)變
力的情況下，制定盡可能降低風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。
1、信用風(fēng)險(xiǎn)
報(bào)告期末，可能引起本公司財(cái)務(wù)損失的最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口主要來(lái)
自于合同另一方未能履行義務(wù)而導(dǎo)致本公司金融資產(chǎn)產(chǎn)生的損失。
為降低信用風(fēng)險(xiǎn)，本公司成立專門小組負(fù)責(zé)確定信用額度、進(jìn)行
信用審批，并執(zhí)行其他監(jiān)控程序以確保采取必要的措施回收過(guò)期債權(quán)。
此外，本公司于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日審核每一單項(xiàng)應(yīng)收款的回收情況，
以確保就無(wú)法回收的款項(xiàng)計(jì)提充分的壞賬準(zhǔn)備。因此，本公司管理層
認(rèn)為本公司所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)大為降低。
2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
（1）外匯風(fēng)險(xiǎn)－現(xiàn)金流量變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
外匯風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因外匯匯率
變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本公司盡可能將外幣收入與外幣支出相匹配
以降低外匯風(fēng)險(xiǎn)。
（2）利率風(fēng)險(xiǎn)
因公司存在銀行借款，故在貨幣政策穩(wěn)健偏緊和融資供求關(guān)系相
對(duì)偏緊的條件下，推動(dòng)銀行貸款利率水平上升，從而增加公司的融資
成本。
3、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
管理流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，本公司保持管理層認(rèn)為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)
物并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)控，以滿足本公司經(jīng)營(yíng)需要，并降低現(xiàn)金流量波動(dòng)的
影響。
本公司金融負(fù)債的情況詳見(jiàn)附注五相關(guān)科目的披露情況。
本公司的主要金融工具包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)
付賬款、應(yīng)付票據(jù)等，各項(xiàng)金融工具的詳細(xì)情況說(shuō)明見(jiàn)本附注五相關(guān)
項(xiàng)目。
本公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨各種金融風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。公司經(jīng)營(yíng)管理層全面負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策的確定，
并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策承擔(dān)最終責(zé)任。經(jīng)營(yíng)管理層通過(guò)職能部門遞
交的月度工作報(bào)告來(lái)審查已執(zhí)行程序的有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和
政策的合理性。本公司的審計(jì)部也會(huì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序，并
且將有關(guān)發(fā)現(xiàn)匯報(bào)給審計(jì)委員會(huì)。
本公司金融負(fù)債的情況詳見(jiàn)附注五相關(guān)科目的披露情況。
十一、公允價(jià)值的披露
1、以公允價(jià)值計(jì)量的資產(chǎn)和負(fù)債的期末公允價(jià)值
單位： 元
期末公允價(jià)值
項(xiàng)目 第一層次公允價(jià)值計(jì)
第二層次公允價(jià)值計(jì)量 第三層次公允價(jià)值計(jì)量 合計(jì)
量
一、持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)量 -- -- -- --
（3）其他 39,732,260.33 39,732,260.33
二、非持續(xù)的公允價(jià)值計(jì)
-- -- -- --
量
2、持續(xù)和非持續(xù)第三層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，采用的估值技術(shù)
和重要參數(shù)的定性及定量信息
依據(jù)信托凈值確定公允價(jià)值。
3、持續(xù)的第三層次公允價(jià)值計(jì)量項(xiàng)目，期初與期末賬面價(jià)值間
的調(diào)節(jié)信息及不可觀察參數(shù)敏感性分析
公允價(jià)值與持有信托份額凈值相等。
十二、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
母公司對(duì)本企業(yè)的 母公司對(duì)本企業(yè)的
母公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本
持股比例 表決權(quán)比例
德力西集團(tuán)有限公
浙江省樂(lè)清市 有限責(zé)任公司 15 億元 41.55% 41.55%
司
本企業(yè)的母公司情況的說(shuō)明
胡成中先生持有德力西集團(tuán)有限公司50.50%的股份，通過(guò)德力西
集團(tuán)有限公司間接控制公司41.55%的股權(quán)，直接持有公司1.43%的股
權(quán)，為公司的實(shí)際控制人。
本企業(yè)最終控制方是胡成中。
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見(jiàn)附注九、1“在子公司中的權(quán)益”。
3、本企業(yè)合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況
本企業(yè)重要的合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)詳見(jiàn)附注九、2“在合營(yíng)安排或聯(lián)
營(yíng)企業(yè)的權(quán)益”。
本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易
形成余額的其他合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況如下：
合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱 與本企業(yè)關(guān)系
江門凱泰生物科技有限公司 聯(lián)營(yíng)
江門億建建材有限公司 聯(lián)營(yíng)
4、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)鍵管理人員薪酬 540,000.00 540,000.00
5、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
（1）應(yīng)收項(xiàng)目
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
江門凱泰生物科技
其他應(yīng)收款 6,662,649.05 6,662,649.05 6,662,649.05 6,662,649.05
有限公司
十三、股份支付
1、股份支付總體情況
□適用 √不適用
2、以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
□適用 √不適用
3、以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付情況
□適用 √不適用
4、股份支付的修改、終止情況
無(wú)
十四、承諾及或有事項(xiàng)
1、或有事項(xiàng)
（1）公司沒(méi)有需要披露的重要或有事項(xiàng)，也應(yīng)予以說(shuō)明
公司不存在需要披露的重要或有事項(xiàng)。
十五、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
1、利潤(rùn)分配情況
單位： 元
擬分配的利潤(rùn)或股利 0.00
經(jīng)審議批準(zhǔn)宣告發(fā)放的利潤(rùn)或股利 0.00
十六、其他重要事項(xiàng)
1、分部信息
（1）報(bào)告分部的確定依據(jù)與會(huì)計(jì)政策
報(bào)告分部按產(chǎn)品分類確定，報(bào)告分部均執(zhí)行公司的統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策。
（2）報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息
單位： 元
項(xiàng)目 糖紙產(chǎn)品 生化產(chǎn)品 LED 產(chǎn)品 分部間抵銷 合計(jì)
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 327,609,481.92 18,000,946.16 46,255,595.78 391,866,023.86
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 322,211,896.00 15,749,806.15 59,449,537.43 397,411,239.58
2、其他
1、重大資產(chǎn)重組
公司擬以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金相結(jié)合的方式向河北智同醫(yī)藥控
股集團(tuán)有限公司、貴少波、上海高特佳懿格投資合伙企業(yè)（有限合伙）
購(gòu)買其合計(jì)持有的河北智同生物制藥股份有限公司 51%股權(quán)，同時(shí)公
司擬向胡煜 非公開(kāi)發(fā)行股份募集配套資金。相關(guān)議案于2017年2月8
日經(jīng)股東大會(huì)審議通過(guò)。公司于2017年2月17日收到中國(guó)證券監(jiān)督管
理委員會(huì)出具的《中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政許可申請(qǐng)受理通知書(shū)》。2017年3
月2日，公司收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)出具的《中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政
許可項(xiàng)目審查一次反饋意見(jiàn)通知書(shū)》。因本次反饋意見(jiàn)涉及問(wèn)題的核
查及回復(fù)工作量較大，部分問(wèn)題仍需進(jìn)一步核查與落實(shí)，公司向中國(guó)
證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)延期回復(fù)。后由于宏觀市場(chǎng)環(huán)境、行業(yè)政策等客觀情況發(fā)
生了較大變化，本次重大資產(chǎn)重組相關(guān)協(xié)議的執(zhí)行存在重大的不確定
性，經(jīng)交易各方協(xié)商一致，決定終止本次發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資
產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)，并申請(qǐng)向證監(jiān)會(huì)撤回相關(guān)申請(qǐng)文
件。相關(guān)議案已經(jīng)公司第八屆董事會(huì)第二十三次會(huì)議和2017年第二次
臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)。
十七、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
類別
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
計(jì)提比
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
單項(xiàng)金額重大并單
11,438,9 11,438,9 11,438, 11,438,96
獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 16.71% 100.00% 16.25% 100.00%
67.83 67.83 967.83 7.83
應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
56,347,7 24,326,6 32,021,04 58,277, 24,326,68 33,950,819.
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 82.32% 43.00% 82.80% 41.74%
26.34 80.27 6.07 499.54 0.27
應(yīng)收賬款
單項(xiàng)金額不重大但
666,080. 666,080. 666,080 666,080.3
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 0.97% 100.00% 0.95% 100.00%
33 33 .33
的應(yīng)收賬款
68,452,7 36,431,7 32,021,04 70,382, 36,431,72 33,950,819.
合計(jì) 100.00% 53.00% 100.00% 51.76%
74.50 28.43 6.07 547.70 8.43
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用 □不適用
單位： 元
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
資不抵債清算中，有效
江門市群益造紙有限公
7,046,697.01 7,046,697.01 100.00% 資產(chǎn)少欠款收回可能性
司
小
產(chǎn)品存在質(zhì)量問(wèn)題，多
江門市蓬江區(qū)羅氏實(shí)業(yè)
1,826,396.32 1,826,396.32 100.00% 次催收欠款收回可能性
發(fā)展有限公司
小
多次催收欠款并提起訴
南昌百匯紙業(yè)有限公司 1,460,674.17 1,460,674.17 100.00%
訟，收回可能性小
佛山市南海三力達(dá)膠粘 多次催收欠款并提起訴
1,105,200.33 1,105,200.33 100.00%
制品有限公司 訟，收回可能性小
合計(jì) 11,438,967.83 11,438,967.83 -- --
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√適用 □不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi)分項(xiàng)
1 年以內(nèi)小計(jì) 30,869,131.53 1,672,327.40 5.42%
1至2年 2,481,154.42 182,351.11 7.35%
2至3年 531,676.32 108,335.26 20.38%
3至4年 17,454.00 8,727.00 50.00%
4至5年 311,235.25 217,864.68 70.00%
5 年以上 22,137,074.82 22,137,074.82 100.00%
合計(jì) 56,347,726.34 24,326,680.27 43.17%
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□適用 √不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□適用 √不適用
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額
0.00 元。
（3）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
期末余額前五名的應(yīng)收賬款合計(jì)21,968,440.11元，占應(yīng)收賬款
期末余額合計(jì)數(shù)的32.09%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備合計(jì)7,744,237.86
元。
2、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位： 元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
單項(xiàng)金額重大并單
1,096,45 1,096,45 1,096,4 1,096,453
獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 0.36% 100.00% 0.37% 100.00%
3.45 3.45 53.45 .45
其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
301,143, 36,993,8 264,149,5 293,330 36,993,89 256,337,04
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 99.52% 12.28% 99.51% 12.61%
433.08 98.85 34.23 ,947.30 8.85 8.45
其他應(yīng)收款
單項(xiàng)金額不重大但
350,264. 350,264. 350,264 350,264.0
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 0.12% 100.00% 0.12% 100.00%
00 00 .00
的其他應(yīng)收款
302,590, 38,440,6 264,149,5 294,777 38,440,61 256,337,04
合計(jì) 100.00% 12.70% 100.00% 13.04%
150.53 16.30 34.23 ,664.75 6.30 8.45
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√適用 □不適用
單位： 元
期末余額
其他應(yīng)收款（按單位）
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
歷史遺留掛賬無(wú)賬戶資
銀行休眠賬戶 1,096,453.45 1,096,453.45 100.00%
料個(gè)別認(rèn)定
合計(jì) 1,096,453.45 1,096,453.45 -- --
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√ 適用 □ 不適用
單位： 元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi)分項(xiàng)
1 年以內(nèi)小計(jì) 5,121,246.23 255,438.03 4.99%
3至4年 7,233,986.85 3,616,993.42 50.00%
4至5年 968,886.78 678,220.74 70.00%
5 年以上 32,443,246.66 32,443,246.66 100.00%
合計(jì) 45,767,366.52 36,993,898.85
確定該組合依據(jù)的說(shuō)明：
組合中，對(duì)合并范圍內(nèi)正常經(jīng)營(yíng)的子公司的其他應(yīng)收款
255,376,066.56元，未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用 √不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□適用 √不適用
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 0.00 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額
0.00 元。
（3）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
單位： 元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
個(gè)人借支備用金 528,620.48 715,140.08
往來(lái)款 12,506,076.89 12,307,071.51
歷史遺留款項(xiàng) 13,428,468.37 13,428,468.37
內(nèi)部往來(lái)款 276,126,984.79 268,326,984.79
合計(jì) 302,590,150.53 294,777,664.75
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位： 元
占其他應(yīng)收款期末
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額合計(jì)數(shù)的比例
廣東德力光電有限公
內(nèi)部往來(lái) 233,157,498.03 1 年以內(nèi) 77.05%
司
市生物技術(shù)開(kāi)發(fā)中心 內(nèi)部往來(lái) 19,798,568.53 1 年以內(nèi) 6.54%
江門機(jī)械廠 內(nèi)部往來(lái) 19,082,783.93 0-5 年 6.31% 18,681,003.26
中國(guó)神華能源股份有
限公司國(guó)華惠州熱電 往來(lái)款 7,062,300.00 3-4 年 2.33% 3,531,150.00
分公司
貴州建工集團(tuán)第三建
代墊款 4,260,372.36 1 年以內(nèi) 1.41% 200,000.00
筑工程有限公司
合計(jì) -- 283,361,522.85 -- 93.65% 22,412,153.26
3、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位： 元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 852,307,066.54 45,547,432.83 806,759,633.71 852,307,066.54 45,547,432.83 806,759,633.71
對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企
338,787.76 338,787.76 338,787.76 338,787.76
業(yè)投資
合計(jì) 852,645,854.30 45,547,432.83 807,098,421.47 852,645,854.30 45,547,432.83 807,098,421.47
（1）對(duì)子公司投資
單位： 元
本期計(jì)提減值準(zhǔn) 減值準(zhǔn)備期末余
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
備 額
廣東江門生物技
術(shù)開(kāi)發(fā)中心有限 121,314,428.95 121,314,428.95
公司
江門機(jī)械廠 37,808,737.59 37,808,737.59 37,808,737.59
江門市甘源環(huán)保
包裝制品有限公 900,000.00 900,000.00 900,000.00
司
江門市北街（聯(lián)
62,283,900.00 62,283,900.00 6,838,695.24
營(yíng)）發(fā)電廠
廣東德力光電有
600,000,000.00 600,000,000.00
限公司
湖北德力紙業(yè)有
30,000,000.00 30,000,000.00
限公司
合計(jì) 852,307,066.54 852,307,066.54 45,547,432.83
（2）對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資
單位： 元
本期增減變動(dòng)
權(quán)益法下 宣告發(fā)放 減值準(zhǔn)備
投資單位 期初余額 其他綜合 其他權(quán)益 計(jì)提減值 期末余額
追加投資 減少投資 確認(rèn)的投 現(xiàn)金股利 其他 期末余額
收益調(diào)整 變動(dòng) 準(zhǔn)備
資損益 或利潤(rùn)
一、合營(yíng)企業(yè)
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
江門億建
338,787.7 338,787.7
建材有限
6
公司
338,787.7 338,787.7
小計(jì)
6
338,787.7 338,787.7
合計(jì)
6
4、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
單位： 元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 327,609,481.92 322,211,896.00 109,344,622.04 104,223,662.65
其他業(yè)務(wù) 2,342,474.49 417,812.01 2,979,999.72 421,708.56
合計(jì) 329,951,956.41 322,629,708.01 112,324,621.76 104,645,371.21
5、投資收益
單位： 元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
處置可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益 855,715.77
其他 1,422,917.80
合計(jì) 2,278,633.57
十八、補(bǔ)充資料
1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
√適用 □不適用
單位： 元
項(xiàng)目 金額 說(shuō)明
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 8,192,652.00 主要是處置土地和房產(chǎn)收益
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密
切相關(guān)，按照國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享 4,000,430.12
受的政府補(bǔ)助除外）
除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保
值業(yè)務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性
金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)損益，以及 2,278,633.57 主要是理財(cái)和股權(quán)轉(zhuǎn)讓收益
處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債和
可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 -11,659.60
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目 -134,310.84 合并范圍變化
合計(jì) 14,325,745.25 --
對(duì)公司根據(jù)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)
——非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目，以及把《公開(kāi)發(fā)
行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)——非經(jīng)常性損益》中列舉
的非經(jīng)常性損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng)說(shuō)明原因。
□適用 √不適用
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
每股收益
報(bào)告期利潤(rùn) 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) -1.56% -0.0453 -0.0453
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
-2.67% -0.0777 -0.0777
普通股股東的凈利潤(rùn)
3、境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異
（1）同時(shí)按照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告
中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況
□適用 √不適用
（2）同時(shí)按照境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告
中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況
□適用 √不適用