江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司
募集資金存放與使用情況的鑒證報告
廣會專字[2017]G16042140038 號
目 錄
報告正文……………………………………………………1-2
附件：江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司 2016 年度
募集資金存放與使用情況的專項報告……………3-9
附表：募集資金使用情況對照表………………………10-12
關于江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司
2016 年度募集資金存放與使用情況的鑒證報告
廣會專字[2017]G16042140038 號
江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司全體股東：
我們接受委托，對后附的江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司（以下簡稱“貴
公司”）《2016 年度募集資金存放與使用情況的專項報告》進行了鑒證工作。
一、對報告使用者和使用目的的限定
本鑒證報告僅供貴公司年度報告披露時使用，不得用作任何其他目的。我們同
意將本鑒證報告作為貴公司年度報告的必備文件，隨其他文件一起報送并對外披露。
二、管理層的責任
貴公司管理層的責任是提供真實、合法、完整的相關資料，按照深圳證券交易
所上市公司募集資金管理有關規(guī)定及相關格式指引編制募集資金 2016 年度使用情
況的專項報告，并保證其內容真實、準確、完整，不存在虛假記錄、誤導性陳述或
重大遺漏。
三、注冊會計師的責任
我們的責任是對貴公司管理層編制的上述報告獨立地提出鑒證結論。
四、工作概述
我們按照《中國注冊會計師其他鑒證業(yè)務準則第 3101 號——歷史財務信息審
計或審閱以外的鑒證業(yè)務》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務。該準則要求我們計劃和實施鑒
證工作，以對鑒證對象信息是否不存在重大錯報獲取合理保證。在鑒證過程中，我
們進行了審慎調查，實施了包括核查會計記錄等我們認為必要的程序，并根據所取
得的材料做出職業(yè)判斷。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎。
五、鑒證結論
我們認為，貴公司管理層編制的《2016 年度募集資金存放與使用情況的專項報
告》在所有重大方面按照中國證監(jiān)會發(fā)布的《上市公司監(jiān)管指引第 2 號——上市
公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會公告[2012]44 號）和深圳證券交易
所頒布的《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》、《深圳證券交易所上市公
司信息披露公告格式第 21 號：上市公司募集資金年度存放與使用情況的專項報告
格式》等有關規(guī)定編制，如實反映了貴公司 2016 年度募集資金實際存放與使用情
況。
附件：江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司《2016 年度募集資金存放與使用
情況的專項報告》
廣東正中珠江會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：熊永忠
中國注冊會計師：姚 靜
中國 廣州 二○一七年三月一日
附件
江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司
關于 2016 年度募集資金存放與使用情況的專項報告
本公司及董事會全體成員保證信息披露內容的真實、準確和完整，沒有虛假記
載、誤導性陳述或重大遺漏。
根據中國證監(jiān)會發(fā)布的《上市公司監(jiān)管指引第 2 號——上市公司
募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（證監(jiān)會公告[2012]44 號）和深圳證
券交易所頒布的《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》、《深圳
證券交易所上市公司信息披露公告格式第 21 號：上市公司募集資金年
度存放與使用情況的專項報告格式》的規(guī)定，將本公司 2016 年度募集
資金存放與使用情況專項說明如下：
一、募集資金的基本情況
（一）實際募集資金金額、資金到位時間
江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司經中國證券監(jiān)督管理委員會
“證監(jiān)許可 [2012]1584號”文核準，采用非公開發(fā)行股票方式，向德
力西集團有限公司非公開發(fā)行人民幣普通股A 股12,000萬股，每股發(fā)行
價6.78元，募集資金總額為人民幣81,360萬元，扣除發(fā)行費用人民幣
1,933.01萬元，實際募集資金凈額為人民幣79,426.99萬元。
截止2013年4月22日，公司上述發(fā)行募集的資金全部到位，存入江
門融和農村商業(yè)銀行營業(yè)部，賬號80020000005367839以及中國農業(yè)銀
行股份有限公司江門蓬江支行, 賬號375001040013075，并經廣東正中
珠江會計師事務所有限公司于2013年4月23日對發(fā)行人非公開發(fā)行股票
的資金到位情況進行了審驗，并出具廣會所驗字[2013]第12005530098
號《驗資報告》。公司對募集資金采取了專戶存儲管理。
（二）以前年度已使用金額、本年度使用金額及當前余額
截至 2016 年 12 月 31 日止，公司募集資金使用情況如下：
單位：人民幣萬元
項目 金額
募集資金總額 81,360.00
減：發(fā)行費用 1,933.01
募集資金凈額 79,426.99
減：累計已使用募集資金 64,482.99
加：利息收入 196.72
減：手續(xù)費支出 0.00
減：補充流動資金 14,955.00
募集資金賬戶實際結余金額 185.72
二、募集資金的存放和管理情況
（一）募集資金管理情況
為規(guī)范募集資金的管理和使用，保護投資者利益，本公司根據《中
華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易
所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》、
《公司章程》等相關規(guī)定和要求，結合本公司實際情況，制訂了《江門
甘蔗化工廠（集團）股份有限公司募集資金管理制度》（以下簡稱“《募
集資金管理制度》”）。根據《募集資金管理制度》，本公司對募集資
金實行專戶存儲，并授權保薦代表人可以隨時向募集資金開戶銀行查詢
募集資金專用賬戶資料，以便募集資金的管理和使用以及對其他使用情
況進行監(jiān)督。本公司本次募集資金總額人民幣 81,360 萬元，共應支付
發(fā)行費用 1,933.01 萬元，募集資金凈額為人民幣 79,426.99 萬元。公
司在江門融和農村商業(yè)銀行股份有限公司及中國農業(yè)銀行股份有限公
司江門蓬江支行開設了募集資金專項賬戶，項目實施主體廣東德力光電
有限公司（以下簡稱德力光電）及廣東江門生物技術開發(fā)中心有限公司
（以下簡稱生物中心）也分別在上述銀行開設了對應的資金使用專戶；
公司及兩家項目實施主體分別與開戶銀行、保薦機構簽訂了《募集資金
三方監(jiān)管協議》。上述監(jiān)管協議主要條款與深圳證券交易所《三方監(jiān)管
協議》范本不存在重大差異。報告期內，本公司嚴格按協議執(zhí)行，《募
集資金三方監(jiān)管協議》的履行不存在問題。
（二）各個募集資金專戶的用途
序 協議簽署
開戶主體 募集資金存放銀行 募集資金用專戶用途
號 日期
用于酵母生物工程技改
中國農業(yè)銀行股份有
1 2013-4-25 廣東甘化 擴建項目募集資金的存
限公司江門蓬江支行
儲和使用
用于 LED 外延片生產項
江門融和農村商業(yè)銀
2 2013-4-25 廣東甘化 目募集資金的存儲和使
行營業(yè)部
用
中 國 農 業(yè) 銀 行 股 份 有 用于酵母生物工程技改
3 2013-4-25 生物中心 限 公 司 江 門 蓬 江 支 行 擴建項目募集資金的存
營業(yè)部 儲和使用
用于 LED 外延片生產項
江門融和農村商業(yè)銀
4 2013-4-25 德力光電 目募集資金的存儲和使
行營業(yè)部
用
（三）募集資金專戶存儲情況
單位：人民幣萬元
開戶主體 募集資金存放銀行 募集資金賬號 金額
中國農業(yè)銀行股份有限公
廣東甘化 44-375001040013075 65.18
司江門蓬江支行
江門融和農村商業(yè)銀行營
廣東甘化 80020000005367839 97.46
業(yè)部
中國農業(yè)銀行股份有限公
生物中心 44-375001040013083 4.57
司江門蓬江支行營業(yè)部
江門融和農村商業(yè)銀行營
德力光電 80020000005369359 18.51
業(yè)部
合計 185.72
三、本年度募集資金的實際使用情況
(一)募集資金投資項目的資金使用情況
單位：人民幣萬元
募集資 募集資金累計使用金額
募集資 募集資
金計劃 以 前 年
項目名稱 金投入 金未投
使用金 度 累 計 2016 年度 合 計 進度 入金額
額 投 入
生物中心酵母
生物工程技改 19,000.00 3,768.72 712.90 4,481.62 23.59% 14,518.38
擴建項目
德力光電 LED
外延片生產項 60,000.00 60,001.37 0.00 60,001.37 100.00% -1.37
目
募集資金
79,000.00 63,770.09 712.90 64,482.99 81.62% 14,517.01
投資金額合計
截至 2016 年 12 月 31 日止，募集資金項目累計已投入資金
64,482.99 萬元，投入進度達到 81.62%。
(二) 募集資金使用情況對照表
募集資金使用情況對照表詳見本報告附表。
(三) 募集資金投資項目無法單獨核算效益的原因及其情況
截至 2016 年 12 月 31 日，募投項目不存在無法單獨核算效益的情
況。
(四) 募集資金投資項目的實施地點、實施方式變更情況
2016 年度募集資金投資項目的實施地點、實施方式未發(fā)生變更。
(五) 募投項目先期投入及置換情況
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司以募集資金置換預先已投入募投
項目的總額為人民幣 25,687.34 萬元，具體情況如下：
以募集資金置換預
序 募集資金承諾投 調整后投資總額
項目 先投入自籌資金投
號 資總額（萬元） （萬元）
資項目金額（萬元）
酵母生物工程
1 19,000.00 19,000.00 2,751.72
技改擴建項目
LED 外延片生產
2 60,000.00 60,000.00 22,935.62
項目
合計 79,000.00 79,000.00 25,687.34
上述情況業(yè)經廣東正中珠江事務所有限公司審核并出具“廣會所
專字[2013]第 12005530122 號”《江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公
司以自籌資金預先投入募集資金投資項目的鑒證報告》。2013 年 5 月
10 日，本公司第七屆董事會第二十九次會議審議通過了《關于以募集資
金置換預先已投入募集資金投資項目自籌資金的議案》，確認公司以募
集資金置換已預先投入募投項目的實際投資額為人民幣 25,687.34 萬元，
同意公司以募集資金置換該部分資金，并經獨立董事、監(jiān)事會以及持續(xù)
監(jiān)督機構核查同意后予以披露。上述募集資金置換行為的審批程序符合
《深圳證券交易所上市公司規(guī)范運作指引》等相關規(guī)定的要求。
(六) 用閑置募集資金暫時補充流動資金情況
2015 年 5 月 8 日，公司召開的 2014 年度股東大會審議通過了《關
于繼續(xù)使用部分閑置募集資金暫時補充公司流動資金的議案》，同意公
司使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金總額為人民幣 16,000 萬元，
使用期限為自股東大會審議通過之日起不超過 12 個月，到期前歸還到
募集資金專用賬戶。截至 2016 年 3 月 15 日，公司用于補充流動資金的
16,000 萬元閑置募集資金已全部歸還至募集資金專用賬戶。
2016 年 4 月 6 日，公司召開的 2015 年度股東大會審議通過了《關
于繼續(xù)使用部分閑置募集資金暫時補充公司流動資金的議案》，同意公
司使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金總額為人民幣 15,000 萬元，
使用期限為自股東大會審議通過之日起不超過 12 個月，到期前歸還到
募集資金專用賬戶。截至 2016 年 12 月 31 日，累計已歸還資金人民幣
45 萬元，實際使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金余額為人民幣
14,955 萬元。截至本報告披露日，上述用于補充流動資金的 14,955 萬
元閑置募集資金已全部歸還至募集資金專用賬戶。
(七) 節(jié)余募集資金使用情況
2016 年度，本公司不存在節(jié)余募集資金使用情況。
(八) 超募資金使用情況
本公司非公開發(fā)行股票實際募集資金凈額人民幣 79,426.99 萬元，
不存在超額募集資金。
(九) 尚未使用的募集資金用途和去向
截至 2016 年 12 月 31 日，本公司尚未使用的募集資金暫存募集資
金專戶。
四、變更募集資金投資項目的資金使用情況
截至2016年12月31日，本公司未發(fā)生變更募投項目情況。
五、募集資金使用及披露過程中存在的問題
本公司已按《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》和本公
司《募集資金管理制度》的相關規(guī)定及時、真實、準確、完整地披露了
2016年度募集資金的存放與使用情況。報告期內，公司不存在募集資金
存放、使用、管理及披露的違規(guī)情形。
附表：募集資金使用情況對照表
江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司董事會
二〇一七年三月一日
附表：募集資金使用情況對照表
2016 年度
編制單位：江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司 金額單位：人民幣萬元
募集資金總額: 79,426.99
本年度投入募集資金總額: 712.9
報告期內變更用途的募集資金總額: 無
累計變更用途的募集資金總額： 無
已累計投入募集資金總額: 64,482.99
累計變更用途的募集資金總額比例: 無
是否已變更 截至期末累 截至期末投入 項目達到預 是否達 項目可行性
募集資金承 調整后投資 本年度投入 本年度實
承諾投資項目和超募資金投向 項目（含部 計投入金額 進度(%) (3)＝ 定可使用狀 到預計 是否發(fā)生
諾投資總額 總額（1） 金額 現的效益
分變更） (2) (2)/(1) 態(tài)日期 效益 重大變化
承諾投資項目
1、生物中心酵母生物工程技改擴建項目 否 19,000.00 19,000.00 712.90 4,481.62 23.59% 不確定 0.00 未完工 否
2、德力光電 LED 外延片生產項目 否 60,000.00 60,000.00 0.00 60,001.37 100.00% 不確定 -9,282.10 未達到 否
承諾投資項目小計 79,000.00 79,000.00 712.90 64,482.99 81.62%
超募資金投向
歸還銀行貸款（如有）
補充流動資金（如有）
超募資金投向小計
合計 79,000.00 79,000.00 712.9 64,482.99 81.62%
1、生物中心酵母生物工程技改擴建項目未達到計劃進度或預計收益的主要原因：該項目已完成酵母粉滾筒干燥生產線、項目配套工程酵母廢
水處理系統、100 萬盒/年營養(yǎng)食品生產線以及 1000 噸/年酵母抽提物生產線的建設。另有部分項目暫緩實施，具體說明如下：
酵母粉方面：酵母粉主要用于金霉素、核黃素、肌苷、核苷酸、氨基酸等發(fā)酵產品的生產。近幾年來，金霉素、核黃素、肌苷以及核苷酸等下
游廠家為了降低原料成本，以啤酒酵母粉和菌體蛋白等低價產品部分替代純種發(fā)酵的酵母粉；隨著發(fā)酵周期短、發(fā)酵單位高的基因工程菌的廣
泛使用，核苷酸以及氨基酸等行業(yè)的廠家逐步使用營養(yǎng)物質易吸收利用的氮源來替代酵母粉。以上因素導致作為培養(yǎng)基的酵母粉的使用量近幾
年來出現較大幅度減少，需求下降，為慎重起見，項目中原計劃擴建 5,000 噸酵母粉/年生產線等工程暫未實施。
酵母抽提物方面：酵母抽提物產品受低價啤酒酵母抽提物的沖擊，銷售價格受壓，毛利率下降；高端酵母抽提物尚在開發(fā)之中，未形成規(guī)模化
未達到計劃進度或預計收益的情況和原因 生產。穩(wěn)妥起見，先建成 1000 噸/年酵母抽提物生產線，其余分階段建設。
營養(yǎng)食品方面：銷售網絡正在建設之中，人們對酵母營養(yǎng)食品的接受有一個過程，產品知名度不高，銷售增長未達預期，故先建 100 萬盒/年
營養(yǎng)食品生產線，待打開市場后再建 400 萬盒/年營養(yǎng)食品生產線。
2、德力光電 LED 外延片生產項目未達到計劃進度或預計收益的主要原因：該項目前 10 條生產線于 2014 年下半年開始投產運行。但近幾年，
LED 芯片市場出現巨大變化，國內 MOCVD 機臺數大幅增加，呈現供過于求的趨勢，尤其是 2015 年以來，LED 行業(yè)全產業(yè)鏈產品均陷入價格競爭，
企業(yè)盈利能力下滑，其中上游競爭尤其激烈，整體利潤率下滑明顯，德力光電經營產生虧損。綜合考慮行業(yè)、市場等因素，公司暫不加大對光
電產業(yè)的投資，將結合具體情況決定下一步的投資計劃。
項目可行性發(fā)生重大變化的情況說明 不適用
超募資金的金額、用途及使用進展情況 不適用
募集資金投資項目實施地點變更情況 不適用
募集資金投資項目實施方式調整情況 不適用
截至 2013 年 4 月 30 日止，公司募集資金投資項目預先已投入自籌資金的實際投資金額共為 25,687.34 萬元，分別用于：LED 外延片生產項目
的土地使用權購置、廠房建設和設備投資投入 22,935.62 萬元；酵母生物工程技改擴建項目的土建和設備投資投入 2,751.72 萬元。公司第七
募集資金項目先期投入及置換情況
屆董事會第二十九次會議審議通過了《關于以募集資金置換預先已投入募集資金投資項目自籌資金的議案》，同意以本次募集資金 25,687.34
萬元置換預先已投入募集資金投資項目自籌資金。
2015 年 5 月 8 日，公司召開的 2014 年度股東大會審議通過了《關于使用部分閑置募集資金暫時補充公司流動資金的議案》，同意公司使用部
分閑置的募集資金暫時補充流動資金，總額為 16,000 萬元，使用期限為自股東大會審議通過之日起不超過 12 個月，到期前歸還到募集資金專
用閑置募集資金暫時補充流動資金情況
用賬戶。截至 2016 年 3 月 15 日，公司用于補充流動資金的 16,000 萬元閑置募集資金已全部歸還至募集資金專用賬戶。
2016 年 4 月 6 日，公司召開的 2015 年度股東大會審議通過了《關于繼續(xù)使用部分閑置募集資金暫時補充公司流動資金的議案》，同意公司使
用部分閑置募集資金暫時補充流動資金總額為人民幣 15,000 萬元，使用期限為自股東大會審議通過之日起不超過 12 個月，到期前歸還到募集
資金專用賬戶。截至 2016 年 12 月 31 日，累計已歸還資金人民幣 45 萬元，實際使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金余額為人民幣 14,955
萬元。截至本報告披露日，上述用于補充流動資金的 14,955 萬元閑置募集資金已全部歸還至募集資金專用賬戶。
項目實施出現募集資金結余的金額及原因 不適用
尚未使用的募集資金用途及去向 尚未使用的募集資金余額為 185.72 萬元（含募集資金本期產生利息收入 196.72 萬元），全部存放于公司各募集資金專戶。
募集資金使用的其他使用情況 公司披露的募集資金使用情況與實際使用情況相符，不存在未及時、真實、準確、完整披露的情況，也不存在募集資金違規(guī)使用的情形。