江門(mén)甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
2016年度審計(jì)報(bào)告
廣會(huì)審字[2017]G16042140016號(hào)
目 錄
審計(jì)報(bào)告…………………………………………………… 1-2
合并資產(chǎn)負(fù)債表……………………………………………3-4
母公司資產(chǎn)負(fù)債表…………………………………………5-6
合并利潤(rùn)表……………………………………………………7
母公司利潤(rùn)表…………………………………………………8
合并現(xiàn)金流量表………………………………………………9
母公司現(xiàn)金流量表 …………………………………………10
合并股東權(quán)益變動(dòng)表 ……………………………………11-12
母公司股東權(quán)益變動(dòng)表 ………………………………...13-14
財(cái)務(wù)報(bào)表附注 …………………………………………...15-84
審 計(jì) 報(bào) 告
廣會(huì)審字[2017]G16042140016號(hào)
江門(mén)甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司全體股東：
我們審計(jì)了后附的江門(mén)甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“甘化公司”）
財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2016年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，2016年度的合并及母
公司利潤(rùn)表、合并及母公司股東權(quán)益變動(dòng)表、合并及母公司現(xiàn)金流量表，以及財(cái)務(wù)
報(bào)表附注。
一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任
編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是甘化公司管理層的責(zé)任，這種責(zé)任包括：（1）按照
企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)
必要的內(nèi)部控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)。我們按照中
國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求我們
遵守職業(yè)道德規(guī)范，計(jì)劃和實(shí)施審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合
理保證。
審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。選
擇的審計(jì)程序取決于注冊(cè)會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表重
大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，注冊(cè)會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列
報(bào)相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)膶徲?jì)程序。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)
政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。
我們相信，我們獲取的審計(jì)證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)模瑸榘l(fā)表審計(jì)意見(jiàn)提供了基
礎(chǔ)。
三、審計(jì)意見(jiàn)
我們認(rèn)為，甘化公司財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，
公允反映了甘化公司2016年12月31日的財(cái)務(wù)狀況以及2016年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流
量。
廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：熊永忠
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：姚靜
中國(guó) 廣州 二○一七年三月一日
合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：江門(mén)甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注五 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 1 182,348,294.70 574,982,862.23
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)
- -
計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 2 38,225,083.79 52,795,399.39
應(yīng)收賬款 3 58,392,240.91 87,137,452.17
預(yù)付款項(xiàng) 4 82,022,029.75 97,012,686.58
應(yīng)收利息 - -
應(yīng)收股利 - -
其他應(yīng)收款 5 9,096,337.72 9,939,783.53
買入返售金融資產(chǎn) - -
存貨 6 39,215,025.09 78,285,659.62
劃分為持有待售的資產(chǎn) 7 4,733,495.82 60,895,927.26
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) - -
其他流動(dòng)資產(chǎn) 8 221,491,283.77 24,313,493.96
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 635,523,791.55 985,363,264.74
非流動(dòng)資產(chǎn)： -
可供出售金融資產(chǎn) 9 2,200,000.00 2,200,000.00
持有至到期投資 - -
長(zhǎng)期應(yīng)收款 10 8,636,541.22 9,031,428.13
長(zhǎng)期股權(quán)投資 11 338,787.76 339,616.07
投資性房地產(chǎn) 12 27,182,620.72 27,891,811.27
固定資產(chǎn) 13 639,115,736.82 648,883,319.50
在建工程 14 33,788,579.10 28,308,238.69
工程物資 15 154,224.36 92,470.09
固定資產(chǎn)清理 16 28,540,806.65 38,592,971.79
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - -
無(wú)形資產(chǎn) 17 100,276,111.72 117,345,992.17
開(kāi)發(fā)支出 - -
商譽(yù) - -
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 18 32,000,000.00 40,000,000.00
遞延所得稅資產(chǎn) 19 11,093,341.20 10,185,772.47
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 20 57,634,988.36 49,874,743.77
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 940,961,737.91 972,746,363.95
資產(chǎn)總計(jì) 1,576,485,529.46 1,958,109,628.69
所附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
公司的法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
編制單位：江門(mén)甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注五 期末余額 期初余額
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 21 59,000,000.00 173,650,000.00
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
- -
入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) - -
應(yīng)付賬款 22 20,569,237.92 17,564,022.06
預(yù)收款項(xiàng) 23 5,103,876.19 5,285,119.01
應(yīng)付職工薪酬 24 8,136,747.77 9,347,256.48
應(yīng)交稅費(fèi) 25 53,872,473.55 17,971,047.17
應(yīng)付利息 26 - 278,606.32
應(yīng)付股利 - -
其他應(yīng)付款 27 22,742,012.87 23,527,717.21
劃分為持有待售的負(fù)債 - -
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 - -
其他流動(dòng)負(fù)債 - -
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 169,424,348.30 247,623,768.25
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款 28 - 400,000,000.00
長(zhǎng)期應(yīng)付款 - -
專項(xiàng)應(yīng)付款 - -
預(yù)計(jì)負(fù)債 - -
遞延收益 29 99,263,570.13 105,080,484.86
遞延所得稅負(fù)債 - -
其他非流動(dòng)負(fù)債 - -
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 99,263,570.13 505,080,484.86
負(fù)債合計(jì) 268,687,918.43 752,704,253.11
所有者權(quán)益：
股本 30 442,861,324.00 442,861,324.00
資本公積 31 841,642,291.76 841,642,231.66
減：庫(kù)存股 - -
其他綜合收益 32 6,690,688.94 6,690,688.94
專項(xiàng)儲(chǔ)備 33 1,463,894.95 1,463,894.95
盈余公積 34 43,645,493.24 22,107,278.99
未分配利潤(rùn) 35 -36,243,325.66 -117,111,302.37
歸屬于母公司所有者權(quán)益合
1,300,060,367.23 1,197,654,116.17
計(jì)
少數(shù)股東權(quán)益 7,737,243.80 7,751,259.41
所有者權(quán)益合計(jì) 1,307,797,611.03 1,205,405,375.58
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 1,576,485,529.46 1,958,109,628.69
所附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
公司的法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
母公司資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：江門(mén)甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注十五 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 168,404,081.03 547,137,516.91
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)
-
計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 32,706,995.14 48,188,489.21
應(yīng)收賬款 1 33,950,819.27 54,553,615.41
預(yù)付款項(xiàng) 80,711,498.20 87,005,901.63
應(yīng)收利息 - -
應(yīng)收股利 - -
其他應(yīng)收款 2 256,337,048.45 218,645,703.55
存貨 - 916.78
劃分為持有待售的資產(chǎn) 4,733,495.82 60,895,927.26
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) - -
其他流動(dòng)資產(chǎn) 204,208,444.31 -
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)： 781,052,382.22 1,016,428,070.75
非流動(dòng)資產(chǎn):
可供出售金融資產(chǎn) 2,200,000.00 2,200,000.00
持有至到期投資 - -
長(zhǎng)期應(yīng)收款 8,636,541.22 9,031,428.13
長(zhǎng)期股權(quán)投資 3 807,098,421.47 807,099,249.78
投資性房地產(chǎn) 16,960,400.31 14,624,576.10
固定資產(chǎn) 30,629,583.94 30,900,316.55
在建工程 - -
工程物資 - -
固定資產(chǎn)清理 28,523,522.18 38,592,971.79
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - -
無(wú)形資產(chǎn) 19,090,176.91 34,097,390.12
開(kāi)發(fā)支出 - -
商譽(yù) - -
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 32,000,000.00 40,000,000.00
遞延所得稅資產(chǎn) 2,014,814.31 1,107,245.58
其他非流動(dòng)資產(chǎn) - 58,216.42
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)： 947,153,460.34 977,711,394.47
資產(chǎn)總計(jì)： 1,728,205,842.56 1,994,139,465.22
所附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
公司的法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
母公司資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
編制單位：江門(mén)甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注十五 期末余額 期初余額
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 59,000,000.00 173,650,000.00
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)
- -
計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) - -
應(yīng)付賬款 1,846,911.80 1,846,911.80
預(yù)收款項(xiàng) 4,477,636.56 4,715,916.92
應(yīng)付職工薪酬 5,563,593.76 5,445,260.00
應(yīng)交稅費(fèi) 51,975,382.58 16,743,286.88
應(yīng)付利息 - 278,606.32
應(yīng)付股利 - -
其他應(yīng)付款 33,994,090.48 34,160,125.19
劃分為持有待售的負(fù)債 -
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 - -
其他流動(dòng)負(fù)債 - -
流動(dòng)負(fù)債合計(jì)： 156,857,615.18 236,840,107.11
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款 - 400,000,000.00
長(zhǎng)期應(yīng)付款 - -
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬 - -
專項(xiàng)應(yīng)付款 - -
預(yù)計(jì)負(fù)債 - -
遞延收益 16,666,666.66 17,999,999.99
遞延所得稅負(fù)債 - -
其他非流動(dòng)負(fù)債 - -
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)： 16,666,666.66 417,999,999.99
負(fù)債合計(jì)： 173,524,281.84 654,840,107.10
所有者權(quán)益：
股本 442,861,324.00 442,861,324.00
資本公積 847,238,899.41 847,238,839.31
減：庫(kù)存股 - -
其他綜合收益 - -
專項(xiàng)儲(chǔ)備 1,463,894.95 1,463,894.95
盈余公積 43,645,493.24 22,107,278.99
未分配利潤(rùn) 219,471,949.12 25,628,020.87
所有者權(quán)益合計(jì) 1,554,681,560.72 1,339,299,358.12
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)： 1,728,205,842.56 1,994,139,465.22
所附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
公司的法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
合并利潤(rùn)表
編制單位：江門(mén)甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注五 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)總收入 473,199,768.18 398,142,334.24
其中：營(yíng)業(yè)收入 36 473,199,768.18 398,142,334.24
二、營(yíng)業(yè)總成本 635,773,544.66 484,827,878.30
其中：營(yíng)業(yè)成本 36 514,262,217.13 382,226,940.28
稅金及附加 37 4,228,395.69 741,659.91
銷售費(fèi)用 38 8,940,476.45 8,232,578.00
管理費(fèi)用 39 55,687,043.76 55,544,033.01
財(cái)務(wù)費(fèi)用 40 19,904,562.77 24,887,168.19
資產(chǎn)減值損失 41 32,750,848.86 27,350,702.25
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”
- -
號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填列） 42 -828.31 -52,458.97
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的
- -52,458.97
投資收益
匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列） - -
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） -162,574,604.79 -100,893,206.37
加：營(yíng)業(yè)外收入 43 312,884,957.25 340,186,284.93
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 303,801,426.01 313,617,671.06
減：營(yíng)業(yè)外支出 44 319,761.77 276,031.96
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 140,783.61 273,847.12
四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填
149,990,590.69 239,017,046.60
列）
減：所得稅費(fèi)用 45 47,598,415.34 61,710,604.35
五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 102,392,175.35 177,306,442.25
歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 102,406,190.96 177,320,687.28
少數(shù)股東損益 -14,015.61 -14,245.03
六、其他綜合收益的稅后凈額 - -
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的
- -
稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他
- -
綜合收益
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜
- -
合收益
外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 - -
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅
- -
后凈額
七、綜合收益總額 102,392,175.35 177,306,442.25
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 102,406,190.96 177,320,687.28
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 -14,015.61 -14,245.03
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.23 0.40
（二）稀釋每股收益 0.23 0.40
所附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
公司的法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
母公司利潤(rùn)表
編制單位：江門(mén)甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注十五 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)收入 4 359,729,578.49 286,859,543.22
減：營(yíng)業(yè)成本 4 345,678,968.90 264,934,384.31
稅金及附加 1,947,177.66 498,963.28
銷售費(fèi)用 3,062,700.18 3,363,575.00
管理費(fèi)用 27,343,898.95 23,257,183.27
財(cái)務(wù)費(fèi)用 19,636,058.92 13,566,552.90
資產(chǎn)減值損失 4,949,932.20 4,325,851.10
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號(hào)填列） - -
加：投資收益（損失以“－”號(hào)填列） 5 -828.31 -52,458.97
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益 - -52,458.97
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） -42,889,986.63 -23,139,425.61
加：營(yíng)業(yè)外收入 305,159,413.39 330,651,287.67
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 303,731,512.40 313,606,424.48
減：營(yíng)業(yè)外支出 8,882.77 52,368.11
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 3,161.00 52,368.11
三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 262,260,543.99 307,459,493.95
減：所得稅費(fèi)用 46,878,401.49 61,676,464.65
四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 215,382,142.50 245,783,029.30
五、其他綜合收益的稅后凈額 - -
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 - -
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變
- -
動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不能重分類進(jìn)損益的
- -
其他綜合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 - -
1.權(quán)益法下在被投資單位以后將重分類進(jìn)損益
的 - -
其他綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)損益 - -
3.持有至到期投資重分類為可供出售金融資產(chǎn)
- -
損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效部分 - -
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 - -
6.其他 - -
六、綜合收益總額 215,382,142.50 245,783,029.30
所附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
公司的法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
合并現(xiàn)金流量表
編制單位：江門(mén)甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng)目 附注五 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 385,319,758.95 103,470,779.95
收到的稅費(fèi)返還 - -
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 47 5,874,141.87 20,070,081.01
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 391,193,900.82 123,540,860.96
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 281,017,781.67 103,152,718.34
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 52,859,774.81 50,866,155.88
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 21,429,687.11 12,165,700.64
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 47 34,624,142.98 26,084,696.24
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 389,931,386.57 192,269,271.10
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 1,262,514.25 -68,728,410.14
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金 - -
取得投資收益收到的現(xiàn)金 - -
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金
176,758,253.04 409,978,545.11
凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 - -
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 47 3,760,311.00 31,730,000.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 180,518,564.04 441,708,545.11
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 43,629,707.42 95,886,117.58
投資支付的現(xiàn)金 - -
質(zhì)押貸款凈增加額 - -
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 - -
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 47 - 475,838.11
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 43,629,707.42 96,361,955.69
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 136,888,856.62 345,346,589.42
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 - -
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資收到的現(xiàn)金 - -
取得借款收到的現(xiàn)金 59,000,000.00 763,650,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 - -
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 47 871,595.44 3,888,548.71
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 59,871,595.44 767,538,548.71
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 573,650,000.00 465,212,613.44
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付的現(xiàn)金 16,007,609.42 24,476,822.02
其中：子公司支付給少數(shù)股東的股利、利潤(rùn) - -
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 47 159,773.63 41,033,973.50
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 589,817,383.05 530,723,408.96
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -529,945,787.61 236,815,139.75
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 12,531.03 96,107.10
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -391,781,885.71 513,529,426.13
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 574,130,180.41 60,600,754.28
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 182,348,294.70 574,130,180.41
所附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
公司的法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
母公司現(xiàn)金流量表
編制單位：江門(mén)甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 275,808,236.85 33,755,307.97
收到的稅費(fèi)返還 - -
收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 4,302,458.02 17,310,425.57
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 280,110,694.87 51,065,733.54
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 219,107,665.51 25,093,856.54
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 12,698,672.44 13,277,830.44
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 15,881,580.61 6,922,615.08
支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 57,243,529.46 68,016,009.95
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 304,931,448.02 113,310,312.01
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -24,820,753.15 -62,244,578.47
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金 - -
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 - -
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收
176,261,561.55 409,965,386.61
回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 - -
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 850,000.00 850,000.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 177,111,561.55 410,815,386.61
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所支
225,620.67 1,461,835.66
付的現(xiàn)金
投資所支付的現(xiàn)金 - 250,000,000.00
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 - -
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 - 475,838.11
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 225,620.67 251,937,673.77
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 176,885,940.88 158,877,712.84
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資所收到的現(xiàn)金 - -
取得借款所收到的現(xiàn)金 59,000,000.00 763,650,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金 - -
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 60.10 3,800,000.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 59,000,060.10 767,450,000.00
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 573,650,000.00 285,462,613.44
分配股利、利潤(rùn)或償付利息所支付的現(xiàn)金 16,007,609.42 14,101,576.59
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 140,920.11 40,257,000.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 589,798,529.53 339,821,190.03
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -530,798,469.43 427,628,809.97
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 -154.18 9,580.29
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -378,733,435.88 524,271,524.63
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 547,137,516.91 22,865,992.28
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 168,404,081.03 547,137,516.91
所附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
公司的法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
合 并 股 東 權(quán) 益 變 動(dòng) 表
編制單位：江門(mén)甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司 單位：人民幣元
本期發(fā)生額
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項(xiàng) 目 少數(shù)股東權(quán) 股東權(quán)益合計(jì)
股本 資本公積 其他綜合收益 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤(rùn) 益
一、上年年末余額 442,861,324.00 841,642,231.66 6,690,688.94 1,463,894.95 22,107,278.99 -117,111,302.37 7,751,259.41 1,205,405,375.58
加: 會(huì)計(jì)政策變更 - - - - - - - -
前期差錯(cuò)更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余額 442,861,324.00 841,642,231.66 6,690,688.94 1,463,894.95 22,107,278.99 -117,111,302.37 7,751,259.41 1,205,405,375.58
三、本年增減變動(dòng)金額 - 60.10 - - 21,538,214.25 80,867,976.71 -14,015.61 100,454,153.16
（一）綜合收益總額 - - - - - 102,406,190.96 -14,015.61 102,392,175.35
（二）股東投入和減少資本 - 60.10 - - - - - 60.10
1．股東投入的普通股 - - - - - - - -
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 - - - - - - - -
3．股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額 - - - - - - - -
4．其他 - 60.10 - - - - - 60.10
（三）利潤(rùn)分配 - - - - 21,538,214.25 -21,538,214.25 - -
1．提取盈余公積 - - - - 21,538,214.25 -21,538,214.25 - -
2．對(duì)股東的分配 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - - - -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - - - -
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - -
四、本期期末余額 442,861,324.00 841,642,291.76 6,690,688.94 1,463,894.95 43,645,493.24 -36,243,325.66 7,737,243.80 1,307,797,611.03
公司的法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
合 并 股 東 權(quán) 益 變 動(dòng) 表（續(xù)表）
編制單位：江門(mén)甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司 單位：人民幣元
上期發(fā)生額
歸屬于母公司所有者權(quán)益
項(xiàng) 目 少數(shù)股東權(quán)
其他綜合收 股東權(quán)益合計(jì)
股本 資本公積 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤(rùn) 益
益
一、上年年末余額 442,861,324.00 841,642,231.66 6,690,688.94 1,463,894.95 19,259,721.12 -291,584,431.78 7,765,504.44 1,028,098,933.33
加: 會(huì)計(jì)政策變更 - - - - - - - -
前期差錯(cuò)更正 - - - - - - - -
其他 - - - - - - - -
二、本年年初余額 442,861,324.00 841,642,231.66 6,690,688.94 1,463,894.95 19,259,721.12 -291,584,431.78 7,765,504.44 1,028,098,933.33
三、本年增減變動(dòng)金額 - - - - 2,847,557.87 174,473,129.41 -14,245.03 180,154,000.12
（一）綜合收益總額 - - - - - 177,320,687.28 -14,245.03 177,306,442.25
（二）股東投入資本 - - - - - - - -
1．股東投入的普通股 - - - - - - - -
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 - - - - - - - -
3．股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（三）利潤(rùn)分配 - - - - 2,847,557.87 -2,847,557.87 - -
1．提取盈余公積 - - - - 2,847,557.87 -2,847,557.87 - -
2．對(duì)股東的分配 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - - - -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - - - -
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 - - - - - - - -
1．本期提取 - - - - - - - -
2．本期使用 - - - - - - - -
（六）其他 - - - - - -
四、本期期末余額 442,861,324.00 841,642,231.66 6,690,688.94 1,463,894.95 22,107,278.99 -117,111,302.37 7,751,259.41 1,205,405,375.58
公司的法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
母 公 司 股 東 權(quán) 益 變 動(dòng) 表
編制單位：江門(mén)甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司 單位：人民幣元
本期發(fā)生額
項(xiàng) 目 股本 資本公積 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤(rùn) 股東權(quán)益合計(jì)
一、上年年末余額 442,861,324.00 847,238,839.31 1,463,894.95 22,107,278.99 25,628,020.87 1,339,299,358.12
加: 會(huì)計(jì)政策變更 - - - - - -
前期差錯(cuò)更正 - - - - - -
其他 - - - - - -
二、本年年初余額 442,861,324.00 847,238,839.31 1,463,894.95 22,107,278.99 25,628,020.87 1,339,299,358.12
三、本年增減變動(dòng)金額 - 60.10 - 21,538,214.25 193,843,928.25 215,382,202.60
（一）綜合收益總額 - - - - 215,382,142.50 215,382,142.50
（二）所有者投入和減少資本 - 60.10 - - - 60.10
1．股東投入的普通股 - - - - - -
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 - - - - - -
3．股份支付計(jì)入股東權(quán)益的金額 - - - - - -
4．其他 - 60.10 - - - 60.10
（三）利潤(rùn)分配 - - - 21,538,214.25 -21,538,214.25 -
1．提取盈余公積 - - - 21,538,214.25 -21,538,214.25 -
2．對(duì)股東的分配 - - - - - -
3. 其他 - - - - - -
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - -
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 - - - - - -
4．其他 - - - - - -
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 - - - - - -
1．本期提取 - - - - - -
2．本期使用 - - - - - -
（六）其他 - - - - -
四、本期期末余額 442,861,324.00 847,238,899.41 1,463,894.95 43,645,493.24 219,471,949.12 1,554,681,560.72
公司的法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
母 公 司 股 東 權(quán) 益 變 動(dòng) 表（續(xù)表）
編制單位：江門(mén)甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司 單位：人民幣元
上期發(fā)生額
項(xiàng) 目 股本 資本公積 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積 未分配利潤(rùn) 股東權(quán)益合計(jì)
一、上年年末余額 442,861,324.00 847,238,839.31 1,463,894.95 19,259,721.12 -217,307,450.56 1,093,516,328.82
加: 會(huì)計(jì)政策變更 - - - - - -
前期差錯(cuò)更正 - - - - - -
其他 - - - - - -
二、本年年初余額 442,861,324.00 847,238,839.31 1,463,894.95 19,259,721.12 -217,307,450.56 1,093,516,328.82
三、本年增減變動(dòng)金額 - - - 2,847,557.87 242,935,471.43 245,783,029.30
（一）綜合收益總額 - - - - 245,783,029.30 245,783,029.30
（二）所有者投入和減少資本 - - - - - -
1．股東投入的普通股 - - - - - -
2．其他權(quán)益工具持有者投入資本 - - - - - -
3．股份支付計(jì)入所有者權(quán)益的金額 - - - - - -
4．其他 - - - - - -
（三）利潤(rùn)分配 - - - 2,847,557.87 -2,847,557.87 -
1．提取盈余公積 - - - 2,847,557.87 -2,847,557.87 -
2．對(duì)所有者（或股東）的分配 - - - - - -
3. 其他 - - - - - -
（四）所有者權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) - - - - - -
1．資本公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - -
2．盈余公積轉(zhuǎn)增股本 - - - - - -
3．盈余公積彌補(bǔ)虧損 - - - - - -
4．其他 - - - - - -
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備 - - - - - -
1．本期提取 - - - - - -
2．本期使用 - - - - - -
（六）其他 - - - - -
四、本期期末余額 442,861,324.00 847,238,839.31 1,463,894.95 22,107,278.99 25,628,020.87 1,339,299,358.12
公司的法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
江門(mén)甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
一、公司基本情況
1、 公司注冊(cè)地及總部地址
廣東省江門(mén)市甘化路56號(hào)
2、 公司業(yè)務(wù)性質(zhì)及主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)
公司行業(yè)性質(zhì)為綜合類，主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)包括：糖紙貿(mào)易、酵母及酵母深加工產(chǎn)品的生產(chǎn)銷售、
LED外延片及芯片的生產(chǎn)銷售。
3、 財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日
本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司董事會(huì)于2017年3月1日批準(zhǔn)報(bào)出。
4、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍
截止2016年12月31日，本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍內(nèi)子公司如下：
子公司名稱 以下簡(jiǎn)稱
廣東江門(mén)生物技術(shù)開(kāi)發(fā)中心有限公司 “生物中心”
廣東德力光電有限公司 “德力光電”
江門(mén)市甘源環(huán)保包裝制品有限公司 “甘源環(huán)?！?br/>江門(mén)機(jī)械廠 “機(jī)械廠”
江門(mén)市北街（聯(lián)營(yíng)）發(fā)電廠 “北街發(fā)電廠”
湖北德力紙業(yè)有限公司 “德力紙業(yè)”
江門(mén)甘化投資置業(yè)有限公司 “甘化置業(yè)”
匯德國(guó)際投資有限公司 “香港匯德”
本期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及其變化情況詳見(jiàn)本附注“六、合并范圍的變更”和“七、在其他主體
中的權(quán)益”。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1、 財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——
江門(mén)甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
基本準(zhǔn)則》和各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定
（以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露
編報(bào)規(guī)則第15 號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》的披露規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
2、 持續(xù)經(jīng)營(yíng)
公司自本報(bào)告期末至少 12 個(gè)月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，無(wú)影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的重大事項(xiàng)。
三、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定了具體的收入確認(rèn)會(huì)計(jì)政策，見(jiàn)本節(jié)第24、收入。
1、 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了報(bào)告期公司的財(cái)務(wù)狀
況、經(jīng)營(yíng)成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
2、 會(huì)計(jì)期間
自公歷1月1日至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
3、 營(yíng)業(yè)周期
公司營(yíng)業(yè)周期為12個(gè)月。
4、 記賬本位幣
公司以人民幣作為記賬本位幣。
5、 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
（1）同一控制下的企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時(shí)性的，為同
一控制下的企業(yè)合并。在合并日取得對(duì)其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
其他企業(yè)為被合并方。
對(duì)于同一控制下的企業(yè)合并，合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按取得被合并方所有者
權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額計(jì)量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支
付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，
調(diào)整留存收益。
（2）非同一控制下的企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制，為非同一控制下的企業(yè)合并。
在合并日取得對(duì)其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。
對(duì)于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購(gòu)買方在購(gòu)買日為取得對(duì)被購(gòu)買方的控制權(quán)而付出
的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值。通過(guò)多次交換交易分步實(shí)現(xiàn)的
企業(yè)合并，合并成本為每一單項(xiàng)交易成本之和。購(gòu)買方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)
用計(jì)入當(dāng)期損益。
購(gòu)買方對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。
購(gòu)買方對(duì)合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，經(jīng)復(fù)核后合并成
本仍小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
6、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
（1）合并范圍的確定原則
以控制為基礎(chǔ)確定合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍，母公司控制的特殊目的主體也納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表
的合并范圍。
（2）合并報(bào)表采用的會(huì)計(jì)方法
公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法為按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號(hào)－合并財(cái)務(wù)報(bào)表》的要求，以母公
司和納入合并范圍的子公司的個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表及其他相關(guān)資料為依據(jù)，在抵銷母公司與子公司、
子公司相互間的債權(quán)與債務(wù)項(xiàng)目、內(nèi)部銷售收入和未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部銷售利潤(rùn)等項(xiàng)目，以及母公司
對(duì)子公司權(quán)益性資本投資項(xiàng)目的數(shù)額與子公司所有者權(quán)益中母公司所持有的份額的基礎(chǔ)上，合
并各報(bào)表項(xiàng)目數(shù)額編制。少數(shù)股東權(quán)益、少數(shù)股東損益在合并報(bào)表中單獨(dú)列示。子公司的主要
會(huì)計(jì)政策按照母公司統(tǒng)一選用的會(huì)計(jì)政策確定。
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
（3）少數(shù)股東權(quán)益和損益的列報(bào)
子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下以“少數(shù)股東損
益”項(xiàng)列示。
子公司所有者權(quán)益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下以“少
數(shù)股東權(quán)益”項(xiàng)目列示。
（4）當(dāng)期增加減少子公司的合并報(bào)表處理
在報(bào)告期內(nèi)，因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司在合并當(dāng)期的期初至報(bào)告期末
的收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表。因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子
公司自購(gòu)買日至報(bào)告期末的收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表。
在報(bào)告期內(nèi)，處置子公司，將該子公司期初至處置日的收入、成本、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)
表。
7、 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
公司在編制現(xiàn)金流量表時(shí)所確定的現(xiàn)金等價(jià)物，是指公司持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換
為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
8、 外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
對(duì)發(fā)生的非本位幣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)公司按業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日中國(guó)人民銀行公布的市場(chǎng)匯價(jià)的中間價(jià)折合為
本位幣記賬；月終對(duì)外幣的貨幣項(xiàng)目余額按期末中國(guó)人民銀行公布的市場(chǎng)匯價(jià)的中間價(jià)進(jìn)行調(diào)
整。按照期末匯率折合的記賬本位幣金額與賬面記賬本位幣金額之間的差額作為“財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌
損益”計(jì)入當(dāng)期損益；屬于與購(gòu)建固定資產(chǎn)有關(guān)的借款產(chǎn)生的匯兌損益，按照借款費(fèi)用資本化的
原則進(jìn)行處理；因匯率變動(dòng)而產(chǎn)生的匯兌差額，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中
所有者權(quán)益項(xiàng)目下“其他綜合收益”項(xiàng)目列示。
9、 金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。
江門(mén)甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
（1）金融工具的分類
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期
損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債；持有至到期投資；應(yīng)收款項(xiàng)；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債
等。
（2）金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，取得時(shí)以公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，
相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將
公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。處置時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，
同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。
對(duì)于持有至到期投資的金融資產(chǎn)，取得時(shí)按公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額；
持有至到期投資按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。當(dāng)持有至到期投
資處置時(shí)，將所取得價(jià)款與投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
對(duì)于公司通過(guò)對(duì)外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，按照從購(gòu)貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款
作為初始確認(rèn)金額。收回或處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期
損益。
對(duì)于可供出售金融資產(chǎn)，取得時(shí)按公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額，持有期間
將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入資本公積；處置時(shí)，將取
得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的金額，計(jì)入當(dāng)期損益；同時(shí)，將原直接計(jì)入所有者權(quán)益
的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，取得時(shí)以公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，將
公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。其他金融負(fù)債以攤余成本計(jì)量。
（2）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則
終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則不終止確認(rèn)該
金融資產(chǎn)。在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)，采用實(shí)質(zhì)
江門(mén)甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
重于形式的原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
①所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；
②因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)
為可供出售金融資產(chǎn)的情形)之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分
和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)
期損益：
①終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；
②終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分
的金額之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)
債。
（3）金融負(fù)債終止確認(rèn)條件
金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；公司若與債
權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合
同條款實(shí)質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。
對(duì)現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，
同時(shí)將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)新金融負(fù)債。金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時(shí)，終止
確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價(jià)值與支付對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差
額，計(jì)入當(dāng)期損益。
公司若回購(gòu)部分金融負(fù)債的，在回購(gòu)日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對(duì)公允價(jià)值，將
該金融負(fù)債整體的賬面價(jià)值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)
出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
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存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。不存在活躍市場(chǎng)的金融工具，
采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。在估值時(shí)，本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)
據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場(chǎng)參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或
負(fù)債特征相一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。只有在相關(guān)可觀察輸入值無(wú)法取得
或取得不切實(shí)可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
（5）金融資產(chǎn)（此處不含應(yīng)收款項(xiàng)）減值的測(cè)試方法及會(huì)計(jì)處理方法
公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，以判斷是否有證據(jù)表明金融資產(chǎn)已由于
一項(xiàng)或多項(xiàng)事件的發(fā)生而出現(xiàn)減值。
對(duì)于以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，如果有客觀證據(jù)表明應(yīng)收款項(xiàng)或以攤余成本計(jì)量的持有至到
期類投資發(fā)生減值，則損失的金額以資產(chǎn)的賬面金額與預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金流量(不包括尚未發(fā)生的未
來(lái)信用損失)現(xiàn)值的差額確定。在計(jì)算預(yù)期未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)，應(yīng)采用該金融資產(chǎn)原始有效利
率作為折現(xiàn)率。資產(chǎn)的賬面價(jià)值應(yīng)通過(guò)減值準(zhǔn)備科目減計(jì)至其預(yù)計(jì)可收回金額，減計(jì)金額計(jì)入
當(dāng)期損益。對(duì)單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)采用單項(xiàng)評(píng)價(jià)，以確定其是否存在減值的客觀證據(jù)，并
對(duì)其他單項(xiàng)金額不重大的資產(chǎn)，以單項(xiàng)或組合評(píng)價(jià)的方式進(jìn)行檢查，以確定是否存在減值的客
觀證據(jù)。
對(duì)于以成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，如有證據(jù)表明由于無(wú)法可靠地計(jì)量其公允價(jià)值所以未以公允價(jià)值
計(jì)量的無(wú)市價(jià)權(quán)益性金融工具出現(xiàn)減值，減值損失的金額應(yīng)按該金融資產(chǎn)的賬面金額與以類似
金融資產(chǎn)當(dāng)前市場(chǎng)回報(bào)率折現(xiàn)計(jì)算所得的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額進(jìn)行計(jì)量。
對(duì)于可供出售類金融資產(chǎn)，如果可供出售類資產(chǎn)發(fā)生減值，原直接計(jì)入資本公積的因公允價(jià)值
下降形成的累計(jì)損失，予以轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。
10、應(yīng)收款項(xiàng)
（1）單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 單筆金額為100萬(wàn)元以上的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì) 經(jīng)減值測(cè)試后不存在減值的，公司按賬齡計(jì)提壞賬
提方法 準(zhǔn)備，存在減值的個(gè)別計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
（2）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
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組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
賬齡組合 賬齡分析法
合并范圍內(nèi)正常經(jīng)營(yíng)的子公司 不計(jì)提壞賬
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
賬齡 計(jì)提比例
1年以內(nèi) 5%
1—2年 10%
2—3年 20%
3—4年 50%
4—5年 70%
5年以上 100%
（3）單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 期末如果有客觀證據(jù)表明應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值。
根據(jù)其未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，單
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
11、存貨
（1）存貨類別
存貨包括原材料、包裝物、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、在產(chǎn)品及自制半成品、庫(kù)存商品等。
（2）發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
領(lǐng)用發(fā)出按加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。
（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提。可變現(xiàn)凈值按日?；顒?dòng)中，以存貨的
估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定。
（4）存貨的盤(pán)存制度
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采用永續(xù)盤(pán)存制，并且定期對(duì)存貨進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),盤(pán)點(diǎn)結(jié)果如與賬面記錄不符，根據(jù)管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批
準(zhǔn)后，在年終結(jié)賬前處理完畢，計(jì)入當(dāng)期損益。
（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法
低值易耗品和包裝物采用一次攤銷法攤銷。
12、劃分為持有待售資產(chǎn)
公司將同時(shí)滿足下列條件的組成部分（或非流動(dòng)資產(chǎn)）確認(rèn)為持有待售：
①該組成部分必須在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；
②公司已經(jīng)就處置該組成部分（或非流動(dòng)資產(chǎn)）作出決議，如按規(guī)定需得到股東批準(zhǔn)的，已經(jīng)
取得股東大會(huì)或相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)；
③公司已與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
④該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。
13、長(zhǎng)期股權(quán)投資
（1）共同控制、重要影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)
共同控制，是指按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過(guò)分享
控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營(yíng)方一同對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制且
對(duì)被投資單位凈資產(chǎn)享有權(quán)利的，被投資單位為本公司的合營(yíng)企業(yè)。
重大影響，是指對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他
方一起共同控制這些政策的制定。本能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，被投資單位為本公司
聯(lián)營(yíng)企業(yè)。
（2）初始投資成本確定
①企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資
同一控制下的企業(yè)合并：公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式以及以發(fā)行權(quán)益性
證券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的
賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋?br/>投資單位實(shí)施控制的，在合并日根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表
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中的賬面價(jià)值的份額，確定長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。合并日長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成
本，與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值
之和的差額，調(diào)整股本溢價(jià)，股本溢價(jià)不足沖減的，沖減留存收益。
非同一控制下的企業(yè)合并：公司按照購(gòu)買日確定的合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。
因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實(shí)施控制的，按照原持有的股權(quán)投資賬面
價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
②其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為初始投資成本。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提下，
非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長(zhǎng)期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)確定其初始
投資成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資
產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。
通過(guò)債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定。
（3）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
①成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
公司對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用成本法核算。除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含
的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)外，公司按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利
潤(rùn)確認(rèn)當(dāng)期投資收益。
②權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被
投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資
成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
③長(zhǎng)期股權(quán)投資的處置
處置長(zhǎng)期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
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14、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地使
用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物（含自行建造或開(kāi)發(fā)活動(dòng)完成后
用于出租的建筑物以及正在建造或開(kāi)發(fā)過(guò)程中將來(lái)用于出租的建筑物）。
公司對(duì)現(xiàn)有投資性房地產(chǎn)采用成本模式計(jì)量。對(duì)按照成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)－出租用建
筑物采用與本公司固定資產(chǎn)相同的折舊政策，出租用土地使用權(quán)按與無(wú)形資產(chǎn)相同的攤銷政策
執(zhí)行。
15、固定資產(chǎn)
（1）確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有，并且使用壽命超過(guò)一個(gè)會(huì)計(jì)年度
的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：
①與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
②該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
（2）折舊方法
類 別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋建筑物 直線法 20-50年 3% 1.940%-4.850%
機(jī)器設(shè)備 直線法 12-22年 3% 4.409%-8.083%
運(yùn)輸設(shè)備 直線法 12-15年 3% 6.467%-8.083%
電子設(shè)備 直線法 5-12年 3% 8.083%-19.400%
其他設(shè)備 直線法 5-20年 3% 4.850%-19.400%
16、在建工程
在建工程項(xiàng)目按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作為固定資產(chǎn)的入賬
價(jià)值。所建造的固定資產(chǎn)在建工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)
定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，
并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實(shí)際成本調(diào)整原
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來(lái)的暫估價(jià)值，但不調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。
17、借款費(fèi)用
（1）借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資本化，
計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)開(kāi)始資本化：
①資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)
移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
②借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
③為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開(kāi)始。
（2）資本化期間
資本化期間，指從借款費(fèi)用開(kāi)始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間，借款費(fèi)用暫停資本化的
期間不包括在內(nèi)。當(dāng)購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時(shí)，
借款費(fèi)用停止資本化。
（3）暫停資本化期間
符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或生產(chǎn)過(guò)程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過(guò)3個(gè)月的，
則借款費(fèi)用暫停資本化；該項(xiàng)中斷如是所購(gòu)建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用
狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為
當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開(kāi)始后借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。
（4）借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額的計(jì)算方法
對(duì)于為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門(mén)借款，以專門(mén)借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的借
款費(fèi)用，減去尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益
后的金額，來(lái)確定借款費(fèi)用的資本化金額。
對(duì)于為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過(guò)專門(mén)借
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款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化
的借款費(fèi)用金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
18、無(wú)形資產(chǎn)
（1）計(jì)價(jià)方法
公司取得無(wú)形資產(chǎn)時(shí)按成本進(jìn)行初始計(jì)量；
對(duì)于使用壽命有限的無(wú)形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)按直線法攤銷；無(wú)法預(yù)見(jiàn)無(wú)形
資產(chǎn)為企業(yè)帶來(lái)經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無(wú)形資產(chǎn)，不予攤銷。
（2）內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)支出會(huì)計(jì)政策
內(nèi)部研究開(kāi)發(fā)項(xiàng)目支出根據(jù)其性質(zhì)以及研發(fā)活動(dòng)最終形成無(wú)形資產(chǎn)是否具有較大不確定性，劃
分為研究階段的支出和開(kāi)發(fā)階段的支出。
研究階段的支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；開(kāi)發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，予以資本化：
①完成該無(wú)形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
②管理層具有完成該無(wú)形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
③能夠證明該無(wú)形資產(chǎn)將如何產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益；
④有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無(wú)形資產(chǎn)的開(kāi)發(fā)，并有能力使用或出售
該無(wú)形資產(chǎn)；
⑤歸屬于該無(wú)形資產(chǎn)開(kāi)發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
不滿足上述條件的開(kāi)發(fā)階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。以前期間已計(jì)入損益的開(kāi)發(fā)支出
不在以后期間重新確認(rèn)為資產(chǎn)。
已資本化的開(kāi)發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開(kāi)發(fā)支出，自該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定用途之日起轉(zhuǎn)
為無(wú)形資產(chǎn)。
19、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無(wú)形資產(chǎn)等長(zhǎng)期資
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產(chǎn)，于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低
于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去
處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資
產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組
確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
商譽(yù)至少在每年年度終了進(jìn)行減值測(cè)試。
本公司進(jìn)行商譽(yù)減值測(cè)試，對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自購(gòu)買日起按照合理的方
法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。在將商
譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合時(shí)，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的公允價(jià)
值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合公允價(jià)值總額的比例進(jìn)行分?jǐn)?。公允價(jià)值難以可靠計(jì)量的，按
照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合賬面價(jià)值總額的比例進(jìn)行
分?jǐn)偂?br/>在對(duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)
組組合存在減值跡象的，先對(duì)不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算可收回
金額，并與相關(guān)賬面價(jià)值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。再對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組
合進(jìn)行減值測(cè)試，比較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值（包括所分?jǐn)偟纳套u(yù)的賬面
價(jià)值部分）與其可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，
確認(rèn)商譽(yù)的減值損失。 上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。
20、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用是公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期分擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用，
以實(shí)際發(fā)生的支出入賬并在其預(yù)計(jì)受益期內(nèi)按直線法平均攤銷。
21、職工薪酬
（1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期
損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
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（2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
離職后福利主要包括設(shè)定提存計(jì)劃。設(shè)定提存計(jì)劃主要包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)，相應(yīng)的
應(yīng)繳存金額于發(fā)生時(shí)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。
（3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
本公司在不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)，或確認(rèn)與涉及
支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)（兩者孰早），確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并
計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）其他長(zhǎng)期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法
本公司向職工提供的其他長(zhǎng)期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃的，按照設(shè)定提存計(jì)劃進(jìn)行會(huì)計(jì)處
理，除此之外按照設(shè)定收益計(jì)劃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
22、預(yù)計(jì)負(fù)債
（1）預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
當(dāng)與對(duì)外擔(dān)保、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證、裁員計(jì)劃、虧損合同、重組義務(wù)、固定資產(chǎn)
棄置義務(wù)等或有事項(xiàng)相關(guān)的業(yè)務(wù)同時(shí)符合以下條件時(shí)，確認(rèn)為負(fù)債：
該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；
該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；
該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
（2）預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法
預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行精算并初始計(jì)量。所需支出存在一個(gè)連
續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的最佳估計(jì)數(shù)按該范圍的中間值確定；在其他
情況下，最佳估計(jì)數(shù)按如下方法確定：
或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按最可能發(fā)生金額確定；
或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按各種可能發(fā)生額及其發(fā)生概率計(jì)算確定。
公司清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償?shù)模瑒t補(bǔ)償金額在基本確定
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能收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過(guò)所確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。
23、股份支付
（1）股份支付的種類：
股份支付，分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。以權(quán)益結(jié)算的股份支付，是
指本公司及子公司為獲取服務(wù)以股份或其他權(quán)益工具作為對(duì)價(jià)進(jìn)行結(jié)算的交易。
（2）權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法
假定在計(jì)量日將該權(quán)益工具轉(zhuǎn)移給其他市場(chǎng)參與者，而且該權(quán)益工具在轉(zhuǎn)移后繼續(xù)存在，并由
作為受讓方的市場(chǎng)參與者取得與該工具相關(guān)的權(quán)利、承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)。
（3）確認(rèn)可行權(quán)權(quán)益工具最佳估計(jì)的依據(jù)
以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取職工提供服務(wù)的，以授予職工權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量。授予后立
即可行權(quán)的，在授予日按照公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積；完成等待期內(nèi)
的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件才可行權(quán)的，在等待期內(nèi)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司及子公司根據(jù)
最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動(dòng)、是否達(dá)到規(guī)定業(yè)績(jī)條件等后續(xù)信息對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量作
出最佳估計(jì)，以此為基礎(chǔ)，按照授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，
相應(yīng)增加資本公積。
在滿足業(yè)績(jī)條件和服務(wù)期限條件的期間，應(yīng)確認(rèn)以權(quán)益結(jié)算的股份支付的成本或費(fèi)用，并相應(yīng)
增加資本公積?？尚袡?quán)日之前，于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日為以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的累計(jì)金額
反映了等待期已屆滿的部分以及本公司及子公司對(duì)最終可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)。
對(duì)于最終未能行權(quán)的股份支付，不確認(rèn)成本或費(fèi)用，除非行權(quán)條件是市場(chǎng)條件或非可行權(quán)條件，
此時(shí)無(wú)論是否滿足市場(chǎng)條件或非可行權(quán)條件，只要滿足所有可行權(quán)條件中的非市場(chǎng)條件，即視
為可行權(quán)。
（4）修改、終止股份支付計(jì)劃的相關(guān)會(huì)計(jì)處理：
如果修改了以權(quán)益結(jié)算的股份支付的條款，至少按照未修改條款的情況確認(rèn)取得的服務(wù)。此外，
任何增加所授予權(quán)益工具公允價(jià)值的修改，或在修改日對(duì)職工有利的變更，均確認(rèn)取得服務(wù)的
增加。
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如果取消了以權(quán)益結(jié)算的股份支付，則于取消日作為加速行權(quán)處理，立即確認(rèn)尚未確認(rèn)的金額。
職工或其他方能夠選擇滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，作為取消以權(quán)益結(jié)算的股份
支付處理。但是，如果授予新的權(quán)益工具，并在新權(quán)益工具授予日認(rèn)定所授予的新權(quán)益工具是
用于替代被取消的權(quán)益工具的，則以與處理原權(quán)益工具條款和條件修改相同的方式，對(duì)所授予
的替代權(quán)益工具進(jìn)行處理。
24、收入
（1）銷售商品的收入，在下列條件均能滿足時(shí)予以確認(rèn)：
a、公司己將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方。
b、公司既沒(méi)有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒(méi)有對(duì)己售出的商品實(shí)施有效控制。
c、收入的金額能夠可靠計(jì)量。
d、相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司。
e、相關(guān)的、己發(fā)生的或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠計(jì)量。
公司具體的銷售收入確認(rèn)方法是：公司自產(chǎn)貨物以送貨單開(kāi)出、貨物發(fā)出時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入，貿(mào)易
商品以貨物交付，取得交貨單時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入。
（2）提供勞務(wù)的收入，在下列條件均能滿足時(shí)予以確認(rèn)：
a、收入的金額能夠可靠計(jì)量。
b、相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司。
c、交易的完工進(jìn)度能夠可靠確定。
d、交易中己發(fā)生的和將發(fā)生的成本能夠可靠計(jì)量。
在同一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)開(kāi)始并完工的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時(shí)確認(rèn)收入。
（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入在下列條件均能滿足時(shí)予以確認(rèn)：
a、相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司。
b、收入的金額能夠可靠計(jì)量。
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25、政府補(bǔ)助
政府補(bǔ)助根據(jù)政府文件及款項(xiàng)用途區(qū)分為與資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)政府補(bǔ)助。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期損
益，其中，按名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助直接計(jì)入當(dāng)期損益。
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)
相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期損益，用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
對(duì)于綜合性項(xiàng)目的政府補(bǔ)助，需要將其分解為與資產(chǎn)相關(guān)的部分和與收益相關(guān)的部分，分別進(jìn)
行會(huì)計(jì)處理；難以區(qū)分的，將政府補(bǔ)助整體歸類為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，視情況不同計(jì)入當(dāng)
期損益，或者在項(xiàng)目期內(nèi)分期確認(rèn)為當(dāng)期收益。
26、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。資產(chǎn)負(fù)債表日，公司按照可抵扣暫時(shí)性差
異與適用所得稅稅率計(jì)算的結(jié)果，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及相應(yīng)的遞延所得稅收益；按照應(yīng)納稅
暫時(shí)性差異與適用企業(yè)所得稅稅率計(jì)算的結(jié)果，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債及相應(yīng)的遞延所得稅費(fèi)用。
（1）遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)
公司以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異
產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。但是同時(shí)具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生的遞
延所得稅資產(chǎn)不予確認(rèn)：
該項(xiàng)交易不是企業(yè)合并；
交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
公司對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)公司及合營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同時(shí)滿足下列條件的，
確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回；未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵
扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。
公司對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣虧損和稅
款抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
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（2）遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)
除下列情況產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債以外，本公司確認(rèn)所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅
負(fù)債：
商譽(yù)的初始確認(rèn)；
同時(shí)滿足具有下列特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：
該項(xiàng)交易不是企業(yè)合并；
交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
公司對(duì)與子公司、聯(lián)營(yíng)公司及合營(yíng)企業(yè)投資產(chǎn)生相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，同時(shí)滿足下列條件
的：
投資企業(yè)能夠控制暫時(shí)性差異的轉(zhuǎn)回的時(shí)間；
該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。
（3）所得稅費(fèi)用計(jì)量
公司將當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生
的所得稅：
企業(yè)合并；
直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或事項(xiàng)。
27、租賃
（1）經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理方法
對(duì)于經(jīng)營(yíng)租賃的租金，出租人、承租人在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益。出租
人、承租人發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法
融資租入資產(chǎn)：公司在承租開(kāi)始日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者
作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)
的融資費(fèi)用。公司采用實(shí)際利率法對(duì)未確認(rèn)的融資費(fèi)用，在資產(chǎn)租賃期間內(nèi)攤銷，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)
用。公司發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。
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融資租出資產(chǎn)：公司在租賃開(kāi)始日，將應(yīng)收融資租賃款，未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值的差額確認(rèn)
為未實(shí)現(xiàn)融資收益，在將來(lái)收到租金的各期間內(nèi)確認(rèn)為租賃收入。公司發(fā)生的與出租交易相關(guān)
的初始直接費(fèi)用，計(jì)入應(yīng)收融資租賃款的初始計(jì)量中，并減少租賃期內(nèi)確認(rèn)的收益金額。
28、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更
（1）重要會(huì)計(jì)政策變更
無(wú)
（2）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更
無(wú)
四、稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
增值稅 銷售商品或提供勞務(wù)、有形動(dòng)產(chǎn)租賃的增值額 3%、13%、17%
營(yíng)業(yè)稅 應(yīng)稅勞務(wù)收入、轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)及銷售不動(dòng)產(chǎn)收入 5%
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅額 7%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%、25%
納稅主體名稱 所得稅稅率
廣東江門(mén)生物技術(shù)開(kāi)發(fā)中心有限公司 15%
廣東德力光電有限公司 15%
2、稅收優(yōu)惠
根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》（國(guó)科發(fā)火〔2008〕172號(hào)）和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工
作指引》（國(guó)科發(fā)火〔2008〕362號(hào)）的有關(guān)規(guī)定，公司下屬子公司廣東江門(mén)生物技術(shù)開(kāi)發(fā)中心
有限公司于2015年10月10日經(jīng)《粵科公示[2015]27號(hào)》公示通過(guò)了高新技術(shù)企業(yè)重新認(rèn)定，適用
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高新技術(shù)企業(yè)所得稅的優(yōu)惠稅率15%，公司下屬子公司廣東德力光電有限公司于2015年被認(rèn)定為
高新技術(shù)企業(yè)，資格有效期三年，高新技術(shù)企業(yè)證書(shū)編號(hào)為15RS-013，適用高新技術(shù)企業(yè)所得
稅的優(yōu)惠稅率15%。
五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
1、 貨幣資金
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
庫(kù)存現(xiàn)金 118,704.97 102,997.41
銀行存款 182,229,589.73 574,027,183.00
其他貨幣資金 - 852,681.82
合計(jì) 182,348,294.70 574,982,862.23
其中：存放在境外的款項(xiàng)總額 - -
2、 應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 38,225,083.79 52,795,399.39
商業(yè)承兌匯票 - -
合 計(jì) 38,225,083.79 52,795,399.39
（2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
無(wú)
（3）期末公司已背書(shū)或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
項(xiàng) 目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌匯票 57,440,979.87 -
商業(yè)承兌匯票 - -
合 計(jì) 57,440,979.87 -
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（4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)
無(wú)
3、 應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
期末余額
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例 金額 計(jì)提比例
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提
11,438,967.83 10.66% 11,438,967.83 100.00% -
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
95,217,956.03 88.72% 36,825,715.12 38.68% 58,392,240.91
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)
666,080.33 0.62% 666,080.33 100.00% -
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計(jì) 107,323,004.19 100.00% 48,930,763.28 45.59% 58,392,240.91
（續(xù)）
期初余額
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例 金額 計(jì)提比例
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞
11,484,121.23 6.94% 11,484,121.23 100.00% -
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
152,294,574.46 92.07% 65,157,122.29 42.78% 87,137,452.17
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提
1,638,065.44 0.99% 1,638,065.44 100.00% -
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合 計(jì) 165,416,761.13 100.00% 78,279,308.96 47.32% 87,137,452.17
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
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期 末 余 額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
江門(mén)市群益造紙有限 資不抵債清算中，有效資
7,046,697.01 7,046,697.01 100.00%
公司 產(chǎn)少欠款收回可能性小
江門(mén)市蓬江區(qū)羅氏實(shí) 產(chǎn)品存在質(zhì)量問(wèn)題，多次
1,826,396.32 1,826,396.32 100.00%
業(yè)發(fā)展有限公司 催收欠款收回可能性小
南昌百匯紙業(yè)有限公 多次催收欠款并提起訴
1,460,674.17 1,460,674.17 100.00%
司 訟，收回可能性小
佛山市南海三力達(dá)膠 多次催收欠款并提起訴
1,105,200.33 1,105,200.33 100.00%
粘制品有限公司 訟，收回可能性小
合 計(jì) 11,438,967.83 11,438,967.83
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期末余額
賬 齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi) 55,840,465.92 2,792,023.30 5.00%
1-2年 4,946,203.96 494,620.40 10.00%
2-3年 720,501.32 144,100.26 20.00%
3-4年 253,542.00 126,771.00 50.00%
4-5年 630,142.25 441,099.58 70.00%
5年以上 32,827,100.58 32,827,100.58 100.00%
合 計(jì) 95,217,956.03 36,825,715.12
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額391,788.87元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額1,560,597.44元。
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款金額為28,179,737.11元。
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
期末余額前五名的應(yīng)收賬款合計(jì)26,861,379.53元，占應(yīng)收賬款期末余額合計(jì)數(shù)的25.03%，相應(yīng)計(jì)
提的壞賬準(zhǔn)備合計(jì)11,901,862.60元。
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（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款
無(wú)
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
無(wú)
4、 預(yù)付款項(xiàng)
（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
期末余額 期初余額
賬 齡
金 額 比 例 金 額 比 例
1年以內(nèi) 81,498,212.00 99.36% 96,177,447.57 99.14%
1年以上 523,817.75 0.64% 835,239.01 0.86%
合 計(jì) 82,022,029.75 100.00% 97,012,686.58 100.00%
（2）按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
期末余額前五名的預(yù)付款項(xiàng)的期末余額81,506,576.92元，占預(yù)付款項(xiàng)期末余額合計(jì)數(shù)的99.37%。
5、 其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
期末余額
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例 金額 計(jì)提比例
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞
91,321,692.62 70.96% 91,321,692.62 100.00% -
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
37,019,505.98 28.77% 27,923,168.26 75.43% 9,096,337.72
賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提
350,264.00 0.27% 350,264.00 100.00% -
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計(jì) 128,691,462.60 100.00% 119,595,124.88 92.93% 9,096,337.72
（續(xù)）
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期初余額
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例 金額 計(jì)提比例
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提
133,354,668.40 79.26% 133,354,668.40 100.00% -
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
34,394,208.83 20.44% 24,454,425.30 71.10% 9,939,783.53
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)
497,252.04 0.30% 497,252.04 100.00% -
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計(jì) 168,246,129.27 100.00% 158,306,345.74 94.09% 9,939,783.53
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
期末余額
其他應(yīng)收款
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
江門(mén)市電力發(fā)展公司 50,547,912.96 50,547,912.96 100% 歷史上交折舊款無(wú)法收回
廣東江門(mén)生物技術(shù)開(kāi)發(fā)中心有
32,970,000.00 32,970,000.00 100% 歷史上交折舊款無(wú)法收回
限公司（折舊掛賬）
貴港市華晨貿(mào)易有限公司 6,707,326.21 6,707,326.21 100% 對(duì)方企業(yè)無(wú)償還能力
銀行休眠賬戶存款 1,096,453.45 1,096,453.45 100% 歷史遺留掛賬無(wú)賬戶資料
合計(jì) 91,321,692.62 91,321,692.62 100%
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
期末余額
賬 齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi) 5,429,104.47 271,455.22 5.00%
1-2年 68,495.51 6,849.55 10.00%
2-3年 348,591.91 69,718.38 20.00%
3-4年 7,098,946.49 3,549,473.24 50.00%
4-5年 162,319.08 113,623.35 70.00%
5年以上 23,912,048.52 23,912,048.52 100.00%
合 計(jì) 37,019,505.98 27,923,168.26
江門(mén)甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額11,198,277.34元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額86,565.37元。
（3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
項(xiàng) 目 核銷金額
中山江城工貿(mào)公司 48,740,301.99
小額長(zhǎng)賬齡項(xiàng)目匯總 1,082,630.84
合 計(jì) 49,822,932.83
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
款 項(xiàng) 性 質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
個(gè)人借支備用金 742,261.68 770,831.79
押金保證金 103,245.00 1,036,640.45
往來(lái)款 26,442,877.57 15,233,073.36
歷史遺留款項(xiàng) 101,403,078.35 151,205,583.67
合 計(jì) 128,691,462.60 168,246,129.27
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款
壞賬準(zhǔn)備期末
單 位 名 稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 期末余額合計(jì)
余額
數(shù)的比例
江門(mén)市電力發(fā)展公司 歷史遺留款 50,547,912.96 5 年以上 40.31% 50,547,912.96
廣東江門(mén)生物技術(shù)開(kāi)發(fā)中心 歷史遺留款項(xiàng) 32,970,000.00 5 年以上 26.30% 32,970,000.00
有限公司（折舊掛賬）
中國(guó)神華能源股份有限公司 往來(lái)款 7,062,300.00 3-4 年 5.63% 3,531,150.00
國(guó)華惠州熱電分公司
江門(mén)凱泰生物科技有限公司 歷史遺留款項(xiàng) 6,662,649.05 5 年以上 5.31% 6,662,649.05
貴港市華晨貿(mào)易有限公司 往來(lái)款 6,707,326.21 1-2 年 5.35% 6,707,326.21
合 計(jì) 103,950,188.22 100,419,038.22
（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
無(wú)
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款
無(wú)
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
無(wú)
6、 存貨
（1）存貨分類
期末余額 期初余額
項(xiàng) 目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 6,841,788.19 - 6,841,788.19 9,787,713.12 - 9,787,713.12
在產(chǎn)品 7,812,981.71 3,598,157.20 4,214,824.51 31,898,911.63 14,155,203.34 17,743,708.29
自制半成品 7,274,400.25 3,107,536.48 4,166,863.77 19,924,092.02 - 19,924,092.02
庫(kù)存商品 36,944,728.29 17,459,399.87 19,485,328.42 35,255,671.93 9,835,137.10 25,420,534.83
低值易耗品 2,027,105.66 - 2,027,105.66 99,519.39 99,519.39
周轉(zhuǎn)材料 1,663,856.53 - 1,663,856.53 2,248,117.70 - 2,248,117.70
受托加工商品 44,852.45 - 44,852.45 1,890,211.48 - 1,890,211.48
委托加工物資 770,405.56 - 770,405.56 1,171,762.79 - 1,171,762.79
合 計(jì) 63,380,118.64 24,165,093.55 39,215,025.09 102,276,000.06 23,990,340.44 78,285,659.62
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
本期增加金額 本期減少金額
項(xiàng) 目 期初余額 期末余額
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 - - - - - -
在產(chǎn)品 14,155,203.34 3,598,157.20 - 14,155,203.34 - 3,598,157.20
自制半成品 - 3,107,536.48 - - - 3,107,536.48
庫(kù)存商品 9,835,137.10 16,102,251.78 - 8,477,989.01 - 17,459,399.87
江門(mén)甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
包裝物 - - - - - -
周轉(zhuǎn)材料 - - - - - -
發(fā)出商品 - - - - - -
合計(jì) 23,990,340.44 22,807,945.46 - 22,633,192.35 - 24,165,093.55
注：可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負(fù)債表日取得最可靠的證據(jù)估計(jì)的售價(jià)為基礎(chǔ)并考慮持有存貨的目的確
定；本期轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因?yàn)橐騼r(jià)值回升而轉(zhuǎn)回跌價(jià)準(zhǔn)備。
（3）存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額的說(shuō)明
無(wú)
7、 劃分為持有待售的資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期末賬面價(jià)值 公允價(jià)值 預(yù)計(jì)處置費(fèi)用 預(yù)計(jì)處置時(shí)間
“三舊”改造項(xiàng)目
地塊及地上建筑 4,733,495.82 8,429,720.00 - 2017年6月30日前
物
合 計(jì) 4,733,495.82 8,429,720.00 -
劃分為持有待售的資產(chǎn)的具體情況見(jiàn)本附注十四、1、“重要資產(chǎn)出售”。
8、 其他流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 17,282,839.46 24,204,725.30
待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 - 108,768.66
應(yīng)收土地分成款 204,208,444.31 -
合計(jì) 221,491,283.77 24,313,493.96
應(yīng)收土地分成款的具體情況見(jiàn)本附注十四、1、“重要資產(chǎn)出售”。
9、 可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
可供出售債務(wù)工具： - - - - - -
可供出售權(quán)益工具：
按公允價(jià)值計(jì)量的 - - - - - -
按成本計(jì)量的 3,700,000.00 1,500,000.00 2,200,000.00 3,700,000.00 1,500,000.00 2,200,000.00
合計(jì) 3,700,000.00 1,500,000.00 2,200,000.00 3,700,000.00 1,500,000.00 2,200,000.00
（2）期末按公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
無(wú)
（3）期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
賬面余額 在被投資單
被投資單位
期初 本期增加 本期減少 期末 位持股比例
江門(mén)市優(yōu)利貿(mào)易有限公司 200,000.00 - - 200,000.00 13.88%
兩廣紙張聯(lián)菅公司 50,000.00 - - 50,000.00 5.00%
中國(guó)造紙開(kāi)發(fā)公司 100,000.00 - - 100,000.00 10.00%
廣州商品期貨交貿(mào)所 750,000.00 - - 750,000.00 5.00%
北京融匯中糖電子商務(wù)有限公司 600,000.00 - - 600,000.00 2.00%
中糖世紀(jì)股份有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 1.39%
合計(jì) 3,700,000.00 - - 3,700,000.00
（續(xù)）
減值準(zhǔn)備 本期現(xiàn)
被投資單位
期初 本期增加 本期減少 期末 金紅利
江門(mén)市優(yōu)利貿(mào)易有限公司 - - - - -
兩廣紙張聯(lián)菅公司 50,000.00 - - 50,000.00 -
中國(guó)造紙開(kāi)發(fā)公司 100,000.00 - - 100,000.00 -
廣州商品期貨交貿(mào)所 750,000.00 - - 750,000.00 -
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
北京融匯中糖電子商務(wù)有限公司 600,000.00 - - 600,000.00 -
中糖世紀(jì)股份有限公司 - - - - -
合計(jì) 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 -
（4）報(bào)告期內(nèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的變動(dòng)情況
可供出售金融資產(chǎn) 期初已計(jì)提減 其中：從其他綜 其中：期后公允價(jià) 期末已計(jì)提
本期計(jì)提 本期減少
分類 值余額 合收益轉(zhuǎn)入 值回升轉(zhuǎn)回 減值余額
可供出售權(quán)益工具 1,500,000.00 - - - - 1,500,000.00
可供出售債務(wù)工具 - - - - - -
合計(jì) 1,500,000.00 - - - - 1,500,000.00
（5）可供出售權(quán)益工具期末公允價(jià)值嚴(yán)重下跌或非暫時(shí)性下跌但未計(jì)提減值準(zhǔn)備的相關(guān)說(shuō)明
無(wú)
10、 長(zhǎng)期應(yīng)收款
期末余額 期初余額 折現(xiàn)率
項(xiàng)目
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 區(qū)間
融資租賃款 8,636,541.22 - 8,636,541.22 9,031,428.13 - 9,031,428.13 5%
其中：未實(shí)現(xiàn)
2,946,791.78 - 2,946,791.78 3,401,904.87 - 3,401,904.87
融資收益
合計(jì) 8,636,541.22 - 8,636,541.22 9,031,428.13 - 9,031,428.13
2005年4月28日本公司與中山市正業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司（后變更為中山永發(fā)紙業(yè)有限公
司）簽訂協(xié)議，將新聞紙涂布紙?jiān)O(shè)備融資租賃給中山永發(fā)紙業(yè)有限公司，年租金85萬(wàn)元，租賃
期20年，租賃期滿后按人民幣450萬(wàn)元將該項(xiàng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給該公司。
11、 長(zhǎng)期股權(quán)投資
本期增減變動(dòng)
被投資 減值準(zhǔn)備期
期初余額 權(quán)益法下 其他綜 其他 宣告發(fā)放 計(jì)提 期末余額
單位 追加 減少 末余額
確認(rèn)的投 合收益 權(quán)益 現(xiàn)金股利 減值 其他
投資 投資
資損益 調(diào)整 變動(dòng) 或利潤(rùn) 準(zhǔn)備
一、合營(yíng)企業(yè)
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
本期增減變動(dòng)
被投資 減值準(zhǔn)備期
期初余額 權(quán)益法下 其他綜 其他 宣告發(fā)放 計(jì)提 期末余額
單位 追加 減少 末余額
確認(rèn)的投 合收益 權(quán)益 現(xiàn)金股利 減值 其他
投資 投資
資損益 調(diào)整 變動(dòng) 或利潤(rùn) 準(zhǔn)備
無(wú)
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
江門(mén)凱泰
生物科技 8,091,605.87 - - - - - - - - 8,091,605.87 8,091,605.87-
有限公司
江門(mén)億建
建材有限 339,616.07 - - -828.31 - - - - - 338,787.76 -
公司
小計(jì) 8,431,221.94 - - -828.31 - - - - - 8,430,393.63 8,091,605.87-
合計(jì) 8,431,221.94 - - -828.31 - - - - - 8,430,393.63 8,091,605.87-
12、 投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
項(xiàng)目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 65,197,638.67 7,057,379.05 72,255,017.72
2.本期增加金額 - 6,205,994.90 6,205,994.90
（1）外購(gòu) - - -
（2）存貨\固定資產(chǎn)\在建工程\無(wú)形資
- 6,205,994.90 6,205,994.90
產(chǎn)轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合并增加 - - -
3.本期減少金額 874,717.35 - 874,717.35
（1）處置 - - -
（2）其他轉(zhuǎn)出 874,717.35 - 874,717.35
4.期末余額 64,322,921.32 13,263,373.95 77,586,295.27
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項(xiàng)目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 合計(jì)
二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷 -
1.期初余額 39,854,476.72 4,508,729.73 44,363,206.45
2.本期增加金額 2,901,868.99 3,387,666.43 6,289,535.42
（1）計(jì)提或攤銷 2,901,868.99 555,541.71 3,457,410.70
（2）存貨\固定資產(chǎn)\在建工程\無(wú)形資
- 2,832,124.72 2,832,124.72
產(chǎn)轉(zhuǎn)入
3.本期減少金額 249,067.32 - 249,067.32
（1）處置 - - -
（2）其他轉(zhuǎn)出 249,067.32 - 249,067.32
4.期末余額 42,507,278.39 7,896,396.16 50,403,674.55
三、減值準(zhǔn)備 -
1.期初余額 - - -
2.本期增加金額 - - -
（1）計(jì)提 - - -
3、本期減少金額 - - -
（1）處置 - - -
（2）其他轉(zhuǎn)出 - - -
4.期末余額 - - -
四、賬面價(jià)值 -
1.期末賬面價(jià)值 21,815,642.93 5,366,977.79 27,182,620.72
2.期初賬面價(jià)值 25,343,161.95 2,548,649.32 27,891,811.27
（2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
無(wú)
（3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的投資性房地產(chǎn)情況
無(wú)
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13、 固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊
（1）固定資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備 其他設(shè)備 合計(jì)
一、賬面原值：
1.期初余額 259,115,091.41 528,715,747.08 4,824,460.41 11,091,392.40 71,095,119.62 874,841,810.92
2.本期增加金額 18,181,669.23 14,772,244.89 - 1,460,760.45 2,774,769.85 37,189,444.42
（1）購(gòu)置 12,206,042.15 10,939,298.67 - 1,432,042.50 2,774,769.85 27,352,153.17
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 5,100,909.73 3,832,946.22 - 28,717.95 - 8,962,573.90
（3）企業(yè)合并增加 - - - - - -
（4）投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)入 874,717.35 - - - - 874,717.35
3.本期減少金額 - 3,089,149.70 707,061.65 - 604,762.14 4,400,973.49
（1）處置或報(bào)廢 - 3,089,149.70 707,061.65 - 604,762.14 4,400,973.49
（2）轉(zhuǎn)出至投資性房地產(chǎn) - - - - - -
4.期末余額 277,296,760.64 540,398,842.27 4,117,398.76 12,552,152.85 73,265,127.33 907,630,281.85
二、累計(jì)折舊 -
1.期初余額 36,582,212.92 168,255,631.37 2,206,205.16 2,834,300.77 14,584,014.20 224,462,364.42
2.本期增加金額 7,646,163.29 28,847,610.43 367,336.25 2,029,924.02 7,394,345.10 46,285,379.09
（1）計(jì)提 7,397,095.97 28,847,610.43 367,336.25 2,029,924.02 7,394,345.10 46,036,311.77
（2）投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)入 249,067.32 - - - - 249,067.32
3.本期減少金額 - 2,963,840.17 403,908.42 - 361,576.88 3,729,325.47
（1）處置或報(bào)廢 - 2,963,840.17 403,908.42 - 361,576.88 3,729,325.47
（2）轉(zhuǎn)出至投資性房地產(chǎn) - - - - - -
4.期末余額 44,228,376.21 194,139,401.63 2,169,632.99 4,864,224.79 21,616,782.42 267,018,418.04
三、減值準(zhǔn)備 -
1.期初余額 - 331,178.53 - - 1,164,948.46 1,496,126.99
2.本期增加金額 - - - - - -
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備 其他設(shè)備 合計(jì)
（1）計(jì)提 - - - - - -
3.本期減少金額 - - - - - -
（1）處置或報(bào)廢 - - - - - -
4.期末余額 - 331,178.53 - - 1,164,948.46 1,496,126.99
四、賬面價(jià)值 -
1.期末賬面價(jià)值 233,068,384.43 345,928,262.11 1,947,765.77 7,687,928.06 50,483,396.45 639,115,736.82
2.期初賬面價(jià)值 222,532,878.49 360,791,294.24 2,618,255.25 8,257,091.63 55,346,156.96 648,883,319.51
（2）暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 備注
房屋及建筑物 3,436,798.95 2,646,949.55 - 789,849.40 酶制劑車間
機(jī)器設(shè)備 583,953.63 176,470.96 360,571.30 46,911.37 酶制劑設(shè)備
其他設(shè)備 4,615,934.69 1,403,818.67 1,135,555.69 2,076,560.33 酶制劑設(shè)備
合計(jì) 8,636,687.27 4,227,239.18 1,496,126.99 2,913,321.10
（3）通過(guò)融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
無(wú)
（4）通過(guò)經(jīng)營(yíng)租賃租出的固定資產(chǎn)
無(wú)
（5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的固定資產(chǎn)情況
無(wú)
14、 在建工程
（1）在建工程情況
江門(mén)甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
酵母生物
工程技改 22,406,938.66 - 22,406,938.66 19,527,401.40 - 19,527,401.40
擴(kuò)建
LED外延
片、芯片生 2,825,614.37 - 2,825,614.37 174,137.27 - 174,137.27
產(chǎn)線項(xiàng)目
林紙一體
8,496,908.13 - 8,496,908.13 8,075,043.59 - 8,075,043.59
化項(xiàng)目
其他在建
59,117.94 - 59,117.94 531,656.43 - 531,656.43
工程項(xiàng)目
合計(jì) 33,788,579.10 - 33,788,579.10 28,308,238.69 - 28,308,238.69
（2）重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況
本期轉(zhuǎn)入固定資 本期其他
項(xiàng)目名稱 期初余額 本期增加金額 期末余額
產(chǎn)金額 減少金額
酵母生物工程技
19,527,401.40 5,839,850.78 2,960,313.52 - 22,406,938.66
改擴(kuò)建
LED 生產(chǎn)線項(xiàng)目 174,137.27 7,781,104.78 5,129,627.68 - 2,825,614.37
林紙一體化項(xiàng)目 8,075,043.59 421,864.54 - - 8,496,908.13
合計(jì) 27,776,582.26 14,042,820.10 8,089,941.20 - 33,729,461.16
工程累計(jì)投入 利息資本化累 其中：本期利息 本期利息資
項(xiàng)目名稱 預(yù)算數(shù) 工程進(jìn)度 資金來(lái)源
占預(yù)算比例 計(jì)金額 資本化金額 本化率
酵母生物工程
24,200 萬(wàn) 17.94% 17.94% 1,650,703.62 - - 募股資金
技改擴(kuò)建
募股資
LED 生產(chǎn)線項(xiàng)目 83,590 萬(wàn) 91.04% 91.04% 15,248,175.77 - - 金、金融
機(jī)構(gòu)貸款
林紙一體化項(xiàng)目 400,487 萬(wàn) 0.2% 0.2% - 自籌
合計(jì) 508,277 萬(wàn) 16,898,879.39 - - --
（3）本期計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備情況
無(wú)
江門(mén)甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
15、 工程物資
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
工程物資 154,224.36 92,470.09
合計(jì) 154,224.36 92,470.09
16、 固定資產(chǎn)清理
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
公司本部固定資產(chǎn) 38,592,971.79 - 10,069,449.61 28,523,522.18
生物中心固定資產(chǎn) - 17,284.47 - 17,284.47
合計(jì) 38,592,971.79 17,284.47 10,069,449.61 28,540,806.65
17、 無(wú)形資產(chǎn)
（1）無(wú)形資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 非專利技術(shù) 軟件 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 147,092,871.70 330,000.00 3,213,326.58 150,636,198.28
2.本期增加金額 - - 143,396.23 143,396.23
（1）購(gòu)置 - - 143,396.23 143,396.23
（2）內(nèi)部研發(fā) - - - -
（3）企業(yè)合并增加 - - - -
3.本期減少金額 21,130,756.78 - - 21,130,756.78
（1）處置 11,895,677.91 - - 11,895,677.91
（2）轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn) 6,205,994.90 - - 6,205,994.90
（3）劃分為持有待售 2,789,528.08 - - 2,789,528.08
4.期末余額 126,201,670.81 330,000.00 3,356,722.81 129,888,393.62
二、累計(jì)攤銷 -
1.期初余額 32,584,741.74 236,632.68 468,831.69 33,290,206.11
2.本期增加金額 2,977,391.87 31,683.72 325,000.05 3,334,075.64
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項(xiàng)目 土地使用權(quán) 非專利技術(shù) 軟件 合計(jì)
（1）計(jì)提 2,977,391.87 31,683.72 325,000.05 3,334,075.64
3.本期減少金額 7,011,999.85 - - 7,011,999.85
（1）處置 3,263,100.10 - - 3,263,100.10
（2）轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn) 2,832,124.72 2,832,124.72
（3）劃分為持有待售 916,775.03 916,775.03
4.期末余額 28,550,133.76 268,316.40 793,831.74 29,612,281.90
三、減值準(zhǔn)備 -
1.期初余額 - - - -
2.本期增加金額 - - - -
（1）計(jì)提 - - - -
3.本期減少金額 - - - -
（1）處置 - - - -
4.期末余額 - - - -
四、賬面價(jià)值 -
1.期末賬面價(jià)值 97,651,537.05 61,683.60 2,562,891.07 100,276,111.72
2.期初賬面價(jià)值 114,508,129.96 93,367.32 2,744,494.89 117,345,992.17
本期末無(wú)通過(guò)公司內(nèi)部研發(fā)形成的無(wú)形資產(chǎn)。
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書(shū)的土地使用權(quán)情況
無(wú)
18、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 本期減少金額 期末余額
財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi) 40,000,000.00 - 8,000,000.00 - 32,000,000.00
合計(jì) 40,000,000.00 - 8,000,000.00 - 32,000,000.00
19、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
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期末余額 期初余額
項(xiàng)目
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 15,791,068.79 3,174,586.04 12,160,793.85 2,267,017.31
可抵扣虧損 52,791,701.05 7,918,755.16 52,791,701.07 7,918,755.16
合計(jì) 68,582,769.84 11,093,341.20 64,952,494.92 10,185,772.47
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債
無(wú)
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
無(wú)
（4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時(shí)性差異 289,968,303.64 293,932,762.82
可抵扣虧損 87,722,874.69 17,399,485.63
合計(jì) 377,691,178.33 311,332,248.45
（5）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
年份 期末余額 期初余額
2016 - 10,627,958.82
2017 2,304,755.83 44,918.45
2018 15,584.41 15,584.41
2019 499,488.88 499,488.88
2020 6,211,535.07 6,211,535.07
2021 78,691,510.50 -
合計(jì) 87,722,874.69 17,399,485.63
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20、其他非流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
預(yù)付長(zhǎng)期資產(chǎn)購(gòu)置款 8,244,074.82 8,195,556.31
預(yù)計(jì)一年內(nèi)不能抵扣的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 49,390,913.54 41,679,187.46
合計(jì) 57,634,988.36 49,874,743.77
21、短期借款
（1）短期借款分類
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
抵押借款 39,000,000.00 67,650,000.00
保證借款 - 106,000,000.00
信用借款 20,000,000.00 -
合計(jì) 59,000,000.00 173,650,000.00
（2）已逾期未償還的短期借款情況
無(wú)
22、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
1年以內(nèi) 14,234,735.11 10,932,623.39
1年以上 6,334,502.81 6,631,398.67
合計(jì) 20,569,237.92 17,564,022.06
（2）賬齡超過(guò) 1 年的重要應(yīng)付賬款
無(wú)
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23、預(yù)收款項(xiàng)
（1）預(yù)收款項(xiàng)列示
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
1年以內(nèi) 521,708.69 820,478.18
1年以上 4,582,167.50 4,464,640.83
合計(jì) 5,103,876.19 5,285,119.01
（2）賬齡超過(guò) 1 年的重要預(yù)收款項(xiàng)
無(wú)
（3）期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項(xiàng)目情況
無(wú)
24、應(yīng)付職工薪酬
（1）明細(xì)列示如下：
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 9,339,327.27 47,754,122.66 48,957,434.82 8,136,015.11
二、離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃 7,929.21 3,516,396.72 3,523,593.27 732.66
三、辭退福利 - 622,876.14 622,876.14 -
四、一年內(nèi)到期的其他福利 - - - -
合計(jì) 9,347,256.48 51,893,395.52 53,103,904.23 8,136,747.77
（2）短期薪酬列示
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 5,134,206.21 42,893,253.69 44,147,674.86 3,879,785.04
2、職工福利費(fèi) - 1,216,895.00 1,216,895.00 -
3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 4,020.71 1,738,537.66 1,732,540.83 10,017.54
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其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 3,286.92 1,471,406.67 1,465,065.55 9,628.04
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 472.37 165,156.31 165,367.43 261.25
生育保險(xiǎn)費(fèi) 261.42 100,630.68 100,763.85 128.25
殘疾人保障金 - 1,344.00 1,344.00 -
4、住房公積金 52,171.99 1,367,936.76 1,335,804.36 84,304.39
5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 4,148,928.36 537,499.55 524,519.77 4,161,908.14
合計(jì) 9,339,327.27 47,754,122.66 48,957,434.82 8,136,015.11
（3）設(shè)定提存計(jì)劃列示
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 7,377.24 3,332,981.54 3,340,358.78 -
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 551.97 183,415.18 183,234.49 732.66
合計(jì) 7,929.21 3,516,396.72 3,523,593.27 732.66
25、應(yīng)交稅費(fèi)
稅費(fèi)項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅 1,958,850.84 1,680,770.45
營(yíng)業(yè)稅 - 30,187.58
城建稅 136,137.19 122,112.38
教育費(fèi)附加 58,532.30 52,521.68
地方教育附加 8,892.44 4,885.36
企業(yè)所得稅 46,189,656.98 11,001,099.08
個(gè)人所得稅 152,808.18 207,901.98
房產(chǎn)稅 485,240.91 36,836.64
堤圍防護(hù)費(fèi) 4,811,301.07 4,818,961.02
其他 71,053.64 15,771.00
合計(jì) 53,872,473.55 17,971,047.17
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26、應(yīng)付利息
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
短期借款應(yīng)付利息 - 278,606.32
合計(jì) - 278,606.32
重要的已逾期未支付的利息情況：
無(wú)
27、其他應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
押金保證金 1,608,414.26 1,027,922.00
單位往來(lái) 13,365,824.68 14,822,288.92
員工往來(lái) 221,374.89 246,237.12
歷史遺留款項(xiàng) 6,702,064.40 6,702,064.40
其他 844,334.64 729,204.77
合計(jì) 22,742,012.87 23,527,717.21
（2）賬齡超過(guò) 1 年的重要其他應(yīng)付款
單位名稱 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
廣州南沙興華造船有限公司 7,082,000.00 相關(guān)電力指標(biāo)款未達(dá)收款條件
市科委經(jīng)費(fèi) 1,610,000.00 歷史遺留
江門(mén)中小企業(yè)信用擔(dān)保中心 1,500,000.00 歷史遺留
江門(mén)經(jīng)委 1,180,000.00 歷史遺留
28、長(zhǎng)期借款
（1）長(zhǎng)期借款分類
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項(xiàng)目 期末余額 期初余額
質(zhì)押借款 - 400,000,000.00
保證+抵押借款 - -
合計(jì) - 400,000,000.00
其他說(shuō)明：長(zhǎng)期借款利率為4.9%。
29、遞延收益
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
政府補(bǔ)助 105,080,484.86 2,910,311.00 8,727,225.73 99,263,570.13
合計(jì) 105,080,484.86 2,910,311.00 8,727,225.73 99,263,570.13
涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目：
本期新增 本期計(jì)入營(yíng)業(yè) 其他 與資產(chǎn)相關(guān)/
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 期末余額
補(bǔ)助金額 外收入金額 變動(dòng) 與收益相關(guān)
MOCVD 設(shè)備補(bǔ)貼 62,370,000.00 - 4,620,000.00 - 57,750,000.00 資產(chǎn)相關(guān)
LED 重大產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)
17,999,999.99 - 1,333,333.33 - 16,666,666.66 資產(chǎn)相關(guān)
扶持資金
外延片項(xiàng)目建設(shè)扶持資
13,275,000.04 - 983,333.28 - 12,291,666.76 資產(chǎn)相關(guān)
金
2014 外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)
9,033,102.91 - 669,118.68 - 8,363,984.23 資產(chǎn)相關(guān)
資金進(jìn)口貼息
氮化鎵外延片及芯片制
891,000.00 - 66,000.00 - 825,000.00 資產(chǎn)相關(guān)
造項(xiàng)目 2013 年貼息
倒裝芯片 CSP 封裝關(guān)鍵
520,000.00 - 493,079.00 - 26,921.00 綜合性補(bǔ)助
技術(shù)資金
宿舍樓公租房中央專項(xiàng)
335,780.60 - 8,721.60 - 327,059.00 資產(chǎn)相關(guān)
補(bǔ)助資金
白光 LED 芯片制造技術(shù)
150,000.00 - 150,000.00 - - 資產(chǎn)相關(guān)
專項(xiàng)資金
大功率 LED 芯片 COB 封
89,999.96 - 6,666.72 - 83,333.24 資產(chǎn)相關(guān)
裝技術(shù)
角質(zhì)酶開(kāi)發(fā)應(yīng)用的關(guān)鍵
192,000.00 - 192,000.00 - - 綜合性補(bǔ)助
技術(shù)研究
酶制劑廢水處理工程環(huán)
123,601.36 - 47,619.05 - 75,982.31 資產(chǎn)相關(guān)
保專項(xiàng)撥款
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酵母生產(chǎn)技術(shù)創(chuàng)新研究
100,000.00 - - 100,000.00 資產(chǎn)相關(guān)
及產(chǎn)業(yè)化應(yīng)用
2016 外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)
- 2,160,311.00 144,020.73 - 2,016,290.27 資產(chǎn)相關(guān)
資金進(jìn)口貼息
高效紫外光薄膜 LED 外
- 450,000.00 - - 450,000.00 資產(chǎn)相關(guān)
延片研發(fā)資金
扶持科技發(fā)展和小微企
- 300,000.00 13,333.34 - 286,666.66 資產(chǎn)相關(guān)
業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新專項(xiàng)資金
合計(jì) 105,080,484.86 2,910,311.00 8,727,225.73 - 99,263,570.13
30、股本
本次變動(dòng)增減（+、—）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)
股份總數(shù) 442,861,324.00 - - - - - 442,861,324.00
31、資本公積
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
股本溢價(jià) 802,087,307.52 - - 802,087,307.52
其他資本公積 39,554,924.14 60.10 - 39,554,984.24
合計(jì) 841,642,231.66 60.10 - 841,642,291.76
注：其他資本公積本期增加為交易所零碎股股息返還。
32、其他綜合收益
本期發(fā)生額
減：前期計(jì)入其 稅后歸
項(xiàng)目 期初余額 本期所得稅前 減：所得 稅后歸屬 期末余額
他綜合收益當(dāng) 屬于少
發(fā)生額 稅費(fèi)用 于母公司
期轉(zhuǎn)入損益 數(shù)股東
一、以后不能重分類進(jìn)損益
- - - - - - -
的其他綜合收益
其中：重新計(jì)算設(shè)定受益計(jì)
- - - - - - -
劃凈負(fù)債和凈資產(chǎn)的變動(dòng)
權(quán)益法下在被投資單
- - - - - - -
位不能重分類進(jìn)損益的其他
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
本期發(fā)生額
減：前期計(jì)入其 稅后歸
項(xiàng)目 期初余額 本期所得稅前 減：所得 稅后歸屬 期末余額
他綜合收益當(dāng) 屬于少
發(fā)生額 稅費(fèi)用 于母公司
期轉(zhuǎn)入損益 數(shù)股東
綜合收益中享有的份額
二、以后將重分類進(jìn)損益的
6,690,688.94 - - - - - 6,690,688.94
其他綜合收益
其中：權(quán)益法下在被投資單
位以后將重分類進(jìn)損益的其 - - - - - - -
他綜合收益中享有的份額
可供出售金融資產(chǎn)公
- - - - - - -
允價(jià)值變動(dòng)損益
持有至到期投資重分
- - - - - - -
類為可供出售金融資產(chǎn)損益
現(xiàn)金流量套期損益的
- - - - - - -
有效部分
外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差
- - - - - - -
額
搬遷補(bǔ)償款結(jié)余 6,690,688.94 - - - - - 6,690,688.94
其他綜合收益合計(jì) 6,690,688.94 - - - - - 6,690,688.94
33、專項(xiàng)儲(chǔ)備
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
安全生產(chǎn)費(fèi) 1,463,894.95 - - 1,463,894.95
合計(jì) 1,463,894.95 - - 1,463,894.95
34、盈余公積
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 22,107,278.99 21,538,214.25 - 43,645,493.24
合計(jì) 22,107,278.99 21,538,214.25 - 43,645,493.24
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35、未分配利潤(rùn)
項(xiàng)目 本期 上期
調(diào)整前上期末未分配利潤(rùn) -117,111,302.37 -291,584,431.78
調(diào)整期初未分配利潤(rùn)合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減—） - -
調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) -117,111,302.37 -291,584,431.78
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 102,406,190.96 177,320,687.28
減：提取法定盈余公積 21,538,214.25 2,847,557.87
提取任意盈余公積 - -
提取一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 - -
應(yīng)付普通股股利 - -
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利 - -
期末未分配利潤(rùn) -36,243,325.66 -117,111,302.37
36、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 459,841,395.08 507,565,415.57 388,562,839.30 375,606,582.52
其他業(yè)務(wù) 13,358,373.10 6,696,801.56 9,579,494.94 6,620,357.76
合計(jì) 473,199,768.18 514,262,217.13 398,142,334.24 382,226,940.28
37、稅金及附加
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營(yíng)業(yè)稅 106,687.85 209,018.91
城建稅 265,029.83 310,599.70
教育費(fèi)附加 113,584.26 133,114.22
地方教育附加 75,722.76 88,927.08
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項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
印花稅 185,719.40 -
車船使用稅 4,740.00 -
土地使用稅 1,844,162.13 -
房產(chǎn)稅 1,632,749.46 -
合計(jì) 4,228,395.69 741,659.91
注：根據(jù)財(cái)會(huì)[2016]22號(hào)的規(guī)定，自2016年5月1日起，“營(yíng)業(yè)稅金及附加”項(xiàng)目調(diào)整為“稅金及附
加”項(xiàng)目，原計(jì)入“管理費(fèi)用”的房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅、印花稅等相關(guān)稅費(fèi)計(jì)入“稅金
及附加”。
38、銷售費(fèi)用
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 3,499,373.64 3,654,832.90
運(yùn)輸費(fèi)用 1,451,708.69 1,584,519.88
折舊與攤銷 21,976.84 13,124.29
廣告費(fèi)用 472,434.89 167,248.11
促銷費(fèi)用 108,561.28 129,471.10
業(yè)務(wù)費(fèi)用 1,775,452.83 1,791,398.24
差旅費(fèi)用 464,099.60 670,666.20
車輛費(fèi)用 15,323.00 43,806.35
其他 1,131,545.68 177,510.93
合計(jì) 8,940,476.45 8,232,578.00
39、管理費(fèi)用
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬 21,757,365.61 21,464,101.52
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項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
折舊與攤銷費(fèi)用 7,655,137.62 7,319,812.06
稅費(fèi) 1,085,989.75 6,582,989.82
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1,276,703.18 1,424,810.92
修理費(fèi) 63,101.20 37,787.31
辦公業(yè)務(wù)費(fèi) 5,294,616.31 5,483,820.31
中介咨詢費(fèi) 6,951,447.64 5,526,113.38
水電費(fèi) 639,328.29 620,765.00
通訊費(fèi) 233,364.02 142,505.95
差旅費(fèi) 2,165,976.80 1,684,033.78
會(huì)議費(fèi) 76,489.48 108,793.96
保險(xiǎn)費(fèi) 330,777.64 17,319.52
宣傳費(fèi) 617.00 18,000.00
清潔安保費(fèi) 296,389.60 115,604.90
證券費(fèi) 318,547.16 438,132.06
研試檢驗(yàn)費(fèi) 7,318,387.62 4,283,439.44
其他 222,804.84 276,003.08
合計(jì) 55,687,043.76 55,544,033.01
40、財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 15,729,003.10 24,755,428.34
減：利息收入 4,329,716.36 1,155,749.23
加：手續(xù)費(fèi) 49,859.44 69,359.31
財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi) 8,140,920.11 257,000.00
匯兌損益 314,496.48 961,129.77
合計(jì) 19,904,562.77 24,887,168.19
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41、資產(chǎn)減值損失
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
壞賬損失 9,942,903.40 5,931,924.51
存貨跌價(jià)損失 22,807,945.46 21,418,777.74
合計(jì) 32,750,848.86 27,350,702.25
42、投資收益
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 -828.31 -52,458.97
處置長(zhǎng)期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 - -
合計(jì) -828.31 -52,458.97
43、營(yíng)業(yè)外收入
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 303,801,426.01 313,617,671.06 303,801,426.01
其中：固定資產(chǎn)處置利得 69,913.61 11,246.58 69,913.61
無(wú)形資產(chǎn)處置利得 303,731,512.40 313,606,424.48 303,731,512.40
債務(wù)重組利得 - - -
政府補(bǔ)助 8,857,328.46 26,215,524.74 8,857,328.46
其他 226,202.78 353,089.13 226,202.78
合計(jì) 312,884,957.25 340,186,284.93 312,884,957.25
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助：
與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項(xiàng)目 本期發(fā)生金額 上期發(fā)生金額
與收益相關(guān)
MOCVD 設(shè)備補(bǔ)貼 4,620,000.00 5,610,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
LED 重大產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)扶持資金 1,333,333.33 1,333,333.34 與資產(chǎn)相關(guān)
外延片項(xiàng)目建設(shè)扶持資金 983,333.28 983,333.29 與資產(chǎn)相關(guān)
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與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項(xiàng)目 本期發(fā)生金額 上期發(fā)生金額
與收益相關(guān)
2014 外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金進(jìn)口貼息 669,118.68 669,118.72 與資產(chǎn)相關(guān)
氮化鎵外延片及芯片制造項(xiàng)目 2013 年貼息 66,000.00 66,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
倒裝芯片 CSP 封裝關(guān)鍵技術(shù)資金 493,079.00 260,000.00 綜合性補(bǔ)助
宿舍樓補(bǔ)助資金 8,721.60 1,453.63 與資產(chǎn)相關(guān)
白光 LED 芯片制造技術(shù)專項(xiàng)資金 150,000.00 150,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
大功率 LED 芯片 COB 封裝技術(shù) 6,666.72 6,666.71 與資產(chǎn)相關(guān)
角質(zhì)酶開(kāi)發(fā)應(yīng)用的關(guān)鍵技術(shù)研究 192,000.00 288,000.00 綜合性補(bǔ)助
酶制劑廢水處理環(huán)保專項(xiàng)撥款 47,619.05 - 與資產(chǎn)相關(guān)
2016 外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金進(jìn)口貼息 144,020.73 - 與資產(chǎn)相關(guān)
扶持科技發(fā)展和小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新專項(xiàng)資金 13,333.34 - 與資產(chǎn)相關(guān)
江門(mén)市國(guó)資委扶持金 - 10,000,000.00 與收益相關(guān)
2015 年淘汰落后產(chǎn)能省級(jí)財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目 - 5,650,000.00 與收益相關(guān)
酵母營(yíng)養(yǎng)食品生產(chǎn)線擴(kuò)建技術(shù)改造項(xiàng)目 - 1,000,000.00 與收益相關(guān)
其他 130,102.73 197,619.05 與收益相關(guān)
合計(jì) 8,857,328.46 26,215,524.74
44、營(yíng)業(yè)外支出
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失： 140,783.61 273,847.12 140,783.61
其中：固定資產(chǎn)處置損失 140,783.61 273,847.12 140,783.61
其他 178,978.16 2,184.84 178,978.16
合計(jì) 319,761.77 276,031.96 319,761.77
45、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用表
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
按稅法及相關(guān)規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期所得稅 48,505,984.07 13,645,568.32
遞延所得稅調(diào)整 -907,568.73 48,065,036.03
合計(jì) 47,598,415.34 61,710,604.35
（2）會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過(guò)程
項(xiàng)目 本期發(fā)生額
利潤(rùn)總額 149,990,590.69
按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 37,013,127.10
子公司適用不同稅率的影響 11,343,864.55
子公司變更本期遞延所得稅資產(chǎn)計(jì)提稅率的影響 -
調(diào)整以前期間所得稅的影響 -
非應(yīng)稅收入的影響 -
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 1,535,244.71
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -19,263,087.99
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧損的影響 16,678,554.63
所得稅費(fèi)用 47,598,415.34
46、不涉及現(xiàn)金收支交易
項(xiàng)目 本期發(fā)生額
銷售商品收到的銀行承兌匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓的金額
其中：購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的金額 211,971,580.12
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的金額 280,060.00
合計(jì) 212,251,640.12
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47、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目
（1）收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金項(xiàng)目列示：
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
個(gè)人借支備用金 69,129.14 347,532.68
往來(lái)款 322,302.96 793,181.10
押金保證金 978,991.05 643,618.00
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助 130,102.73 17,130,000.00
利息收入 4,329,716.36 1,155,749.23
其他 43,899.63 -
合計(jì) 5,874,141.87 20,070,081.01
（2）支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金項(xiàng)目列示：
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
費(fèi)用及備用金支出 30,014,757.98 25,179,697.25
押金保證金 188,499.74 -
往來(lái)款 4,420,885.26 904,998.99
合計(jì) 34,624,142.98 26,084,696.24
（3）收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金列示：
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
收到融資租賃款 850,000.00 850,000.00
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助 2,910,311.00 30,880,000.00
其他
合計(jì) 3,760,311.00 31,730,000.00
（4）支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金列示：
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
與拆遷相關(guān)的付現(xiàn)費(fèi)用 - 475,838.11
合計(jì) - 475,838.11
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（5）收到的的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金項(xiàng)目列示：
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
借款保證金 - 3,800,000.00
信用證保證金 871,535.34 88,548.71
零碎股股息返還 60.10 -
合計(jì) 871,595.44 3,888,548.71
（6）支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金項(xiàng)目列示：
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
信用證保證金 18,853.52 776,973.50
財(cái)務(wù)咨詢費(fèi) 140,920.11 40,257,000.00
合計(jì) 159,773.63 41,033,973.50
48、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
補(bǔ)充資料 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：
凈利潤(rùn) 102,392,175.35 177,306,442.25
加：計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 32,750,848.86 27,350,702.25
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 48,877,302.95 44,671,409.80
無(wú)形資產(chǎn)攤銷 3,889,617.35 3,191,528.45
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 -
處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)的損失（減：收益） -303,801,426.01 -313,617,671.06
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失 140,783.61 273,847.12
公允價(jià)值變動(dòng)凈損失（減：收益） - -
財(cái)務(wù)費(fèi)用 24,184,419.69 25,973,558.11
投資損失（減：收益） 828.31 52,458.97
遞延所得稅資產(chǎn)減少（減：增加） -907,568.73 48,065,036.03
遞延所得稅負(fù)債增加（減：減少） - -
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財(cái)務(wù)報(bào)表附注
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補(bǔ)充資料 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
存貨的減少（減：增加） 16,262,689.07 -58,509,072.84
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加） 49,284,856.20 -20,808,026.22
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少） 36,230,134.33 6,598,901.74
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入 -8,042,146.73 -9,277,524.74
其他 - -
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 1,262,514.25 -68,728,410.14
二、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng)：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 - -
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 - -
融資租入固定資產(chǎn) - -
三、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況：
現(xiàn)金的期末余額 182,348,294.70 574,130,180.41
減：現(xiàn)金的期初余額 574,130,180.41 60,600,754.28
加:現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 - -
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 - -
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -391,781,885.71 513,529,426.13
（2）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 182,348,294.70 574,130,180.41
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 118,704.97 102,997.41
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 182,229,589.73 574,027,183.00
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金 - -
二、現(xiàn)金等價(jià)物 - -
其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資 - -
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 182,348,294.70 574,130,180.41
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49、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末賬面價(jià)值 受限原因
無(wú)形資產(chǎn)-土地使用權(quán) 23,184,464.81 為貸款擔(dān)保
合計(jì) 23,184,464.81
50、外幣貨幣性項(xiàng)目
項(xiàng)目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金 -- --
其中：美元 1,496.45 6.9370 10,380.88
六、合并范圍的變更
1、 非同一控制下企業(yè)合并
無(wú)
2、 同一控制下企業(yè)合并
無(wú)
3、 反向購(gòu)買
無(wú)
4、 處置子公司
無(wú)
5、 其他
本期新增合并單位一家，為公司新設(shè)立的子公司“匯德國(guó)際投資有限公司”。
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七、在其他主體中的權(quán)益
1、 在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
持股比例
子公司名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
生物中心 江門(mén) 江門(mén) 工業(yè) 100% - 投資設(shè)立
德力光電 江門(mén) 江門(mén) 工業(yè) 100% - 投資設(shè)立
甘源環(huán)保 江門(mén) 江門(mén) 無(wú)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 90% - 投資設(shè)立
機(jī)械廠 江門(mén) 江門(mén) 無(wú)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 100% - 投資設(shè)立
北街發(fā)電廠 江門(mén) 江門(mén) 對(duì)外租賃 100% - 投資設(shè)立
德力紙業(yè) 赤壁 赤壁 工業(yè) 92% - 投資設(shè)立
甘化置業(yè) 江門(mén) 江門(mén) 投資置業(yè) 100% - 投資設(shè)立
香港匯德 香港 香港 投資、技術(shù)進(jìn)出口 100% - 投資設(shè)立
子公司甘源環(huán)保、機(jī)械廠已申請(qǐng)破產(chǎn)：2016年8月26日，機(jī)械廠收到法院受理破產(chǎn)案件的通知書(shū)，
截至本報(bào)告發(fā)出日，法院未指定清算管理人；2017年1月17日，甘源環(huán)保收到法院通知書(shū)，指定
廣東永澤律師事務(wù)所為破產(chǎn)清算的管理人，甘源環(huán)保自當(dāng)日起不再納入合并范圍。
（2）重要的非全資子公司
無(wú)
（3）使用企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)和清償企業(yè)集團(tuán)債務(wù)的重大限制
無(wú)
（4）向納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財(cái)務(wù)支持或其他支持
無(wú)
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2、 在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
無(wú)
3、 在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益
不重要的合營(yíng)企業(yè)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)的匯總財(cái)務(wù)信息
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
合營(yíng)企業(yè)： -- --
投資賬面價(jià)值合計(jì) - -
下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- --
--凈利潤(rùn) - -
--其他綜合收益 - -
--綜合收益總額 - -
聯(lián)營(yíng)企業(yè)： -- --
投資賬面價(jià)值合計(jì) 338,787.76 339,616.07
下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- --
--凈利潤(rùn) -828.31 -58,523.07
--其他綜合收益 - -
--綜合收益總額 -828.31 -58,523.07
4、 重要的共同經(jīng)營(yíng)
無(wú)
5、 在未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益
無(wú)
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八、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
本公司的主要金融工具包括貨幣資金、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付賬款、應(yīng)付票據(jù)等，各
項(xiàng)金融工具的詳細(xì)情況說(shuō)明見(jiàn)本附注五相關(guān)項(xiàng)目。
本公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中面臨各種金融風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。公司經(jīng)營(yíng)管
理層全面負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策的確定，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策承擔(dān)最終責(zé)任。經(jīng)營(yíng)管理
層通過(guò)職能部門(mén)遞交的月度工作報(bào)告來(lái)審查已執(zhí)行程序的有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策的合
理性。本公司的審計(jì)部也會(huì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序，并且將有關(guān)發(fā)現(xiàn)匯報(bào)給審計(jì)委員會(huì)。
本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)是在不過(guò)度影響公司競(jìng)爭(zhēng)力和應(yīng)變力的情況下，制定盡可能降
低風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。
1、信用風(fēng)險(xiǎn)
報(bào)告期末，可能引起本公司財(cái)務(wù)損失的最大信用風(fēng)險(xiǎn)敞口主要來(lái)自于合同另一方未能履行
義務(wù)而導(dǎo)致本公司金融資產(chǎn)產(chǎn)生的損失。
為降低信用風(fēng)險(xiǎn)，本公司成立了一個(gè)小組負(fù)責(zé)確定信用額度、進(jìn)行信用審批，并執(zhí)行其他
監(jiān)控程序以確保采取必要的措施回收過(guò)期債權(quán)。此外，本公司于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日審核每一單
項(xiàng)應(yīng)收款的回收情況，以確保就無(wú)法回收的款項(xiàng)計(jì)提充分的壞賬準(zhǔn)備。因此，本公司管理層認(rèn)
為本公司所承擔(dān)的信用風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)大為降低。
2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
（1）外匯風(fēng)險(xiǎn)－現(xiàn)金流量變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
外匯風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來(lái)現(xiàn)金流量因外匯匯率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。
本公司盡可能將外幣收入與外幣支出相匹配以降低外匯風(fēng)險(xiǎn)。
（2）利率風(fēng)險(xiǎn)
因公司存在銀行借款，故在貨幣政策穩(wěn)健偏緊和融資供求關(guān)系相對(duì)偏緊的條件下，推動(dòng)銀
行貸款利率水平上升，從而增加公司的融資成本。
3、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
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管理流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，本公司保持管理層認(rèn)為充分的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物并對(duì)其進(jìn)行監(jiān)控，以滿
足本公司經(jīng)營(yíng)需要，并降低現(xiàn)金流量波動(dòng)的影響。
本公司金融負(fù)債的情況詳見(jiàn)附注五相關(guān)科目的披露情況。
九、公允價(jià)值的披露
無(wú)
十、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、 本企業(yè)的母公司情況
母公司名稱 企業(yè)類型 注冊(cè)地 法定代表人 注冊(cè)資本 營(yíng)業(yè)執(zhí)照號(hào) 持股比例 表決權(quán)比例
有限責(zé) 浙江省
德力西集團(tuán)有限公司 任公司 樂(lè)清市 胡成中 15億元 330382000022303 41.55% 41.55%
胡成中先生持有德力西集團(tuán)有限公司50.50%的股份，通過(guò)德力西集團(tuán)有限公司間接控制公司
41.55%的股權(quán)，直接持有公司1.91%的股權(quán)，為公司的實(shí)際控制人。
2、 本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見(jiàn)附注七、1“在子公司中的權(quán)益”。
3、 本企業(yè)合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況
本企業(yè)子公司的情況詳見(jiàn)附注七、3“在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)的權(quán)益”。
4、 其他關(guān)聯(lián)方情況
無(wú)
5、 關(guān)聯(lián)交易情況
（1）購(gòu)銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
無(wú)
（2）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
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項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 139萬(wàn)元 181萬(wàn)元
6、 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
（1）應(yīng)收項(xiàng)目
期末余額 期初余額
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
其他應(yīng)收款 江門(mén)凱泰生物科技有限公司 6,662,649.05 6,662,649.05 6,662,649.05 3,331,324.53
（2）應(yīng)付項(xiàng)目
無(wú)
十一、股份支付
無(wú)
十二、承諾或有事項(xiàng)
公司不存在需要披露的承諾及或有事項(xiàng)。
十三、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
1、 重要的非調(diào)整事項(xiàng)
2017年1月17日，子公司甘源環(huán)保不再納入合并范圍，見(jiàn)附注七、1“在子公司中的權(quán)益”說(shuō)明。
2、 利潤(rùn)分配情況
擬分配的利潤(rùn)或股利 無(wú)
經(jīng)審議批準(zhǔn)宣告發(fā)放的利潤(rùn)或股利 無(wú)
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十四、其他重大事項(xiàng)
1、 重要資產(chǎn)出售
根據(jù)江門(mén)市城市規(guī)劃的要求，公司本部生產(chǎn)區(qū)內(nèi)土地（江門(mén)市甘化路56號(hào)）被列入市“三
舊”改造范圍。2015年4月30日，經(jīng)公司第八屆董事會(huì)第五次會(huì)議及2014年度股東大會(huì)審議通過(guò)，
公司與江門(mén)市人民政府國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱“江門(mén)市國(guó)資委”）簽訂了《江門(mén)甘
蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司本部廠區(qū)“三舊”改造協(xié)議書(shū)》（以下簡(jiǎn)稱“三舊改造協(xié)議書(shū)”），
公司涉及“三舊”改造公開(kāi)出讓土地將分期進(jìn)行公開(kāi)轉(zhuǎn)讓。
2016年2月2日，公司與江門(mén)市土地儲(chǔ)備中心簽訂了《收回土地補(bǔ)償合同書(shū)》，公司同意儲(chǔ)備
中心代表江門(mén)市政府收回廠區(qū)“三舊”改造范圍304.80畝土地（含地上建筑物）作為政府儲(chǔ)備地，
用于公共配套設(shè)施建設(shè)。收儲(chǔ)土地資產(chǎn)賬面價(jià)值60,889,544.67元，轉(zhuǎn)讓金額71,117,280.00元，2015
年財(cái)務(wù)報(bào)表將資產(chǎn)賬面價(jià)值60,895,927.26元作為“劃分為持有待售的資產(chǎn)”列報(bào)。2016年3月29日，
收到儲(chǔ)備中心支付的公共配套設(shè)施用地補(bǔ)償款人民幣71,117,280.00元，計(jì)入本期營(yíng)業(yè)外收入
10,227,735.33元。
2016年10月10日，公司與江門(mén)市土地儲(chǔ)備中心簽訂了《收回土地補(bǔ)償合同書(shū)》，公司同意儲(chǔ)
備中心代表江門(mén)市政府收回廠區(qū)“三舊”改造范圍27.95畝土地（含地上建筑物）用于博物館建設(shè)，
如該土地將來(lái)因城市規(guī)劃調(diào)整作商業(yè)、住宅用途，則按三舊改造協(xié)議書(shū)約定的補(bǔ)償將調(diào)整部分
土地的相關(guān)收益兌付給公司，雙方約定2017年6月30日前完成收儲(chǔ)補(bǔ)償。收儲(chǔ)土地資產(chǎn)賬面價(jià)值
4,733,495.82元，轉(zhuǎn)讓金額8,429,720.00元，財(cái)務(wù)報(bào)表期末將資產(chǎn)賬面價(jià)值4,733,495.82元作為“劃
分為持有待售的資產(chǎn)”列報(bào)。
根據(jù)《江門(mén)甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司本部廠區(qū)“三舊”改造協(xié)議書(shū)》的協(xié)定，江
門(mén)市公共資源交易中心受托對(duì)公司“三舊”改造第三塊土地（江門(mén)市區(qū)JCR2016-114（蓬江 18）
號(hào)地塊）進(jìn)行了公開(kāi)掛牌出讓，地塊資產(chǎn)賬面價(jià)值15,804,667.24元。2016 年 12 月 7 日，公司
取得江門(mén)市公共資源交易中心出具的 《江門(mén)市公共資源交易中心土地使用權(quán)公開(kāi)交易告知書(shū)》，
上述地塊已成交，成交價(jià)人民幣528,430,000.00元，公司應(yīng)收分成款309,308,444.31元，其中2016
年12月29日收到江門(mén)市國(guó)土資源局支付的首期分成款105,100,000.00元，余額204,208,444.31元于
2017年2月28日收訖，計(jì)入本期營(yíng)業(yè)外收入293,503,777.07元。
2、 重大資產(chǎn)重組
公司擬以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金相結(jié)合的方式向河北智同醫(yī)藥控股集團(tuán)有限公司、貴少波、
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
上海高特佳懿格投資合伙企業(yè)（有限合伙）購(gòu)買其合計(jì)持有的河北智同生物制藥股份有限公司
51%股權(quán)，同時(shí)公司擬向胡煜鍠非公開(kāi)發(fā)行股份募集配套資金。相關(guān)議案于2017年2月8日經(jīng)股東
大會(huì)審議通過(guò)。公司于2017年2月17日收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)出具的《中國(guó)證監(jiān)會(huì)行政許
可申請(qǐng)受理通知書(shū)》，公司本次重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)尚需獲得中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)，能否獲得核準(zhǔn)尚存
在不確定性。
3、 分部報(bào)告
（1）報(bào)告分部的確定依據(jù)與會(huì)計(jì)政策
報(bào)告分部按產(chǎn)品分類確定，報(bào)告分部均執(zhí)行公司的統(tǒng)一會(huì)計(jì)政策
（2）報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息
項(xiàng)目 糖紙產(chǎn)品 生化產(chǎn)品 光電產(chǎn)品 分部間抵銷 合計(jì)
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 353,665,270.06 42,856,079.09 63,320,045.93 - 459,841,395.08
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 344,778,587.31 42,336,639.99 120,450,188.27 - 507,565,415.57
十五、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、 應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
期末余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 計(jì)提比例
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提
11,438,967.83 16.25% 11,438,967.83 100.00% -
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
58,277,499.54 82.80% 24,326,680.27 41.74% 33,950,819.27
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)
666,080.33 0.95% 666,080.33 100.00% -
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計(jì) 70,382,547.70 100.00% 36,431,728.43 51.76% 33,950,819.27
（續(xù)）
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例 金額 計(jì)提比例
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提
10,333,767.50 8.74% 10,333,767.50 100.00% -
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
107,196,447.26 90.69% 52,642,831.85 49.11% 54,553,615.41
壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)
666,080.33 0.57% 666,080.33 100.00% -
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
合計(jì) 118,196,295.09 100.00% 63,642,679.68 53.84% 54,553,615.41
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
江門(mén)市群益造紙有限 資不抵債清算中，有效資
7,046,697.01 7,046,697.01 100.00%
公司 產(chǎn)少欠款收回可能性小
江門(mén)市蓬江區(qū)羅氏實(shí) 產(chǎn)品存在質(zhì)量問(wèn)題，多次
1,826,396.32 1,826,396.32 100.00%
業(yè)發(fā)展有限公司 催收欠款收回可能性小
南昌百匯紙業(yè)有限公 多次催收欠款并提起訴
1,460,674.17 1,460,674.17 100.00%
司 訟，收回可能性小
佛山市南海三力達(dá)膠 多次催收欠款并提起訴
1,105,200.33 1,105,200.33 100.00%
粘制品有限公司 訟，收回可能性小
合 計(jì) 11,438,967.83 11,438,967.83
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi) 33,446,548.03 1,672,327.40 5.00%
1-2年 1,823,511.12 182,351.11 10.00%
2-3年 541,676.32 108,335.26 20.00%
3-4年 17,454.00 8,727.00 50.00%
4-5年 311,235.25 217,864.68 70.00%
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
5年以上 22,137,074.82 22,137,074.82 100.00%
合計(jì) 58,277,499.54 24,326,680.27
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額202,709.79元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款金額為27,229,419.12元。
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
期末余額前五名的應(yīng)收賬款合計(jì)24,308,875.26元，占應(yīng)收賬款期末余額合計(jì)數(shù)的34.54%%，相應(yīng)
計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備合計(jì)11,841,196.80元。
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款
無(wú)
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
無(wú)
2、 其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
期末余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例 金額 計(jì)提比例
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提
1,096,453.45 0.37% 1,096,453.45 100.00% -
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
293,330,947.30 99.51% 36,993,898.85 12.61% 256,337,048.45
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)
350,264.00 0.12% 350,264.00 100.00% -
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 294,777,664.75 100.00% 38,440,616.30 13.04% 256,337,048.45
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
（續(xù)）
期初余額
類別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例 金額 計(jì)提比例
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提
49,836,755.44 16.49% 49,836,755.44 100.00% -
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
251,828,022.79 83.34% 33,182,319.24 13.18% 218,645,703.55
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)
497,252.04 0.16% 497,252.04 100.00% -
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合計(jì) 302,162,030.27 100.00% 83,516,326.72 27.64% 218,645,703.55
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
其他應(yīng)收款 期末余額
（按單位） 其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
歷史遺留掛賬無(wú)賬戶資料
銀行休眠賬戶 1,096,453.45 1,096,453.45 100.00%
個(gè)別認(rèn)定
合計(jì) 1,096,453.45 1,096,453.45
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi) 5,108,760.45 255,438.02 5.00%
1-2年 - - 10.00%
2-3年 - - 20.00%
3-4年 7,233,986.85 3,616,993.43 50.00%
4-5年 968,886.78 678,220.75 70.00%
5年以上 32,443,246.66 32,443,246.66 100.00%
合計(jì) 45,754,880.74 36,993,898.85
組合中，對(duì)合并范圍內(nèi)正常經(jīng)營(yíng)的子公司的其他應(yīng)收款247,576,066.56元，未計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
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（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額4,747,222.41元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。
（3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收賬款金額為 49,822,932.83 元。
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
個(gè)人借支備用金 715,140.08 737,351.59
往來(lái)款 12,307,071.51 238,173,277.49
歷史遺留款項(xiàng) 13,428,468.37 63,251,401.19
內(nèi)部往來(lái)款 268,326,984.79 -
合計(jì) 294,777,664.75 302,162,030.27
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
占其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 期末余額合計(jì)
數(shù)的比例 期末余額
廣東德力光電有限公司 往來(lái)款 232,157,498.03 1 年以內(nèi) 78.76% -
江門(mén)機(jī)械廠 往來(lái)款 19,082,783.93 0-5 年 6.47% 18,681,003.26
市生物技術(shù)開(kāi)發(fā)中心 往來(lái)款 13,298,568.53 1 年以內(nèi) 4.51% -
中國(guó)神華能源股份有限公司國(guó)
往來(lái)款 7,062,300.00 3-4 年 2.40% 3,531,150.00
華惠州熱電分公司
貴州建工集團(tuán)第三建筑工程有
往來(lái)款 4,000,000.00 1 年以內(nèi) 1.36% 200,000.00
限公司
合計(jì) 275,601,150.49 93.49% 22,412,153.26
（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
無(wú)
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（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款
無(wú)
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
無(wú)
3、 長(zhǎng)期股權(quán)投資
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 852,307,066.54 45,547,432.83 806,759,633.71 852,307,066.54 45,547,432.83 806,759,633.71
對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企
338,787.76 - 338,787.76 339,616.07 - 339,616.07
業(yè)投資
合計(jì) 852,645,854.30 45,547,432.83 807,098,421.47 852,646,682.61 45,547,432.83 807,099,249.78
（1）對(duì)子公司投資
本期減 本期計(jì)提 減值準(zhǔn)備
被投資單位 期初余額 本期增加 期末余額
少 減值準(zhǔn)備 期末余額
廣東江門(mén)生物技術(shù)開(kāi)發(fā)中
121,314,428.95 - - 121,314,428.95 - -
心有限公司
江門(mén)機(jī)械廠 37,808,737.59 - - 37,808,737.59 - 37,808,737.59
江門(mén)市甘源環(huán)保包裝制品
900,000.00 - - 900,000.00 - 900,000.00
有限公司
江門(mén)市北街（聯(lián)營(yíng)）發(fā)電廠 62,283,900.00 - - 62,283,900.00 - 6,838,695.24
廣東德力光電有限公司 600,000,000.00 - - 600,000,000.00 - -
湖北德力紙業(yè)有限公司 30,000,000.00 - - 30,000,000.00 - -
合計(jì) 852,307,066.54 - - 852,307,066.54 - 45,547,432.83
（2）對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資
本期增減變動(dòng)
被投資 減值準(zhǔn)
期初余額 權(quán)益法下 其他綜 其他 宣告發(fā)放 期末余額 備期末
單位 追加 減少 計(jì)提減
確認(rèn)的投 合收益 權(quán)益 現(xiàn)金股利 其他 余額
投資 投資 值準(zhǔn)備
資損益 調(diào)整 變動(dòng) 或利潤(rùn)
一、合營(yíng)企業(yè)
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無(wú)
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
江門(mén)億建
建材有限 339,616.07 - - -828.31 - - - - - 338,787.76 -
公司
小計(jì) 339,616.07 - - -828.31 - - - - - 338,787.76 -
合計(jì) 339,616.07 - - -828.31 - - - - - 338,787.76 -
4、 營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 353,665,270.06 344,778,587.31 282,717,273.81 264,343,933.08
其他業(yè)務(wù) 6,064,308.43 900,381.59 4,142,269.41 590,451.23
合計(jì) 359,729,578.49 345,678,968.90 286,859,543.22 264,934,384.31
5、 投資收益
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 - -
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 -828.31 -52,458.97
處置長(zhǎng)期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 - -
金融理財(cái)產(chǎn)品投資收益 - -
合計(jì) -828.31 -52,458.97
十六、補(bǔ)充資料
1、 當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
項(xiàng)目 金額 說(shuō)明
1、非流動(dòng)性資產(chǎn)處置損益，包括已計(jì)提資產(chǎn)減值 主要是三舊改造第三
準(zhǔn)備的沖銷部分 303,660,642.40 塊土地出讓分成收益
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項(xiàng)目 金額 說(shuō)明
2、越權(quán)審批，或無(wú)正式批準(zhǔn)文件，或偶發(fā)性的稅
收返還、減免 -
3、計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助，但與公司正常經(jīng)營(yíng)
業(yè)務(wù)密切相關(guān)，符合國(guó)家政策規(guī)定、按照一定標(biāo)準(zhǔn) 8,857,328.46
定額或定量持續(xù)享受的政府補(bǔ)助除外
4、計(jì)入當(dāng)期損益的對(duì)非金融企業(yè)收取的資金占用
費(fèi) -
5、企業(yè)合并的合并成本小于合并時(shí)應(yīng)享有被合并
單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的損益 -
6、非貨幣性資產(chǎn)交換損益 -
7、委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 -
8、因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)提的各
項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 -
9、債務(wù)重組損益 -
10、企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)用
等 -
11、交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過(guò)公允價(jià)值
部分的損益 -
12、同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并
日的當(dāng)期凈損益 -
13、與公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)無(wú)關(guān)的或有事項(xiàng)產(chǎn)生的損
益 -
14、除同公司正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)
務(wù)外，持有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生
的公允價(jià)值變動(dòng)損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、 -
交易性金融負(fù)債和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資
收益
15、單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 -
16、對(duì)外委托貸款取得的損益 -
17、采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地
產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的損益 -
18、根據(jù)稅收、會(huì)計(jì)等法律、法規(guī)的要求對(duì)當(dāng)期損
益進(jìn)行一次性調(diào)整對(duì)當(dāng)期損益的影響 -
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2016年度 單位：元； 幣種：人民幣
項(xiàng)目 金額 說(shuō)明
19、受托經(jīng)營(yíng)取得的托管費(fèi)收入 -
20、除上述各項(xiàng)之外的營(yíng)業(yè)外收支凈額 47,224.62
21、其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目 -
小計(jì) 312,565,195.48
減：非經(jīng)常性損益相應(yīng)的所得稅 76,441,660.09
減：少數(shù)股東損益影響數(shù) -
非經(jīng)常性損益影響的凈利潤(rùn) 236,123,535.39
歸屬于母公司普通股股東的凈利潤(rùn) 102,406,190.96
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于母公司普通股股東
凈利潤(rùn) -133,717,344.43
2、 凈資產(chǎn)收益率及每股收益
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 基本每股 稀釋每股
報(bào)告期利潤(rùn)
收益率 收益 收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 8.15% 0.23 0.23
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普
通股股東的凈利潤(rùn) -10.64% -0.30 -0.30