恒泰長財證券有限責任公司
關于江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司
2016 年度募集資金存放與使用情況的專項核查意見
恒泰長財證券有限責任公司（以下簡稱“恒泰長財”或“本保薦機構”）作
為江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司（以下簡稱“廣東甘化”或“公司”）
持續(xù)督導的保薦機構，根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務管理辦法》、《深圳證券交易
所股票上市規(guī)則》（2014 年修訂）、《深圳證券交易所上市公司保薦工作指引》
（2014 年修訂）及《上市公司監(jiān)管指引第 2 號——上市公司募集資金管理和使
用的監(jiān)管要求》等有關規(guī)定，對廣東甘化 2016 年度募集資金的存放與使用情況
進行了專項核查，核查情況如下：
一、恒泰長財進行的核查工作
恒泰長財持續(xù)督導人員通過查詢募集資金專用賬戶銀行對賬單、大額交易付
款憑證、相關的合同和發(fā)票以及募集資金專用賬戶資金使用情況表，查閱內(nèi)部審
計報告、公司董事會出具的《江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司關于 2016
年度募集資金存放與使用情況的專項報告》、審計機構出具的《關于江門甘蔗化
工廠（集團）股份有限公司募集資金存放與使用情況的鑒證報告》以及各項業(yè)務
和管理規(guī)章制度，從公司募集資金的管理、募集資金的用途、募集資金的信息披
露情況等方面對其募集資金制度的完整性、合理性及有效性進行了核查。
二、募集資金基本情況
（一）實際募集資金金額、資金到位時間
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會“證監(jiān)許可 [2012]1584 號”文核準，公司采用
非公開發(fā)行股票方式，向德力西集團有限公司非公開發(fā)行人民幣普通股 A 股
12,000 萬股，每股發(fā)行價 6.78 元，募集資金總額為人民幣 81,360 萬元，扣除
發(fā)行費用人民幣 1,933.01 萬元，募集資金凈額為人民幣 79,426.99 萬元。
截止 2013 年 4 月 22 日，公司上述發(fā)行募集的資金全部到位。經(jīng)廣東正中
珠江會計師事務所有限公司于 2013 年 4 月 23 日對發(fā)行人非公開發(fā)行股票的資
金到位情況進行了審驗，并出具廣會所驗字[2013]第 12005530098 號《驗資報
告》。公司對募集資金采取了專戶存儲管理。募集資金存放于江門融和農(nóng)村商業(yè)
銀行營業(yè)部（賬號 80020000005367839）以及中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司江門
蓬江支行（賬號 375001040013075）。
（二）以前年度已使用金額、本年度使用金額及當前余額
截至 2016 年 12 月 31 日，公司募集資金使用及余額如下：
單位：人民幣萬元
項目 金額
募集資金總額 81,360.00
減：發(fā)行費用 1,933.01
募集資金凈額 79,426.99
減：累計已使用募集資金 64,482.99
加：利息收入 196.72
減：手續(xù)費支出 -
減：補充流動資金 14,955.00
募集資金賬戶實際結余金額 185.72
三、募集資金存放和管理情況
（一）募集資金的管理情況
為規(guī)范募集資金的管理和使用，保護投資者利益，公司根據(jù)《中華人民共和
國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳
證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》、《公司章程》等相關規(guī)定和要求，結合
公司實際情況，制訂了《江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司募集資金管理制
度》（以下簡稱“《募集資金管理制度》”）。根據(jù)《募集資金管理制度》，公司對募
集資金實行專戶存儲，并授權保薦代表人可以隨時向募集資金開戶銀行查詢募集
資金專用賬戶資料，以便對募集資金的管理和使用以及其他使用情況進行監(jiān)督。
公司本次募集資金總額人民幣 81,360 萬元，共應支付發(fā)行費用 1,933.01 萬元，
募集資金凈額為人民幣 79,426.99 萬元。公司在江門融和農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限
公司及中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司江門蓬江支行開設了募集資金專項賬戶，項目
實施主體廣東德力光電有限公司（以下簡稱德力光電）及廣東江門生物技術開發(fā)
中心有限公司（以下簡稱生物中心）也分別在上述銀行開設了對應的資金使用專
戶；公司及兩家項目實施主體分別與開戶銀行、保薦機構簽訂了《募集資金三方
監(jiān)管協(xié)議》。上述監(jiān)管協(xié)議主要條款與深圳證券交易所《三方監(jiān)管協(xié)議》范本不
存在重大差異。報告期內(nèi)，公司嚴格按協(xié)議執(zhí)行，《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》的
履行不存在問題。
2014 年 7 月，由于原保薦機構恒泰證券股份有限公司業(yè)務重組，保薦承銷
業(yè)務由恒泰長財承繼，公司于 2014 年 7 月 1 日與原保薦人恒泰證券股份有限公
司、現(xiàn)保薦人恒泰長財、簽訂了《更換保薦機構之三方協(xié)議》并告知了募集資金
專戶開設銀行方。約定廣東甘化（及其子公司）、恒泰證券與中國農(nóng)業(yè)銀行股份
有限公司江門蓬江支行、江門融和農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司等 2 家商業(yè)銀行
（以下統(tǒng)稱“銀行方”）分別簽訂的《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》中恒泰證券的權
利與責任將由恒泰長財承繼，廣東甘化、銀行方基于《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》
的權利與責任不變。公司嚴格按協(xié)議執(zhí)行，《更換保薦機構之三方協(xié)議》、《募集
資金三方監(jiān)管協(xié)議》的履行不存在問題。
(二) 各個募集資金專戶的用途
協(xié)議簽署
序號 開戶主體 募集資金存放銀行 募集資金用專戶用途
日期
用于酵母生物工程技改
中國農(nóng)業(yè)銀行股份有
1 2013-4-25 廣東甘化 擴建項目募集資金的存
限公司江門蓬江支行
儲和使用
用于 LED 外延片生產(chǎn)
江門融和農(nóng)村商業(yè)銀
2 2013-4-25 廣東甘化 項目募集資金的存儲和
行
使用
用于酵母生物工程技改
中國農(nóng)業(yè)銀行股份有
3 2013-4-25 生物中心 擴建項目募集資金的存
限公司江門蓬江支行
儲和使用
江門融和農(nóng)村商業(yè)銀 用于 LED 外延片生產(chǎn)
4 2013-4-25 德力光電
行 項目募集資金的存儲和
使用
(三) 募集資金專戶存儲情況
單位：人民幣萬元
開戶主體 募集資金存放銀行 募集資金賬號 金額
中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司江
廣東甘化 44-375001040013075 65.18
門蓬江支行
廣東甘化 江門融和農(nóng)村商業(yè)銀行 80020000005367839 97.46
中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司江
生物中心 44-375001040013083 4.57
門蓬江支行
德力光電 江門融和農(nóng)村商業(yè)銀行 80020000005369359 18.51
合計 185.72
四、本年度募集資金的實際使用情況
(一)募集資金投資項目的資金使用情況
單位：人民幣萬元
募集資 募集資金累計使用金額
募集資 募集資
金計劃 以 前 年
項目名稱 金投入 金未投
使用金 度 累 計 2016 年度 合 計 進度 入金額
額 投 入
生物中心酵母
生物工程技改 19,000.00 3,768.72 712.9 4,481.62 23.59% 14,518.38
擴建項目
德力光電 LED
外延片生產(chǎn)項 60,000.00 60,001.37 0 60,001.37 100.00% -1.37
目
募集資金投資
79,000.00 63,770.09 712.9 64,482.99 81.62% 14,517.01
金額合計
截至 2016 年 12 月 31 日止，募集資金項目累計已投入資金 64,482.99 萬元，
投入進度達到 81.62%。
(二) 募集資金使用情況對照表
募集資金使用情況對照表詳見本報告附表。
(三) 募集資金投資項目（以下簡稱“募投項目”）無法單獨核算效益的原
因及其情況
截至 2016 年 12 月 31 日，募投項目不存在無法單獨核算效益的情況。
(四) 募集資金投資項目的實施地點、實施方式變更情況
2016 年募集資金投資項目的實施地點、實施方式未發(fā)生變更。
(五) 募投項目先期投入及置換情況
截至 2016 年 12 月 31 日，公司以募集資金置換預先已投入募投項目的總額
為人民幣 25,687.34 萬元，具體情況如下：
單位：人民幣萬元
序 募集資金承 調(diào)整后投 以募集資金置換預先投入
項目
號 諾投資總額 資總額 自籌資金投資項目金額
酵母生物工程技
1 19,000.00 19,000.00 2,751.72
改擴建項目
LED 外 延 片 生 產(chǎn)
2 60,000.00 60,000.00 22,935.62
項目
合計 79,000.00 79,000.00 25,687.34
上述情況業(yè)經(jīng)廣東正中珠江事務所有限公司審核并出具“廣會所專字[2013]
第 12005530122 號”《江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司以自籌資金預先
投入募集資金投資項目的鑒證報告》。2013 年 5 月 10 日，公司第七屆董事會第
二十九次會議審議通過了《關于以募集資金置換預先已投入募集資金投資項目自
籌資金的議案》，確認公司以募集資金置換已預先投入募投項目的實際投資額為
人民幣 25,687.34 萬元，同意公司以募集資金置換該部分資金，并經(jīng)獨立董事、
監(jiān)事會以及持續(xù)監(jiān)督機構核查同意后予以披露。上述募集資金置換行為的審批程
序符合《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》等相關規(guī)定的要求。
(六) 用閑置募集資金暫時補充流動資金情況
2013 年 5 月 31 日，公司召開的 2012 年度股東大會審議通過了《關于使用
部分閑置募集資金暫時補充公司流動資金的議案》，同意公司使用部分閑置的募
集資金暫時補充流動資金，總額為 39,000 萬元，使用期限為自股東大會審議通
過之日起不超過 12 個月，到期前歸還到募集資金專用賬戶。截至 2014 年 4 月
14 日，公司用于補充流動資金的 39,000 萬元閑置募集資金已全部歸還至募集資
金專用賬戶。
2014 年 5 月 8 日，公司召開的 2013 年度股東大會審議通過了《關于繼續(xù)
使用部分閑置募集資金暫時補充公司流動資金的議案》，同意公司使用部分閑置
募集資金暫時補充流動資金總額為人民幣 20,000 萬元，使用期限為自股東大會
審議通過之日起不超過 12 個月，到期前歸還到募集資金專用賬戶。截至 2014
年 12 月 31 日，累計已歸還資金人民幣 1,830 萬元，實際使用部分閑置募集資
金暫時補充流動資金余額為人民幣 18,170 萬元。
2015 年 5 月 8 日，公司召開的 2014 年度股東大會審議通過了《關于繼續(xù)
使用部分閑置募集資金暫時補充公司流動資金的議案》，同意公司使用部分閑置
募集資金暫時補充流動資金總額為人民幣 16,000 萬元，使用期限為自股東大會
審議通過之日起不超過 12 個月，到期前歸還到募集資金專用賬戶。截至 2015
年 12 月 31 日，累計已歸還資金人民幣 340 萬元，實際使用部分閑置募集資金
暫時補充流動資金余額為人民幣 15,660 萬元。
2016 年 4 月 6 日，公司召開的 2015 年度股東大會審議通過了《關于繼續(xù)
使用部分閑置募集資金暫時補充公司流動資金的議案》，同意公司使用部分閑置
募集資金暫時補充流動資金總額為人民幣 15,000 萬元，使用期限為自股東大會
審議通過之日起不超過 12 個月，到期前歸還到募集資金專用賬戶。截至 2016
年 12 月 31 日，累計已歸還資金人民幣 45 萬元，實際使用部分閑置募集資金暫
時補充流動資金余額為人民幣 14,955 萬元。截至本報告披露日，上述用于補充
流動資金的 14,955 萬元閑置募集資金已全部歸還至募集資金專用賬戶。
(七) 節(jié)余募集資金使用情況
2016 年，公司不存在節(jié)余募集資金使用情況。
(八) 超募資金使用情況
公司非公開發(fā)行股票實際募集資金凈額人民幣 79,426.99 萬元，不存在超額
募集資金。
(九) 尚未使用的募集資金用途和去向
截至 2016 年 12 月 31 日，公司尚未使用的募集資金暫存于募集資金專戶。
五、變更募投項目的資金使用情況
截至 2016 年 12 月 31 日，公司未發(fā)生變更募投項目情況。
六、募集資金使用及披露中存在的問題
公司已按《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)范運作指引》和公司《募集資金
管理制度》的相關規(guī)定及時、真實、準確、完整地披露了 2016 年募集資金的存
放與使用情況。報告期內(nèi)，公司不存在募集資金存放、使用、管理及披露的違規(guī)
情形。
七、會計師對募集資金存放和使用情況專項報告的鑒證
意見
廣東正中珠江會計師事務所出具的《關于江門甘蔗化工廠（集團）股份有限
公司募集資金存放與使用情況的鑒證報告》認為：公司管理層編制的《2016年
度募集資金存放與使用情況的專項報告》在所有重大方面按照中國證監(jiān)會發(fā)布的
《上市公司監(jiān)管指引第 2 號——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》 證
監(jiān)會公告[2012]44 號）和深圳證券交易所頒布的《深圳證券交易所主板上市公
司規(guī)范運作指引》、《深圳證券交易所上市公司信息披露公告格式第21號：上
市公司募集資金年度存放與使用情況的專項報告格式》等有關規(guī)定編制，如實反
映了公司2016年度募集資金實際存放與使用情況。
八、保薦機構核查意見
經(jīng)核查，恒泰長財認為：廣東甘化2016年度募集資金的存放與使用情況符
合中國證監(jiān)會和深圳證券交易所關于募集資金管理的相關規(guī)定，公司董事會編制
的《江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司關于2016年度募集資金存放與使用
情況的專項報告》中披露的相關內(nèi)容與公司的實際情況相符，對募集資金進行了
專戶存儲和專項使用，不存在變相變更募集資金用途和損害股東利益的情況，不
存在違規(guī)使用募集資金的情形。（以下無正文）
（此頁無正文，為《恒泰長財證券有限責任公司關于江門甘蔗化工廠（集團）
股份有限公司 2016 年度募集資金存放與使用情況的專項核查意見》之簽署頁）
保薦代表人： 吳國平 鄒衛(wèi)峰
恒泰長財證券有限責任公司
2017 年 3 月 3 日
附表：募集資金使用情況對照表
2016 年度
編制單位：江門甘蔗化工廠（集團）股份有限公司 金額單位：人民幣萬元
募集資金總額: 79,426.99
本年度投入募集資金總額: 712.9
報告期內(nèi)變更用途的募集資金總額: 無
累計變更用途的募集資金總額： 無
已累計投入募集資金總額: 64,482.99
累計變更用途的募集資金總額比例: 無
是否已變更 截至期末累 截至期末投入 項目達到預 是否達 項目可行性
募集資金承 調(diào)整后投資 本年度投入 本年度實
承諾投資項目和超募資金投向 項目（含部 計投入金額 進度(%) (3)＝ 定可使用狀 到預計 是否發(fā)生
諾投資總額 總額（1） 金額 現(xiàn)的效益
分變更） (2) (2)/(1) 態(tài)日期 效益 重大變化
承諾投資項目
1、生物中心酵母生物工程技改擴建項目 否 19,000.00 19,000.00 712.9 4,481.62 23.59% 不確定 0.00 未完工 否
2、德力光電 LED 外延片生產(chǎn)項目 否 60,000.00 60,000.00 0 60,001.37 100.00% 不確定 -9,282.10 未達到 否
承諾投資項目小計 79,000.00 79,000.00 712.9 64,482.99 81.62%
超募資金投向
歸還銀行貸款（如有）
補充流動資金（如有）
超募資金投向小計
合計 79,000.00 79,000.00 712.9 64,482.99 81.62%
1、生物中心酵母生物工程技改擴建項目未達到計劃進度或預計收益的主要原因：該項目已完成酵母粉滾筒干燥生產(chǎn)線、項目配套工程酵
母廢水處理系統(tǒng)、100萬盒/年營養(yǎng)食品生產(chǎn)線以及1000噸/年酵母抽提物生產(chǎn)線的建設。另有部分項目暫緩實施，具體說明如下：
酵母粉方面：酵母粉主要用于金霉素、核黃素、肌苷、核苷酸、氨基酸等發(fā)酵產(chǎn)品的生產(chǎn)。近幾年來，金霉素、核黃素、肌苷以及核苷酸
等下游廠家為了降低原料成本，以啤酒酵母粉和菌體蛋白等低價產(chǎn)品部分替代純種發(fā)酵的酵母粉；隨著發(fā)酵周期短、發(fā)酵單位高的基因工程菌
的廣泛使用，核苷酸以及氨基酸等行業(yè)的廠家逐步使用營養(yǎng)物質(zhì)易吸收利用的氮源來替代酵母粉。以上因素導致作為培養(yǎng)基的酵母粉的使用量
近幾年來出現(xiàn)較大幅度減少，需求下降，為慎重起見，項目中原計劃擴建5,000噸酵母粉/年生產(chǎn)線等工程暫未實施。
酵母抽提物方面：酵母抽提物產(chǎn)品受低價啤酒酵母抽提物的沖擊，銷售價格受壓，毛利率下降；高端酵母抽提物尚在開發(fā)之中，未形成規(guī)
未達到計劃進度或預計收益的情況和原因 ?；a(chǎn)。穩(wěn)妥起見，先建成1000噸/年酵母抽提物生產(chǎn)線，其余分階段建設。
營養(yǎng)食品方面：銷售網(wǎng)絡正在建設之中，人們對酵母營養(yǎng)食品的接受有一個過程，產(chǎn)品知名度不高，銷售增長未達預期，故先建100萬盒/
年營養(yǎng)食品生產(chǎn)線，待打開市場后再建400萬盒/年營養(yǎng)食品生產(chǎn)線。
2、德力光電 LED 外延片生產(chǎn)項目未達到計劃進度或預計收益的主要原因：該項目前 10 條生產(chǎn)線于 2014 年下半年開始投產(chǎn)運行。但近幾
年，LED 芯片市場出現(xiàn)巨大變化，國內(nèi) MOCVD 機臺數(shù)大幅增加，呈現(xiàn)供過于求的趨勢，尤其是 2015 年以來，LED 行業(yè)全產(chǎn)業(yè)鏈產(chǎn)品均陷入價格
競爭，企業(yè)盈利能力下滑，其中上游競爭尤其激烈，整體利潤率下滑明顯，德力光電經(jīng)營產(chǎn)生虧損。綜合考慮行業(yè)、市場等因素，公司暫不加
大對光電產(chǎn)業(yè)的投資，將結合具體情況決定下一步的投資計劃。
項目可行性發(fā)生重大變化的情況說明 不適用
超募資金的金額、用途及使用進展情況 不適用
募集資金投資項目實施地點變更情況 不適用
募集資金投資項目實施方式調(diào)整情況 不適用
截至 2013 年 4 月 30 日止，公司募集資金投資項目預先已投入自籌資金的實際投資金額共為 25,687.34 萬元，分別用于：LED 外延片生產(chǎn)
項目的土地使用權購置、廠房建設和設備投資投入 22,935.62 萬元；酵母生物工程技改擴建項目的土建和設備投資投入 2,751.72 萬元。公司
募集資金項目先期投入及置換情況
第七屆董事會第二十九次會議審議通過了《關于以募集資金置換預先已投入募集資金投資項目自籌資金的議案》，同意以本次募集資金
25,687.34 萬元置換預先已投入募集資金投資項目自籌資金。
2015 年 5 月 8 日，公司召開的 2014 年度股東大會審議通過了《關于繼續(xù)使用部分閑置募集資金暫時補充公司流動資金的議案》，同意公
用閑置募集資金暫時補充流動資金情況
司使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金總額為人民幣 16,000 萬元，使用期限為自股東大會審議通過之日起不超過 12 個月，到期前歸還到
募集資金專用賬戶。截至 2016 年 3 月 15 日，公司用于補充流動資金的 16,000 萬元閑置募集資金已全部歸還至募集資金專用賬戶。
2016 年 4 月 6 日，公司召開的 2015 年度股東大會審議通過了《關于繼續(xù)使用部分閑置募集資金暫時補充公司流動資金的議案》，同意公
司使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金總額為人民幣 15,000 萬元，使用期限為自股東大會審議通過之日起不超過 12 個月，到期前歸還到
募集資金專用賬戶。截至 2016 年 12 月 31 日，累計已歸還資金人民幣 45 萬元，實際使用部分閑置募集資金暫時補充流動資金余額為人民幣
14,955 萬元。截至本報告披露日，上述用于補充流動資金的 14,955 萬元閑置募集資金已全部歸還至募集資金專用賬戶。
項目實施出現(xiàn)募集資金結余的金額及原因 不適用
尚未使用的募集資金用途及去向 尚未使用的募集資金余額為 185.72 萬元（含募集資金本期產(chǎn)生利息收入 196.72 萬元），全部存放于公司各募集資金專戶。
募集資金使用的其他使用情況 公司披露的募集資金使用情況與實際使用情況相符，不存在未及時、真實、準確、完整披露的情況，也不存在募集資金違規(guī)使用的情形。