江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
前次募集資金使用情況鑒證報(bào)告
廣會(huì)專字[2016]G15043630042 號(hào)
目 錄
報(bào)告正文……………………………………………………1-2
附件：江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司董事會(huì)
關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告…………………3-9
前次募集資金使用情況鑒證報(bào)告
廣會(huì)專字[2016]G15043630042 號(hào)
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司全體股東：
我們審核了后附的江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱貴公司）董
事會(huì)出具的截至 2016 年 8 月 31 日的前次募集資金使用情況報(bào)告。
一、董事會(huì)的責(zé)任
貴公司董事會(huì)的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的相關(guān)資料，按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)
于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定》編制《前次募集資金使用情況報(bào)告》，并保證其
內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記錄、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
二、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任及工作
我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)貴公司董事會(huì)出具的上述報(bào)告獨(dú)立地提
出鑒證結(jié)論。
我們按照《中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師其他鑒證業(yè)務(wù)準(zhǔn)則第 3101 號(hào)--歷史財(cái)務(wù)信息審計(jì)或?qū)?br/>閱以外的鑒證業(yè)務(wù)》的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。上述規(guī)定要求我們計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作，
以對(duì)鑒證對(duì)象信息是否不存在重大錯(cuò)報(bào)獲取合理保證。在鑒證過(guò)程中，我們進(jìn)行了審
慎調(diào)查，實(shí)施了包括實(shí)地觀察、抽查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的審核程序，并對(duì)所取
得的材料做出了必要的職業(yè)判斷。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理
的基礎(chǔ)。
本報(bào)告是我們根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定》的相關(guān)
規(guī)定與貴公司提供的前次募集資金相關(guān)資料，在審慎調(diào)查并實(shí)施必要的審核程序基礎(chǔ)
上對(duì)所取得的資料作出的職業(yè)判斷，并不構(gòu)成我們對(duì)貴公司前次募集資金的投資項(xiàng)目
前景及其效益實(shí)現(xiàn)的任何保證。
三、鑒證結(jié)論
我們認(rèn)為，貴公司董事會(huì)編制的《前次募集資金使用情況報(bào)告》符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)
發(fā)布的《關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定》的規(guī)定，如實(shí)反映了貴公司截至 2016
年 8 月 31 日的前次募集資金使用情況。
四、對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定
本鑒證報(bào)告僅供貴公司向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申報(bào)非公開(kāi)發(fā)行股票之用，不作其他用途。
我們同意本鑒證報(bào)告作為貴公司申報(bào)非公開(kāi)發(fā)行股票的必備文件，隨其他申報(bào)材料一
起上報(bào)。
附件：《江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司董事會(huì)關(guān)于前次募集資金使用情況
報(bào)告》。
廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：劉火旺
中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：姚靜
中國(guó) 廣州 二○一六年十二月二十九日
附件
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司董事會(huì)
關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告
一、 募集資金基本情況
（一）實(shí)際募集資金金額及資金到賬時(shí)間
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理
委員會(huì)“證監(jiān)許可 [2012]1584 號(hào)”文核準(zhǔn)，采用非公開(kāi)發(fā)行股票方式，向德力西集
團(tuán)有限公司非公開(kāi)發(fā)行人民幣普通股 A 股 12,000 萬(wàn)股，每股發(fā)行價(jià) 6.78 元，募集資
金總額為人民幣 81,360 萬(wàn)元，扣除發(fā)行費(fèi)用人民幣 1,933.01 萬(wàn)元，實(shí)際募集資金凈
額為人民幣 79,426.99 萬(wàn)元。本次公開(kāi)發(fā)行募集資金計(jì)劃用于“酵母生物工程技改擴(kuò)
建項(xiàng)目”和“LED 外延片生產(chǎn)項(xiàng)目”。
截止 2013 年 4 月 22 日，公司上述發(fā)行募集的資金全部到位，存入江門融和農(nóng)村
商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)部，賬號(hào) 80020000005367839 以及中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司江門蓬江
支行, 賬號(hào) 375001040013075，并經(jīng)廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所有限公司于 2013 年 4
月 23 日對(duì)發(fā)行人非公開(kāi)發(fā)行股票的資金到位情況進(jìn)行了審驗(yàn)，并出具廣會(huì)所驗(yàn)字
[2013]第 12005530098 號(hào)《驗(yàn)資報(bào)告》。
公司按照《上市公司證券發(fā)行管理辦法》以及《深圳證券交易所主板上市公司規(guī)
范運(yùn)作指引》等相關(guān)規(guī)定和要求在江門融和農(nóng)村商業(yè)銀行和中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公
司江門蓬江支行分別開(kāi)設(shè)了募集資金的存儲(chǔ)專戶，對(duì)募集資金采取了專戶存儲(chǔ)管理。
項(xiàng)目實(shí)施主體廣東德力光電有限公司（以下簡(jiǎn)稱“德力光電”）及廣東江門生物技術(shù)開(kāi)
發(fā)中心有限公司（以下簡(jiǎn)稱“生物中心”）也分別在上述銀行開(kāi)設(shè)了對(duì)應(yīng)的資金使用專
戶；公司及兩家項(xiàng)目實(shí)施主體分別與開(kāi)戶銀行、保薦機(jī)構(gòu)恒泰證券股份有限公司簽訂
了《募集資金三方監(jiān)管協(xié)議》。上述監(jiān)管協(xié)議主要條款與深圳證券交易所《三方監(jiān)管協(xié)
議》范本不存在重大差異。報(bào)告期內(nèi)，本公司嚴(yán)格按協(xié)議執(zhí)行，《募集資金三方監(jiān)管協(xié)
議》的履行不存在問(wèn)題。
(二)資金在專項(xiàng)賬戶的存放情況
截至2016年8月31日，募集資金專戶存儲(chǔ)情況如下：
單位：人民幣萬(wàn)元
募集資金存放銀行 募集資金賬號(hào) 初始存放金額 報(bào)告期末余額
中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公
司江門蓬江支行 44-375001040013075 19,000.00 65.19
江門融和農(nóng)村商業(yè)銀行營(yíng)
業(yè)部 80020000005367839 60,426.99 97.29
中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公
司江門蓬江支行營(yíng)業(yè)部 44-375001040013083 - 167.48
江門融和農(nóng)村商業(yè)銀行營(yíng)
業(yè)部 80020000005369359 - 18.48
合 計(jì) 79,426.99 348.44
募集資金初始存放金額為 81,360 萬(wàn)元,后支付其他發(fā)行費(fèi)用 1,933.01 萬(wàn)元,支付
后,募集資金凈額 79,426.99 萬(wàn)元；截至 2016 年 8 月 31 日,募集資金累計(jì)理財(cái)收益及
利息收入 196.28 萬(wàn)元，累計(jì)使用募集資金 64,274.83 萬(wàn)元，使用部分閑置募集資金暫
時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金余額為人民幣 15,000 萬(wàn)元。截至 2016 年 8 月 31 日,募集資金余額為
348.44 萬(wàn)元,與募集資金專戶的期末資金余額一致。
二、 前次募集資金的實(shí)際使用情況
（一）前次募集資金使用情況對(duì)照表
前次募集資金使用情況對(duì)照表
單位：人民幣萬(wàn)元
募集資金總額： 79,426.99 萬(wàn)元 已累計(jì)使用募集資金總額：64,274.83 萬(wàn)元
變更用途的募集資金總額：無(wú) 各年度使用募集資金總額：64,274.83 萬(wàn)元。其中：
變更用途的募集資金總額比例：無(wú) 2013 年度：52,992.40 萬(wàn)元，2014 年度：8,284.60 萬(wàn)元，2015 年度：2,493.09 萬(wàn)元，2016 年 1-8 月：504.74 萬(wàn)元。
投資項(xiàng)目 募集資金投資總額（萬(wàn)元） 截止日募集資金累計(jì)投資額（萬(wàn)元）
實(shí)際投資金 項(xiàng)目達(dá)到預(yù)
承諾投資項(xiàng)目和超 募集前承諾 募集后承諾 實(shí)際投資金 募集前承諾 募集后承諾 實(shí)際投資金 額與募集后 定可使用狀 備注
序號(hào) 實(shí)際投資項(xiàng)目 態(tài)日期
募投資項(xiàng)目 投資金額 投資金額 額 投資金額 投資金額 額 承諾投資金
額的差額
承諾投資項(xiàng)目
生物中心酵母生 生物中心酵母生
1 物工程技改擴(kuò)建 物工程技改擴(kuò)建 19,000.00 19,000.00 4,273.46 19,000.00 19,000.00 4,273.46 -14,726.54 不確定 注1
項(xiàng)目 項(xiàng)目
德力光電 LED 外延 德力光電 LED 外
2 60,000.00 60,000.00 60,001.37 60,000.00 60,000.00 60,001.37 1.37 不確定 注2
片生產(chǎn)項(xiàng)目 延片生產(chǎn)項(xiàng)目
承諾投資項(xiàng)目小計(jì) 79,000.00 79,000.00 64,274.83 64,274.83
超募資金投向
－ ——
超募資金投向小計(jì) - - - - - - ——
暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金 15,000.00 15,000.00
合計(jì) 79,000.00 79,000.00 79,274.83 79,000.00 79,000.00 79,274.83
注 1：生物中心酵母生物工程技改擴(kuò)建項(xiàng)目截至 2016 年 8 月 31 日累計(jì)投入募集資金總額為 4,273.46 萬(wàn)元，募集資金投入進(jìn)度為 22.49%。該項(xiàng)目已完成酵母粉滾筒干燥生產(chǎn)
線、項(xiàng)目配套工程酵母廢水處理系統(tǒng)、100 萬(wàn)盒/年?duì)I養(yǎng)食品生產(chǎn)線以及 1000 噸/年酵母抽提物生產(chǎn)線的建設(shè)。另有部分項(xiàng)目暫緩實(shí)施，具體說(shuō)明如下：
酵母粉方面：酵母粉主要用于金霉素、核黃素、肌苷、核苷酸、氨基酸等發(fā)酵產(chǎn)品的生產(chǎn)。近幾年來(lái)，金霉素、核黃素、肌苷以及核苷酸等下游廠家為了降低原料成本，以
啤酒酵母粉和菌體蛋白等低價(jià)產(chǎn)品部分替代純種發(fā)酵的酵母粉；隨著發(fā)酵周期短、發(fā)酵單位高的基因工程菌的廣泛使用，核苷酸以及氨基酸等行業(yè)的廠家逐步使用營(yíng)養(yǎng)物質(zhì)易吸
收利用的氮源來(lái)替代酵母粉。以上因素導(dǎo)致作為培養(yǎng)基的酵母粉的使用量近幾年來(lái)出現(xiàn)較大幅度減少，需求下降，為慎重起見(jiàn)，項(xiàng)目中原計(jì)劃擴(kuò)建 5,000 噸酵母粉/年生產(chǎn)線等工
程暫未實(shí)施。
酵母抽提物方面：酵母抽提物產(chǎn)品受低價(jià)啤酒酵母抽提物的沖擊，銷售價(jià)格受壓，毛利率下降；高端酵母抽提物尚在開(kāi)發(fā)之中，未形成規(guī)?；a(chǎn)。穩(wěn)妥起見(jiàn)，先建成 1000
噸/年酵母抽提物生產(chǎn)線，其余分階段建設(shè)。
營(yíng)養(yǎng)食品方面：銷售網(wǎng)絡(luò)正在建設(shè)之中，人們對(duì)酵母營(yíng)養(yǎng)食品的接受有一個(gè)過(guò)程，產(chǎn)品知名度不高，銷售增長(zhǎng)未達(dá)預(yù)期，故先建 100 萬(wàn)盒/年?duì)I養(yǎng)食品生產(chǎn)線，待打開(kāi)市場(chǎng)后
再建 400 萬(wàn)盒/年?duì)I養(yǎng)食品生產(chǎn)線。
注 2：德力光電 LED 外延片生產(chǎn)項(xiàng)目未達(dá)到計(jì)劃進(jìn)度的主要原因：該項(xiàng)目前 10 條生產(chǎn)線于 2014 年下半年開(kāi)始投產(chǎn)運(yùn)行。但近幾年，LED 芯片市場(chǎng)出現(xiàn)巨大變化，國(guó)內(nèi) MOCVD
機(jī)臺(tái)數(shù)大幅增加，呈現(xiàn)供過(guò)于求的趨勢(shì)，尤其是 2015 年以來(lái)，LED 行業(yè)全產(chǎn)業(yè)鏈產(chǎn)品均陷入價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)盈利能力下滑，其中上游競(jìng)爭(zhēng)尤其激烈，整體利潤(rùn)率下滑明顯，德力
光電經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生虧損。綜合考慮行業(yè)、市場(chǎng)等因素，公司暫不加大對(duì)光電產(chǎn)業(yè)的投資，將結(jié)合具體情況決定下一步的投資計(jì)劃。
(二)前次募集資金實(shí)際投資項(xiàng)目變更情況
募集資金投資項(xiàng)目的實(shí)施地點(diǎn)、實(shí)施方式未發(fā)生變更。
（三）前次募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換情況說(shuō)明
公司不存在前次募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換的情況。
（四）募集資金項(xiàng)目先期投入及置換情況
截至 2016 年 8 月 31 日，募集資金投資項(xiàng)目置換的情況如下：
在募集資金實(shí)際到位之前，部分募集資金投資項(xiàng)目已由本公司以自籌資金先
行投入。本公司以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目累計(jì)金額為人民幣
25,687.34 萬(wàn)元，具體情況如下：
單位：人民幣萬(wàn)元
以自籌資金預(yù)先
序 募集資金承諾投
項(xiàng) 目 調(diào)整后投資總額 投入募集資金投
號(hào) 資總額
資項(xiàng)目金額
1 酵母生物工程技改擴(kuò)建項(xiàng)目 19,000.00 19,000.00 2,751.72
2 LED 外延片生產(chǎn)項(xiàng)目 60,000.00 60,000.00 22,935.62
合 計(jì) 79,000.00 79,000.00 25,687.34
上述情況業(yè)經(jīng)廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審核并出具“廣
會(huì)專字[2013]第 12005530122 號(hào)”《關(guān)于江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目的鑒證報(bào)告》。2013 年 5 月 10 日，本公
司第七屆董事會(huì)第二十九次會(huì)議審議通過(guò)了《關(guān)于使用募集資金置換前期已投入
自籌資金的議案》，確認(rèn)公司以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目金額為人民
幣 25,687.34 元，同意公司以募集資金置換該部分資金。公司獨(dú)立董事及保薦機(jī)
構(gòu)對(duì)此事項(xiàng)分別發(fā)表了同意意見(jiàn)。上述募集資金置換行為的審批程序符合《深圳
證券交易所主板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》等相關(guān)規(guī)定的要求。
（五）暫時(shí)閑置募集資金使用情況
2016 年 4 月 6 日，公司召開(kāi)的 2015 年度股東大會(huì)審議通過(guò)了《關(guān)于繼續(xù)使
用部分閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充公司流動(dòng)資金的議案》，同意公司使用部分閑置募
集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金總額為人民幣 15,000 萬(wàn)元，使用期限為自股東大會(huì)審
議通過(guò)之日起不超過(guò) 12 個(gè)月，到期前歸還到募集資金專用賬戶。截至 2016 年 8
月 31 日，實(shí)際使用部分閑置募集資金暫時(shí)補(bǔ)充流動(dòng)資金余額為人民幣 15,000 萬(wàn)
元。
（六）超募資金使用情況
本公司無(wú)超募資金。
（七）前次募集資金未使用完畢的情況
截至 2016 年 8 月 31 日，本公司尚未使用的募集資金暫存募集資金專戶。
三、前次募集資金投資項(xiàng)目產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)效益情況
（一）前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表
實(shí)際投資 截止日 最近三年實(shí)際效益（凈利潤(rùn)） (萬(wàn) 截止 2016
項(xiàng)目 投資項(xiàng) 預(yù)計(jì)效益 元) 年 8 月 31 是否達(dá)
目累計(jì) （萬(wàn)元/ 日累計(jì)實(shí)現(xiàn) 到預(yù)計(jì)
序 項(xiàng)目 產(chǎn)能利 年） 2016 年 效益 效益
2014 年 2015 年
號(hào) 名稱 用率 1-8 月 （萬(wàn)元）
酵母生
物工程
1 - 4,068.00 - - - - 未完工
技改擴(kuò)
建項(xiàng)目
LED外延
2 片生產(chǎn) 100% 13,000.00 -2,075.64 -5,933.99 -3,792.75 -12,242.88 否
項(xiàng)目
注：實(shí)現(xiàn)效益的計(jì)算口徑、計(jì)算方法與預(yù)計(jì)效益的計(jì)算口徑、計(jì)算方法一致，效益
均為項(xiàng)目貢獻(xiàn)的凈利潤(rùn)。
（二） 前次募集資金投資項(xiàng)目無(wú)法單獨(dú)核算效益的原因及其情況
不適用。
（三）前次募集資金投資項(xiàng)目的累計(jì)實(shí)現(xiàn)收益與承諾累計(jì)收益的差異情況
1、前次募集資金投資酵母生物工程技改擴(kuò)建項(xiàng)目累計(jì)實(shí)現(xiàn)效益未達(dá)到預(yù)計(jì)
效益，主要是該工程項(xiàng)目尚未完工，結(jié)合行業(yè)周期和市場(chǎng)環(huán)境發(fā)生變化的情況，
部分項(xiàng)目暫緩實(shí)施。
2、前次募集資金投資LED外延片生產(chǎn)項(xiàng)目計(jì)實(shí)現(xiàn)效益未達(dá)到預(yù)計(jì)效益，主要
是有以下幾點(diǎn)原因：1）近幾年，LED芯片市場(chǎng)出現(xiàn)巨大變化，原預(yù)計(jì)LED芯片銷
售單價(jià)約1000元/片，目前銷售單價(jià)跌幅已超過(guò)80%；2）原計(jì)劃投資20臺(tái)高亮度
藍(lán)綠光MOCVD設(shè)備，專門生產(chǎn)LED外延片，實(shí)際只投資10臺(tái)MOCVD，主要設(shè)備投資
不到位，產(chǎn)能過(guò)低，公攤費(fèi)用高，導(dǎo)致單片生產(chǎn)成本過(guò)高，出現(xiàn)負(fù)毛利。
四、前次募集資金投資項(xiàng)目的資產(chǎn)運(yùn)行情況
不適用。
五、前次募集資金實(shí)際使用情況的信息披露對(duì)照情況
本公司前次募集資金實(shí)際使用情況與本公司各年度定期報(bào)告和其他信息披
露文件中披露的內(nèi)容不存在差異。
六、董事會(huì)意見(jiàn)
本公司前次非公開(kāi)發(fā)行股票所募集資金的實(shí)際使用情況已在公司定期報(bào)告
和臨時(shí)報(bào)告中披露，募集資金的實(shí)際使用嚴(yán)格遵守法律法規(guī)、部門規(guī)章等相關(guān)規(guī)
定，與公司定期報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告中披露的有關(guān)內(nèi)容不存在差異。
董事會(huì)全體成員保證本報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒(méi)有虛假記載、誤導(dǎo)性
陳述或者重大遺漏。
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司董事會(huì)
2016 年 12 月 29 日