目 錄
一、前次募集資金使用情況鑒證報(bào)告………………………………第 1—2 頁(yè)
二、前次募集資金使用情況報(bào)告……………………………………第 3—7 頁(yè)
前次募集資金使用情況鑒證報(bào)告
天健審〔2015〕6348 號(hào)
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司全體股東：
我們鑒證了后附的寧波康強(qiáng)電子股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱康強(qiáng)電子公司）董
事會(huì)編制的截至 2015 年 3 月 31 日的《前次募集資金使用情況報(bào)告》。
一、對(duì)報(bào)告使用者和使用目的的限定
本鑒證報(bào)告僅供寧波康強(qiáng)電子股份有限公司向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申
請(qǐng)發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買浙江永樂(lè)影視制作有限公司股份提供申請(qǐng)資料之用，
不得用作任何其他目的。我們同意本鑒證報(bào)告作為寧波康強(qiáng)電子股份有限公司向
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)申請(qǐng)發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買浙江永樂(lè)影視制作有限
公司股份提供申請(qǐng)資料的必備文件，隨同其他申報(bào)材料一起上報(bào)。
二、董事會(huì)的責(zé)任
康強(qiáng)電子公司董事會(huì)的責(zé)任是提供真實(shí)、合法、完整的相關(guān)資料，按照中國(guó)
證券監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定》編制《前次募集
資金使用情況報(bào)告》，并保證其內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)
性陳述或重大遺漏。
三、注冊(cè)會(huì)計(jì)師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實(shí)施鑒證工作的基礎(chǔ)上對(duì)康強(qiáng)電子公司董事會(huì)編制的上述
報(bào)告獨(dú)立地提出鑒證結(jié)論。
四、工作概述
我們按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務(wù)。中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師
執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施鑒證工作，以對(duì)鑒證對(duì)象信息是否不存在重大錯(cuò)報(bào)
獲取合理保證。在鑒證過(guò)程中，我們實(shí)施了包括核查會(huì)計(jì)記錄等我們認(rèn)為必要的
程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見(jiàn)提供了合理的基礎(chǔ)。
五、鑒證結(jié)論
我們認(rèn)為，康強(qiáng)電子公司董事會(huì)編制的《前次募集資金使用情況報(bào)告》符合
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的《關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定》的規(guī)
定，如實(shí)反映了康強(qiáng)電子公司截至 2015 年 3 月 31 日的前次募集資金使用情況。
天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
中國(guó)杭州 中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師：
二〇一五年七月十三日
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司
前次募集資金使用情況報(bào)告
中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)：
現(xiàn)根據(jù)貴會(huì)印發(fā)的《關(guān)于前次募集資金使用情況報(bào)告的規(guī)定》（證監(jiān)發(fā)行字〔2007〕500
號(hào)）的規(guī)定，將本公司截至 2015 年 3 月 31 日的前次募集資金使用情況報(bào)告如下。
一、前次募集資金的數(shù)額、資金到賬時(shí)間以及資金在專項(xiàng)賬戶中的存放情況
(一) 前次募集資金的數(shù)額、資金到賬時(shí)間
經(jīng)中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)許可〔2012〕1103 號(hào)文核準(zhǔn)，并經(jīng)深圳證券交易所同
意，本公司由主承銷商光大證券股份有限公司采用非公開(kāi)發(fā)行方式，向特定對(duì)象非公開(kāi)發(fā)行
人民幣普通股（A 股）股票 1,200 萬(wàn)股，發(fā)行價(jià)為每股人民幣 7.73 元，共計(jì)募集資金 9,276
萬(wàn)元，坐扣承銷和保薦費(fèi)用 500 萬(wàn)元后的募集資金為 8,776 萬(wàn)元，已由主承銷商光大證券股
份有限公司于 2013 年 2 月 5 日匯入本公司募集資金監(jiān)管賬戶。另減除上網(wǎng)發(fā)行費(fèi)、招股說(shuō)
明書(shū)印刷費(fèi)、申報(bào)會(huì)計(jì)師費(fèi)、律師費(fèi)、評(píng)估費(fèi)等與發(fā)行權(quán)益性證券直接相關(guān)的新增外部費(fèi)用
172 萬(wàn)元后，公司本次募集資金凈額為 8,604 萬(wàn)元。上述募集資金到位情況業(yè)經(jīng)天健會(huì)計(jì)師
事務(wù)所（特殊普通合伙）驗(yàn)證，并由其出具《驗(yàn)資報(bào)告》（天健驗(yàn)〔2013〕24 號(hào)）。
(二) 前次募集資金在專項(xiàng)賬戶中的存放情況
截至 2015 年 3 月 31 日，本公司前次募集資金在銀行賬戶的存儲(chǔ)情況如下：
單位：人民幣萬(wàn)元
初始存放金 2015 年 3 月 31 日余
開(kāi)戶銀行 銀行賬號(hào) 備注
額
額
平安銀行股份有限公
11005990568004 7,104.00 109.47 募集資金專戶
司寧波明州支行
興業(yè)銀行股份有限公
386010100100877590 1,500.00 13.92 募集資金專戶
司寧波分行
興業(yè)銀行股份有限公
386010100201003555 1,000.00 定期存款
司寧波分行
興業(yè)銀行股份有限公
386010100201027977 500.00 定期存款
司寧波分行
合 計(jì) 8,604.00 1,623.39
二、前次募集資金實(shí)際使用情況說(shuō)明
(一) 前次募集資金使用情況對(duì)照表
前次募集資金使用情況對(duì)照表詳見(jiàn)本報(bào)告附件 1。
(二) 前次募集資金實(shí)際投資項(xiàng)目變更情況說(shuō)明
1、年產(chǎn) 3000 萬(wàn)條高密度集成電路框架（QFN）生產(chǎn)線項(xiàng)目
公司 2013 年第四屆董事會(huì)第十四次會(huì)議和 2013 年度第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)了
《關(guān)于變更募集資金投資項(xiàng)目的議案》，將年產(chǎn) 3,000 萬(wàn)條高密度集成電路框架（QFN）生產(chǎn)
線項(xiàng)目縮減投資規(guī)模，變更為年產(chǎn) 1,000 萬(wàn)條，投資額由 31,100 萬(wàn)元縮減為 18,600 萬(wàn)元，
其中使用募集資金 8,604 萬(wàn)元，不足部分由公司自籌解決，建設(shè)內(nèi)容、實(shí)施方式、實(shí)施地點(diǎn)
和所生產(chǎn)產(chǎn)品不變。
2、年產(chǎn) 50 億只平面陣列式 LED 框架生產(chǎn)線（一期）項(xiàng)目
公司 2013 年第四屆董事會(huì)第十四次會(huì)議和 2013 年度第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過(guò)了
《關(guān)于變更募集資金投資項(xiàng)目的議案》，將年產(chǎn) 50 億只平面陣列式 LED 框架生產(chǎn)線項(xiàng)目變更
為非募集資金投資項(xiàng)目，總投資額縮減至 8,000 萬(wàn)元，建設(shè)內(nèi)容、實(shí)施方式、實(shí)施地點(diǎn)和所
生產(chǎn)產(chǎn)品保持不變，形成年產(chǎn) 25 億只平面陣列式 LED 框架生產(chǎn)能力。
(三) 前次募集資金項(xiàng)目的實(shí)際投資總額與承諾的差異內(nèi)容和原因說(shuō)明
1. 根據(jù)公司 2013 年第四屆董事會(huì)第十四次會(huì)議和 2013 年度第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議
通過(guò)的《關(guān)于變更募集資金投資項(xiàng)目的議案》，將年產(chǎn) 3,000 萬(wàn)條高密度集成電路框架（QFN）
生產(chǎn)線項(xiàng)目縮減投資規(guī)模，變更為年產(chǎn) 1,000 萬(wàn)條，計(jì)劃總投資 31,100 萬(wàn)元調(diào)整為 18,600
萬(wàn)元，其中使用募集資金 8,604 萬(wàn)元，不足部分由公司自籌解決。
2. 根據(jù)公司 2013 年第四屆董事會(huì)第十四次會(huì)議和 2013 年度第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議
通過(guò)的《關(guān)于變更募集資金投資項(xiàng)目的議案》，將年產(chǎn) 50 億只平面陣列式 LED 框架生產(chǎn)線項(xiàng)
目變更為非募集資金投資項(xiàng)目，計(jì)劃總投資 28,850 萬(wàn)元調(diào)整為 8,000 萬(wàn)元，所需資金全部
由公司自籌解決。
(四) 前次募集資金投資項(xiàng)目對(duì)外轉(zhuǎn)讓或置換情況說(shuō)明
截至 2013 年 2 月 6 日，公司以自籌資金預(yù)先投入募集資金項(xiàng)目的實(shí)際投資金額為
4,547.87 萬(wàn)元，業(yè)經(jīng)天健會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具《關(guān)于康強(qiáng)電子以自籌資金
預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目情況的專項(xiàng)審核報(bào)告》（天健審〔2013〕1492 號(hào)）驗(yàn)證，經(jīng) 2013
年 3 月 29 日公司第四屆董事會(huì)第十二次會(huì)議審議通過(guò)，同意使用募集資金 4,547.87 萬(wàn)元置
換已發(fā)生的用于募集資金項(xiàng)目的自籌資金。
(五) 閑置募集資金情況說(shuō)明
本公司無(wú)閑置募集資金情況。
三、前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況說(shuō)明
(一) 前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表
前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表詳見(jiàn)本報(bào)告附件 2。對(duì)照表中實(shí)現(xiàn)效益的計(jì)
算口徑、計(jì)算方法與承諾效益的計(jì)算口徑、計(jì)算方法一致。
(二) 前次募集資金投資項(xiàng)目無(wú)法單獨(dú)核算效益的情況說(shuō)明
本公司無(wú)前次募集資金投資項(xiàng)目無(wú)法單獨(dú)核算效益的情況。
(三) 前次募集資金投資項(xiàng)目累計(jì)實(shí)現(xiàn)收益低于承諾 20%（含 20%）以上的情況說(shuō)明
年產(chǎn) 1000 萬(wàn)條高密度集成電路框架（QFN）生產(chǎn)線項(xiàng)目其累計(jì)實(shí)現(xiàn)收益低于承諾的累計(jì)
收益 20%（含 20%）以上，主要原因系該項(xiàng)目涉及產(chǎn)品具有小量多品種特點(diǎn)，造成產(chǎn)能利用
率不足；同時(shí)市場(chǎng)主要集中在國(guó)外客戶端，涉及到新供應(yīng)商的認(rèn)證和評(píng)估周期比較長(zhǎng)，再加
之人工費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用增加等綜合因素影響，實(shí)際實(shí)現(xiàn)效益與承諾效益相比存在一定差距。
四、前次募集資金中用于認(rèn)購(gòu)股份的資產(chǎn)運(yùn)行情況說(shuō)明
無(wú)。
五、其他差異說(shuō)明
本公司前次募集資金實(shí)際使用情況與本公司各年度定期報(bào)告和其他信息披露文件中披
露的內(nèi)容不存在差異。
附件：1．前次募集資金使用情況對(duì)照表
2．前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表
寧波康強(qiáng)電子股份有限公司
二〇一五年七月十三日
附件 1
前次募集資金使用情況對(duì)照表
截至 2015 年 3 月 31 日
編制單位：寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 單位：人民幣萬(wàn)元
募集資金總額：8,604.00 已累計(jì)使用募集資金總額：7,090.48
變更用途的募集資金總額：0.00 各年度使用募集資金總額：7,090.48
2013 年：5,927.14
變更用途的募集資金總額比例：0.00%
2014 年：1,163.34
2015 年 1-3 月： 0
投資項(xiàng)目 募集資金投資總額 截止日募集資金累計(jì)投資額 項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定
實(shí)際投資金額與 可使用狀態(tài)日
序 承諾投資 實(shí)際投資 募集前承諾 募集后承諾 實(shí)際投 募集前承諾 募集后承諾 實(shí)際投 期（或截止日項(xiàng)
募集后承諾投資
號(hào) 項(xiàng)目 項(xiàng)目 投資金額 投資金額 資金額 投資金額 投資金額 資金額 目完工程度）
金額的差額
年產(chǎn) 3000 萬(wàn) 年產(chǎn) 1000 萬(wàn)
條高密度集 條高密度集
1 成電路框架 成電路框架 31,100.00 8,604.00 8,604.00 31,100.00 8,604.00 7,090.48 1,513.52 2015 年 3 月
（QFN）生產(chǎn) （QFN）生產(chǎn)
線項(xiàng)目 線項(xiàng)目
年產(chǎn) 50 億只
平面陣列式
2 LED 框架生產(chǎn) - 28,850.00 - - 28,850.00 - - - -
線（一期）項(xiàng)
目
附件 2
前次募集資金投資項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)效益情況對(duì)照表
截至 2015 年 3 月 31 日
編制單位：寧波康強(qiáng)電子股份有限公司 單位：人民幣萬(wàn)元
實(shí)際投資項(xiàng)目 最近三年一期實(shí)際效益
截止日投資項(xiàng)目 承諾效益 截止日 是否達(dá)到
累計(jì)產(chǎn)能利用率 （每年） 2015 年 1-3 累計(jì)實(shí)現(xiàn)效益 預(yù)計(jì)效益
序號(hào) 項(xiàng)目名稱 2012 年 2013 年 2014 年
月
年產(chǎn) 1000 萬(wàn)條高密度集成
1 電路框架（QFN）生產(chǎn)線項(xiàng) 34.89% 2,002.00 -232.68 -275.39 -569.36 -199.25 -1,276.68 否
目