目 錄
一、前次募集資金使用情況鑒證報告………………………………第 1—2 頁
二、前次募集資金使用情況報告……………………………………第 3—7 頁
前次募集資金使用情況鑒證報告
天健審〔2015〕6348 號
寧波康強電子股份有限公司全體股東：
我們鑒證了后附的寧波康強電子股份有限公司（以下簡稱康強電子公司）董
事會編制的截至 2015 年 3 月 31 日的《前次募集資金使用情況報告》。
一、對報告使用者和使用目的的限定
本鑒證報告僅供寧波康強電子股份有限公司向中國證券監(jiān)督管理委員會申
請發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買浙江永樂影視制作有限公司股份提供申請資料之用，
不得用作任何其他目的。我們同意本鑒證報告作為寧波康強電子股份有限公司向
中國證券監(jiān)督管理委員會申請發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買浙江永樂影視制作有限
公司股份提供申請資料的必備文件，隨同其他申報材料一起上報。
二、董事會的責任
康強電子公司董事會的責任是提供真實、合法、完整的相關資料，按照中國
證券監(jiān)督管理委員會《關于前次募集資金使用情況報告的規(guī)定》編制《前次募集
資金使用情況報告》，并保證其內(nèi)容真實、準確、完整，不存在虛假記載、誤導
性陳述或重大遺漏。
三、注冊會計師的責任
我們的責任是在實施鑒證工作的基礎上對康強電子公司董事會編制的上述
報告獨立地提出鑒證結(jié)論。
四、工作概述
我們按照中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的規(guī)定執(zhí)行了鑒證業(yè)務。中國注冊會計師
執(zhí)業(yè)準則要求我們計劃和實施鑒證工作，以對鑒證對象信息是否不存在重大錯報
獲取合理保證。在鑒證過程中，我們實施了包括核查會計記錄等我們認為必要的
程序。我們相信，我們的鑒證工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎。
五、鑒證結(jié)論
我們認為，康強電子公司董事會編制的《前次募集資金使用情況報告》符合
中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)布的《關于前次募集資金使用情況報告的規(guī)定》的規(guī)
定，如實反映了康強電子公司截至 2015 年 3 月 31 日的前次募集資金使用情況。
天健會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：
中國杭州 中國注冊會計師：
二〇一五年七月十三日
寧波康強電子股份有限公司
前次募集資金使用情況報告
中國證券監(jiān)督管理委員會：
現(xiàn)根據(jù)貴會印發(fā)的《關于前次募集資金使用情況報告的規(guī)定》（證監(jiān)發(fā)行字〔2007〕500
號）的規(guī)定，將本公司截至 2015 年 3 月 31 日的前次募集資金使用情況報告如下。
一、前次募集資金的數(shù)額、資金到賬時間以及資金在專項賬戶中的存放情況
(一) 前次募集資金的數(shù)額、資金到賬時間
經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)許可〔2012〕1103 號文核準，并經(jīng)深圳證券交易所同
意，本公司由主承銷商光大證券股份有限公司采用非公開發(fā)行方式，向特定對象非公開發(fā)行
人民幣普通股（A 股）股票 1,200 萬股，發(fā)行價為每股人民幣 7.73 元，共計募集資金 9,276
萬元，坐扣承銷和保薦費用 500 萬元后的募集資金為 8,776 萬元，已由主承銷商光大證券股
份有限公司于 2013 年 2 月 5 日匯入本公司募集資金監(jiān)管賬戶。另減除上網(wǎng)發(fā)行費、招股說
明書印刷費、申報會計師費、律師費、評估費等與發(fā)行權(quán)益性證券直接相關的新增外部費用
172 萬元后，公司本次募集資金凈額為 8,604 萬元。上述募集資金到位情況業(yè)經(jīng)天健會計師
事務所（特殊普通合伙）驗證，并由其出具《驗資報告》（天健驗〔2013〕24 號）。
(二) 前次募集資金在專項賬戶中的存放情況
截至 2015 年 3 月 31 日，本公司前次募集資金在銀行賬戶的存儲情況如下：
單位：人民幣萬元
初始存放金 2015 年 3 月 31 日余
開戶銀行 銀行賬號 備注
額
額
平安銀行股份有限公
11005990568004 7,104.00 109.47 募集資金專戶
司寧波明州支行
興業(yè)銀行股份有限公
386010100100877590 1,500.00 13.92 募集資金專戶
司寧波分行
興業(yè)銀行股份有限公
386010100201003555 1,000.00 定期存款
司寧波分行
興業(yè)銀行股份有限公
386010100201027977 500.00 定期存款
司寧波分行
合 計 8,604.00 1,623.39
二、前次募集資金實際使用情況說明
(一) 前次募集資金使用情況對照表
前次募集資金使用情況對照表詳見本報告附件 1。
(二) 前次募集資金實際投資項目變更情況說明
1、年產(chǎn) 3000 萬條高密度集成電路框架（QFN）生產(chǎn)線項目
公司 2013 年第四屆董事會第十四次會議和 2013 年度第二次臨時股東大會審議通過了
《關于變更募集資金投資項目的議案》，將年產(chǎn) 3,000 萬條高密度集成電路框架（QFN）生產(chǎn)
線項目縮減投資規(guī)模，變更為年產(chǎn) 1,000 萬條，投資額由 31,100 萬元縮減為 18,600 萬元，
其中使用募集資金 8,604 萬元，不足部分由公司自籌解決，建設內(nèi)容、實施方式、實施地點
和所生產(chǎn)產(chǎn)品不變。
2、年產(chǎn) 50 億只平面陣列式 LED 框架生產(chǎn)線（一期）項目
公司 2013 年第四屆董事會第十四次會議和 2013 年度第二次臨時股東大會審議通過了
《關于變更募集資金投資項目的議案》，將年產(chǎn) 50 億只平面陣列式 LED 框架生產(chǎn)線項目變更
為非募集資金投資項目，總投資額縮減至 8,000 萬元，建設內(nèi)容、實施方式、實施地點和所
生產(chǎn)產(chǎn)品保持不變，形成年產(chǎn) 25 億只平面陣列式 LED 框架生產(chǎn)能力。
(三) 前次募集資金項目的實際投資總額與承諾的差異內(nèi)容和原因說明
1. 根據(jù)公司 2013 年第四屆董事會第十四次會議和 2013 年度第二次臨時股東大會審議
通過的《關于變更募集資金投資項目的議案》，將年產(chǎn) 3,000 萬條高密度集成電路框架（QFN）
生產(chǎn)線項目縮減投資規(guī)模，變更為年產(chǎn) 1,000 萬條，計劃總投資 31,100 萬元調(diào)整為 18,600
萬元，其中使用募集資金 8,604 萬元，不足部分由公司自籌解決。
2. 根據(jù)公司 2013 年第四屆董事會第十四次會議和 2013 年度第二次臨時股東大會審議
通過的《關于變更募集資金投資項目的議案》，將年產(chǎn) 50 億只平面陣列式 LED 框架生產(chǎn)線項
目變更為非募集資金投資項目，計劃總投資 28,850 萬元調(diào)整為 8,000 萬元，所需資金全部
由公司自籌解決。
(四) 前次募集資金投資項目對外轉(zhuǎn)讓或置換情況說明
截至 2013 年 2 月 6 日，公司以自籌資金預先投入募集資金項目的實際投資金額為
4,547.87 萬元，業(yè)經(jīng)天健會計師事務所（特殊普通合伙）出具《關于康強電子以自籌資金
預先投入募集資金投資項目情況的專項審核報告》（天健審〔2013〕1492 號）驗證，經(jīng) 2013
年 3 月 29 日公司第四屆董事會第十二次會議審議通過，同意使用募集資金 4,547.87 萬元置
換已發(fā)生的用于募集資金項目的自籌資金。
(五) 閑置募集資金情況說明
本公司無閑置募集資金情況。
三、前次募集資金投資項目實現(xiàn)效益情況說明
(一) 前次募集資金投資項目實現(xiàn)效益情況對照表
前次募集資金投資項目實現(xiàn)效益情況對照表詳見本報告附件 2。對照表中實現(xiàn)效益的計
算口徑、計算方法與承諾效益的計算口徑、計算方法一致。
(二) 前次募集資金投資項目無法單獨核算效益的情況說明
本公司無前次募集資金投資項目無法單獨核算效益的情況。
(三) 前次募集資金投資項目累計實現(xiàn)收益低于承諾 20%（含 20%）以上的情況說明
年產(chǎn) 1000 萬條高密度集成電路框架（QFN）生產(chǎn)線項目其累計實現(xiàn)收益低于承諾的累計
收益 20%（含 20%）以上，主要原因系該項目涉及產(chǎn)品具有小量多品種特點，造成產(chǎn)能利用
率不足；同時市場主要集中在國外客戶端，涉及到新供應商的認證和評估周期比較長，再加
之人工費用、財務費用增加等綜合因素影響，實際實現(xiàn)效益與承諾效益相比存在一定差距。
四、前次募集資金中用于認購股份的資產(chǎn)運行情況說明
無。
五、其他差異說明
本公司前次募集資金實際使用情況與本公司各年度定期報告和其他信息披露文件中披
露的內(nèi)容不存在差異。
附件：1．前次募集資金使用情況對照表
2．前次募集資金投資項目實現(xiàn)效益情況對照表
寧波康強電子股份有限公司
二〇一五年七月十三日
附件 1
前次募集資金使用情況對照表
截至 2015 年 3 月 31 日
編制單位：寧波康強電子股份有限公司 單位：人民幣萬元
募集資金總額：8,604.00 已累計使用募集資金總額：7,090.48
變更用途的募集資金總額：0.00 各年度使用募集資金總額：7,090.48
2013 年：5,927.14
變更用途的募集資金總額比例：0.00%
2014 年：1,163.34
2015 年 1-3 月： 0
投資項目 募集資金投資總額 截止日募集資金累計投資額 項目達到預定
實際投資金額與 可使用狀態(tài)日
序 承諾投資 實際投資 募集前承諾 募集后承諾 實際投 募集前承諾 募集后承諾 實際投 期（或截止日項
募集后承諾投資
號 項目 項目 投資金額 投資金額 資金額 投資金額 投資金額 資金額 目完工程度）
金額的差額
年產(chǎn) 3000 萬 年產(chǎn) 1000 萬
條高密度集 條高密度集
1 成電路框架 成電路框架 31,100.00 8,604.00 8,604.00 31,100.00 8,604.00 7,090.48 1,513.52 2015 年 3 月
（QFN）生產(chǎn) （QFN）生產(chǎn)
線項目 線項目
年產(chǎn) 50 億只
平面陣列式
2 LED 框架生產(chǎn) - 28,850.00 - - 28,850.00 - - - -
線（一期）項
目
附件 2
前次募集資金投資項目實現(xiàn)效益情況對照表
截至 2015 年 3 月 31 日
編制單位：寧波康強電子股份有限公司 單位：人民幣萬元
實際投資項目 最近三年一期實際效益
截止日投資項目 承諾效益 截止日 是否達到
累計產(chǎn)能利用率 （每年） 2015 年 1-3 累計實現(xiàn)效益 預計效益
序號 項目名稱 2012 年 2013 年 2014 年
月
年產(chǎn) 1000 萬條高密度集成
1 電路框架（QFN）生產(chǎn)線項 34.89% 2,002.00 -232.68 -275.39 -569.36 -199.25 -1,276.68 否
目