江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
2015年度及2016年1-8月的備考合并審閱報(bào)告
廣會(huì)專字[2016]G15043630020號
目 錄
審閱報(bào)告…………………………………………………… 1-2
備案合并資產(chǎn)負(fù)債表………………………………………3-4
備考合并利潤表……………………………………………5
備考財(cái)務(wù)報(bào)表附注 ……………………………………...6-65
審 閱 報(bào) 告
廣會(huì)專字[2016]G15043630020號
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司全體股東：
我們審閱了后附的江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡稱“甘化公
司”）備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表，包括2015年12月31日及2016年8月31日的備考合并資產(chǎn)負(fù)
債表，2015年度及2016年1-8月的備考合并利潤表,以及備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注。按
照備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注三所述編制基礎(chǔ)編制的備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表是甘化公司管理
層的責(zé)任，我們的責(zé)任是在實(shí)施審閱工作的基礎(chǔ)上對這些財(cái)務(wù)報(bào)表出具審閱報(bào)告。
我們按照《中國注冊會(huì)計(jì)師審閱準(zhǔn)則第 2101號—財(cái)務(wù)報(bào)表審閱》的規(guī)定執(zhí)行了
審閱業(yè)務(wù)。該準(zhǔn)則要求我們計(jì)劃和實(shí)施審閱工作，以對財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在重大錯(cuò)
報(bào)獲取有限保證。審閱主要限于詢問甘化公司有關(guān)人員和對財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)實(shí)施分析程序，
提供的保證程度低于審計(jì)。我們沒有實(shí)施審計(jì)，因而不發(fā)表審計(jì)意見。
根據(jù)我們的審閱，我們沒有注意到任何事項(xiàng)使我們相信備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表未按
照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定和備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注三所述的編制基礎(chǔ)編制，未能在所
有重大方面公允反映2015年12月31日、2016 年8月31日的備考合并財(cái)務(wù)狀況以及
2015年度、2016 年1-8月的備考合并經(jīng)營成果。
本報(bào)告僅供甘化公司向中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)報(bào)送重大資產(chǎn)重組事宜使用，
不得用作任何其他用途，因使用本報(bào)告不當(dāng)造成的后果，與注冊會(huì)計(jì)師及本事務(wù)所
無關(guān)。
廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會(huì)計(jì)師：劉火旺
中國注冊會(huì)計(jì)師：姚 靜
中國 廣州 二○一六年十二月十二日
合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注六 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 1 121,010,209.98 595,317,245.21
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)
- -
計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 2 58,162,546.61 60,034,533.89
應(yīng)收賬款 3 121,567,440.95 146,991,692.90
預(yù)付款項(xiàng) 4 98,518,975.17 103,151,132.08
應(yīng)收利息 - -
應(yīng)收股利 - -
其他應(yīng)收款 5 68,060,940.13 236,906,331.92
買入返售金融資產(chǎn) - -
存貨 6 128,554,152.89 101,848,824.44
劃分為持有待售的資產(chǎn) - -
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn) - -
其他流動(dòng)資產(chǎn) 7 22,255,238.18 85,763,737.52
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 618,129,503.91 1,330,013,497.96
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 8 2,200,000.00 2,200,000.00
持有至到期投資 - -
長期應(yīng)收款 9 8,899,799.49 9,031,428.13
長期股權(quán)投資 10 339,616.07 339,616.07
投資性房地產(chǎn) 11 25,602,082.96 27,891,811.27
固定資產(chǎn) 12 905,826,927.36 924,056,225.25
在建工程 13 37,972,284.61 28,308,238.69
工程物資 14 - 92,470.09
固定資產(chǎn)清理 15 38,549,971.79 38,592,971.79
生產(chǎn)性生物資產(chǎn) - -
無形資產(chǎn) 16 216,381,389.00 222,093,611.16
開發(fā)支出 - -
商譽(yù) 17 460,455,837.15 460,455,837.15
長期待攤費(fèi)用 18 39,758,166.75 45,890,166.67
遞延所得稅資產(chǎn) 19 16,876,435.83 16,985,382.35
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 20 64,603,698.64 52,309,417.03
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,817,466,209.65 1,828,247,175.65
資產(chǎn)總計(jì) 2,435,595,713.56 3,158,260,673.61
所附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
公司的法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
合并資產(chǎn)負(fù)債表（續(xù)）
編制單位：江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注六 期末余額 期初余額
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 21 92,000,000.00 183,650,000.00
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)
- -
計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 22 3,795,100.00 1,711,000.00
應(yīng)付賬款 23 78,778,998.69 62,854,084.45
預(yù)收款項(xiàng) 24 105,881,952.45 112,143,123.27
應(yīng)付職工薪酬 25 7,032,596.10 9,533,646.67
應(yīng)交稅費(fèi) 26 10,204,669.34 24,956,264.48
應(yīng)付利息 27 562,137.50 967,253.99
應(yīng)付股利 - -
其他應(yīng)付款 28 198,274,832.66 139,558,633.88
劃分為持有待售的負(fù)債 - -
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債 29 - 18,000,000.00
其他流動(dòng)負(fù)債 - -
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 496,530,286.74 553,374,006.74
非流動(dòng)負(fù)債：
長期借款 30 67,375.00 400,144,375.00
長期應(yīng)付款 - -
專項(xiàng)應(yīng)付款 - -
預(yù)計(jì)負(fù)債 - -
遞延收益 31 129,409,700.12 138,606,396.84
遞延所得稅負(fù)債 19 18,216,543.72 18,997,043.74
其他非流動(dòng)負(fù)債 32 126,665,475.00 -
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 274,359,093.84 557,747,815.58
負(fù)債合計(jì) 770,889,380.58 1,111,121,822.32
所有者權(quán)益：
歸屬于母公司所有者權(quán)益 1,568,876,964.12 1,788,065,051.51
少數(shù)股東權(quán)益 95,829,368.86 259,073,799.78
所有者權(quán)益合計(jì) 1,664,706,332.98 2,047,138,851.29
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 2,435,595,713.56 3,158,260,673.61
所附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
公司的法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
合并利潤表
編制單位：江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司 單位：人民幣元
項(xiàng) 目 附注六 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 318,419,703.15 580,153,594.46
其中：營業(yè)收入 33 318,419,703.15 580,153,594.46
二、營業(yè)總成本 385,347,927.08 642,221,698.79
其中：營業(yè)成本 33 279,070,528.97 466,573,822.90
營業(yè)稅金及附加 34 1,844,717.71 2,922,300.20
銷售費(fèi)用 35 15,540,710.06 11,504,401.72
管理費(fèi)用 36 66,500,368.69 104,958,018.20
財(cái)務(wù)費(fèi)用 37 18,211,337.12 28,689,327.41
資產(chǎn)減值損失 38 4,180,264.53 27,573,828.36
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“－”號填列） - -
投資收益（損失以“－”號填列） 39 - 27,671.17
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益 - -
匯兌收益（損失以“-”號填列） - -
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） -66,928,223.93 -62,040,433.16
加：營業(yè)外收入 40 19,787,714.24 343,352,006.42
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 10,245,698.89 313,617,671.06
減：營業(yè)外支出 41 126,791.23 315,998.53
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 105,784.27 305,963.58
四、利潤總額（虧損總額以“－”號填列） -47,267,300.92 281,010,516.17
減：所得稅費(fèi)用 42 1,759,571.64 67,833,740.40
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） -49,025,378.41 213,161,834.33
歸屬于母公司所有者的凈利潤 -57,152,244.06 194,531,622.62
少數(shù)股東損益 8,126,865.65 18,630,211.71
六、其他綜合收益的稅后凈額 - -
歸屬母公司所有者的其他綜合收益的稅后凈
- -
額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 - -
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益 - -
外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額 - -
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的稅后凈額 - -
七、綜合收益總額 -49,025,378.41 213,161,834.33
歸屬于母公司所有者的綜合收益總額 -57,152,244.06 194,531,622.62
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 8,126,865.65 18,630,211.71
所附財(cái)務(wù)報(bào)表附注為財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分。
公司的法定代表人: 主管會(huì)計(jì)工作的負(fù)責(zé)人: 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人:
一、公司基本情況
1、 公司注冊地及總部地址
廣東省江門市甘化路56號
2、 公司業(yè)務(wù)性質(zhì)及主要經(jīng)營活動(dòng)
公司行業(yè)性質(zhì)為綜合類，主要經(jīng)營活動(dòng)包括：漿紙貿(mào)易、酵母及酵母深加工產(chǎn)品的生產(chǎn)銷售、
LED外延片及芯片的生產(chǎn)銷售以及藥品的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售。
3、 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及其變化
本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍內(nèi)子公司如下：
子公司名稱 以下簡稱
廣東江門生物技術(shù)開發(fā)中心有限公司 “生物中心”
廣東德力光電有限公司 “德力光電”
江門市甘源環(huán)保包裝制品有限公司 “甘源環(huán)?！?br/>江門機(jī)械廠 “機(jī)械廠”
江門市北街（聯(lián)營）發(fā)電廠 “北街發(fā)電廠”
湖北德力紙業(yè)有限公司 “德力紙業(yè)”
江門甘化投資置業(yè)有限公司 “甘化置業(yè)”
河北智同生物制藥股份有限公司 “智同生物”
河北愛爾海泰制藥有限公司 “愛爾海泰”
合并范圍包括按照附注三的基本假設(shè)，因假定公司對智同生物的企業(yè)合并的公司架構(gòu)于2015年1
月1日業(yè)已存在，所并入的智同生物和愛爾海泰。
二、擬發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)的相關(guān)情況
1、 發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)的情況
根據(jù)公司2016年11月30日第八屆董事會(huì)第十八次會(huì)議審議通過的《江門甘蔗化工（集團(tuán)）股份
有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易預(yù)案》，公司擬通過向特定對
象發(fā)行股份及支付現(xiàn)金相結(jié)合的方式購買智同生物51%股權(quán)。公司擬同時(shí)向胡煜 非公開發(fā)行
7,710,100股股份，募集配套資金10,000.00萬元（以下簡稱為“募集配套資金”），用于支付本
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015年度、2016年1-8月 單位：元； 幣種：人民幣
次交易的現(xiàn)金對價(jià)。
根據(jù)廣東中廣信資產(chǎn)評估有限公司出具的《江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司擬現(xiàn)金和發(fā)
行股份方式收購河北智同生物制藥股份有限公司股權(quán)涉及的股東全部權(quán)益價(jià)值評估項(xiàng)目》（中廣
信評報(bào)字(2016)第509號），智同生物股東全部股權(quán)價(jià)值（凈資產(chǎn)）于評估基準(zhǔn)日2016年8月31日
的評估值為132,612.00萬元，參考上述評估值確定智同生物51%股權(quán)的交易價(jià)格為67,320.00萬
元。其中采用股份支付57,320.00萬元，擬向智同集團(tuán)、貴少波、高特佳發(fā)行44,194,293份股票；
采用發(fā)行股份募集配套資金以現(xiàn)金方式支付10,000.00萬元。
2、 智同生物的基本情況
河北智同生物制藥股份有限公司系由河北智同生物制藥有限公司整體變更設(shè)立，2015年11
月27日，河北智同生物制藥有限公司股東會(huì)通過關(guān)于公司股份制改制的決議。2015年12月23日，
保定市工商行政管理局核準(zhǔn)了股份公司設(shè)立登記，并核發(fā)了企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，法定代表人為
夏彤，注冊資本為127,500,000.00元。
公司主要經(jīng)營活動(dòng)為藥品的研發(fā)、生產(chǎn)及銷售。
三、備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)與方法
1、 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
根據(jù)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)發(fā)布的《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》及《公開發(fā)行證
券的公司信息披露內(nèi)容與格式準(zhǔn)則第26號——上市公司重大資產(chǎn)重組申請文件》的相關(guān)規(guī)定，
本公司需對智同生物的財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行備考合并，編制備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表。本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表
系根據(jù)本公司與購買資產(chǎn)相關(guān)的協(xié)議之約定，并按照以下假設(shè)基礎(chǔ)編制：
（1）備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注二-1所述的相關(guān)議案能夠獲得公司股東大會(huì)的批準(zhǔn)，并獲得中
國證券監(jiān)督管理委員會(huì)的批準(zhǔn)（核準(zhǔn)）。
（2）假設(shè)公司對智同生物的企業(yè)合并的公司架構(gòu)于2015年1月1日業(yè)已存在，自2015年1月1
日起將智同生物納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制范圍，公司按照此架構(gòu)持續(xù)經(jīng)營。
（3）由于本次交易事項(xiàng)而產(chǎn)生的費(fèi)用、稅收等影響不在備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表中反映。
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015年度、2016年1-8月 單位：元； 幣種：人民幣
2、 備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
根據(jù)編制備考財(cái)務(wù)信息的假設(shè)，本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表以業(yè)經(jīng)廣東正中珠江會(huì)計(jì)師事務(wù)所(特
殊普通合伙)審計(jì)的智同生物2015年度及2016年1-8的財(cái)務(wù)報(bào)表，甘化公司2015年度財(cái)務(wù)報(bào)表以
及未經(jīng)審計(jì)的甘化公司2016年1-8月的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，按照財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——
基本準(zhǔn)則》（財(cái)政部令第33號發(fā)布、財(cái)政部令第76號修訂）、于2006年2月15日及其后頒布和修訂
的41項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以下合稱
“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），以及中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第
15號——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》（2014年修訂）的披露規(guī)定編制。
公司在編制備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按照附注二、1所述的交易方案確定長期股權(quán)投資成本，
并據(jù)此增加本公司的股本、資本公積和現(xiàn)金對價(jià)的負(fù)債。
鑒于本次收購智同生物股權(quán)交易尚未實(shí)施，本公司尚未實(shí)質(zhì)控制被購買方，故被購買方可
辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值參考被購買方資產(chǎn)收購基準(zhǔn)日2016年8月31日業(yè)經(jīng)評估后的各項(xiàng)賬面可
辨認(rèn)資產(chǎn)和負(fù)債的公允價(jià)值。備考合并報(bào)表之商譽(yù)，以長期股權(quán)投資成本與甘化公司購買日的
可辯認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值之間的差額確定。其詳細(xì)計(jì)算過程如下：
項(xiàng) 目 智同生物
合并成本
—現(xiàn)金 100,000,000.00
—發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值 573,200,000.00
--購買日之前持有的股權(quán)于購買日的公允價(jià)值 -
合并成本合計(jì) 673,200,000.00
減：取得的可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額 212,584,025.93
商譽(yù) 460,615,974.07
由于本次重組方案尚待中國證監(jiān)會(huì)和其他相關(guān)監(jiān)管部門的核準(zhǔn)，最終經(jīng)批準(zhǔn)的本次重組方
案，包括本公司實(shí)際發(fā)行的股價(jià)及其作價(jià)，擬收購資產(chǎn)的評估值及其計(jì)稅基礎(chǔ)，以及發(fā)行費(fèi)用
等都可能與本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表中所采用的上述假設(shè)存在差異，則相關(guān)資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)
益都將在本次重組完成后實(shí)際入賬時(shí)作出相應(yīng)調(diào)整。另外考慮到本備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基
礎(chǔ)和特殊目的，備考財(cái)務(wù)報(bào)表未編制備考現(xiàn)金流量表和備考股東權(quán)益變動(dòng)表及母公司財(cái)務(wù)報(bào)表。
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備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
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四、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)制定了具體的收入確認(rèn)會(huì)計(jì)政策，見本節(jié)第24、收入。
1、 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了報(bào)告期公司的財(cái)務(wù)狀
況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
2、 會(huì)計(jì)期間
自公歷1月1日至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
3、 營業(yè)周期
公司營業(yè)周期為12個(gè)月。
4、 記賬本位幣
公司以人民幣作為記賬本位幣。
5、 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
（1）同一控制下的企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制，且該控制并非暫時(shí)性的，為同
一控制下的企業(yè)合并。在合并日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的
其他企業(yè)為被合并方。
對于同一控制下的企業(yè)合并，合并方在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按取得被合并方所有者
權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額計(jì)量。合并方取得的凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支
付的合并對價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，
調(diào)整留存收益。
（2）非同一控制下的企業(yè)合并
參與合并的企業(yè)在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制，為非同一控制下的企業(yè)合并。
在合并日取得對其他參與合并企業(yè)控制權(quán)的一方為合并方，參與合并的其他企業(yè)為被合并方。
對于非同一控制下的企業(yè)合并，合并成本為購買方在購買日為取得對被購買方的控制權(quán)而付出
的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價(jià)值。通過多次交換交易分步實(shí)現(xiàn)的
企業(yè)合并，合并成本為每一單項(xiàng)交易成本之和。購買方為進(jìn)行企業(yè)合并發(fā)生的各項(xiàng)直接相關(guān)費(fèi)
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用計(jì)入當(dāng)期損益。
購買方對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)。
購買方對合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，經(jīng)復(fù)核后合并成
本仍小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
6、 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
（1）合并范圍的確定原則
以控制為基礎(chǔ)確定合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍，母公司控制的特殊目的主體也納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表
的合并范圍。
（2）合并報(bào)表采用的會(huì)計(jì)方法
公司合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法為按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第33號－合并財(cái)務(wù)報(bào)表》的要求，以母公
司和納入合并范圍的子公司的個(gè)別會(huì)計(jì)報(bào)表及其他相關(guān)資料為依據(jù)，在抵銷母公司與子公司、
子公司相互間的債權(quán)與債務(wù)項(xiàng)目、內(nèi)部銷售收入和未實(shí)現(xiàn)的內(nèi)部銷售利潤等項(xiàng)目，以及母公司
對子公司權(quán)益性資本投資項(xiàng)目的數(shù)額與子公司所有者權(quán)益中母公司所持有的份額的基礎(chǔ)上，合
并各報(bào)表項(xiàng)目數(shù)額編制。少數(shù)股東權(quán)益、少數(shù)股東損益在合并報(bào)表中單獨(dú)列示。子公司的主要
會(huì)計(jì)政策按照母公司統(tǒng)一選用的會(huì)計(jì)政策確定。
（3）少數(shù)股東權(quán)益和損益的列報(bào)
子公司當(dāng)期凈損益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并利潤表中凈利潤項(xiàng)目下以“少數(shù)股東損
益”項(xiàng)列示。
子公司所有者權(quán)益中屬于少數(shù)股東權(quán)益的份額，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目下以“少
數(shù)股東權(quán)益”項(xiàng)目列示。
（4）當(dāng)期增加減少子公司的合并報(bào)表處理
在報(bào)告期內(nèi)，因同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子公司在合并當(dāng)期的期初至報(bào)告期末
的收入、成本、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表。因非同一控制下企業(yè)合并增加的子公司，將該子
公司自購買日至報(bào)告期末的收入、成本、費(fèi)用、利潤納入合并利潤表。
在報(bào)告期內(nèi)，處置子公司，將該子公司期初至處置日的收入、成本、費(fèi)用、利潤納入合并利潤
表。
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7、 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
公司在編制現(xiàn)金流量表時(shí)所確定的現(xiàn)金等價(jià)物，是指公司持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換
為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
8、 外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
對發(fā)生的非本位幣經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)公司按業(yè)務(wù)發(fā)生當(dāng)日中國人民銀行公布的市場匯價(jià)的中間價(jià)折合為
本位幣記賬；月終對外幣的貨幣項(xiàng)目余額按期末中國人民銀行公布的市場匯價(jià)的中間價(jià)進(jìn)行調(diào)
整。按照期末匯率折合的記賬本位幣金額與賬面記賬本位幣金額之間的差額作為“財(cái)務(wù)費(fèi)用-匯兌
損益”計(jì)入當(dāng)期損益；屬于與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的借款產(chǎn)生的匯兌損益，按照借款費(fèi)用資本化的
原則進(jìn)行處理；因匯率變動(dòng)而產(chǎn)生的匯兌差額，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，在合并資產(chǎn)負(fù)債表中
所有者權(quán)益項(xiàng)目下在“其他綜合收益”項(xiàng)目列示。
9、 金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。
（1）金融工具的分類
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期
損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債；持有至到期投資；應(yīng)收款項(xiàng)；可供出售金融資產(chǎn)；其他金融負(fù)債
等。
（2）金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
對于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)，取得時(shí)以公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，
相關(guān)交易費(fèi)用直接計(jì)入當(dāng)期損益；持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將
公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。處置時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，
同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)損益。
對于持有至到期投資的金融資產(chǎn)，取得時(shí)按公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額；
持有至到期投資按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。當(dāng)持有至到期投
資處置時(shí)，將所取得價(jià)款與投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
對于公司通過對外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，按照從購貨方應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款
作為初始確認(rèn)金額。收回或處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期
損益。
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對于可供出售金融資產(chǎn)，取得時(shí)按公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額，持有期間
將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入資本公積；處置時(shí)，將取
得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的金額，計(jì)入當(dāng)期損益；同時(shí)，將原直接計(jì)入所有者權(quán)益
的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，取得時(shí)以公允價(jià)值作為初始確認(rèn)金額，將
公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。其他金融負(fù)債以攤余成本計(jì)量。
（2）金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，則
終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則不終止確認(rèn)該
金融資產(chǎn)。在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定的金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)，采用實(shí)質(zhì)
重于形式的原則。公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
①所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；
②因轉(zhuǎn)移而收到的對價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額(涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)
為可供出售金融資產(chǎn)的情形)之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分
和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)
期損益：
①終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；
②終止確認(rèn)部分的對價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對應(yīng)終止確認(rèn)部分
的金額之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金融負(fù)
債。
（3）金融負(fù)債終止確認(rèn)條件
金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；公司若與債
權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金融負(fù)債的合
同條款實(shí)質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。
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對現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一部分，
同時(shí)將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)新金融負(fù)債。金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時(shí)，終止
確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價(jià)值與支付對價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差
額，計(jì)入當(dāng)期損益。
公司若回購部分金融負(fù)債的，在回購日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對公允價(jià)值，將
該金融負(fù)債整體的賬面價(jià)值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對價(jià)（包括轉(zhuǎn)
出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。不存在活躍市場的金融工具，
采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。在估值時(shí)，本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)
據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中所考慮的資產(chǎn)或
負(fù)債特征相一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。只有在相關(guān)可觀察輸入值無法取得
或取得不切實(shí)可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
（5）金融資產(chǎn)（此處不含應(yīng)收款項(xiàng)）減值的測試方法及會(huì)計(jì)處理方法
公司在資產(chǎn)負(fù)債表日對金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，以判斷是否有證據(jù)表明金融資產(chǎn)已由于
一項(xiàng)或多項(xiàng)事件的發(fā)生而出現(xiàn)減值。
對于以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，如果有客觀證據(jù)表明應(yīng)收款項(xiàng)或以攤余成本計(jì)量的持有至到
期類投資發(fā)生減值，則損失的金額以資產(chǎn)的賬面金額與預(yù)期未來現(xiàn)金流量(不包括尚未發(fā)生的未
來信用損失)現(xiàn)值的差額確定。在計(jì)算預(yù)期未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值時(shí)，應(yīng)采用該金融資產(chǎn)原始有效利
率作為折現(xiàn)率。資產(chǎn)的賬面價(jià)值應(yīng)通過減值準(zhǔn)備科目減計(jì)至其預(yù)計(jì)可收回金額，減計(jì)金額計(jì)入
當(dāng)期損益。對單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)采用單項(xiàng)評價(jià)，以確定其是否存在減值的客觀證據(jù)，并
對其他單項(xiàng)金額不重大的資產(chǎn)，以單項(xiàng)或組合評價(jià)的方式進(jìn)行檢查，以確定是否存在減值的客
觀證據(jù)。
對于以成本計(jì)量的金融資產(chǎn)，如有證據(jù)表明由于無法可靠地計(jì)量其公允價(jià)值所以未以公允價(jià)值
計(jì)量的無市價(jià)權(quán)益性金融工具出現(xiàn)減值，減值損失的金額應(yīng)按該金融資產(chǎn)的賬面金額與以類似
金融資產(chǎn)當(dāng)前市場回報(bào)率折現(xiàn)計(jì)算所得的預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間的差額進(jìn)行計(jì)量。
對于可供出售類金融資產(chǎn)，如果可供出售類資產(chǎn)發(fā)生減值，原直接計(jì)入資本公積的因公允價(jià)值
下降形成的累計(jì)損失，予以轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。
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10、應(yīng)收款項(xiàng)
（1）單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 單筆金額為100萬元以上的應(yīng)收款項(xiàng)
當(dāng)存在客觀證據(jù)表明本公司將無法按應(yīng)收款項(xiàng)的原
有條款收回所有款項(xiàng)時(shí)，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)
低于其賬面價(jià)值的差額，單獨(dú)進(jìn)行減值測試，計(jì)提
提方法
壞賬準(zhǔn)備。單獨(dú)測試未發(fā)生減值的單項(xiàng)金額重大的
應(yīng)收款項(xiàng)，以信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
（2）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
賬齡組合 賬齡分析法
合并報(bào)表范圍內(nèi)內(nèi)部往來一般不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，除
內(nèi)部往來 有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的按公司既定的壞賬
政策計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
關(guān)聯(lián)方欠款及類似風(fēng)險(xiǎn)特征款項(xiàng)預(yù)計(jì)可以全額收回
的，不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備；預(yù)計(jì)不能全額收回的，根據(jù)
關(guān)聯(lián)方欠款及類似風(fēng)險(xiǎn)特征款項(xiàng) 其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，單獨(dú)
進(jìn)行減值測試，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
A、醫(yī)藥業(yè)務(wù)
計(jì)提比例
賬齡
應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款
1年以內(nèi) 5% 5%
1—2年 10% 10%
2—3年 50% 50%
3年以上 100% 100%
B、其他業(yè)務(wù)
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2015年度、2016年1-8月 單位：元； 幣種：人民幣
計(jì)提比例
賬齡
應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款
1年以內(nèi) 5% 5%
1—2年 10% 10%
2—3年 20% 20%
3—4年 50% 50%
4—5年 70% 70%
5年以上 100% 100%
（3）單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)：
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 期末如果有客觀證據(jù)表明應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生減值。
根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，單
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
獨(dú)進(jìn)行減值測試，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
11、存貨
（1）存貨類別
存貨包括原材料、包裝物、低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、在產(chǎn)品、委托加工物資及自制半成品、庫
存商品等。
（2）發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
領(lǐng)用發(fā)出按加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。
（3）存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備按存貨成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提。可變現(xiàn)凈值按日?；顒?dòng)中，以存貨的
估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定。
（4）存貨的盤存制度
采用永續(xù)盤存制，并且定期對存貨進(jìn)行盤點(diǎn),盤點(diǎn)結(jié)果如與賬面記錄不符，根據(jù)管理權(quán)限報(bào)經(jīng)批
準(zhǔn)后，在年終結(jié)賬前處理完畢，計(jì)入當(dāng)期損益。
（5）低值易耗品和包裝物的攤銷方法
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低值易耗品和包裝物采用一次攤銷法攤銷。
12、劃分為持有待售資產(chǎn)
公司將同時(shí)滿足下列條件的組成部分（或非流動(dòng)資產(chǎn)）確認(rèn)為持有待售：
①該組成部分必須在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；
②公司已經(jīng)就處置該組成部分（或非流動(dòng)資產(chǎn)）作出決議，如按規(guī)定需得到股東批準(zhǔn)的，已經(jīng)
取得股東大會(huì)或相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)；
③公司已與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
④該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。
13、長期股權(quán)投資
（1）共同控制、重要影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)
共同控制，是指按照相關(guān)約定對某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過分享
控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一同對被投資單位實(shí)施共同控制且
對被投資單位凈資產(chǎn)享有權(quán)利的，被投資單位為本公司的合營企業(yè)。
重大影響，是指對一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他
方一起共同控制這些政策的制定。本能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，被投資單位為本公司
聯(lián)營企業(yè)。
（2）初始投資成本確定
①企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資
同一控制下的企業(yè)合并：公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式以及以發(fā)行權(quán)益性
證券作為合并對價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的
賬面價(jià)值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋?br/>投資單位實(shí)施控制的，在合并日根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表
中的賬面價(jià)值的份額，確定長期股權(quán)投資的初始投資成本。合并日長期股權(quán)投資的初始投資成
本，與達(dá)到合并前的長期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步取得股份新支付對價(jià)的賬面價(jià)值
之和的差額，調(diào)整股本溢價(jià)，股本溢價(jià)不足沖減的，沖減留存收益。
非同一控制下的企業(yè)合并：公司按照購買日確定的合并成本作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。
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因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實(shí)施控制的，按照原持有的股權(quán)投資賬面
價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
②其他方式取得的長期股權(quán)投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購買價(jià)款作為初始投資成本。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提下，
非貨幣性資產(chǎn)交換換入的長期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)確定其初始
投資成本，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資
產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入長期股權(quán)投資的初始投資成本。
通過債務(wù)重組取得的長期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定。
（3）后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
①成本法核算的長期股權(quán)投資
公司對子公司的長期股權(quán)投資，采用成本法核算。除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含
的已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利
潤確認(rèn)當(dāng)期投資收益。
②權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資
對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被
投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，不調(diào)整長期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資
成本小于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
③長期股權(quán)投資的處置
處置長期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
14、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產(chǎn)，包括已出租的土地使
用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)、已出租的建筑物（含自行建造或開發(fā)活動(dòng)完成后
用于出租的建筑物以及正在建造或開發(fā)過程中將來用于出租的建筑物）。
公司對現(xiàn)有投資性房地產(chǎn)采用成本模式計(jì)量。對按照成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)－出租用建
筑物采用與本公司固定資產(chǎn)相同的折舊政策，出租用土地使用權(quán)按與無形資產(chǎn)相同的攤銷政策
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執(zhí)行。
15、固定資產(chǎn)
（1）確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有，并且使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度
的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：
①與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；
②該固定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
（2）折舊方法
A、醫(yī)藥業(yè)務(wù)
類 別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋建筑物 直線法 20、12 5% 4.75%、7.92%
機(jī)器設(shè)備 直線法 5-10 5% 9.50%-19.00%
運(yùn)輸設(shè)備 直線法 4 5% 23.75%
電子設(shè)備 直線法 3 5% 31.67%
其他設(shè)備 直線法 5 5% 19.00%
B、其他業(yè)務(wù)
類 別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋建筑物 直線法 20-50年 3% 1.940%-4.850%
機(jī)器設(shè)備 直線法 12-22年 3% 4.409%-8.083%
運(yùn)輸設(shè)備 直線法 12-15年 3% 6.467%-8.083%
電子設(shè)備 直線法 5-12年 3% 8.083%-19.400%
其他設(shè)備 直線法 5-20年 3% 4.850%-19.400%
16、在建工程
在建工程項(xiàng)目按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作為固定資產(chǎn)的入賬
價(jià)值。所建造的固定資產(chǎn)在建工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)
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定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，
并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計(jì)提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實(shí)際成本調(diào)整原
來的暫估價(jià)值，但不調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。
17、借款費(fèi)用
（1）借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，
計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)開始資本化：
①資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)
移非現(xiàn)金資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
②借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
③為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始。
（2）資本化期間
資本化期間，指從借款費(fèi)用開始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間，借款費(fèi)用暫停資本化的
期間不包括在內(nèi)。當(dāng)購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時(shí)，
借款費(fèi)用停止資本化。
（3）暫停資本化期間
符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月的，
則借款費(fèi)用暫停資本化；該項(xiàng)中斷如是所購建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用
狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必要的程序，則借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為
當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開始后借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。
（4）借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額的計(jì)算方法
對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的借
款費(fèi)用，減去尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益
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后的金額，來確定借款費(fèi)用的資本化金額。
對于為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借
款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化
的借款費(fèi)用金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
18、無形資產(chǎn)
（1）計(jì)價(jià)方法
公司取得無形資產(chǎn)時(shí)按成本進(jìn)行初始計(jì)量；
對于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)按直線法攤銷；無法預(yù)見無形
資產(chǎn)為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不予攤銷。
（2）內(nèi)部研究開發(fā)支出會(huì)計(jì)政策
內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目支出根據(jù)其性質(zhì)以及研發(fā)活動(dòng)最終形成無形資產(chǎn)是否具有較大不確定性，劃
分為研究階段的支出和開發(fā)階段的支出。
研究階段的支出于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件的，予以資本化：
①完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
②管理層具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
③能夠證明該無形資產(chǎn)將如何產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益；
④有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售
該無形資產(chǎn)；
⑤歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
不滿足上述條件的開發(fā)階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。以前期間已計(jì)入損益的開發(fā)支出
不在以后期間重新確認(rèn)為資產(chǎn)。
已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為開發(fā)支出，自該項(xiàng)目達(dá)到預(yù)定用途之日起轉(zhuǎn)
為無形資產(chǎn)。
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19、長期資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
長期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、無形資產(chǎn)等長期資
產(chǎn)，于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低
于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去
處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資
產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難以對單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組
確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
商譽(yù)至少在每年年度終了進(jìn)行減值測試。
本公司進(jìn)行商譽(yù)減值測試，對于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自購買日起按照合理的方
法分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。在將商
譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合時(shí)，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的公允價(jià)
值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合公允價(jià)值總額的比例進(jìn)行分?jǐn)?。公允價(jià)值難以可靠計(jì)量的，按
照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合賬面價(jià)值總額的比例進(jìn)行
分?jǐn)偂?br/>在對包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)
組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試，計(jì)算可收回
金額，并與相關(guān)賬面價(jià)值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。再對包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組
合進(jìn)行減值測試，比較這些相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值（包括所分?jǐn)偟纳套u(yù)的賬面
價(jià)值部分）與其可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，
確認(rèn)商譽(yù)的減值損失。 上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。
20、長期待攤費(fèi)用
長期待攤費(fèi)用是公司已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期分擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用，
以實(shí)際發(fā)生的支出入賬并在其預(yù)計(jì)受益期內(nèi)按直線法平均攤銷。
21、職工薪酬
（1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
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2015年度、2016年1-8月 單位：元； 幣種：人民幣
本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期
損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
離職后福利主要包括設(shè)定提存計(jì)劃。設(shè)定提存計(jì)劃主要包括基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)，相應(yīng)的
應(yīng)繳存金額于發(fā)生時(shí)計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。
（3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
本公司在不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)，或確認(rèn)與涉及
支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)（兩者孰早），確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并
計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）其他長期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法
本公司向職工提供的其他長期職工福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃的，按照設(shè)定提存計(jì)劃進(jìn)行會(huì)計(jì)處
理，除此之外按照設(shè)定收益計(jì)劃進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
22、預(yù)計(jì)負(fù)債
（1）預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
當(dāng)與對外擔(dān)保、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證、裁員計(jì)劃、虧損合同、重組義務(wù)、固定資產(chǎn)
棄置義務(wù)等或有事項(xiàng)相關(guān)的業(yè)務(wù)同時(shí)符合以下條件時(shí)，確認(rèn)為負(fù)債：
該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；
該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；
該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
（2）預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法
預(yù)計(jì)負(fù)債按照履行現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行精算并初始計(jì)量。所需支出存在一個(gè)連
續(xù)范圍，且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的最佳估計(jì)數(shù)按該范圍的中間值確定；在其他
情況下，最佳估計(jì)數(shù)按如下方法確定：
或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按最可能發(fā)生金額確定；
或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按各種可能發(fā)生額及其發(fā)生概率計(jì)算確定。
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公司清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償?shù)模瑒t補(bǔ)償金額在基本確定
能收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過所確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。
23、股份支付
（1）股份支付的種類：
股份支付，分為以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。以權(quán)益結(jié)算的股份支付，是
指本公司及子公司為獲取服務(wù)以股份或其他權(quán)益工具作為對價(jià)進(jìn)行結(jié)算的交易。
（2）權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法
假定在計(jì)量日將該權(quán)益工具轉(zhuǎn)移給其他市場參與者，而且該權(quán)益工具在轉(zhuǎn)移后繼續(xù)存在，并由
作為受讓方的市場參與者取得與該工具相關(guān)的權(quán)利、承擔(dān)相應(yīng)的義務(wù)。
（3）確認(rèn)可行權(quán)權(quán)益工具最佳估計(jì)的依據(jù)
以權(quán)益結(jié)算的股份支付換取職工提供服務(wù)的，以授予職工權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)量。授予后立
即可行權(quán)的，在授予日按照公允價(jià)值計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加資本公積；完成等待期內(nèi)
的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的，在等待期內(nèi)每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司及子公司根據(jù)
最新取得的可行權(quán)職工人數(shù)變動(dòng)、是否達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件等后續(xù)信息對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量作
出最佳估計(jì)，以此為基礎(chǔ)，按照授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，
相應(yīng)增加資本公積。
在滿足業(yè)績條件和服務(wù)期限條件的期間，應(yīng)確認(rèn)以權(quán)益結(jié)算的股份支付的成本或費(fèi)用，并相應(yīng)
增加資本公積?？尚袡?quán)日之前，于每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日為以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的累計(jì)金額
反映了等待期已屆滿的部分以及本公司及子公司對最終可行權(quán)的權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)。
對于最終未能行權(quán)的股份支付，不確認(rèn)成本或費(fèi)用，除非行權(quán)條件是市場條件或非可行權(quán)條件，
此時(shí)無論是否滿足市場條件或非可行權(quán)條件，只要滿足所有可行權(quán)條件中的非市場條件，即視
為可行權(quán)。
（4）修改、終止股份支付計(jì)劃的相關(guān)會(huì)計(jì)處理：
如果修改了以權(quán)益結(jié)算的股份支付的條款，至少按照未修改條款的情況確認(rèn)取得的服務(wù)。此外，
任何增加所授予權(quán)益工具公允價(jià)值的修改，或在修改日對職工有利的變更，均確認(rèn)取得服務(wù)的
增加。
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如果取消了以權(quán)益結(jié)算的股份支付，則于取消日作為加速行權(quán)處理，立即確認(rèn)尚未確認(rèn)的金額。
職工或其他方能夠選擇滿足非可行權(quán)條件但在等待期內(nèi)未滿足的，作為取消以權(quán)益結(jié)算的股份
支付處理。但是，如果授予新的權(quán)益工具，并在新權(quán)益工具授予日認(rèn)定所授予的新權(quán)益工具是
用于替代被取消的權(quán)益工具的，則以與處理原權(quán)益工具條款和條件修改相同的方式，對所授予
的替代權(quán)益工具進(jìn)行處理。
24、收入
（1）銷售商品的收入，在下列條件均能滿足時(shí)予以確認(rèn)：
a、公司己將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方。
b、公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對己售出的商品實(shí)施有效控制。
c、收入的金額能夠可靠計(jì)量。
d、相關(guān)經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司。
e、相關(guān)的、己發(fā)生的或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠計(jì)量。
公司具體的銷售收入確認(rèn)方法：
A、銷售制劑藥品：根據(jù)合同約定將產(chǎn)品交付給購貨方，且產(chǎn)品銷售收入金額已確定，已經(jīng)收回
貨款或取得了收款憑證且相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入，產(chǎn)品相關(guān)的成本能夠可靠計(jì)量。
B、銷售其他自產(chǎn)貨物：以送貨單開出、貨物發(fā)出時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入。
C、銷售貿(mào)易商品：以貨物交付，取得交貨單時(shí)點(diǎn)確認(rèn)收入。
（2）提供勞務(wù)的收入，在下列條件均能滿足時(shí)予以確認(rèn)：
a、收入的金額能夠可靠計(jì)量。
b、相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司。
c、交易的完工進(jìn)度能夠可靠確定。
d、交易中己發(fā)生的和將發(fā)生的成本能夠可靠計(jì)量。
在同一個(gè)會(huì)計(jì)年度內(nèi)開始并完工的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時(shí)確認(rèn)收入。
（3）讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入在下列條件均能滿足時(shí)予以確認(rèn)：
a、相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入公司。
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b、收入的金額能夠可靠計(jì)量。
25、政府補(bǔ)助
政府補(bǔ)助根據(jù)政府文件及款項(xiàng)用途區(qū)分為與資產(chǎn)相關(guān)政府補(bǔ)助和與收益相關(guān)政府補(bǔ)助。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期損
益，其中，按名義金額計(jì)量的政府補(bǔ)助直接計(jì)入當(dāng)期損益。
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)
相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期損益，用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
對于綜合性項(xiàng)目的政府補(bǔ)助，需要將其分解為與資產(chǎn)相關(guān)的部分和與收益相關(guān)的部分，分別進(jìn)
行會(huì)計(jì)處理；難以區(qū)分的，將政府補(bǔ)助整體歸類為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，視情況不同計(jì)入當(dāng)
期損益，或者在項(xiàng)目期內(nèi)分期確認(rèn)為當(dāng)期收益。
26、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
所得稅費(fèi)用的會(huì)計(jì)處理采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算。資產(chǎn)負(fù)債表日，公司按照可抵扣暫時(shí)性差
異與適用所得稅稅率計(jì)算的結(jié)果，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)及相應(yīng)的遞延所得稅收益；按照應(yīng)納稅
暫時(shí)性差異與適用企業(yè)所得稅稅率計(jì)算的結(jié)果，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債及相應(yīng)的遞延所得稅費(fèi)用。
（1）遞延所得稅資產(chǎn)的確認(rèn)
公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)由可抵扣暫時(shí)性差異
產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。但是同時(shí)具有下列特征的交易中因資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)所產(chǎn)生的遞
延所得稅資產(chǎn)不予確認(rèn)：
該項(xiàng)交易不是企業(yè)合并；
交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
公司對與子公司、聯(lián)營公司及合營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同時(shí)滿足下列條件的，
確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回；未來很可能獲得用來抵
扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。
公司對于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅
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款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
（2）遞延所得稅負(fù)債的確認(rèn)
除下列情況產(chǎn)生的遞延所得稅負(fù)債以外，本公司確認(rèn)所有應(yīng)納稅暫時(shí)性差異產(chǎn)生的遞延所得稅
負(fù)債：
商譽(yù)的初始確認(rèn)；
同時(shí)滿足具有下列特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：
該項(xiàng)交易不是企業(yè)合并；
交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）。
公司對與子公司、聯(lián)營公司及合營企業(yè)投資產(chǎn)生相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，同時(shí)滿足下列條件
的：
投資企業(yè)能夠控制暫時(shí)性差異的轉(zhuǎn)回的時(shí)間；
該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。
（3）所得稅費(fèi)用計(jì)量
公司將當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生
的所得稅：
企業(yè)合并；
直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或事項(xiàng)。
27、租賃
（1）經(jīng)營租賃的會(huì)計(jì)處理方法
對于經(jīng)營租賃的租金，出租人、承租人在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法確認(rèn)為當(dāng)期損益。出租
人、承租人發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法
融資租入資產(chǎn)：公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者
作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)
的融資費(fèi)用。公司采用實(shí)際利率法對未確認(rèn)的融資費(fèi)用，在資產(chǎn)租賃期間內(nèi)攤銷，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)
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用。公司發(fā)生的初始直接費(fèi)用，計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。
融資租出資產(chǎn)：公司在租賃開始日，將應(yīng)收融資租賃款，未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值的差額確認(rèn)
為未實(shí)現(xiàn)融資收益，在將來收到租金的各期間內(nèi)確認(rèn)為租賃收入。公司發(fā)生的與出租交易相關(guān)
的初始直接費(fèi)用，計(jì)入應(yīng)收融資租賃款的初始計(jì)量中，并減少租賃期內(nèi)確認(rèn)的收益金額。
28、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更
（1）重要會(huì)計(jì)政策變更
公司“三舊”改造實(shí)施情況較預(yù)期發(fā)生了變化，“三舊”改造公開出讓地塊的會(huì)計(jì)處理不適用《財(cái)
政部關(guān)于印發(fā)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋第3號的通知》中關(guān)于搬遷補(bǔ)償?shù)南嚓P(guān)規(guī)定，適用《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)
則第6號——無形資產(chǎn)》的相關(guān)規(guī)定。為此，公司對“三舊”改造的會(huì)計(jì)處理政策進(jìn)行了變更，
詳見公司2015年9月23日發(fā)布的《關(guān)于“三舊”改造會(huì)計(jì)處理政策變更的公告》。
上述會(huì)計(jì)政策變更經(jīng)公司第八屆董事會(huì)第八次會(huì)議審議通過，經(jīng)2015年第二次臨時(shí)股東大會(huì)投
票通過。
公司在以前年度對該項(xiàng)會(huì)計(jì)處理進(jìn)行預(yù)計(jì)時(shí)，相關(guān)的資產(chǎn)處置并未發(fā)生，而“三舊”改造土地
公開出讓2015年度才正式實(shí)施，故公司根據(jù)實(shí)際情況的變化更改之前預(yù)計(jì)采用的“三舊”改造
會(huì)計(jì)處理，不需要進(jìn)行追溯調(diào)整。
（2）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更
無
五、稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
增值稅 銷售商品或提供勞務(wù)、有形動(dòng)產(chǎn)租賃的增值額 3%、13%、17%
營業(yè)稅 應(yīng)稅勞務(wù)收入、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)及銷售不動(dòng)產(chǎn)收入 5%
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)繳納流轉(zhuǎn)稅額 7%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 15%、25%
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2、稅收優(yōu)惠
根據(jù)《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理辦法》（國科發(fā)火〔2008〕172號）和《高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工
作指引》（國科發(fā)火〔2008〕362號）的有關(guān)規(guī)定，報(bào)告期合并范圍內(nèi)公司：生物中心、德力光
電、智同生物、愛爾海泰被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，適用高新技術(shù)企業(yè)所得稅的優(yōu)惠稅率15%。
六、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
1、 貨幣資金
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
庫存現(xiàn)金 187,231.12 168,523.79
銀行存款 117,359,628.86 593,440,539.60
其他貨幣資金 3,463,350.00 1,708,181.82
合計(jì) 121,010,209.98 595,317,245.21
其中：存放在境外的款項(xiàng)總額 - -
期末其他貨幣資金為開具銀行承兌匯票的保證金3,463,350.00元。
2、 應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示
項(xiàng) 目 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 58,162,546.61 60,034,533.89
商業(yè)承兌匯票 - -
合 計(jì) 58,162,546.61 60,034,533.89
（2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
無。
（3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
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項(xiàng) 目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌匯票 90,705,193.93 -
商業(yè)承兌匯票 - -
合 計(jì) 90,705,193.93 -
（4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)
無。
3、 應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
期末余額
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例 金額 計(jì)提比例
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)
11,484,121.23 6.67% 11,484,121.23 100.00% -
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
①賬齡組合 102,442,321.28 59.46% 37,602,195.64 36.71% 64,840,125.64
②關(guān)聯(lián)方欠款及類似風(fēng)
56,727,315.31 32.93% - - 56,727,315.31
險(xiǎn)特征款項(xiàng)組合
組合小計(jì) 159,169,636.59 92.38% 37,602,195.64 23.62% 121,567,440.95
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬 1,638,065.44 0.95% 1,638,065.44 100.00% -
款
合 計(jì) 172,291,823.26 100.00% 50,724,382.31 29.44% 121,567,440.95
（續(xù)）
期初余額
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例 金額 計(jì)提比例
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)
11,484,121.23 5.09% 11,484,121.23 100.00% -
提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
①賬齡組合 156,260,415.52 69.20% 65,698,576.57 42.04% 90,561,838.95
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②關(guān)聯(lián)方欠款及類似風(fēng)
56,429,853.95 24.99% - - 56,429,853.95
險(xiǎn)特征款項(xiàng)組合
組合小計(jì) 212,690,269.47 94.19% 65,698,576.57 30.89% 146,991,692.90
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)
計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬 1,638,065.44 0.73% 1,638,065.44 100.00% -
款
合 計(jì) 225,812,456.14 100.00% 78,820,763.24 34.91% 146,991,692.90
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期 末 余 額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
江門市群益造紙有限公 資不抵債清算中，有效資
7,046,697.01 7,046,697.01 100.00%
司 產(chǎn)少欠款收回可能性小
江門市蓬江區(qū)羅氏實(shí)業(yè) 產(chǎn)品存在質(zhì)量問題，多次
1,826,396.32 1,826,396.32 100.00%
發(fā)展有限公司 催收欠款收回可能性小
多次催 收欠 款 并提 起訴
南昌百匯紙業(yè)有限公司 1,460,674.17 1,460,674.17 100.00%
訟，收回可能性小
中山宇泰電子科技有限 多次催 收欠 款并提 起訴
1,150,353.73 1,150,353.73 100.00%
公司 訟，收回可能性小
合 計(jì) 11,484,121.23 11,484,121.23 100.00% --
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
A、醫(yī)藥業(yè)務(wù)
期末余額
賬 齡
應(yīng) 收 賬 款 壞 賬 準(zhǔn) 備 計(jì)提比例
1年以內(nèi) 2,543,644.16 127,182.21 5.00%
1-2年 247.00 24.70 10.00%
2-3年 - - 50.00%
3年以上 361,223.40 361,223.40 100.00%
合 計(jì) 2,905,114.56 488,430.31
B、其他業(yè)務(wù)
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015年度、2016年1-8月 單位：元； 幣種：人民幣
期末余額
賬 齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi) 58,946,631.74 2,947,331.59 5.00%
1-2年 5,552,776.52 555,277.65 10.00%
2-3年 1,394,883.63 278,976.73 20.00%
3-4年 336,361.00 168,180.50 50.00%
4-5年 475,183.25 332,628.28 70.00%
5年以上 32,831,370.58 32,831,370.58 100.00%
合 計(jì) 99,537,206.72 37,113,765.33
組合中，按關(guān)聯(lián)方欠款及類似風(fēng)險(xiǎn)特征款項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
河北智同醫(yī)藥有限公司 53,283,760.82 - - 預(yù)計(jì)全額收回
河北智同明大醫(yī)藥貿(mào)易有限公司 3,443,554.49 - - 預(yù)計(jì)全額收回
合計(jì) 56,727,315.31 - -- --
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額0.00元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額878,696.13元。
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
項(xiàng) 目 核銷金額
廣寧縣人民紙廠 8,902,752.25
湛江經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)聯(lián)興總公司分公司 2,777,543.73
中山榮樂貿(mào)易有限公司 1,333,552.00
順德凌凌漆涂料公司 1,235,847.00
南海樵東管樁公司 1,213,852.00
開平科隆造紙公司 680,308.22
南海小塘豐華制傘廠 652,649.32
北京正大七星抗生素公司 642,060.00
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015年度、2016年1-8月 單位：元； 幣種：人民幣
項(xiàng) 目 核銷金額
順德匯能貿(mào)易公司 531,334.90
江門宇恒貿(mào)易商行 498,163.24
新會(huì)金鼎管樁廠 410,548.80
東莞怡富紙品廠 356,088.01
中山市三角鎮(zhèn)嘉興涂料廠 343,771.50
江門恒實(shí)貿(mào)易公司 353,813.00
深圳本邦實(shí)業(yè)公司 308,433.94
廣西桂林集琦制藥廠 269,578.29
汕頭陵海紙塑制品廠 252,860.38
唐山人民制藥廠 241,182.92
江門順美華公司 235,457.73
珠海江明化工有限公司 228,377.60
新會(huì)棠下裕源包裝實(shí)業(yè)公司 210,806.66
江門飲料廠 202,341.00
深圳衛(wèi)達(dá)實(shí)業(yè)公司 195,125.00
江門鴻潤石化貿(mào)易部 187,007.00
江門北華貿(mào)易部 177,142.81
廣州華廈文化用品站 176,783.60
臺(tái)山人民印刷廠 165,109.92
上海三藥廠崇明聯(lián)營廠 163,197.60
江門光大經(jīng)營部 158,881.53
開平紙廠 150,000.20
佛山弼塘文具制品廠 142,992.39
番禺實(shí)力水泥制品廠 130,844.50
東莞瑞峰紙業(yè)公司 123,101.33
太原紅星藥廠 121,867.32
四川碚陵藥廠 114,278.04
江蘇啟東糖煙酒總公司 110,000.00
揭陽市南陽信封有限公司 106,051.10
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015年度、2016年1-8月 單位：元； 幣種：人民幣
項(xiàng) 目 核銷金額
梅州嘉應(yīng)貿(mào)易公司 105,454.70
睦洲酒廠 104,180.00
江蘇南通海星制藥有限公司 100,000.11
江門三聯(lián)混凝土公司 100,000.00
其他小額長賬齡項(xiàng)目匯總 2,704,345.16
合 計(jì) 27,217,684.80
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
期末余額前五名的應(yīng)收賬款合計(jì)73,549,656.29元，占應(yīng)收賬款期末余額合計(jì)數(shù)的42.69%，相
應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備合計(jì)7,933,774.68元。
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款
無。
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
無。
4、 預(yù)付款項(xiàng)
（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
期末余額 期初余額
賬 齡
金 額 比 例 金 額 比 例
1年以內(nèi) 89,906,855.63 91.26% 101,981,968.63 98.87%
1年以上 8,612,119.54 8.74% 1,169,163.45 1.13%
合 計(jì) 98,518,975.17 100.00% 103,151,132.08 100.00%
（2）按預(yù)付對象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
期末余額前五名的預(yù)付款項(xiàng)的期末余額92,632,559.75元，占預(yù)付款項(xiàng)期末余額合計(jì)數(shù)的
94.03%。
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015年度、2016年1-8月 單位：元； 幣種：人民幣
5、 其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
期末余額
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例 金額 計(jì)提比例
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提
84,614,366.41 46.48% 84,614,366.41 100.00% -
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
①賬齡組合 43,089,567.26 23.67% 28,877,431.09 67.02% 14,212,136.17
②關(guān)聯(lián)方欠款及類似風(fēng)險(xiǎn)
53,848,803.96 29.58% - - 53,848,803.96
特征款項(xiàng)組合
組合小計(jì) 96,938,371.22 53.25% 28,877,431.09 29.79% 68,060,940.13
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)
497,252.04 0.27% 497,252.04 0.44% -
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計(jì) 182,049,989.67 100.00% 113,989,049.54 100.00% 68,060,940.13
（續(xù)）
期初余額
類 別 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例 金額 計(jì)提比例
單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提
133,354,668.40 33.68% 133,354,668.40 100.00% -
壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
①賬齡組合 238,897,558.54 60.34% 25,167,643.29 10.53% 213,729,915.25
②關(guān)聯(lián)方欠款及類似風(fēng)
23,176,416.67 5.85% - - 23,176,416.67
險(xiǎn)特征款項(xiàng)組合
組合小計(jì) 262,073,975.21 66.19% 25,167,643.29 9.60% 236,906,331.92
單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)
497,252.04 0.13% 497,252.04 100.00% -
提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
合 計(jì) 395,925,895.65 100.00% 159,019,563.73 40.16% 236,906,331.92
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015年度、2016年1-8月 單位：元； 幣種：人民幣
期末余額
其 他 應(yīng) 收 款
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
銀行休眠賬戶存款 1,096,453.45 1,096,453.45 100.00% 歷史遺留掛賬無賬戶資料
江門市電力發(fā)展公司 50,547,912.96 50,547,912.96 100.00% 歷史上交折舊款無法收回
廣東江門生物技術(shù)開發(fā)中心
32,970,000.00 32,970,000.00 100.00% 歷史上交折舊款無法收回
有限公司（折舊掛賬）
合 計(jì) 84,614,366.41 84,614,366.41 -- --
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
A、醫(yī)藥業(yè)務(wù)
期末余額
賬 齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi) 2,955,690.50 147,784.53 5.00%
1-2年 104,000.00 10,400.00 10.00%
2-3年 2,028,800.00 1,014,400.00 50.00%
3年以上 404,590.00 404,590.00 100.00%
合計(jì) 5,493,080.50 1,577,174.53
B、其他業(yè)務(wù)
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1年以內(nèi) 4,021,950.63 36,954.04 5.00%
1-2年 936,887.81 135,574.94 10.00%
2-3年 8,111.70 1,622.34 20.00%
3-4年 7,199,826.40 1,471,641.39 50.00%
4-5年 6,752,585.03 4,708,822.34 70.00%
5年以上 18,677,125.19 17,017,219.42 100.00%
合計(jì) 37,596,486.76 23,371,834.46
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015年度、2016年1-8月 單位：元； 幣種：人民幣
組合中，按關(guān)聯(lián)方欠款及類似風(fēng)險(xiǎn)特征款項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
期末余額
應(yīng)收賬款（按單位）
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例 計(jì)提理由
河北智同醫(yī)藥控股集團(tuán)有限公司 33,123,803.96 預(yù)計(jì)全額收回
夏彤 15,543,750.00 - - 預(yù)計(jì)全額收回
貴少波 5,181,250.00 - - 預(yù)計(jì)全額收回
合計(jì) 53,848,803.96 - -- --
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額4,792,378.64元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額0.00元。
（3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
項(xiàng) 目 核銷金額
中山江城工貿(mào)公司 48,740,301.99
市天南實(shí)業(yè)投資公司 732,630.84
江門食品綜合公司 350,000.00
合 計(jì) 49,822,932.83
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
款 項(xiàng) 性 質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
個(gè)人借支備用金 1,983,082.88 2,278,465.29
押金保證金 860,609.55 1,084,530.45
代墊款 124,158.60 217,551.07
往來款 77,223,485.02 240,746,938.96
歷史遺留款項(xiàng) 101,382,650.84 151,205,583.67
其他 476,002.78 392,826.21
合 計(jì) 182,049,989.67 395,925,895.65
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015年度、2016年1-8月 單位：元； 幣種：人民幣
占其他應(yīng)收款
壞賬準(zhǔn)備期末
單 位 名 稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 期末余額合計(jì)
余額
數(shù)的比例
江門市電力發(fā)展公司 歷史遺留款項(xiàng) 50,547,912.96 5 年以上 27.77% 50,547,912.96
廣東江門生物技術(shù)開發(fā)中
歷史遺留款項(xiàng) 32,970,000.00 5 年以上 18.11% 32,970,000.00
心有限公司（折舊掛賬）
30,123,803.96 1 年以內(nèi) 16.55% -
河北智同醫(yī)藥控股集團(tuán)有
往來款
限公司
3,000,000.00 2-3 年 1.65% -
夏彤 往來款 15,543,750.00 1 年以內(nèi) 8.54% -
中國神華能源股份有限公
往來款 7,062,300.00 2-3 年 3.88% 1,412,460.00
司國華惠州熱電分公司
合 計(jì) 139,247,766.92 76.49% 84,930,372.96
（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
無。
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款
無。
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
無。
6、 存貨
（1）存貨分類
期末余額 期初余額
項(xiàng) 目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 15,085,029.24 - 15,085,029.24 14,995,809.32 - 14,995,809.32
在產(chǎn)品 17,242,268.79 - 17,242,268.79 33,071,835.42 14,155,203.34 18,916,632.08
自制半成品 11,457,401.22 - 11,457,401.22 19,924,092.02 - 19,924,092.02
庫存商品 77,897,041.47 1,623,730.11 76,273,311.36 50,015,188.54 9,835,137.10 40,180,051.44
低值易耗品 1,657,715.22 - 1,657,715.22 99,519.39 - 99,519.39
周轉(zhuǎn)材料 1,624,042.49 - 1,624,042.49 2,422,495.32 - 2,422,495.32
發(fā)出商品 2,493,334.13 - 2,493,334.13 - - -
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015年度、2016年1-8月 單位：元； 幣種：人民幣
受托加工商品 - - - 1,890,211.48 - 1,890,211.48
委托加工物資 612,381.37 - 612,381.37 3,420,013.39 - 3,420,013.39
合計(jì) 130,177,883.00 1,623,730.11 128,554,152.89 125,839,164.88 23,990,340.44 101,848,824.44
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
本期增加金額 本期減少金額
項(xiàng)目 期初余額 期末余額
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 - - - - -
在產(chǎn)品 14,155,203.34 - 14,155,203.34 - -
自制半成品 - - - - - -
庫存商品 9,835,137.10 266,582.02 8,477,989.01 - 1,623,730.11
包裝物 - - - - - -
周轉(zhuǎn)材料 - - - - - -
發(fā)出商品 - - - - - -
合計(jì) 23,990,340.44 266,582.02 - 22,633,192.35 - 1,623,730.11
注：可變現(xiàn)凈值以資產(chǎn)負(fù)債表日取得最可靠的證據(jù)估計(jì)的售價(jià)為基礎(chǔ)并考慮持有存貨的目
的確定。
（3）存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額的說明
無。
7、 其他流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
劃分為持有待售的資產(chǎn)-固定資產(chǎn)清理 - 31,238,629.04
劃分為持有待售的資產(chǎn)-無形資產(chǎn) - 29,657,298.22
預(yù)計(jì)1年內(nèi)可抵扣的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅 18,417,715.58 24,759,041.60
預(yù)繳企業(yè)所得稅 3,837,522.60 -
待處理流動(dòng)資產(chǎn)損益 - 108,768.66
合計(jì) 22,255,238.18 85,763,737.52
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2015年度、2016年1-8月 單位：元； 幣種：人民幣
8、 可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
可供出售債務(wù)工具： - - - - - -
可供出售權(quán)益工具：
按公允價(jià)值計(jì)量的 - - - - - -
按成本計(jì)量的 3,700,000.00 1,500,000.00 2,200,000.00 3,700,000.00 1,500,000.00 2,200,000.00
合計(jì) 3,700,000.00 1,500,000.00 2,200,000.00 3,700,000.00 1,500,000.00 2,200,000.00
（2）期末按公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
無。
（3）期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
賬面余額 在被投資單
被投資單位
位持股比例
期初 本期增加 本期減少 期末
江門市優(yōu)利貿(mào)易有限公司 200,000.00 - - 200,000.00 13.88%
兩廣紙張聯(lián)菅公司 50,000.00 - - 50,000.00 5.00%
中國造紙開發(fā)公司 100,000.00 - - 100,000.00 10.00%
廣州商品期貨交貿(mào)所 750,000.00 - - 750,000.00 5.00%
北京融匯中糖電子商務(wù)有限公司 600,000.00 - - 600,000.00 2.00%
中糖世紀(jì)股份有限公司 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 1.39%
合計(jì) 3,700,000.00 - - 3,700,000.00
（續(xù)）
減值準(zhǔn)備 本期現(xiàn)
被投資單位
期初 本期增加 本期減少 期末 金紅利
江門市優(yōu)利貿(mào)易有限公司 - - - - -
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2015年度、2016年1-8月 單位：元； 幣種：人民幣
兩廣紙張聯(lián)菅公司 50,000.00 - - 50,000.00 -
中國造紙開發(fā)公司 100,000.00 - - 100,000.00 -
廣州商品期貨交貿(mào)所 750,000.00 - - 750,000.00 -
北京融匯中糖電子商務(wù)有限公司 600,000.00 - - 600,000.00 -
中糖世紀(jì)股份有限公司 - - - - -
合計(jì) 1,500,000.00 - - 1,500,000.00 -
（4）報(bào)告期內(nèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的變動(dòng)情況
可供出售金融資產(chǎn) 期初已計(jì)提減 其中：從其他綜 其中：期后公允價(jià) 期末已計(jì)提
本期計(jì)提 本期減少
分類 值余額 合收益轉(zhuǎn)入 值回升轉(zhuǎn)回 減值余額
可供出售權(quán)益工具 1,500,000.00 - - - - 1,500,000.00
可供出售債務(wù)工具 - - - - - -
合計(jì) 1,500,000.00 - - - - 1,500,000.00
（5）可供出售權(quán)益工具期末公允價(jià)值嚴(yán)重下跌或非暫時(shí)性下跌但未計(jì)提減值準(zhǔn)備的相關(guān)說明
無。
9、 長期應(yīng)收款
期末余額 期初余額 折現(xiàn)率
項(xiàng)目
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 區(qū)間
融資租賃款 8,899,799.49 - 8,899,799.49 9,031,428.13 - 9,031,428.13 5%
其中：未實(shí)現(xiàn)
3,533,533.51 - 3,533,533.51 3,401,904.87 - 3,401,904.87
融資收益
合計(jì) 8,899,799.49 - 8,899,799.49 9,031,428.13 - 9,031,428.13
2005年4月28日本公司與中山市正業(yè)（集團(tuán)）股份有限公司（后變更為中山永發(fā)紙業(yè)有限公
司）簽訂協(xié)議，將新聞紙涂布紙?jiān)O(shè)備融資租賃給中山永發(fā)紙業(yè)有限公司，年租金85萬元，租賃
期20年，租賃期滿后按人民幣450萬元將該項(xiàng)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給該公司。
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10、 長期股權(quán)投資
本期增減變動(dòng)
被投資 減值準(zhǔn)備期
期初余額 權(quán)益法下 其他綜 其他 宣告發(fā)放 計(jì)提 期末余額
單位 追加 減少 末余額
確認(rèn)的投 合收益 權(quán)益 現(xiàn)金股利 減值 其他
投資 投資
資損益 調(diào)整 變動(dòng) 或利潤 準(zhǔn)備
一、合營企業(yè)
無
二、聯(lián)營企業(yè)
江門凱泰
生物科技 8,091,605.87 - - - - - - - - 8,091,605.87 8,091,605.87
有限公司
江門億建
建材有限 339,616.07 - - - - - - - - 339,616.07 -
公司
小計(jì) 8,431,221.94 - - - - - - - - 8,431,221.94 8,091,605.87
合計(jì) 8,431,221.94 - - - - - - - - 8,431,221.94 8,091,605.87
11、 投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
項(xiàng)目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 65,197,638.67 7,057,379.05 72,255,017.72
2.本期增加金額 - - -
（1）外購 - - -
（2）存貨\固定資產(chǎn)\在建工程轉(zhuǎn)入 - - -
（3）企業(yè)合并增加 - - -
3.本期減少金額 - - -
（1）處置 - - -
（2）其他轉(zhuǎn)出 - - -
4.期末余額 65,197,638.67 7,057,379.05 72,255,017.72
二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤銷
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項(xiàng)目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 合計(jì)
1.期初余額 39,854,476.72 4,508,729.73 44,363,206.45
2.本期增加金額 1,936,473.19 353,255.12 2,289,728.31
（1）計(jì)提或攤銷 1,936,473.19 353,255.12 2,289,728.31
（2）存貨\固定資產(chǎn)\在建工程轉(zhuǎn)入 - - -
3.本期減少金額 - - -
（1）處置 - - -
（2）其他轉(zhuǎn)出 - - -
4.期末余額 41,790,949.91 4,861,984.85 46,652,934.76
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額 - - -
2.本期增加金額 - - -
（1）計(jì)提 - - -
3、本期減少金額 - - -
（1）處置 - - -
（2）其他轉(zhuǎn)出 - - -
4.期末余額 - - -
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 23,406,688.76 2,195,394.20 25,602,082.96
2.期初賬面價(jià)值 25,343,161.95 2,548,649.32 27,891,811.27
（2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
無。
（3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況
無。
12、 固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊
（1）固定資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備 其他設(shè)備 合計(jì)
一、賬面原值：
1.期初余額 448,997,927.28 672,771,644.78 6,605,547.89 15,224,865.61 82,645,761.12 1,226,245,746.68
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項(xiàng)目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 電子設(shè)備 其他設(shè)備 合計(jì)
2.本期增加金額 19,533,163.15 12,134,031.26 - 207,429.06 1,916,707.88 33,791,331.35
（1）購置 19,533,163.15 9,173,717.74 - 207,429.06 1,916,707.88 30,831,017.83
（2）在建工程轉(zhuǎn)入 - 2,960,313.52 - - - 2,960,313.52
3.本期減少金額 - 2,812,473.91 - - 320,857.32 3,133,331.23
（1）處置或報(bào)廢 - 2,812,473.91 - - 320,857.32 3,133,331.23
（2）轉(zhuǎn)出至投資性房地產(chǎn) - - - - - -
4.期末余額 468,531,090.43 682,093,202.13 6,605,547.89 15,432,294.67 84,241,611.68 1,256,903,746.80
二、累計(jì)折舊
1.期初余額 79,953,759.75 192,651,752.76 3,348,559.71 4,537,344.11 20,201,978.10 300,693,394.43
2.本期增加金額 15,228,388.51 28,600,000.29 573,757.02 1,754,644.85 5,751,880.52 51,908,671.19
（1）計(jì)提 15,228,388.51 28,600,000.29 573,757.02 1,754,644.85 5,751,880.52 51,908,671.19
3.本期減少金額 - 2,716,217.04 - - 305,156.14 3,021,373.18
（1）處置或報(bào)廢 - 2,716,217.04 - - 305,156.14 3,021,373.18
4.期末余額 95,182,148.26 218,535,536.01 3,922,316.73 6,291,988.96 25,648,702.48 349,580,692.44
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額 - 331,178.54 - - 1,164,948.46 1,496,127.00
2.本期增加金額 - - - - - -
（1）計(jì)提 - - - - - -
3.本期減少金額 - - - - - -
（1）處置或報(bào)廢 - - - - - -
4.期末余額 - 331,178.54 - - 1,164,948.46 1,496,127.00
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 373,348,942.17 463,226,487.58 2,683,231.16 9,140,305.71 57,427,960.74 905,826,927.36
2.期初賬面價(jià)值 369,044,167.53 479,788,713.48 3,256,988.18 10,687,521.50 61,278,834.56 924,056,225.25
（2）暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況
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項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 備注
房屋及建筑物 3,436,798.95 2,616,997.87 - 819,801.08 酶制劑車間
機(jī)器設(shè)備 591,405.29 204,816.57 331,178.54 55,410.18 酶制劑設(shè)備
其他設(shè)備 4,615,934.69 1,343,289.26 1,164,948.46 2,107,696.97 酶制劑設(shè)備
合 計(jì) 8,644,138.93 4,159,573.94 1,496,127.00 2,988,437.99
（3）通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
無。
（4）通過經(jīng)營租賃租出的固定資產(chǎn)
無。
（5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
項(xiàng) 目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
智同生物房屋建筑物四幢 22,927,118.66 正在辦理
愛爾海泰一期、二期工程 88,049,909.61 正在辦理
合計(jì) 110,977,028.27
13、 在建工程
（1）在建工程情況
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
酵母生物工程技
21,857,833.60 - 21,857,833.60 19,527,401.40 - 19,527,401.40
改擴(kuò)建
LED外延片、芯片
7,721,812.92 - 7,721,812.92 174,137.27 - 174,137.27
生產(chǎn)線項(xiàng)目
林紙一體化項(xiàng)目 8,352,638.09 - 8,352,638.09 8,075,043.59 - 8,075,043.59
其他在建工程項(xiàng)目 40,000.00 - 40,000.00 531,656.43 - 531,656.43
合計(jì) 37,972,284.61 - 37,972,284.61 28,308,238.69 - 28,308,238.69
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015年度、2016年1-8月 單位：元； 幣種：人民幣
（2）重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況
本期轉(zhuǎn)入固定資 本期其他
項(xiàng)目名稱 期初余額 本期增加金額 期末余額
產(chǎn)金額 減少金額
酵母生物工程技改擴(kuò)建 19,527,401.40 4,759,089.29 2,428,657.09 - 21,857,833.60
LED 生產(chǎn)線項(xiàng)目 174,137.27 7,547,675.65 - - 7,721,812.92
林紙一體化項(xiàng)目 8,075,043.59 277,594.50 - - 8,352,638.09
合計(jì) 27,776,582.26 12,584,359.44 2,428,657.09 - 37,932,284.61
（3）本期計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備情況
無。
14、 工程物資
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
工程物資 - 92,470.09
合計(jì) - 92,470.09
15、 固定資產(chǎn)清理
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
公司本部固定資產(chǎn) 38,592,971.79 43,000.00 - 38,549,971.79
合計(jì) 38,592,971.79 43,000.00 - 38,549,971.79
16、 無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 非專利技術(shù) 軟件 專利 藥品批號 商標(biāo) 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 180,360,021.27 330,000.00 3,231,226.58 13,509,400.00 41,877,800.00 22,816,900.00 262,125,347.85
2.本期增加 - - 107,547.17 - - - 107,547.17
（1）購置 - - 107,547.17 - - - 107,547.17
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015年度、2016年1-8月 單位：元； 幣種：人民幣
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 非專利技術(shù) 軟件 專利 藥品批號 商標(biāo) 合計(jì)
3.本期減少 - - - - - - -
（1）處置 - - - - - - -
4.期末余額 158,661,490.68 330,000.00 3,338,773.75 13,509,400.00 41,877,800.00 22,816,900.00 262,232,895.02
二、累計(jì)攤銷
1.期初余額 34,703,258.30 236,632.68 481,212.80 1,929,914.28 2,680,718.62 - 40,031,736.68
2.本期增加 2,509,421.42 21,122.48 215,470.17 1,286,609.52 1,787,145.75 - 5,819,769.34
（1）計(jì)提 2,509,421.42 21,122.48 215,470.17 1,286,609.52 1,787,145.75 - 5,819,769.34
3.本期減少 - - - - - - -
（1）處置 - - - - - - -
4.期末余額 36,352,820.99 257,755.16 696,682.97 3,216,523.80 4,467,864.37 - 45,851,506.02
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額 - - - - - - -
2.本期增加 - - - - - - -
（1）計(jì)提 - - - - - - -
3.本期減少 - - - - - - -
（1）處置 - - - - - - -
4.期末余額 - - - - - - -
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 143,147,341.55 72,244.84 2,642,090.78 10,292,876.20 37,409,935.63 22,816,900.00 216,381,389.00
2.期初賬面價(jià)值 145,656,762.97 93,367.32 2,750,013.78 11,579,485.72 39,197,081.38 22,816,900.00 222,093,611.17
本期末無通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)。
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況
無。
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備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015年度、2016年1-8月 單位：元； 幣種：人民幣
17、商譽(yù)
（1）商譽(yù)賬面原值
被投資單位名稱或 本期增加 本期減少
形成商譽(yù)的事項(xiàng) 期初余額 企業(yè)合并 期末余額
形成的 其他 處置 其他
河北智同生物制藥
股份有限公司 460,455,837.15 - - - - 460,455,837.15
合計(jì) 460,455,837.15 - - - - 460,455,837.15
（2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備
被投資單位名稱或 本期增加 本期減少
形成商譽(yù)的事項(xiàng) 期初余額 企業(yè)合并 期末余額
形成的 其他 處置 其他
河北智同生物制藥
股份有限公司 - - - - - -
合計(jì) - - - - - -
18、長期待攤費(fèi)用
項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 本期減少金額 期末余額
財(cái)務(wù)顧問費(fèi) 40,000,000.00 - 5,333,333.28 - 34,666,666.72
電力增容 5,890,166.67 - 798,666.64 - 5,091,500.03
合計(jì) 45,890,166.67 - 6,131,999.92 - 39,758,166.75
19、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 14,492,980.71 2,616,845.33 13,415,466.12 2,455,218.15
可抵扣虧損 52,791,701.07 7,918,755.16 52,791,701.07 7,918,755.16
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備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015年度、2016年1-8月 單位：元； 幣種：人民幣
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
遞延收益 29,361,951.18 4,404,292.68 29,751,055.65 4,462,658.35
計(jì)入無形資產(chǎn)的
研發(fā)費(fèi)費(fèi)用化調(diào) 12,910,284.38 1,936,542.66 14,325,004.60 2,148,750.69
整影響
合計(jì) 109,556,917.34 16,876,435.83 110,283,227.43 16,985,382.35
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債
期末余額 期初余額
項(xiàng) 目
應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債 應(yīng)納稅暫時(shí)性差異 遞延所得稅負(fù)債
非同一控制企
業(yè)合并資產(chǎn)評 121,443,624.80 18,216,543.72 126,646,958.27 18,997,043.74
估增值
合 計(jì) 121,443,624.80 18,216,543.72 126,646,958.27 18,997,043.74
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
無。
（4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時(shí)性差異 191,754,889.33 293,932,762.82
可抵扣虧損 75,241,062.41 17,399,485.63
合計(jì) 266,995,951.74 311,332,248.45
（5）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
年份 期末余額 期初余額
2016 10,627,958.82 10,627,958.82
2017 44,918.45 44,918.45
2018 15,584.41 15,584.41
2019 499,488.88 499,488.88
2020 6,211,535.07 6,211,535.07
2021 57,841,576.78 -
合計(jì) 75,241,062.41 17,399,485.63
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2015年度、2016年1-8月 單位：元； 幣種：人民幣
20、其他非流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
預(yù)付長期資產(chǎn)購置款 13,743,293.34 10,630,229.57
預(yù)計(jì)一年內(nèi)不能抵扣的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 50,860,405.30 41,679,187.46
合計(jì) 64,603,698.64 52,309,417.03
21、短期借款
（1）短期借款分類
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
抵押借款 10,000,000.00 77,650,000.00
保證借款 62,000,000.00 106,000,000.00
信用借款 20,000,000.00 -
合計(jì) 92,000,000.00 183,650,000.00
（2）已逾期未償還的短期借款情況
無。
22、應(yīng)付票據(jù)
種類 期末余額 期初余額
商業(yè)承兌匯票 - -
銀行承兌匯票 3,795,100.00 1,711,000.00
合計(jì) 3,795,100.00 1,711,000.00
本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為0元。
23、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
應(yīng)付賬款 78,778,998.69 45,290,062.39
合計(jì) 78,778,998.69 45,290,062.39
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2015年度、2016年1-8月 單位：元； 幣種：人民幣
（2）賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款
無。
24、預(yù)收款項(xiàng)
（1）預(yù)收款項(xiàng)列示
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
預(yù)收款項(xiàng) 105,881,952.45 112,143,123.27
合計(jì) 105,881,952.45 112,143,123.27
（2）賬齡超過 1 年的重要預(yù)收款項(xiàng)
項(xiàng) 目 2016-8-31 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
河北邁科醫(yī)藥有限公司 62,590,280.00 注射用復(fù)方維生素3總經(jīng)銷
河北智同醫(yī)藥有限公司 11,596,680.00 預(yù)收貨款
合 計(jì) 74,186,960.00
（3）期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項(xiàng)目情況
無。
25、應(yīng)付職工薪酬
（1）明細(xì)列示如下：
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 9,525,717.46 53,865,141.48 56,325,441.01 7,065,417.93
二、離職后福利-設(shè)定提存計(jì)劃 7,929.21 4,305,002.52 4,345,753.56 -32,821.83
三、辭退福利 - 405,772.00 405,772.00 -
四、一年內(nèi)到期的其他福利 - - - -
合計(jì) 9,533,646.67 58,575,916.00 61,076,966.57 7,032,596.10
（2）短期薪酬列示
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備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015年度、2016年1-8月 單位：元； 幣種：人民幣
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 5,266,224.40 47,465,718.57 49,994,677.87 2,737,265.10
2、職工福利費(fèi) - 1,761,474.49 1,761,474.49 -
3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 20,966.36 2,339,421.58 2,365,448.92 -5,060.98
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 3,286.92 2,017,587.26 2,026,119.66 -5,245.48
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 7,756.37 237,494.01 245,126.63 123.75
生育保險(xiǎn)費(fèi) 9,923.07 84,340.31 94,202.63 60.75
4、住房公積金 85,198.34 1,938,370.37 1,845,887.93 177,680.78
5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 4,153,328.36 360,156.47 357,951.80 4,155,533.03
合計(jì) 9,525,717.46 53,865,141.48 56,325,441.01 7,065,417.93
（3）設(shè)定提存計(jì)劃列示
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 7,377.24 4,115,088.96 4,115,088.96 4,154,521.16
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 551.97 132,581.82 132,581.82 133,900.66
3、大病統(tǒng)籌險(xiǎn) - 10,788.00 10,788.00 10,788.00
4、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn) - 46,543.74 46,543.74 46,543.74
合計(jì) 7,929.21 4,305,002.52 4,305,002.52 4,345,753.56
26、應(yīng)交稅費(fèi)
稅費(fèi)項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅 3,981,736.43 5,617,593.43
營業(yè)稅 - 30,187.58
城建稅 289,415.85 365,050.98
教育費(fèi)附加 143,171.89 186,498.90
地方教育附加 65,318.82 94,203.50
企業(yè)所得稅 10,354.74 13,553,596.94
個(gè)人所得稅 261,581.13 237,564.49
房產(chǎn)稅 373,372.76 36,836.64
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2015年度、2016年1-8月 單位：元； 幣種：人民幣
稅費(fèi)項(xiàng)目 期末余額 期初余額
土地使用稅 257,849.34 -
堤圍防護(hù)費(fèi) 4,819,920.60 4,818,961.02
其他 - 15,771.00
合計(jì) 10,204,669.34 24,956,264.48
27、應(yīng)付利息
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
短期借款應(yīng)付利息 - 278,606.32
職工借款應(yīng)付利息 562,137.50 688,647.67
合計(jì) 562,137.50 967,253.99
重要的已逾期未支付的利息情況：
無。
28、其他應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
押金保證金 4,553,172.00 2,832,722.00
單位往來 113,396,650.97 117,287,480.92
員工往來 16,179,606.59 11,236,237.12
歷史遺留款項(xiàng) 8,061,382.97 6,702,064.40
應(yīng)退獨(dú)家代理預(yù)收款 50,804,394.35 -
城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi) 3,442,932.00 -
其他 1,836,693.78 1,500,129.44
合計(jì) 198,274,832.66 139,558,633.88
（2）賬齡超過 1 年的重要其他應(yīng)付款
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2015年度、2016年1-8月 單位：元； 幣種：人民幣
單位名稱 期末余額 未償還或結(jié)轉(zhuǎn)的原因
廣州南沙興華造船有限公司 7,082,000.00 相關(guān)電力指標(biāo)款未達(dá)收款條件
市科委經(jīng)費(fèi) 1,610,000.00 歷史遺留
江門中小企業(yè)信用擔(dān)保中心 1,500,000.00 歷史遺留
江門經(jīng)委 1,180,000.00 歷史遺留
合計(jì) 11,372,000.00
29、一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
1年內(nèi)到期的長期借款 - 18,000,000.00
合計(jì) - 18,000,000.00
30、長期借款
（1）長期借款分類
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
抵押借款 - 400,000,000.00
信用借款 67,375.00 144,375.00
合計(jì) 67,375.00 400,144,375.00
其他說明：長期借款利率為4.9%。
31、遞延收益
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
政府補(bǔ)助 138,606,396.84 200,000.00 9,396,696.72 129,409,700.12
合計(jì) 138,606,396.84 200,000.00 9,396,696.72 129,409,700.12
涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目：
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2015年度、2016年1-8月 單位：元； 幣種：人民幣
本期新增 本期計(jì)入營業(yè) 其他 與資產(chǎn)相關(guān)/
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 期末余額
補(bǔ)助金額 外收入金額 變動(dòng) 與收益相關(guān)
酶制劑廢水處理工程環(huán)保
123,601.36 - - - 123,601.36 與資產(chǎn)相關(guān)
專項(xiàng)撥款
酵母生產(chǎn)技術(shù)創(chuàng)新研究及
100,000.00 - - - 100,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
產(chǎn)業(yè)化應(yīng)用
角質(zhì)酶開發(fā)應(yīng)用的關(guān)鍵技
192,000.00 - - - 192,000.00 綜合性補(bǔ)助
術(shù)研究
LED 重大產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)扶
17,999,999.99 - 666,666.67 - 17,333,333.32 與資產(chǎn)相關(guān)
持資金
宿舍樓公租房中央專項(xiàng)補(bǔ)
335,780.60 - 5,814.40 - 329,966.20 與資產(chǎn)相關(guān)
助資金
大功率 LED 芯片 COB 封裝
89,999.96 - 4,444.48 - 85,555.48 與資產(chǎn)相關(guān)
技術(shù)
外延片項(xiàng)目建設(shè)扶持資金 13,275,000.04 - 655,555.52 - 12,619,444.52 與資產(chǎn)相關(guān)
2014外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金
9,033,102.91 - 446,079.12 - 8,587,023.79 與資產(chǎn)相關(guān)
進(jìn)口貼息
氮化鎵外延片及芯片制造
891,000.00 - 44,000.00 - 847,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
項(xiàng)目2013年貼息
MOCVD設(shè)備補(bǔ)貼 62,370,000.00 - 3,080,000.00 - 59,290,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
倒裝芯片 CSP 封裝關(guān)鍵技
520,000.00 - 230,175.73 - 289,824.27 與資產(chǎn)相關(guān)
術(shù)資金
白光 LED 芯片制造技術(shù)專
150,000.00 - 100,000.00 - 50,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
項(xiàng)資金
江門高新區(qū)經(jīng)促局扶持科
技發(fā)展和小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng) - 200,000.00 - - 200,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
新專項(xiàng)資金
生化原料及制劑綜合產(chǎn)業(yè)
16,525,911.98 - 1,537,294.14 - 14,988,617.84 與資產(chǎn)相關(guān)
化改建
復(fù)方維生素補(bǔ)助 8,000,000.00 - 533,333.33 - 7,466,666.67 與資產(chǎn)相關(guān)
奧普力農(nóng)補(bǔ)助 9,000,000.00 - 2,093,333.33 - 6,906,666.67 與資產(chǎn)相關(guān)
合計(jì) 138,606,396.84 200,000.00 9,396,696.72 - 129,409,700.12
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015年度、2016年1-8月 單位：元； 幣種：人民幣
32、其他非流動(dòng)負(fù)債
項(xiàng) 目 2016-8-31 2015-12-31
同一控制下企業(yè)合并或有對價(jià) 109,664,225.00 -
購買少數(shù)股東權(quán)益或有對價(jià) 17,001,250.00 -
合計(jì) 126,665,475.00 -
33、營業(yè)收入和營業(yè)成本
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù) 308,917,525.88 274,558,468.19 570,566,004.61 459,812,041.76
其他業(yè)務(wù) 9,502,177.27 4,512,060.78 9,587,589.85 6,630,295.56
合計(jì) 318,419,703.15 279,070,528.97 580,153,594.46 466,573,822.90
34、營業(yè)稅金及附加
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
營業(yè)稅 106,687.85 209,018.91
城建稅 932,621.36 1,457,031.37
教育費(fèi)附加 481,425.84 753,639.38
地方教育附加 320,950.50 502,610.54
其他 3,032.16 -
合計(jì) 1,844,717.71 2,922,300.20
35、銷售費(fèi)用
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
辦公費(fèi)用 1,010,284.32 367,948.54
差旅費(fèi) 2,292,552.59 908,069.85
廣告宣傳費(fèi) 1,239,486.74 287,248.11
會(huì)議費(fèi) 279,877.06 12,688.50
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備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015年度、2016年1-8月 單位：元； 幣種：人民幣
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 1,860,645.58 1,886,092.84
運(yùn)輸費(fèi) 1,706,574.61 1,967,837.35
職工薪酬 4,538,926.52 5,694,726.10
中介服務(wù)費(fèi) 1,170,700.00 47,169.81
其他 1,441,662.64 332,620.62
合計(jì) 15,540,710.06 11,504,401.72
36、管理費(fèi)用
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
辦公費(fèi)用 6,570,925.19 8,709,284.82
保險(xiǎn)費(fèi) 110,975.17 151,212.34
會(huì)議費(fèi) 353,561.71 128,005.96
交通差旅費(fèi) 1,630,623.46 2,046,622.91
其他 1,482,286.11 1,293,383.00
稅費(fèi) 3,600,492.51 8,761,532.02
修理費(fèi) 730,634.27 750,585.17
研發(fā)支出 12,395,417.12 17,600,848.27
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 859,132.05 1,871,049.40
折舊攤銷費(fèi)用 12,155,667.84 19,335,749.58
職工薪酬 18,940,761.78 30,530,959.45
中介服務(wù)費(fèi) 3,460,028.67 7,354,495.61
停工支出 3,034,981.86 5,347,392.61
水電費(fèi) 642,523.82 620,765.00
宣傳費(fèi) 406,828.83 18,000.00
證券費(fèi) 125,528.30 438,132.06
合計(jì) 66,500,368.69 104,958,018.20
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37、 財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 16,896,713.14 29,044,432.54
減：利息收入 4,474,616.41 1,726,032.24
手續(xù)費(fèi) 63,880.59 142,906.48
財(cái)務(wù)顧問費(fèi) 5,473,333.28 257,000.00
匯兌損益 252,026.52 961,129.77
其他 - 9,890.86
合計(jì) 18,211,337.12 28,689,327.41
38、資產(chǎn)減值損失
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
壞賬損失 3,913,682.51 6,155,050.62
存貨跌價(jià)損失 266,582.02 21,418,777.74
合計(jì) 4,180,264.53 27,573,828.36
39、投資收益
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 - -52,458.97
處置長期股權(quán)投資產(chǎn)生的投資收益 - -
其他 - 80,130.14
合計(jì) - 27,671.17
40、營業(yè)外收入
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計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 10,245,698.89 313,617,671.06 10,245,698.89
其中：固定資產(chǎn)處置利得 24,346.15 11,246.58 24,346.15
無形資產(chǎn)處置利得 10,221,352.74 313,606,424.48 10,221,352.74
債務(wù)重組利得 - - -
政府補(bǔ)助 9,474,563.09 29,329,885.49 9,474,563.09
其他 67,452.26 404,449.87 67,452.26
合計(jì) 19,787,714.24 343,352,006.42 19,787,714.24
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助：
與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項(xiàng)目 本期發(fā)生金額 上期發(fā)生金額
與收益相關(guān)
江門市國資委扶持金 - 10,000,000.00 與收益相關(guān)
2015 年淘汰落后產(chǎn)能省級財(cái)政補(bǔ)助項(xiàng)目 - 5,650,000.00 與收益相關(guān)
LED 重大產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)扶持資金 666,666.67 1,333,333.34 與資產(chǎn)相關(guān)
環(huán)保專項(xiàng)撥款 - 47,619.05 與資產(chǎn)相關(guān)
酵母營養(yǎng)食品生產(chǎn)線擴(kuò)建技術(shù)改造項(xiàng)目 30,000.00 1,000,000.00 與收益相關(guān)
角質(zhì)酶開發(fā)應(yīng)用的關(guān)鍵技術(shù)研究 - 288,000.00 綜合性補(bǔ)助
宿舍樓補(bǔ)助資金 5,814.40 1,453.63 與資產(chǎn)相關(guān)
外延片項(xiàng)目建設(shè)扶持資金 655,555.52 983,333.29 與資產(chǎn)相關(guān)
大功率 LED 芯片 COB 封裝技術(shù) 4,444.48 6,666.71 與資產(chǎn)相關(guān)
2014 外經(jīng)貿(mào)發(fā)展專項(xiàng)資金進(jìn)口貼息 446,079.12 669,118.72 與資產(chǎn)相關(guān)
氮化鎵外延片及芯片制造項(xiàng)目 2013 年貼息 44,000.00 66,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
MOCVD 設(shè)備補(bǔ)貼 3,080,000.00 5,610,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
高亮度 LED 外延芯片項(xiàng)目補(bǔ)助經(jīng)費(fèi) - 50,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
高壓 LED 芯片的研制及產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目經(jīng)費(fèi) - 50,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
高出光效率圖形襯底工藝的研制項(xiàng)目經(jīng)費(fèi) - 50,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
倒裝芯片 CSP 封裝關(guān)鍵技術(shù)資金 230,175.73 260,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
白光 LED 芯片制造技術(shù)專項(xiàng)資金 100,000.00 150,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
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與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項(xiàng)目 本期發(fā)生金額 上期發(fā)生金額
與收益相關(guān)
地稅返還個(gè)人所得稅手續(xù)費(fèi) 736.32 - 與收益相關(guān)
小微企業(yè)專利創(chuàng)造資助項(xiàng)目資金 8,000.00 - 與收益相關(guān)
科技型小微企業(yè)吸納大學(xué)生就業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)補(bǔ)貼 9,130.05 - 與收益相關(guān)
生化原料及制劑綜合產(chǎn)業(yè)化改建 1,537,294.14 2,104,360.75 與資產(chǎn)相關(guān)
生化原料及制劑綜合產(chǎn)業(yè)化改建 - 10,000.00 與收益相關(guān)
復(fù)方藏茴香腸溶液體膠囊研發(fā) - 1,000,000.00 與收益相關(guān)
注射用復(fù)方維生素（3）補(bǔ)貼 533,333.33 - 與資產(chǎn)相關(guān)
鹽酸奧普力農(nóng) 2,093,333.33 - 與資產(chǎn)相關(guān)
科學(xué)技術(shù)獎(jiǎng)勵(lì) 30,000.00 - 與收益相關(guān)
合計(jì) 9,474,563.09 29,329,885.49
41、營業(yè)外支出
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失： 105,784.27 305,963.58 105,784.27
其中：固定資產(chǎn)處置損失 105,784.27 305,963.58 105,784.27
其他 21,006.96 10,034.95 21,006.96
合計(jì) 126,791.23 315,998.53 126,791.23
42、所得稅費(fèi)用
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
按稅法及相關(guān)規(guī)定計(jì)算的當(dāng)期所得稅 2,429,630.99 21,720,310.55
遞延所得稅調(diào)整 -671,553.50 46,113,429.85
合計(jì) 1,758,077.49 67,833,740.40
七、合并范圍的變更
無。
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八、在其他主體中的權(quán)益
1、 在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
持股比例
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
生物中心 江門 江門 工業(yè) 100% - 投資設(shè)立
德力光電 江門 江門 工業(yè) 100% - 投資設(shè)立
甘源環(huán)保 江門 江門 無經(jīng)營活動(dòng) 90% - 投資設(shè)立
機(jī)械廠 江門 江門 無經(jīng)營活動(dòng) 100% - 投資設(shè)立
北街發(fā)電廠 江門 江門 對外租賃 100% - 投資設(shè)立
德力紙業(yè) 赤壁 赤壁 工業(yè) 92% - 投資設(shè)立
甘化置業(yè) 江門 江門 投資置業(yè) 100% - 投資設(shè)立
非同一控制
智同生物 保定 保定 工業(yè) 51% -
下企業(yè)合并
非同一控制
愛爾海泰 石家莊 石家莊 工業(yè) - 83.37%
下企業(yè)合并
2、 在子公司的所有者權(quán)益份額發(fā)生變化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者權(quán)益份額發(fā)生變化的情況說明
2016年7月26日，智同生物支付對價(jià)114,078,750.00元向河北科技投資集團(tuán)有限公司（以下簡稱
“冀科投”）以及另外37名自然人股東購入其持有的愛爾海泰28.53%的股份屬于購買少數(shù)股東
權(quán)益，智同生物按支付對價(jià)確認(rèn)長期股權(quán)投資114,078,750.00元，合并報(bào)表按權(quán)益交易處理，
合并對價(jià)超出取得少數(shù)股東權(quán)益98,389,007.71元沖減合并凈資產(chǎn)，其中：沖減資本公積
7,653,522.55元，沖減未分配利潤90,735,485.16元。
（2）交易對于少數(shù)股東權(quán)益及歸屬于母公司所有者權(quán)益的影響
愛爾海泰
購買成本/處置對價(jià)
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--現(xiàn)金 97,077,500.00
--非現(xiàn)金資產(chǎn)的公允價(jià)值 -
--或有對價(jià) 17,001,250.00
購買成本/處置對價(jià)合計(jì) 114,078,750.00
減：按取得/處置的股權(quán)比例計(jì)
15,689,742.29
算的子公司凈資產(chǎn)份額
差額 98,389,007.71
其中：調(diào)整資本公積 10,439,779.61
調(diào)整盈余公積 -
調(diào)整未分配利潤 87,949,228.10
3、 在合營安排或聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
不重要的合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的匯總財(cái)務(wù)信息
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
合營企業(yè)： -- --
投資賬面價(jià)值合計(jì) - -
下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- --
--凈利潤 - -
--其他綜合收益 - -
--綜合收益總額 - -
聯(lián)營企業(yè)： -- --
投資賬面價(jià)值合計(jì) 339,616.07 339,616.07
下列各項(xiàng)按持股比例計(jì)算的合計(jì)數(shù) -- --
--凈利潤 - -58,523.07
--其他綜合收益 - -
--綜合收益總額 - -58,523.07
4、 重要的共同經(jīng)營
無。
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5、 在未納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體中的權(quán)益
無。
九、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、 本企業(yè)的母公司情況
母公司名稱 企業(yè)類型 注冊地 法定代表人 注冊資本 營業(yè)執(zhí)照號 持股比例 表決權(quán)比例
有限責(zé) 浙江省
德力西集團(tuán)有限公司 任公司 樂清市 胡成中 15億元 330382000022303 41.55% 41.55%
胡成中先生為公司的實(shí)際控制人。
2、 本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見附注七、1“在子公司中的權(quán)益”。
3、 本企業(yè)合營和聯(lián)營企業(yè)情況
本企業(yè)子公司的情況詳見附注七、3“在合營安排或聯(lián)營企業(yè)的權(quán)益”。
4、 其他關(guān)聯(lián)方情況
其 他 關(guān) 聯(lián) 方 名 稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
夏彤 智同生物公司股東
貴少波 智同生物公司股東
河北智同醫(yī)藥有限公司 智同生物報(bào)告期內(nèi)的關(guān)聯(lián)方
河北智同明大醫(yī)藥貿(mào)易有限公司 智同生物報(bào)告期內(nèi)的關(guān)聯(lián)方
石家莊市智同醫(yī)藥科技有限公司 智同集團(tuán)持股85.3%夏彤持股14.7%
河北德信潤生制藥有限公司
智同生物報(bào)告期內(nèi)的關(guān)聯(lián)方
（已更名為“河北德信潤生投資管理有限公司”）
上海智同醫(yī)藥科技有限公司 智同生物報(bào)告期內(nèi)的關(guān)聯(lián)方
河北邁科醫(yī)藥有限公司 貴少波兄弟貴少峰持股55.00%
5、 關(guān)聯(lián)交易情況
（1）購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
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出售商品/提供勞務(wù)情況
關(guān) 聯(lián) 方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
河北智同醫(yī)藥有限公司 銷售商品 8,020,854.78 81,197,167.50
河北智同明大醫(yī)藥貿(mào)易有限公司 銷售商品 6,366,151.71 -
河北邁科醫(yī)藥有限公司 銷售商品 557,692.31 -
上海智同醫(yī)藥科技有限公司 加工費(fèi) 2,719.66 -
貴少波 借款利息 131,104.17 44,104.17
夏彤 借款利息 393,312.50 132,312.50
采購商品/接受勞務(wù)情況表
關(guān) 聯(lián) 方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
河北智同醫(yī)藥有限公司 采購原材料 35,685.98 147,583.76
上海智同醫(yī)藥科技有限公司 技術(shù)服務(wù)費(fèi) - 50,000.00
河北智同醫(yī)藥控股集團(tuán)有限公司 借款利息 - 747,906.84
1、 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
（1）應(yīng)收項(xiàng)目
期末余額 期初余額
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
應(yīng)收賬款 河北智同醫(yī)藥有限公司 53,283,760.82 - 56,429,853.95 -
應(yīng)收賬款 河北智同明大醫(yī)藥貿(mào)易有限公司 3,443,554.49 - - -
預(yù)付款項(xiàng) 河北智同醫(yī)藥有限公司 60,244.40 - - -
其他應(yīng)收款 江門凱泰生物科技有限公司 6,662,649.05 6,662,649.05 6,662,649.05 4,663,854.34
其他應(yīng)收款 夏彤 15,543,750.00 - 14,187,312.50 -
其他應(yīng)收款 貴少波 5,181,250.00 - 5,044,104.17 -
（2）應(yīng)付項(xiàng)目
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 期初余額
預(yù)收款項(xiàng) 河北智同醫(yī)藥有限公司 11,596,680.00 68,175,088.30
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備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015年度、2016年1-8月 單位：元； 幣種：人民幣
預(yù)收賬款 河北邁科醫(yī)藥有限公司 62,590,280.00 -
應(yīng)付賬款 河北智同醫(yī)藥有限公司 - 18,003.00
其他應(yīng)付款 夏彤 180,000.00 180,000.00
其他應(yīng)付款 河北德信潤生制藥有限公司 58,000.00 58,000.00
其他應(yīng)付款 石家莊智同醫(yī)藥科技有限公司 140,000.00 140,000.00
十、承諾或有事項(xiàng)
公司不存在需要披露的承諾及或有事項(xiàng)。
十一、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
無。
十二、其他重大事項(xiàng)
無。
十三、補(bǔ)充資料
1、 當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
1、非流動(dòng)性資產(chǎn)處置損益，包括已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的
10,139,914.62 313,311,707.48
沖銷部分
2、越權(quán)審批，或無正式批準(zhǔn)文件，或偶發(fā)性的稅收返還、
- -
減免
3、計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助，但與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密
切相關(guān)，符合國家政策規(guī)定、按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量 6,817,896.43 28,329,885.49
持續(xù)享受的政府補(bǔ)助除外
4、計(jì)入當(dāng)期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi) - -
5、企業(yè)合并的合并成本小于合并時(shí)應(yīng)享有被合并單位可
- -
辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生的損益
6、非貨幣性資產(chǎn)交換損益 - -
7、委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 - 80,130.14
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司
備考合并財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2015年度、2016年1-8月 單位：元； 幣種：人民幣
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
8、因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)
- -
減值準(zhǔn)備
9、債務(wù)重組損益 - -
10、企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)用等 - -
11、交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價(jià)值部分
- -
的損益
12、同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的
6,358,372.67 5,715,536.91
當(dāng)期凈損益
13、與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項(xiàng)產(chǎn)生的損益 - -
14、除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，
持有交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值
- -
變動(dòng)損益，以及處置交易性金融資產(chǎn)、交易性金融負(fù)債
和可供出售金融資產(chǎn)取得的投資收益
15、單獨(dú)進(jìn)行減值測試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回 - -
16、對外委托貸款取得的損益 - -
17、采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)公
- -
允價(jià)值變動(dòng)產(chǎn)生的損益
18、根據(jù)稅收、會(huì)計(jì)等法律、法規(guī)的要求對當(dāng)期損益進(jìn)
- -
行一次性調(diào)整對當(dāng)期損益的影響
19、受托經(jīng)營取得的托管費(fèi)收入 - -
20、除上述各項(xiàng)之外的營業(yè)外收支凈額 49,244.13 393,054.92
21、其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目 -
小計(jì) 23,365,427.85 347,830,314.94
減：非經(jīng)常性損益相應(yīng)的所得稅 4,096,914.85 83,542,653.17
減：少數(shù)股東損益影響數(shù) 5,219,154.86 5,035,177.37
非經(jīng)常性損益影響的凈利潤 14,049,358.13 259,252,484.40
歸屬于母公司普通股股東的凈利潤 -57,152,244.06 194,531,622.62
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于母公司普通股股東凈利潤 -71,201,602.19 -64,720,861.78