廈門信達(dá)股份有限公司
計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及核銷部分資產(chǎn)的公告
本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記
載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
廈門信達(dá)股份有限公司第十屆董事會 2017 年度第三次會議審議通過《關(guān)于
公司 2017 年半年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的議案》、《關(guān)于公司 2017 年第二季度核銷
部分資產(chǎn)的議案》。
一、計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況
（一）本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況
根據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及公司會計(jì)政策的相關(guān)規(guī)定，公司及子公司對截止
2017 年 6 月 30 日各類資產(chǎn)進(jìn)行清查，根據(jù)公司管理層的提議，擬對部分資產(chǎn)計(jì)
提減值準(zhǔn)備，具體情況如下：
單位：萬元
本期增加金額 本期減少金額
年初余 期末余
項(xiàng)目 其他 其他
額 計(jì)提 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷 額
轉(zhuǎn)入 減少
應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 9,926.72 2,425.64 178.22 57.26 12,116.88
其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 33,326.23 8,404.35 788.10 40,942.47
應(yīng)收票據(jù)減值準(zhǔn)備 215.50 215.50 -
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 4,743.57 6,362.14 2,504.57 8,601.14
可供出售金融資產(chǎn)減
1,082.69 1,082.69
值準(zhǔn)備
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 596.21 0.09 596.12
在建工程減值準(zhǔn)備 300.39 300.39
無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 0.20 0.20
1、計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
（1）公司壞賬準(zhǔn)備計(jì)提、確認(rèn)方法 A、單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 應(yīng)收款項(xiàng)余額前五名或余額金額 500 萬元以上。
單獨(dú)進(jìn)行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提 值，按預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差
方法 額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。單獨(dú)測試未發(fā)生
減值的應(yīng)收款項(xiàng)，將其歸入相應(yīng)組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
B、按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
組合 1：合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方往來、押金、保證金、應(yīng)收出口退稅等 不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
組合 2：除組合 1 以外的其他應(yīng)收款項(xiàng) 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
1 年以內(nèi)（含 1 年） 0.50% 0.50%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
C、單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 賬齡時(shí)間較長且存在客觀證據(jù)表明發(fā)生了減值。
根據(jù)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
差額，確認(rèn)減值損失，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
（2）本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 10,829.99 萬元。A、本期計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)
備金額 2,425.64 萬元，累計(jì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 12,116.88 萬元。
單位：萬元
期末余額 年初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
種類
比例 比例 比例 比
金額 金額 金額 金額
（%） （%） （%） 例%
單項(xiàng)金額重
大并單項(xiàng)計(jì)
4,611.64 0.83 1,651.34 35.81 2,387.41 0.89 1219.13 51.06
提壞賬準(zhǔn)備
的應(yīng)收賬款
按組合計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備的
應(yīng)收賬款
組合 1 434.02 0.16
組合 2 544,439.46 98.18 5,630.13 1.03 259,073.28 97.06 4,216.41 1.63
組合小計(jì) 544,439.46 98.18 5,630.13 1.03 259,507.30 97.22 4,216.41 1.62
單項(xiàng)金額雖
不重大但單
項(xiàng)計(jì)提壞賬 5,497.41 0.99 4,835.42 87.96 5,045.11 1.89 4491.18 89.02
準(zhǔn)備的應(yīng)收
賬款
合計(jì) 554,548.52 100 12,116.88 266,939.82 100 9,926.72
①應(yīng)收賬款 544,439.46 萬元按賬齡分析法本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 1,727.12 萬
元，累計(jì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 5,630.13 萬元。
②單項(xiàng)金額重大的 U.D.BELIEVE 等公司應(yīng)收賬款 4,611.64 萬元單獨(dú)進(jìn)行減
值測試，存在減值跡象，公司基于謹(jǐn)慎性原則，本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 488.04 萬元，
累計(jì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 1,651.34 萬元。
③單項(xiàng)金額不重大的 P.T. KONAWE PUTRA PROPERTINDO 等公司應(yīng)收賬款
5,497.41 萬元單獨(dú)進(jìn)行減值測試，存在減值跡象或預(yù)計(jì)無法收回，公司基于謹(jǐn)
慎性原則，本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 210.48 萬元，累計(jì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 4,835.42 萬元。
B、本期計(jì)提其他應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備金額 8,404.35 萬元，累計(jì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
40,942.47 萬元。
單位：萬元
期末余額 年初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
種類
比例 比例 比例 比例
金額 金額 金額 金額
（%） （%） （%） （%）
單項(xiàng)金額重大
并單項(xiàng)計(jì)提壞
20,878.81 16.57 11,296.70 54.11 20,878.81 17.32 11,296.70 54.11
賬準(zhǔn)備的其他
應(yīng)收款
按組合計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的其他
應(yīng)收款
組合 1 18,335.46 14.55 0 15,037.96 12.47
組合 2 84,618.65 67.14 27,545.72 32.55 82,406.57 68.35 19,896.10 24.14
組合小計(jì) 102,954.11 81.68 27,545.72 26.76 97,444.52 80.82 19,896.10 20.42
單項(xiàng)金額雖不
重大但單項(xiàng)計(jì)
2,208.38 1.75 2,100.05 95.09 2,241.76 1.86 2,133.43 95.17
提壞賬準(zhǔn)備的
其他應(yīng)收款
合計(jì) 126,041.30 40,942.47 120,565.09 100 33,326.23 --
①其他應(yīng)收款 102,954.11 萬元按賬齡分析法本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 8,415.80
萬元，累計(jì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 27,545.72 萬元。
②單項(xiàng)金額重大的上海乾晉物流有限公司等公司其他應(yīng)收款 20,878.81 萬
元本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 0.00 萬元，累計(jì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 11,296.70 萬元。
③單項(xiàng)金額不重大的 DEVI RESOURCES LIMITED 等公司其他應(yīng)收款 2,208.38
萬元本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備-11.45 萬元，累計(jì)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 2,100.05 萬元。
2、提取存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
（1）公司存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法：
期末對存貨進(jìn)行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存
貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
（2）本期計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額為：6,362.14 萬元。按類別列示如下：
單位：萬元
本期增加金額 本期減少金額
項(xiàng)目 年初余額 期末余額
計(jì)提 其他轉(zhuǎn)入 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
庫存商品跌價(jià)準(zhǔn)備 1,168.60 4,120.80 563.69 4,725.71
產(chǎn)成品跌價(jià)準(zhǔn)備 3,238.04 1,773.39 1,797.47 3,213.96
發(fā)出商品跌價(jià)準(zhǔn)備 86.82 448.95 142.24 393.53
原材料跌價(jià)準(zhǔn)備 95.17 1.47 1.17 95.47
在產(chǎn)品跌價(jià)準(zhǔn)備 154.94 17.53 172.47
合 計(jì) 4,743.57 6,362.14 2,504.57 8,601.14
（二）公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的合理性說明
公司 2017 年 1-6 月計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備符合公司資產(chǎn)實(shí)際情況和相關(guān)政策
規(guī)定。公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后，能夠更加公允地反映公司的資產(chǎn)情況，可以使
公司關(guān)于資產(chǎn)價(jià)值的會計(jì)信息更加真實(shí)可靠，具有合理性。
（三）本次計(jì)提減值準(zhǔn)備對公司的影響
公司各類資產(chǎn)減值損失影響本期利潤總額-16,798.41 萬元。影響金額超過
董事會審批權(quán)限，需提交股東大會審議。
二、核銷部分資產(chǎn)情況
對公司部分明確表明無法收回的資產(chǎn)進(jìn)行核銷。
1、核銷公司對福建省永安京朋紡織實(shí)業(yè)有限公司的應(yīng)收款項(xiàng)原值
127,590.01 元，經(jīng)法院判決并強(qiáng)制執(zhí)行后無可供執(zhí)行財(cái)產(chǎn)，上述應(yīng)收款項(xiàng)具有
明顯特征表明確實(shí)不能收回，屬非關(guān)聯(lián)方應(yīng)收款項(xiàng)，沖減原已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備
127,590.01 元，不影響本期利潤總額，核銷后賬銷案存并繼續(xù)追討。
2、公司對 PT CAHAYA BORNEO SUKSES AGROSI 的應(yīng)收款項(xiàng)原值 1,821,871.76
元，通過訴訟和解方式收回 1,376,900.00 元。剩余款項(xiàng) 444,971.76 元具有明顯
特征表明確實(shí)不能收回，屬非關(guān)聯(lián)方應(yīng)收款項(xiàng)，予以核銷，沖減原已計(jì)提的壞賬
準(zhǔn)備 444,971.76 元，不影響本期利潤總額。
3、核銷子公司對廣西鐘山縣金易冶煉有限責(zé)任公司的應(yīng)收款項(xiàng)原值
7,661,706.47 元，經(jīng)法院判決并強(qiáng)制執(zhí)行后無可供執(zhí)行財(cái)產(chǎn)，上述應(yīng)收款項(xiàng)具
有明顯特征表明確實(shí)不能收回，屬非關(guān)聯(lián)方應(yīng)收款項(xiàng)，沖減原已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備
7,661,706.47 元，不影響本期利潤總額，核銷后賬銷案存并繼續(xù)追討。
4、核銷公司對廈門日宏鑫服飾有限公司的應(yīng)收款項(xiàng)原值 219,292.45 元，經(jīng)
法院判決并強(qiáng)制執(zhí)行后無可供執(zhí)行財(cái)產(chǎn)，上述應(yīng)收款項(xiàng)具有明顯特征表明確實(shí)不
能收回，屬非關(guān)聯(lián)方應(yīng)收款項(xiàng)，沖減原已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 219,292.45 元，不影
響本期利潤總額，核銷后賬銷案存并繼續(xù)追討。
三、董事會關(guān)于公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的合理性說明
董事會認(rèn)為：依據(jù)《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則第 8 號—資產(chǎn)減值》和公司相關(guān)會計(jì)政
策的規(guī)定，本次計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備依據(jù)充分，公允地反映了公司資產(chǎn)狀況。
四、獨(dú)立董事關(guān)于計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及核銷部分資產(chǎn)的獨(dú)立意見
公司計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是為了保證公司規(guī)范運(yùn)作，采用穩(wěn)健的會計(jì)原則，能
公允反映公司的財(cái)務(wù)狀況以及經(jīng)營成果，沒有損害公司及中小股東利益，同意本
次《關(guān)于公司 2017 年半年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的議案》。
公司此次核銷的相關(guān)資產(chǎn)因交易對方無可供執(zhí)行財(cái)產(chǎn)等原因，具有明顯特征
表明確實(shí)無法收回。沖減原已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 8,453,560.69 元，不影響本年度
利潤總額，核銷后賬銷案存并繼續(xù)追討。公司核銷部分資產(chǎn)符合企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則相
關(guān)規(guī)定。同意本次《關(guān)于公司 2017 年第二季度核銷部分資產(chǎn)的議案》。
五、監(jiān)事會關(guān)于計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及核銷部分資產(chǎn)的審核意見
公司按照企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則和有關(guān)規(guī)定計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，符合公司的實(shí)際情
況，計(jì)提后能夠更加公允地反映公司的資產(chǎn)狀況。董事會就該事項(xiàng)的決策程序合
法。同意本次《關(guān)于公司 2017 年半年度計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的議案》。
公司此次核銷的相關(guān)資產(chǎn)因交易對方無可供執(zhí)行財(cái)產(chǎn)等原因，具有明顯特征
表明確實(shí)無法收回。沖減原已計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備 8,453,560.69 元，不影響本年度
利潤總額，核銷后賬銷案存并繼續(xù)追討。我們認(rèn)為公司核銷部分資產(chǎn)符合企業(yè)會
計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定。董事會就該事項(xiàng)的決策程序合法。同意本次《關(guān)于公司 2017
年第二季度核銷部分資產(chǎn)的議案》。
特此公告
廈門信達(dá)股份有限公司董事會
2017 年 8 月 28 日