廈門信達股份有限公司
計提資產減值準備及核銷部分資產的公告
本公司及董事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整，沒有虛假記
載、誤導性陳述或重大遺漏。
廈門信達股份有限公司第十屆董事會 2017 年度第三次會議審議通過《關于
公司 2017 年半年度計提資產減值準備的議案》、《關于公司 2017 年第二季度核銷
部分資產的議案》。
一、計提資產減值準備情況
（一）本次計提資產減值準備情況
根據(jù)《企業(yè)會計準則》及公司會計政策的相關規(guī)定，公司及子公司對截止
2017 年 6 月 30 日各類資產進行清查，根據(jù)公司管理層的提議，擬對部分資產計
提減值準備，具體情況如下：
單位：萬元
本期增加金額 本期減少金額
年初余 期末余
項目 其他 其他
額 計提 轉回 轉銷 額
轉入 減少
應收賬款壞賬準備 9,926.72 2,425.64 178.22 57.26 12,116.88
其他應收款壞賬準備 33,326.23 8,404.35 788.10 40,942.47
應收票據(jù)減值準備 215.50 215.50 -
存貨跌價準備 4,743.57 6,362.14 2,504.57 8,601.14
可供出售金融資產減
1,082.69 1,082.69
值準備
固定資產減值準備 596.21 0.09 596.12
在建工程減值準備 300.39 300.39
無形資產減值準備 0.20 0.20
1、計提壞賬準備
（1）公司壞賬準備計提、確認方法 A、單項金額重大并單獨計提壞賬準備
的應收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標準 應收款項余額前五名或余額金額 500 萬元以上。
單獨進行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提 值，按預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差
方法 額計提壞賬準備，計入當期損益。單獨測試未發(fā)生
減值的應收款項，將其歸入相應組合計提壞賬準備。
B、按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項
組合名稱 壞賬準備計提方法
組合 1：合并范圍內關聯(lián)方往來、押金、保證金、應收出口退稅等 不計提壞賬準備
組合 2：除組合 1 以外的其他應收款項 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的：
賬齡 應收賬款計提比例 其他應收款計提比例
1 年以內（含 1 年） 0.50% 0.50%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
C、單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項
單項計提壞賬準備的理由 賬齡時間較長且存在客觀證據(jù)表明發(fā)生了減值。
根據(jù)預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的
壞賬準備的計提方法
差額，確認減值損失，計提壞賬準備。
（2）本期計提壞賬準備金額 10,829.99 萬元。A、本期計提應收賬款壞賬準
備金額 2,425.64 萬元，累計計提壞賬準備 12,116.88 萬元。
單位：萬元
期末余額 年初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
種類
比例 比例 比例 比
金額 金額 金額 金額
（%） （%） （%） 例%
單項金額重
大并單項計
4,611.64 0.83 1,651.34 35.81 2,387.41 0.89 1219.13 51.06
提壞賬準備
的應收賬款
按組合計提
壞賬準備的
應收賬款
組合 1 434.02 0.16
組合 2 544,439.46 98.18 5,630.13 1.03 259,073.28 97.06 4,216.41 1.63
組合小計 544,439.46 98.18 5,630.13 1.03 259,507.30 97.22 4,216.41 1.62
單項金額雖
不重大但單
項計提壞賬 5,497.41 0.99 4,835.42 87.96 5,045.11 1.89 4491.18 89.02
準備的應收
賬款
合計 554,548.52 100 12,116.88 266,939.82 100 9,926.72
①應收賬款 544,439.46 萬元按賬齡分析法本期計提壞賬準備 1,727.12 萬
元，累計計提壞賬準備 5,630.13 萬元。
②單項金額重大的 U.D.BELIEVE 等公司應收賬款 4,611.64 萬元單獨進行減
值測試，存在減值跡象，公司基于謹慎性原則，本期計提壞賬準備 488.04 萬元，
累計計提壞賬準備 1,651.34 萬元。
③單項金額不重大的 P.T. KONAWE PUTRA PROPERTINDO 等公司應收賬款
5,497.41 萬元單獨進行減值測試，存在減值跡象或預計無法收回，公司基于謹
慎性原則，本期計提壞賬準備 210.48 萬元，累計計提壞賬準備 4,835.42 萬元。
B、本期計提其他應收賬款壞賬準備金額 8,404.35 萬元，累計計提壞賬準備
40,942.47 萬元。
單位：萬元
期末余額 年初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
種類
比例 比例 比例 比例
金額 金額 金額 金額
（%） （%） （%） （%）
單項金額重大
并單項計提壞
20,878.81 16.57 11,296.70 54.11 20,878.81 17.32 11,296.70 54.11
賬準備的其他
應收款
按組合計提壞
賬準備的其他
應收款
組合 1 18,335.46 14.55 0 15,037.96 12.47
組合 2 84,618.65 67.14 27,545.72 32.55 82,406.57 68.35 19,896.10 24.14
組合小計 102,954.11 81.68 27,545.72 26.76 97,444.52 80.82 19,896.10 20.42
單項金額雖不
重大但單項計
2,208.38 1.75 2,100.05 95.09 2,241.76 1.86 2,133.43 95.17
提壞賬準備的
其他應收款
合計 126,041.30 40,942.47 120,565.09 100 33,326.23 --
①其他應收款 102,954.11 萬元按賬齡分析法本期計提壞賬準備 8,415.80
萬元，累計計提壞賬準備 27,545.72 萬元。
②單項金額重大的上海乾晉物流有限公司等公司其他應收款 20,878.81 萬
元本期計提壞賬準備 0.00 萬元，累計計提壞賬準備 11,296.70 萬元。
③單項金額不重大的 DEVI RESOURCES LIMITED 等公司其他應收款 2,208.38
萬元本期計提壞賬準備-11.45 萬元，累計計提壞賬準備 2,100.05 萬元。
2、提取存貨跌價準備
（1）公司存貨跌價準備的計提方法：
期末對存貨進行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調整存
貨跌價準備。
（2）本期計提存貨跌價準備金額為：6,362.14 萬元。按類別列示如下：
單位：萬元
本期增加金額 本期減少金額
項目 年初余額 期末余額
計提 其他轉入 轉回 轉銷
庫存商品跌價準備 1,168.60 4,120.80 563.69 4,725.71
產成品跌價準備 3,238.04 1,773.39 1,797.47 3,213.96
發(fā)出商品跌價準備 86.82 448.95 142.24 393.53
原材料跌價準備 95.17 1.47 1.17 95.47
在產品跌價準備 154.94 17.53 172.47
合 計 4,743.57 6,362.14 2,504.57 8,601.14
（二）公司計提資產減值準備的合理性說明
公司 2017 年 1-6 月計提的資產減值準備符合公司資產實際情況和相關政策
規(guī)定。公司計提資產減值準備后，能夠更加公允地反映公司的資產情況，可以使
公司關于資產價值的會計信息更加真實可靠，具有合理性。
（三）本次計提減值準備對公司的影響
公司各類資產減值損失影響本期利潤總額-16,798.41 萬元。影響金額超過
董事會審批權限，需提交股東大會審議。
二、核銷部分資產情況
對公司部分明確表明無法收回的資產進行核銷。
1、核銷公司對福建省永安京朋紡織實業(yè)有限公司的應收款項原值
127,590.01 元，經法院判決并強制執(zhí)行后無可供執(zhí)行財產，上述應收款項具有
明顯特征表明確實不能收回，屬非關聯(lián)方應收款項，沖減原已計提的壞賬準備
127,590.01 元，不影響本期利潤總額，核銷后賬銷案存并繼續(xù)追討。
2、公司對 PT CAHAYA BORNEO SUKSES AGROSI 的應收款項原值 1,821,871.76
元，通過訴訟和解方式收回 1,376,900.00 元。剩余款項 444,971.76 元具有明顯
特征表明確實不能收回，屬非關聯(lián)方應收款項，予以核銷，沖減原已計提的壞賬
準備 444,971.76 元，不影響本期利潤總額。
3、核銷子公司對廣西鐘山縣金易冶煉有限責任公司的應收款項原值
7,661,706.47 元，經法院判決并強制執(zhí)行后無可供執(zhí)行財產，上述應收款項具
有明顯特征表明確實不能收回，屬非關聯(lián)方應收款項，沖減原已計提的壞賬準備
7,661,706.47 元，不影響本期利潤總額，核銷后賬銷案存并繼續(xù)追討。
4、核銷公司對廈門日宏鑫服飾有限公司的應收款項原值 219,292.45 元，經
法院判決并強制執(zhí)行后無可供執(zhí)行財產，上述應收款項具有明顯特征表明確實不
能收回，屬非關聯(lián)方應收款項，沖減原已計提的壞賬準備 219,292.45 元，不影
響本期利潤總額，核銷后賬銷案存并繼續(xù)追討。
三、董事會關于公司計提資產減值準備的合理性說明
董事會認為：依據(jù)《企業(yè)會計準則第 8 號—資產減值》和公司相關會計政
策的規(guī)定，本次計提資產減值準備依據(jù)充分，公允地反映了公司資產狀況。
四、獨立董事關于計提資產減值準備及核銷部分資產的獨立意見
公司計提資產減值準備是為了保證公司規(guī)范運作，采用穩(wěn)健的會計原則，能
公允反映公司的財務狀況以及經營成果，沒有損害公司及中小股東利益，同意本
次《關于公司 2017 年半年度計提資產減值準備的議案》。
公司此次核銷的相關資產因交易對方無可供執(zhí)行財產等原因，具有明顯特征
表明確實無法收回。沖減原已計提的壞賬準備 8,453,560.69 元，不影響本年度
利潤總額，核銷后賬銷案存并繼續(xù)追討。公司核銷部分資產符合企業(yè)會計準則相
關規(guī)定。同意本次《關于公司 2017 年第二季度核銷部分資產的議案》。
五、監(jiān)事會關于計提資產減值準備及核銷部分資產的審核意見
公司按照企業(yè)會計準則和有關規(guī)定計提資產減值準備，符合公司的實際情
況，計提后能夠更加公允地反映公司的資產狀況。董事會就該事項的決策程序合
法。同意本次《關于公司 2017 年半年度計提資產減值準備的議案》。
公司此次核銷的相關資產因交易對方無可供執(zhí)行財產等原因，具有明顯特征
表明確實無法收回。沖減原已計提的壞賬準備 8,453,560.69 元，不影響本年度
利潤總額，核銷后賬銷案存并繼續(xù)追討。我們認為公司核銷部分資產符合企業(yè)會
計準則相關規(guī)定。董事會就該事項的決策程序合法。同意本次《關于公司 2017
年第二季度核銷部分資產的議案》。
特此公告
廈門信達股份有限公司董事會
2017 年 8 月 28 日