中信建投證券股份有限公司關(guān)于廈門信達股份有限公司
采用黃金租賃方式開展流動資金融資的核查意見
根據(jù)《中國人民共和國公司法》、《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》、《深
圳證券交易所股票上市規(guī)則》等有關(guān)規(guī)定，中信建投證券股份有限公司（以下簡
稱“中信建投證券”或“保薦機構(gòu)”）作為廈門信達股份有限公司（以下簡稱“廈門
信達”或“公司”）非公開發(fā)行股票持續(xù)督導(dǎo)的保薦機構(gòu)，對廈門信達本次采用黃
金租賃方式開展流動資金融資事項進行了認真、審慎的核查。核查的具體情況如
下：
一、黃金租賃融資業(yè)務(wù)概述
為充分滿足公司日常經(jīng)營發(fā)展對資金的需求，拓展融資渠道，公司與銀行以
黃金租賃方式開展流動資金融資業(yè)務(wù)。黃金租賃融資業(yè)務(wù)，是公司與銀行達成一
致，在商定的融資成本下，首先向銀行租入黃金，隨即委托銀行賣出全部租賃的
黃金獲得融資資金，并與銀行簽訂遠期交易合約，約定一定期限后以約定的價格
買入與租賃數(shù)量、品種相一致的黃金，鎖定到期應(yīng)償還黃金的數(shù)量和金額。租賃
到期后，公司歸還同等數(shù)量、同等品種的黃金給銀行。公司無需承擔(dān)黃金價格波
動帶來的風(fēng)險。
黃金租賃獲得資金的用途：用于公司日常經(jīng)營周轉(zhuǎn)補充流動資金。
融資額度：任意時點余額不超過等值10億元人民幣。
融資期限：每筆業(yè)務(wù)不超過12個月（有效期自公司與銀行簽訂黃金租賃業(yè)務(wù)
的起始日為準(zhǔn)）。
融資成本：綜合成本不超過同期企業(yè)綜合融資成本。
二、開展黃金租賃融資的方式
公司與銀行辦理完黃金租賃手續(xù)后，即委托相關(guān)銀行在上海黃金交易所賣出
全部租賃的黃金，快速獲得資金；同時委托銀行以約定的價格買入與租賃期限一
致的黃金期貨合約，鎖定到期應(yīng)償還黃金的數(shù)量和金額，公司融資成本與黃金價
格波動風(fēng)險無關(guān)。利用該融資方式可以拓寬融資渠道，在滿足公司日常經(jīng)營發(fā)展
對資金需求的同時有效降低融資成本。
三、開展黃金租賃融資的必要性
降低融資成本，拓寬融資渠道。公司通過租入銀行的黃金后再賣出，借助黃
金的高流動性實現(xiàn)快速變現(xiàn)，以較低成本實現(xiàn)融資，滿足日常生產(chǎn)經(jīng)營的資金需
求。
四、開展黃金租賃融資的前期準(zhǔn)備
1、公司已制訂《廈門信達股份有限公司衍生品投資管理制度》，對進行衍
生品業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制、審批程序、后續(xù)管理等作出了明確規(guī)定，可以保證公司及
控股子公司開展黃金遠期購金合約的風(fēng)險可控。
2、公司成立了由分管內(nèi)控的副總經(jīng)理等相關(guān)負責(zé)人組成的工作小組，負責(zé)
具體黃金租賃融資及遠期購金合約的執(zhí)行。
3、公司及控股子公司參與黃金租賃融資及遠期購金合約的人員都已充分理
解其特點及風(fēng)險，嚴(yán)格執(zhí)行衍生品業(yè)務(wù)的操作和風(fēng)險管理制度。
五、黃金租賃融資的風(fēng)險控制
公司在與銀行簽訂黃金租賃合約時，委托銀行就租賃黃金的品種、數(shù)量，按
照約定的期限和價格進行相應(yīng)遠期套期保值操作，無需承擔(dān)融資期間黃金價格波
動帶來的風(fēng)險。
六、開展黃金租賃融資的公允價值分析
公司開展黃金租賃融資以公允價值進行確認、計量，其公允價值變動計入當(dāng)
期損益。
七、開展黃金租賃融資的會計核算原則
公司根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號——金融工具確認和計量》《企業(yè)會計準(zhǔn)則
第37號——金融工具列報》相關(guān)規(guī)定及其指南，對黃金租賃融資進行相應(yīng)核算和
披露。
八、保薦機構(gòu)核查意見
經(jīng)核查，本保薦機構(gòu)認為：廈門信達本次采用黃金租賃方式開展流動資金融
資有利于降低公司融資成本，拓寬公司融資渠道，具有一定的必要性；公司本次
采用黃金租賃方式開展流動資金融資與日常經(jīng)營需求緊密相關(guān)，公司內(nèi)部已建立
了相應(yīng)的監(jiān)控機制；同時，公司已根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)的要求制訂了《廈門信達股
份有限公司衍生品投資管理制度》等的風(fēng)險控制措施。
該事項已經(jīng)公司第十屆董事會2017年度第一次會議審議通過，獨立董事發(fā)表
了明確的同意意見，履行了必要的審批程序。
本保薦機構(gòu)對公司本次采用黃金租賃方式開展流動資金融資無異議。
（以下無正文）
（本頁無正文，為《中信建投證券股份有限公司關(guān)于廈門信達股份有限公司
采用黃金租賃方式開展流動資金融資的核查意見》之簽字蓋章頁）
保薦代表人簽字：
張世舉 _____________
李少為 _____________
中信建投證券股份有限公司
2017 年 5 月 17 日