江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司董事會(huì)
關(guān)于評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理性、評(píng)估方法
與評(píng)估目的的相關(guān)性以及評(píng)估定價(jià)的公允性的說(shuō)明
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）第
八屆董事會(huì)第十九次會(huì)議于 2017 年 1 月 10 日召開(kāi)，會(huì)議審議了公司
本次發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金暨關(guān)聯(lián)交易方案
及相關(guān)議案。公司擬以發(fā)行股份及支付現(xiàn)金相結(jié)合的方式購(gòu)買河北智
同生物制藥股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“智同生物”）51%股份，其中：
向河北智同醫(yī)藥控股集團(tuán)有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買其合計(jì)
所持有的智同生物 26%股份，向貴少波發(fā)行股份購(gòu)買其合計(jì)所持有的
智同生物 5%股份，向上海高特佳懿格投資合伙企業(yè)（有限合伙）發(fā)
行股份購(gòu)買其合計(jì)所持有的智同生物 20%股份；同時(shí)擬向胡煜 非公
開(kāi)發(fā)行股份募集配套資金，擬募集配套資金金額不超過(guò)人民幣 10,000
萬(wàn)元。
公司董事會(huì)對(duì)本次交易評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性、評(píng)估假設(shè)前提的合理
性、評(píng)估方法與評(píng)估目的的相關(guān)性以及評(píng)估定價(jià)的公允性發(fā)表意見(jiàn)如
下：
1、評(píng)估機(jī)構(gòu)的獨(dú)立性和勝任能力
本次交易的評(píng)估機(jī)構(gòu)廣東中廣信資產(chǎn)評(píng)估有限公司（以下簡(jiǎn)稱
“中廣信”）具有證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格。中廣信及其經(jīng)辦評(píng)估師與
公司、交易對(duì)方、標(biāo)的公司除正常業(yè)務(wù)往來(lái)關(guān)系外，無(wú)其他關(guān)聯(lián)關(guān)系，
亦不存在除專業(yè)收費(fèi)外的現(xiàn)實(shí)的或預(yù)期的利益或沖突，評(píng)估機(jī)構(gòu)具有
充分的獨(dú)立性。
2、評(píng)估假設(shè)前提的合理性
中廣信及其經(jīng)辦評(píng)估師所設(shè)定的評(píng)估假設(shè)前提和限制條件按照
國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)定執(zhí)行，遵循了市場(chǎng)通用的慣例或準(zhǔn)則，符
合評(píng)估對(duì)象的實(shí)際情況，評(píng)估假設(shè)前提具有合理性。
3、評(píng)估方法與評(píng)估目的
具有相關(guān)性企業(yè)價(jià)值評(píng)估方法主要有資產(chǎn)基礎(chǔ)法、收益法和市場(chǎng)
法。進(jìn)行評(píng)估時(shí)需根據(jù)評(píng)估目的、價(jià)值類型、評(píng)估對(duì)象、資料收集情
況等相關(guān)條件，恰當(dāng)選擇一種或多種資產(chǎn)評(píng)估方法。
結(jié)合本次資產(chǎn)評(píng)估對(duì)象、價(jià)值類型和評(píng)估師所收集的資料及智同
生物的實(shí)際情況，本次資產(chǎn)評(píng)估采用資產(chǎn)基礎(chǔ)法和收益法兩種方法對(duì)
購(gòu)入資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估，并最終選擇了以收益法得到的評(píng)估值作為本次交
易的評(píng)估結(jié)果，符合有關(guān)法律、法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)的相關(guān)規(guī)定；本次
評(píng)估機(jī)構(gòu)所選的評(píng)估方法恰當(dāng)，評(píng)估結(jié)果客觀、公正地反映了評(píng)估基
準(zhǔn)日評(píng)估對(duì)象的實(shí)際情況，評(píng)估方法與評(píng)估目的具有相關(guān)性。
4、評(píng)估定價(jià)公允
本次實(shí)際評(píng)估的資產(chǎn)范圍與委托評(píng)估的資產(chǎn)范圍一致。中廣信在
評(píng)估過(guò)程中實(shí)施了相應(yīng)的評(píng)估程序，遵循了客觀性、獨(dú)立性、公正性、
科學(xué)性原則，運(yùn)用了合規(guī)且符合評(píng)估對(duì)象實(shí)際情況的評(píng)估方法，選用
的參照數(shù)據(jù)、資料可靠。評(píng)估方法選用恰當(dāng)，評(píng)估方法與評(píng)估目的具
有較好的相關(guān)性。評(píng)估結(jié)果客觀、公正反映了評(píng)估基準(zhǔn)日 2016 年 8
月 31 日評(píng)估對(duì)象的實(shí)際情況，本次評(píng)估結(jié)果具有公允性。
江門甘蔗化工廠（集團(tuán)）股份有限公司董事會(huì)
二〇一七年一月十二日