廈門信達(dá)股份有限公司
計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及核銷部分資產(chǎn)的公告
本公司及董事會全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，沒有虛假記
載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。
廈門信達(dá)股份有限公司第九屆董事會 2017 年度第三次會議審議通過《公司
2016 年度計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的議案》、《公司 2016 年第四季度核銷部分資產(chǎn)的
議案》。
一、計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況
（一）本次計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況
根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》及公司會計政策的相關(guān)規(guī)定，公司及子公司對截止
2016 年 12 月 31 日各類資產(chǎn)進(jìn)行清查，根據(jù)公司管理層的提議，擬對部分資產(chǎn)
計提減值準(zhǔn)備，具體情況如下：
單位：萬元
本年增加金額 本年減少金額
年初余 其他 其他
項 目 額 計提 轉(zhuǎn)入 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷 減少 期末余額
應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 4,663.54 5,711.75 9.24 209.70 247.20 0.91 9,926.72
其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備 24,334.90 16,977.67 11.59 1,656.82 6,340.35 0.76 33,326.23
應(yīng)收票據(jù)減值準(zhǔn)備 - 215.50 - - - - 215.50
存貨跌價準(zhǔn)備 5,092.05 3,886.14 - 1,322.62 2,912.00 - 4,743.57
可供出售金融資產(chǎn)減
1,032.69 50.00 - - - - 1,082.69
值準(zhǔn)備
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 378.41 219.67 - - 1.88 - 596.21
在建工程減值準(zhǔn)備 - 300.39 - - - - 300.39
無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 - 0.20 - - - - 0.20
1、計提壞賬準(zhǔn)備
（1）公司壞賬準(zhǔn)備計提、確認(rèn)方法
A、單項金額重大并單獨(dú)計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)
應(yīng)收款項余額前五名或余額金額 500 萬元以上。
或金額標(biāo)準(zhǔn)
單獨(dú)進(jìn)行減值測試，如有客觀證據(jù)表明其已發(fā)生減
單項金額重大并單項計
值，按預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額
提壞賬準(zhǔn)備的計提方
計提壞賬準(zhǔn)備，計入當(dāng)期損益。單獨(dú)測試未發(fā)生減值
法
的應(yīng)收款項，將其歸入相應(yīng)組合計提壞賬準(zhǔn)備。
B、按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計提方法
組合 1：合并范圍內(nèi)關(guān)聯(lián)方往來、押金、
不計提壞賬準(zhǔn)備
保證金、應(yīng)收出口退稅等
組合 2：除組合 1 以外的其他應(yīng)收款項 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的：
賬齡 應(yīng)收賬款計提比例 其他應(yīng)收款計提比例
1 年以內(nèi)（含 1 年） 0.50% 0.50%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 70.00% 70.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
C、單項金額不重大但單獨(dú)計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項
單項計提壞賬準(zhǔn)備的理由 賬齡時間較長且存在客觀證據(jù)表明發(fā)生了減值。
根據(jù)預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的
壞賬準(zhǔn)備的計提方法
差額，確認(rèn)減值損失，計提壞賬準(zhǔn)備。
（2）本年計提壞賬準(zhǔn)備金額 22,689.42 萬元。
A、本年計提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備金額 5,711.75 萬元，累計計提壞賬準(zhǔn)備
9,926.72 萬元。
單位：萬元
期末余額 年初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
種類
比例 比例 比例 比
金額 金額 金額 金額
（%） （%） （%） 例%
單項金額重
大并單項計
2,387.41 0.89 1,219.13 51.06 2,639.00 1.34 652.39 24.72
提壞賬準(zhǔn)備
的應(yīng)收賬款
按組合計提
壞賬準(zhǔn)備的
應(yīng)收賬款
組合 1 434.02 0.16
組合 2 259,073.28 97.06 4,216.41 1.63 192,227.82 97.76 2,567.61 1.34
組合小計 259,507.30 97.22 4,216.41 1.62 192,227.82 97.76 2,567.61 1.34
單項金額雖
不重大但單
項計提壞賬 5,045.11 1.89 4,491.18 89.02 1,763.16 0.9 1443.54 81.87
準(zhǔn)備的應(yīng)收
賬款
合計 266,939.82 100 9,926.72 196,629.98 100 4,663.54
①應(yīng)收賬款 259,073.28 萬元按賬齡分析法本年計提壞賬準(zhǔn)備 1,799.54 萬
元，累計計提壞賬準(zhǔn)備 4,216.41 萬元。
②單項金額重大的深圳市普華視訊科技有限公司等三家公司單獨(dú)進(jìn)行減值
測試，存在減值跡象，公司基于謹(jǐn)慎性原則，本年計提壞賬準(zhǔn)備 871.98 萬元，
累計計提壞賬準(zhǔn)備 1,219.13 萬元。
③單項金額不重大的深圳市尋視光電科技有限公司等公司應(yīng)收賬款
5,045.11 萬元單獨(dú)進(jìn)行減值測試，存在減值跡象或預(yù)計無法收回，公司基于謹(jǐn)
慎性原則，本年計提壞賬準(zhǔn)備 3,040.23 萬元，累計計提壞賬準(zhǔn)備 4,491.18 萬元。
B、本年計提其他應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備金額 16,977.67 萬元，累計計提壞賬準(zhǔn)
備 33,326.23 萬元。
單位：萬元
期末余額 年初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
種類
比例 比例 比例 比例
金額 金額 金額 金額
（%） （%） （%） （%）
單項金額重
大并單項計
提壞賬準(zhǔn)備 20,878.81 17.32 11,296.70 54.11 12,711.16 10.35 8,987.28 70.7
的其他應(yīng)收
款
按組合計提
壞賬準(zhǔn)備的 0 0 0
其他應(yīng)收款
組合 1 15,037.96 12.47 0 12,290.97 10
組合 2 82,406.57 68.35 19,896.10 24.14 95,807.01 77.96 13,284.52 13.87
組合小計 97,444.52 80.82 19,896.10 20.42 108,097.98 87.96 13,284.52 12.29
單項金額雖
不重大但單
項計提壞賬 2,241.76 1.86 2,133.43 95.17 2,080.17 1.69 2,063.10 99.18
準(zhǔn)備的其他
應(yīng)收款
合計 120,565.09 100 33,326.23 -- 122,889.31 100 24,334.90 --
①其他應(yīng)收款 82,406.57 萬元按賬齡分析法本年計提壞賬準(zhǔn) 13,864.38 萬
元，累計計提壞賬準(zhǔn)備 19,896.10 萬元。
②單項金額重大的天津開發(fā)區(qū)瑞德琪商貿(mào)發(fā)展有限公司等七家公司其他應(yīng)
收款 20,878.81 萬元單獨(dú)進(jìn)行減值測試，存在減值跡象或預(yù)計無法收回，公司基
于謹(jǐn)慎性原則，本年計提壞賬準(zhǔn)備 2,218.17 萬元，累計計提壞賬準(zhǔn)備 11,296.70
萬元。
③單項金額不重大的 DEVI RESOURCES LIMITED 等公司其他應(yīng)收款
2,241.76 萬元單獨(dú)進(jìn)行減值測試，存在減值跡象或預(yù)計無法收回，公司基于謹(jǐn)
慎性原則，本年計提壞賬準(zhǔn)備 895.12 萬元，累計計提壞賬準(zhǔn)備 2,133.43 萬元。
2、應(yīng)收票據(jù)減值準(zhǔn)備
根據(jù)《年報監(jiān)管會計問題提示》，本年公司基于謹(jǐn)慎性原則，對于商業(yè)承兌
匯票，根據(jù)其風(fēng)險特征計提減值準(zhǔn)備。截止 2016 年末，公司商業(yè)承兌匯票原值
43,099.83 萬元,本年計提減值準(zhǔn)備 215.50 萬元，累計計提減值準(zhǔn)備 215.50 萬元。
3、提取存貨跌價準(zhǔn)備
（1）公司存貨跌價準(zhǔn)備的計提方法：
期末對存貨進(jìn)行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存
貨跌價準(zhǔn)備。
（2）本年計提存貨跌價準(zhǔn)備金額為：3,886.14 萬元。按類別列示如下：
單位：萬元
本年增加金額 本年減少金額
項 目 年初余額 計提 其他轉(zhuǎn)入 轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷 期末余額
3,070.37 787.64 1,322.62 1,366.79 1,168.60
庫存商品跌價準(zhǔn)備
1,615.28 2,540.83 918.07 3,238.04
產(chǎn)成品跌價準(zhǔn)備
279.12 424.66 616.95 86.82
發(fā)出商品跌價準(zhǔn)備
54.67 50.69 10.19 95.17
原材料跌價準(zhǔn)備
72.62 82.32 154.94
在產(chǎn)品跌價準(zhǔn)備
5,092.05 3,886.14 1,322.62 2,912.00 4,743.57
合 計
4、計提可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
根據(jù)公司相關(guān)會計政策，可供出售金融資產(chǎn)于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象
的，進(jìn)行減值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按
其差額計提減值準(zhǔn)備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費(fèi)
用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按
單項資產(chǎn)為基礎(chǔ)計算并確認(rèn)，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計的，以
該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入
的最小資產(chǎn)組合。
本年計提可供出售金融資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額為：50 萬元。
單位：萬元
減值準(zhǔn)備
項目
年初 本年增加 本年減少 期末
廈門信達(dá)酒業(yè)有限公司 50.00 50.00
福建三安鋼鐵有限公司 1,032.69 1,032.69
5、固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
根據(jù)公司相關(guān)會計政策，固定資產(chǎn)于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減
值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提
減值準(zhǔn)備并計入減值損失。可收回金額為資產(chǎn)的公允價值減去處置費(fèi)用后的凈額
與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項資產(chǎn)為
基礎(chǔ)計算并確認(rèn)，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計的，以該資產(chǎn)所屬
的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)
組合。
本年計提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額為：219.68 萬元。
單位：萬元
減值準(zhǔn)備
項目
年初 本年增加 本年減少 期末
機(jī)器設(shè)備 369.42 207.25 1.88 574.79
電子設(shè)備 8.99 12.43 - 21.42
小計 378.41 219.68 1.88 596.21
6、在建工程減值準(zhǔn)備
根據(jù)公司相關(guān)會計政策，在建工程于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減
值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提
減值準(zhǔn)備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費(fèi)用后的凈額
與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項資產(chǎn)為
基礎(chǔ)計算并確認(rèn)，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計的，以該資產(chǎn)所屬
的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)
組合。
本年計提在建工程減值準(zhǔn)備金額為：300.39 萬元。
單位：萬元
減值準(zhǔn)備
項目
年初 本年增加 本年減少 期末
湖里大道 15 號廠房裝修 222.26 222.26
電商智能柜 78.13 78.13
小計 300.39 300.39
7、無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
根據(jù)公司相關(guān)會計政策，無形資產(chǎn)于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減
值測試。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額計提
減值準(zhǔn)備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價值減去處置費(fèi)用后的凈額
與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項資產(chǎn)為
基礎(chǔ)計算并確認(rèn)，如果難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計的，以該資產(chǎn)所屬
的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)
組合。
本年計提無形資產(chǎn)值準(zhǔn)備金額為：0.2 萬元。
單位：萬元
減值準(zhǔn)備
項目
年初 本年增加 本年減少 期末
辦公軟件 0.2 0.2
8、商譽(yù)減值準(zhǔn)備
公司采用預(yù)計未來現(xiàn)金流現(xiàn)值計算資產(chǎn)組的可收回金額，根據(jù)管理層批準(zhǔn)的
財務(wù)預(yù)算預(yù)計被投資單位未來 5 年內(nèi)凈現(xiàn)金流量，其后年度采用穩(wěn)定的凈現(xiàn)金流
量。管理層根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)及市場發(fā)展預(yù)期編制上述財務(wù)預(yù)算。
對于交易標(biāo)的未達(dá)到業(yè)績承諾的，公司聘請中介機(jī)構(gòu)對其股權(quán)價值進(jìn)行評
估，以確定商譽(yù)是否發(fā)生減值。
根據(jù)減值測試的結(jié)果，期末商譽(yù)未發(fā)生減值。
（二）公司計提資產(chǎn)價值準(zhǔn)備的合理性說明
公司 2016 年度計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備符合公司資產(chǎn)實(shí)際情況和相關(guān)政策規(guī)
定。公司計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后，能夠更加公允地反映公司的資產(chǎn)情況，可以使公
司關(guān)于資產(chǎn)價值的會計信息更加真實(shí)可靠，具有合理性。
（三）本次計提減值準(zhǔn)備對公司的影響
公司各類資產(chǎn)減值損失影響本年度利潤總額-24,695.28萬元。
二、核銷部分資產(chǎn)情況
核銷依據(jù)：債務(wù)單位被宣告破產(chǎn)；債務(wù)單位被注銷、吊銷工商登記或被有關(guān)
機(jī)構(gòu)責(zé)令關(guān)閉；債務(wù)人失蹤、死亡（或被宣告失蹤、死亡）等。
核銷資產(chǎn)情況:
1、核銷子公司對深圳市中池聯(lián)華科技有限公司、深圳市中祥創(chuàng)新電子科技有
限公司、深圳聯(lián)合聚創(chuàng)科技發(fā)展有限公司應(yīng)收款項，原值 1,950,038.59 元。經(jīng)
法院判決并強(qiáng)制執(zhí)行后無可供執(zhí)行財產(chǎn)，具有明顯特征表明確實(shí)不能收回，屬非
關(guān)聯(lián)方應(yīng)收款項，沖減原已計提的壞賬準(zhǔn)備 1,950,038.59 元，不影響本年度利
潤總額，核銷后賬銷案存并繼續(xù)追討。
2、核銷公司對漳州市三福鋼藝鑄造有限公司、FERRO FOOTWEAR BV、
福建省南安市盈磊石材有限公司應(yīng)收款項，原值 275,751.89 元。根據(jù)律師事務(wù)
所出具的法律意見書及客戶承諾函，公司無法再通過法律途徑實(shí)現(xiàn)應(yīng)享有的債
權(quán)。上述應(yīng)收賬款具有明顯特征表明確實(shí)不能收回，屬非關(guān)聯(lián)方應(yīng)收款項，沖減
原已計提的壞賬準(zhǔn)備 140,364.31 元，影響本年度利潤總額-135,387.58 元。
3、核銷公司對HAPRO-HO CHI MINH CITY BRANCH應(yīng)收款項，原值
359,889.48元。經(jīng)中國國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會裁決公司勝訴，且信保已賠償結(jié)
案，公司無法再通過法律途徑實(shí)現(xiàn)應(yīng)享有的債權(quán)。上述應(yīng)收賬款具有明顯特征表
明確實(shí)不能收回，屬非關(guān)聯(lián)方應(yīng)收款項，沖減原已計提的壞賬準(zhǔn)備381,549.31
元，影響本年度利潤總額21,659.83元。
三、董事會關(guān)于公司計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的合理性說明
董事會認(rèn)為：依據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則第 8 號—資產(chǎn)減值》和公司相關(guān)會計政
策的規(guī)定，本次計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備依據(jù)充分，公允地反映了公司資產(chǎn)狀況。
四、獨(dú)立董事關(guān)于計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及核銷部分資產(chǎn)的獨(dú)立意見
公司計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備是為了保證公司規(guī)范運(yùn)作，采用穩(wěn)健的會計原則，能
公允反映公司的財務(wù)狀況以及經(jīng)營成果，沒有損害公司及中小股東利益，同意本
次《公司 2016 年度計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的議案》。
公司此次核銷的相關(guān)資產(chǎn)因事前協(xié)議和交易對方無可供執(zhí)行財產(chǎn)等原因，具
有 明 顯 特 征 表 明 確 實(shí) 無 法 收 回 。 本 次 核 銷 影 響 公 司 2016 年 度 利 潤 總 額
-113,727.75 元。我們認(rèn)為公司核銷部分資產(chǎn)符合企業(yè)會計準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定。同意
本次《公司 2016 年第四季度核銷部分資產(chǎn)的議案》。
五、監(jiān)事會關(guān)于計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及核銷部分資產(chǎn)的審核意見
公司按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和有關(guān)規(guī)定計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備，符合公司的實(shí)際情
況，計提后能夠更加公允地反映公司的資產(chǎn)狀況。董事會就該事項的決策程序合
法。同意本次《公司 2016 年度計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的議案》。
公司按照企業(yè)會計準(zhǔn)則和有關(guān)規(guī)定核銷部分資產(chǎn)，公司此次核銷的相關(guān)資產(chǎn)
因交易對方無可供執(zhí)行財產(chǎn)等原因，具有明顯特征表明確實(shí)無法收回。本次核銷
影響公司 2016 年度利潤總額-113,727.75 元。我們認(rèn)為公司核銷部分資產(chǎn)符合
企業(yè)會計準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定。董事會就該事項的決策程序合法。同意本次《公司 2016
年第四季度核銷部分資產(chǎn)的議案》。
特此公告
廈門信達(dá)股份有限公司董事會
2017 年 4 月 24 日