深圳市新亞電子制程股份有限公司
外匯套期保值業(yè)務(wù)管理制度
(2017 年 9 月)
第一章 總則
第一條 為進一步規(guī)范和引導(dǎo)深圳市新亞電子制程股份有限公司（下稱“公司”）
的外匯套期保值業(yè)務(wù)，有效防范風(fēng)險，維護公司及股東利益，根據(jù)《公司法》、
《證券法》、《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》、《深圳證券交易所中小企業(yè)板上市
公司規(guī)范運作指引》（2015 年修訂）及其他有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件以及《公
司章程》的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司具體實際，特制定本制度。
第二條 本制度所稱外匯套期保值業(yè)務(wù)品種具體包括遠期結(jié)售匯、外匯互換、外
匯期貨、外匯期權(quán)業(yè)務(wù)及其他外匯衍生產(chǎn)品等業(yè)務(wù)。
第三條 本制度適用于公司及公司的全資及其控股子公司。全資或控股子公司進
行外匯套期保值業(yè)務(wù)視同公司進行外匯套期保值業(yè)務(wù)，適用本制度。
第四條 未經(jīng)公司同意，公司下屬全資及控股子公司不得操作該業(yè)務(wù)。同時，公
司應(yīng)當(dāng)按照本制度的有關(guān)規(guī)定，履行有關(guān)決策程序和信息披露業(yè)務(wù)。
第二章 業(yè)務(wù)操作規(guī)定
第五條 公司不進行單純以盈利為目的的外匯交易，所有外匯交易行為均以具體
經(jīng)營業(yè)務(wù)為依托，以規(guī)避和防范匯率風(fēng)險為目的，不得進行投機和套利交易，不
得影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營。
第六條 公司進行外匯套期保值業(yè)務(wù)，只允許與經(jīng)國家外匯管理局和中國人民銀
行批準(zhǔn)、具有外匯套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)營資格的金融機構(gòu)進行交易，不得與前述金融
機構(gòu)之外的其他組織或個人進行交易。
第七條 公司進行外匯套期保值業(yè)務(wù)必須基于公司的外幣收支（含國際投資）的
預(yù)測，外匯套期保值業(yè)務(wù)的交割日期需與公司預(yù)測的外幣收款、存款時間或外幣
付款時間相匹配，或者與對應(yīng)的外幣銀行借款的兌付期限相匹配。
第八條 公司必須以其自身名義設(shè)立外匯套期保值交易賬戶，不得使用他人賬戶
進行外匯套期保值業(yè)務(wù)。
第九條 公司需具有與外匯套期保值業(yè)務(wù)保證金相匹配的自有資金，不得使用募
集資金直接或間接進行外匯套期保值交易，且嚴(yán)格按照董事會或股東會審議批準(zhǔn)
的外匯套期保值業(yè)務(wù)交易額度，不得影響公司正常生產(chǎn)經(jīng)營。
第十條 公司應(yīng)根據(jù)實際需要對本制度進行修訂、完善，確保制度能夠適應(yīng)實際
運作和風(fēng)險控制需要。
第三章 審批權(quán)限
第十一條 公司開展外匯套期保值業(yè)務(wù)須經(jīng)公司董事會或股東大會審議批準(zhǔn)，具
體審批權(quán)限如下：
(一）公司董事長在董事會授權(quán)內(nèi)進行審批，公司每筆外匯套期保值業(yè)務(wù)不論金
額大小，都必須經(jīng)公司董事長審批。
(二）董事會審批公司全年開展外匯套期保值業(yè)務(wù)的金額，董事會審批范圍為單
次或連續(xù)十二個月內(nèi)累計金額不超過公司最近一年經(jīng)審計凈資產(chǎn) 50%。
(三）公司全年開展外匯套期保值業(yè)務(wù)單次或連續(xù)十二個月內(nèi)累計金額超過公司
最近一年經(jīng)審計凈資產(chǎn) 50%的需由董事會審議后提交公司股東大會審議。
第十二條 各全資或控股子公司總經(jīng)理不具有外匯套期保值業(yè)務(wù)最后審批權(quán)，所
有的外匯套期保值業(yè)務(wù)必須上報公司董事長審批。
第四章 業(yè)務(wù)管理流程
第十三條 公司股東大會、董事會為公司進行外匯套期保值業(yè)務(wù)的決策機構(gòu)。未
經(jīng)授權(quán)，其他任何部門和個人無權(quán)做出進行外匯套期保值業(yè)務(wù)的決定。
第十四條 財務(wù)部是外匯套期保值業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門，負責(zé)外匯套期保值業(yè)務(wù)可行性
與必要性的分析，并制定分析報告、實施計劃、籌集資金、操作業(yè)務(wù)及日常聯(lián)系
與管理。
第十五條 公司審計部為外匯套期保值業(yè)務(wù)的監(jiān)督部門，負責(zé)審查監(jiān)督外匯套期
保值業(yè)務(wù)的實際操作情況、資金使用情況及盈虧情況等，督促財務(wù)部及時進行賬
務(wù)處理，對賬務(wù)處理情況進行核實；同時負責(zé)監(jiān)督套期保值業(yè)務(wù)人員執(zhí)行風(fēng)險管
理政策和風(fēng)險管理工作程序，及時防范業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險。
第十六條 獨立董事、監(jiān)事會有權(quán)對資金使用情況進行監(jiān)督與檢查，必要時可以
聘請專業(yè)機構(gòu)進行審計。
第十七條 公司董事會辦公室根據(jù)證券監(jiān)督管理部門的相關(guān)要求，負責(zé)審核外匯
套期保值業(yè)務(wù)決策程序的合法合規(guī)性并及時進行信息披露。
第十八條 公司外匯套期保值業(yè)務(wù)的內(nèi)部操作流程：
(一）財務(wù)部負責(zé)外匯套期保值業(yè)務(wù)的具體操作，根據(jù)采購、銷售等業(yè)務(wù)部門提
出開展或中止外匯套期保值業(yè)務(wù)的計劃，由業(yè)務(wù)部門負責(zé)人同意后報財務(wù)總監(jiān)、
董事長審批。
(二）董事長負責(zé)審議外匯套期保值業(yè)務(wù)計劃，評估風(fēng)險，在授權(quán)范圍內(nèi)作出批
復(fù)，超出權(quán)限的報董事會批準(zhǔn)后實施。
(三）根據(jù)董事長批準(zhǔn)的計劃，財務(wù)部通過外匯市場調(diào)查，就相關(guān)事項向有關(guān)金
融機構(gòu)詢價，制訂與實際業(yè)務(wù)規(guī)模相匹配的公司外匯套期保值交易方案。
(四）財務(wù)部根據(jù)經(jīng)過本制度規(guī)定的相關(guān)程序?qū)徟ㄟ^的交易方案對各金融機構(gòu)
進行嚴(yán)格的詢價和比價后，選定交易的金融機構(gòu)，并擬定交易安排（含交易金額、
成交價格、交割期限等內(nèi)容），按照本制度的審批權(quán)限經(jīng)批準(zhǔn)后，與已選定的金
融機構(gòu)進行交易確認。
(五）金融機構(gòu)根據(jù)公司提交的外匯套期保值業(yè)務(wù)申請書，確定外匯套期保值業(yè)
務(wù)的交易價格，經(jīng)公司確認后，雙方簽署相關(guān)合約。
(六）財務(wù)部應(yīng)要求合作金融機構(gòu)定期向公司提交交易清單，并在每筆人民幣交
割到期前及時通知和提示交割事宜。
(七）財務(wù)部在收到金融機構(gòu)發(fā)來的外匯套期保值業(yè)務(wù)交易成交通知書后，應(yīng)對
每筆外匯套期保值業(yè)務(wù)交易進行登記，檢查交易記錄，及時跟蹤交易變動狀態(tài)，
妥善安排交割資金，嚴(yán)格控制，杜絕交割違約風(fēng)險的發(fā)生。若出現(xiàn)異常，由財務(wù)
負責(zé)人、會計核算人員共同核查原因，并及時將有關(guān)情況報告董事長。
(八）財務(wù)部應(yīng)每季度將發(fā)生的外匯套期保值業(yè)務(wù)的盈虧情況上報董事長及董事
會辦公室，以確定是否履行信息披露義務(wù)。
(九）公司審計部應(yīng)每季度或不定期地對外匯套期保值業(yè)務(wù)的實際操作情況、資
金使用情況和盈虧情況進行核查，稽核交易是否根據(jù)相關(guān)內(nèi)部控制制度執(zhí)行，并
將核查結(jié)果向公司董事長匯報。
第五章 信息保密與隔離措施
第十九條 公司參與外匯套期保值業(yè)務(wù)的相關(guān)人員及外部合作機構(gòu)相關(guān)人員須遵
守公司的保密制度，未經(jīng)允許不得泄露公司的外匯套期保值業(yè)務(wù)方案、交易情況、
結(jié)算情況、資金狀況等與公司外匯套期保值業(yè)務(wù)有關(guān)的其他信息。
第二十條 公司外匯套期保值業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)相互獨立，相關(guān)人員分工明確，并由
公司審計部負責(zé)監(jiān)督、審查。
第六章 風(fēng)險管理制度
第二十一條 公司應(yīng)采取以下風(fēng)險防范措施：
1、防范資金風(fēng)險，做好流動資金安排：保證外匯套期保值業(yè)務(wù)預(yù)計占用資金在
公司總授信額度內(nèi)循環(huán)使用，并預(yù)測已占用的保證金數(shù)量、浮動盈虧、到賬期的
金額和可能償付的外匯準(zhǔn)備數(shù)量。
2、預(yù)測匯率變動風(fēng)險：根據(jù)公司外匯套期保值交易方案預(yù)測在匯率出現(xiàn)變動后
的盈虧風(fēng)險，發(fā)現(xiàn)異常情況及時報告經(jīng)營管理層。
3、做好外幣支付與回款預(yù)測與落實，防止外匯套期保值延期交割。
第二十二條 外匯市場價格波動較大或發(fā)生異常情況時，公司財務(wù)部應(yīng)及時將有
關(guān)情況上報公司經(jīng)營管理層。
第二十三條 公司內(nèi)部審計部門應(yīng)定期或不定期地對外匯套期保值業(yè)務(wù)行檢查，
監(jiān)督套期保值業(yè)務(wù)人員執(zhí)行風(fēng)險管理政策和風(fēng)險管理工作程序，及時防范業(yè)務(wù)中
的操作風(fēng)險；發(fā)生以下情況時，內(nèi)部審計部門應(yīng)立即向董事會報告：
1、外匯套期保值業(yè)務(wù)有關(guān)人員違反風(fēng)險管理政策和風(fēng)險管理工作程序；
2、公司的具體保值方案不符合有關(guān)規(guī)定；
3、財務(wù)人員的交易行為不符合套期保值方案；
4、公司外匯頭寸的風(fēng)險狀況影響套期保值過程的正常進行；
5、公司外匯套期業(yè)務(wù)出現(xiàn)或?qū)⒊霈F(xiàn)有關(guān)的法律風(fēng)險。
第二十四條 外匯市場出現(xiàn)價格向公司持倉不利方向變動時，財務(wù)人員應(yīng)及時預(yù)
警，并根據(jù)外匯市場變化情況及對后市分析預(yù)測情況，及時決策是否進入平倉止
損程序，以最大限度減少公司損失。
第七章 外匯套期保值業(yè)務(wù)的信息披露
第二十五條 公司應(yīng)按照中國證監(jiān)會及深圳證券交易所的有關(guān)規(guī)定，披露公司開
展外匯套期保值業(yè)務(wù)的相關(guān)信息。
第二十六條 當(dāng)公司外匯套期保值業(yè)務(wù)出現(xiàn)重大風(fēng)險或可能出現(xiàn)重大風(fēng)險，外匯
套期保值業(yè)務(wù)虧損達到或超過相關(guān)信息披露規(guī)則規(guī)定金額的，公司應(yīng)在 2 個交易
日內(nèi)向交易所報告并進行信息披露。
第八章 附則
第二十七條 除非有特別說明，本制度所使用的術(shù)語與《公司章程》中該等術(shù)語
的含義相同。
第二十八條 本制度未盡事宜或本制度與有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司
章程》的規(guī)定相抵觸時，以有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)范性文件及《公司章程》的規(guī)定
為準(zhǔn)。
第二十九條 本制度由公司董事會負責(zé)解釋和修訂。
第三十條 本制度自公司董事會審議通過之日起生效，修訂時亦同。