（注冊(cè)地址：浙江省臺(tái)州市椒江區(qū)星星電子產(chǎn)業(yè)區(qū) A5 號(hào)）
2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
2017年8月
財(cái)務(wù)報(bào)告
一、審計(jì)報(bào)告
半年度報(bào)告是否經(jīng)過審計(jì)
□ 是 √ 否
公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表
財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：浙江水晶光電科技股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 607,631,318.16 445,312,045.98
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
0.00 0.00
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 96,710,613.19 121,163,816.24
應(yīng)收賬款 400,531,903.84 452,192,961.73
預(yù)付款項(xiàng) 20,643,326.95 8,642,242.51
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息 247,439.37 199,003.30
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 5,682,225.29 6,871,619.29
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 202,199,679.51 189,442,135.15
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 171,160,659.09 437,966,615.13
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,504,807,165.40 1,661,790,439.33
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn) 124,977,351.61 75,402,963.72
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 192,222,103.26 176,524,035.84
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 906,960,030.24 748,536,252.90
在建工程 473,634,819.23 378,435,328.78
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 240,153,124.03 242,861,290.49
開發(fā)支出
商譽(yù) 71,545,744.73 71,545,744.73
長期待攤費(fèi)用 17,501.40 24,064.38
遞延所得稅資產(chǎn) 8,530,088.18 10,459,675.73
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 38,621,200.00 38,621,200.00
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2,056,661,962.68 1,742,410,556.57
資產(chǎn)總計(jì) 3,561,469,128.08 3,404,200,995.90
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 80,000,000.00
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 38,440,337.88 20,648,740.57
應(yīng)付賬款 200,622,824.76 205,176,914.76
預(yù)收款項(xiàng) 2,992,222.59 3,677,461.62
賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付職工薪酬 34,873,988.72 68,906,675.93
應(yīng)交稅費(fèi) 19,971,754.68 17,342,381.50
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利 800,000.00
其他應(yīng)付款 108,696,698.34 109,025,291.61
應(yīng)付分保賬款
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 486,397,826.97 424,777,465.99
非流動(dòng)負(fù)債：
長期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 43,890,810.08 47,246,625.84
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 43,890,810.08 47,246,625.84
負(fù)債合計(jì) 530,288,637.05 472,024,091.83
所有者權(quán)益：
股本 662,918,124.00 662,918,124.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 1,468,929,905.68 1,459,333,907.68
減：庫存股 98,560,000.00 98,560,000.00
其他綜合收益 888,599.46 1,438,453.36
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 101,323,610.42 101,323,610.42
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤 858,754,734.62 771,080,420.41
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 2,994,254,974.18 2,897,534,515.87
少數(shù)股東權(quán)益 36,925,516.85 34,642,388.20
所有者權(quán)益合計(jì) 3,031,180,491.03 2,932,176,904.07
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 3,561,469,128.08 3,404,200,995.90
法定代表人：林敏 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：鄭萍 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：鄭萍
2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 444,734,023.06 305,922,792.87
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 80,510,321.76 114,672,218.14
應(yīng)收賬款 336,153,039.54 400,055,032.51
預(yù)付款項(xiàng) 25,346,528.57 4,956,073.37
應(yīng)收利息 247,439.37 199,003.30
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 23,277,270.39 5,236,470.78
存貨 93,627,144.12 84,834,642.47
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 158,925,929.44 410,246,318.47
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,162,821,696.25 1,326,122,551.91
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 105,638,560.00 55,600,000.00
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 684,252,138.45 673,851,462.14
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 627,941,859.07 458,602,537.19
在建工程 465,757,212.70 373,885,053.13
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 146,853,031.08 147,732,329.80
開發(fā)支出
商譽(yù)
長期待攤費(fèi)用 17,501.40 24,064.38
遞延所得稅資產(chǎn) 5,602,063.91 6,396,633.25
其他非流動(dòng)資產(chǎn) 38,621,200.00 38,621,200.00
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 2,074,683,566.61 1,754,713,279.89
資產(chǎn)總計(jì) 3,237,505,262.86 3,080,835,831.80
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 80,000,000.00
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 38,440,337.88 20,648,740.57
應(yīng)付賬款 189,308,600.28 160,573,570.02
預(yù)收款項(xiàng) 901,566.97 1,255,046.41
應(yīng)付職工薪酬 21,036,520.96 38,726,036.18
應(yīng)交稅費(fèi) 9,924,158.81 10,905,842.32
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利 800,000.00
其他應(yīng)付款 107,065,333.42 107,011,722.19
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 447,476,518.32 339,120,957.69
非流動(dòng)負(fù)債：
長期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 37,374,805.53 40,221,094.93
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 37,374,805.53 40,221,094.93
負(fù)債合計(jì) 484,851,323.85 379,342,052.62
所有者權(quán)益：
股本 662,918,124.00 662,918,124.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 1,480,797,786.78 1,471,201,788.78
減：庫存股 98,560,000.00 98,560,000.00
其他綜合收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 101,323,610.42 101,323,610.42
未分配利潤 606,174,417.81 564,610,255.98
所有者權(quán)益合計(jì) 2,752,653,939.01 2,701,493,779.18
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 3,237,505,262.86 3,080,835,831.80
3、合并利潤表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 940,056,675.76 657,884,726.74
其中：營業(yè)收入 940,056,675.76 657,884,726.74
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營業(yè)總成本 785,969,768.68 549,369,810.77
其中：營業(yè)成本 648,047,504.45 456,994,559.15
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈
額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 7,287,274.83 6,533,552.44
銷售費(fèi)用 12,655,918.09 13,459,109.93
管理費(fèi)用 116,349,322.39 81,591,319.23
財(cái)務(wù)費(fèi)用 4,325,471.92 -6,825,899.50
資產(chǎn)減值損失 -2,695,723.00 -2,382,830.48
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失
以“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)
23,731,393.08 9,315,966.76
填列）
其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營
14,195,161.77 2,638,823.68
企業(yè)的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號(hào)填
列）
其他收益 9,434,643.76
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號(hào)填列） 187,252,943.92 117,830,882.73
加：營業(yè)外收入 404,982.54 7,872,136.42
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利
146,638.99 54,450.58
得
減：營業(yè)外支出 68,932.75 784,025.17
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損
31,875.35 18,959.26
失
四、利潤總額（虧損總額以“－”號(hào) 187,588,993.71 124,918,993.98
填列）
減：所得稅費(fèi)用 31,339,738.45 18,766,347.29
五、凈利潤（凈虧損以“－”號(hào)填列） 156,249,255.26 106,152,646.69
歸屬于母公司所有者的凈利潤 153,966,126.61 103,232,992.47
少數(shù)股東損益 2,283,128.65 2,919,654.22
六、其他綜合收益的稅后凈額 -549,853.90 386,050.00
歸屬母公司所有者的其他綜合收
-549,853.90 386,050.00
益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益
的其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)
劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單
位不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收
益中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的
-549,853.90 386,050.00
其他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單
位以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合
收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公
允價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分
類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的
有效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差
-549,853.90 386,050.00
額
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益
的稅后凈額
七、綜合收益總額 155,699,401.36 106,538,696.69
歸屬于母公司所有者的綜合收
153,416,272.71 103,619,042.47
益總額
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總
2,283,128.65 2,919,654.22
額
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.23 0.16
（二）稀釋每股收益 0.23 0.16
法定代表人：林敏 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：鄭萍 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：鄭萍
4、母公司利潤表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)收入 507,984,780.66 436,173,173.83
減：營業(yè)成本 331,728,422.13 320,583,224.02
稅金及附加 1,180,880.56 3,675,228.39
銷售費(fèi)用 5,658,810.96 5,856,373.14
管理費(fèi)用 70,522,611.46 49,196,726.27
財(cái)務(wù)費(fèi)用 2,175,454.20 -4,385,434.60
資產(chǎn)減值損失 -3,085,935.11 -2,363,979.07
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損
失以“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”
23,321,373.90 9,315,966.76
號(hào)填列）
其中：對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合
14,195,161.77 2,638,823.68
營企業(yè)的投資收益
其他收益 3,985,289.40
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號(hào)填列） 127,111,199.76 72,927,002.44
加：營業(yè)外收入 327,896.79 2,538,001.69
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置
67,176.84 12,360.00
利得
減：營業(yè)外支出 251.33 381,653.30
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置
33.33 10,519.76
損失
三、利潤總額（虧損總額以“－” 127,438,845.22 75,083,350.83
號(hào)填列）
減：所得稅費(fèi)用 19,582,870.99 10,297,359.61
四、凈利潤（凈虧損以“－”號(hào)填列） 107,855,974.23 64,785,991.22
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損
益的其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益
計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資
單位不能重分類進(jìn)損益的其他綜
合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益
的其他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資
單位以后將重分類進(jìn)損益的其他
綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)
公允價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重
分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益
的有效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算
差額
6.其他
六、綜合收益總額 107,855,974.23 64,785,991.22
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的
1,022,613,522.43 647,000,324.73
現(xiàn)金
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈
增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈
增加額
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的
現(xiàn)金
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變
動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增
加額
收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的
現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費(fèi)返還 16,735,916.44 1,772,247.75
收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的
12,639,408.70 19,824,345.42
現(xiàn)金
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 1,051,988,847.57 668,596,917.90
購買商品、接受勞務(wù)支付的
547,961,146.69 380,467,900.12
現(xiàn)金
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈
增加額
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的
現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的
現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付
176,346,887.96 127,474,318.90
的現(xiàn)金
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 44,328,857.12 50,838,849.21
支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的
53,527,192.87 16,950,849.90
現(xiàn)金
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 822,164,084.64 575,731,918.13
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 229,824,762.93 92,864,999.77
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 13,738,897.49 2,500,910.28
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和
119,697.44 40,076.00
其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位
收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的
314,900,000.00 480,554,393.88
現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 328,758,594.93 483,095,380.16
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和
318,112,206.19 151,591,641.18
其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 50,038,560.00 2,500,000.00
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位
支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的
40,000,000.00 469,036,689.16
現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 408,150,766.19 623,128,330.34
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -79,392,171.26 -140,032,950.18
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
其中：子公司吸收少數(shù)股東
投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 80,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的
2,409,538.69
現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 80,000,000.00 2,409,538.69
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息
66,319,520.74 45,661,208.30
支付的現(xiàn)金
其中：子公司支付給少數(shù)股
2,000,000.00
東的股利、利潤
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的
1,312,361.64
現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 66,319,520.74 46,973,569.94
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 13,680,479.26 -44,564,031.25
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)
-3,793,319.79 386,050.00
物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 160,319,751.14 -91,345,931.66
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
435,837,814.02 380,276,009.59
余額
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 596,157,565.16 288,930,077.93
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的
652,695,946.80 431,280,971.26
現(xiàn)金
收到的稅費(fèi)返還 13,270,760.27 10,407.96
收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的
6,345,221.64 12,144,423.60
現(xiàn)金
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 672,311,928.71 443,435,802.82
購買商品、接受勞務(wù)支付的
309,382,843.77 302,820,605.49
現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付
106,890,030.13 81,125,074.67
的現(xiàn)金
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 21,875,050.23 28,432,524.60
支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的
31,673,947.24 12,415,776.32
現(xiàn)金
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 469,821,871.37 424,793,981.08
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 202,490,057.34 18,641,821.74
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 13,328,878.31 2,500,910.28
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和
66,000.00
其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位
收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的
300,900,000.00 464,910,832.24
現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 314,294,878.31 467,411,742.52
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和
301,494,504.52 135,710,454.74
其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 50,038,560.00 25,323,150.00
取得子公司及其他營業(yè)單位
支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的
40,000,000.00 437,143,089.16
現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 391,533,064.52 598,176,693.90
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -77,238,186.21 -130,764,951.38
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 80,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的
2,409,538.69
現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 80,000,000.00 2,409,538.69
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金
分配股利、利潤或償付利息
66,319,520.74 43,661,208.30
支付的現(xiàn)金
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的
1,312,361.64
現(xiàn)金
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 66,319,520.74 44,973,569.94
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 13,680,479.26 -42,564,031.25
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)
-2,120,641.24
物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 136,811,709.15 -154,687,160.89
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物
296,448,560.91 307,657,956.27
余額
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 433,260,270.06 152,970,795.38
7、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
歸屬于母公司所有者權(quán)益 所有
少數(shù)
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 者權(quán)
其他 一般 未分
資本 減：庫 專項(xiàng) 盈余 股東
股本 優(yōu)先 永續(xù) 綜合 風(fēng)險(xiǎn) 配利 益合
權(quán)益
其他 公積 存股 儲(chǔ)備 公積
計(jì)
股 債 收益 準(zhǔn)備 潤
662,9 1,459, 98,560 101,32 771,08 34,642 2,932,
一、上年期末余 1,438,
18,12 333,90 ,000.0 3,610. 0,420. ,388.2 176,90
額 453.36
4.00 7.68 0 42 41 0 4.07
加：會(huì)計(jì)政
策變更
前期
差錯(cuò)更正
同一
控制下企業(yè)合
并
其他
662,9 1,459, 98,560 101,32 771,08 34,642 2,932,
二、本年期初余 1,438,
18,12 333,90 ,000.0 3,610. 0,420. ,388.2 176,90
額 453.36
4.00 7.68 0 42 41 0 4.07
三、本期增減變 87,674 99,003
9,595, -549,8 2,283,
動(dòng)金額（減少以 ,314.2 ,586.9
998.00 53.90 128.65
“－”號(hào)填列） 1
153,96 155,69
（一）綜合收益 -549,8 2,283,
6,126. 9,401.
總額 53.90 128.65
61
（二）所有者投 9,595, 9,595,
入和減少資本 998.00 998.00
1．股東投入的
普通股
2．其他權(quán)益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計(jì)
9,595, 9,595,
入所有者權(quán)益
998.00 998.00
的金額
4．其他
-66,29 -66,29
（三）利潤分配 1,812. 1,812.
40
1．提取盈余公
積
2．提取一般風(fēng)
險(xiǎn)準(zhǔn)備
-66,29 -66,29
3．對(duì)所有者（或
1,812. 1,812.
股東）的分配
40
4．其他
（四）所有者權(quán)
益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
662,9 1,468, 98,560 101,32 858,75 36,925 3,031,
四、本期期末余 888,59
18,12 929,90 ,000.0 3,610. 4,734. ,516.8 180,49
額 9.46
4.00 5.68 0 42 62 5 1.03
上年金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益 所有
少數(shù)
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 者權(quán)
其他 一般
資本 減：庫 專項(xiàng) 盈余 未分配 股東
股本 優(yōu)先 永續(xù) 綜合 風(fēng)險(xiǎn) 益合
其他 公積 存股 儲(chǔ)備 公積 利潤 權(quán)益
收益 準(zhǔn)備 計(jì)
股 債
436,6 1,585, 83,005 579,39 29,657 2,714,
一、上年期末余
12,08 365,94 ,838.1 0,403.1 ,148.1 031,42
額
3.00 8.68 0 3 3 1.04
加：會(huì)計(jì)政
策變更
前期
差錯(cuò)更正
同一
控制下企業(yè)合
并
其他
436,6 1,585, 83,005 579,39 29,657 2,714,
二、本年期初余
12,08 365,94 ,838.1 0,403.1 ,148.1 031,42
額
3.00 8.68 0 3 3 1.04
三、本期增減變 218,3 -218,3 61,263
386,05 59,957, 919,65
動(dòng)金額（減少以 06,04 06,041 ,538.3
0.00 834.17 4.22
“－”號(hào)填列） 1.00 .00
103,61 106,92
（一）綜合收益 386,05 2,919,
9,042.4 4,746.
總額 0.00 654.22
7
（二）所有者投
入和減少資本
1．股東投入的
普通股
2．其他權(quán)益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計(jì)
入所有者權(quán)益
的金額
4．其他
-43,66 -45,66
-2,000,
（三）利潤分配 1,208.3 1,208.
000.00
0
1．提取盈余公
積
2．提取一般風(fēng)
險(xiǎn)準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或 -43,66 -2,000, -45,66
股東）的分配 1,208.3 000.00 1,208.
0
4．其他
218,3 -218,3
（四）所有者權(quán)
06,04 06,041
益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1.00 .00
1．資本公積轉(zhuǎn) 218,3 -218,3
增資本（或股 06,04 06,041
本） 1.00 .00
2．盈余公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
654,9 1,367, 83,005 639,34 30,576 2,775,
四、本期期末余 386,05
18,12 059,90 ,838.1 8,237.3 ,802.3 294,95
額 0.00
4.00 7.68 0 0 5 9.43
8、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
其他權(quán)益工具 所有者
項(xiàng)目 資本公 減：庫存 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 未分配
股本 權(quán)益合
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 積 股 合收益 備 積 利潤
計(jì)
662,91 564,61
一、上年期末余 1,471,20 98,560,0 101,323, 2,701,49
8,124.0 0,255.9
額 1,788.78 00.00 610.42 3,779.18
0
加：會(huì)計(jì)政
策變更
前期
差錯(cuò)更正
其他
662,91 564,61
二、本年期初余 1,471,20 98,560,0 101,323, 2,701,49
8,124.0 0,255.9
額 1,788.78 00.00 610.42 3,779.18
0
三、本期增減變
9,595,99 41,564, 51,160,1
動(dòng)金額（減少以
8.00 161.83 59.83
“－”號(hào)填列）
107,85
（一）綜合收益 107,855,
5,974.2
總額 974.23
（二）所有者投 9,595,99 9,595,99
入和減少資本 8.00 8.00
1．股東投入的
普通股
2．其他權(quán)益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計(jì)
9,595,99 9,595,99
入所有者權(quán)益
8.00 8.00
的金額
4．其他
-66,291 -66,291,
（三）利潤分配
,812.40 812.40
1．提取盈余公
積
2．對(duì)所有者（或 -66,291 -66,291,
股東）的分配 ,812.40 812.40
3．其他
（四）所有者權(quán)
益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
662,91 606,17
四、本期期末余 1,480,79 98,560,0 101,323, 2,752,65
8,124.0 4,417.8
額 7,786.78 00.00 610.42 3,939.01
0
上年金額
單位：元
上期
其他權(quán)益工具 所有者
項(xiàng)目 資本公 減：庫存 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 未分配
股本 權(quán)益合
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 積 股 合收益 備 積 利潤
計(jì)
436,61 443,41
一、上年期末余 1,597,23 83,005,8 2,560,26
2,083.0 1,513.3
額 3,829.78 38.10 3,264.26
0
加：會(huì)計(jì)政
策變更
前期
差錯(cuò)更正
其他
436,61 443,41
二、本年期初余 1,597,23 83,005,8 2,560,26
2,083.0 1,513.3
額 3,829.78 38.10 3,264.26
0
三、本期增減變 218,30
-218,306 21,124, 21,124,7
動(dòng)金額（減少以 6,041.0
,041.00 782.92 82.92
“－”號(hào)填列）
（一）綜合收益 64,785, 64,785,9
總額 991.22 91.22
（二）所有者投
入和減少資本
1．股東投入的
普通股
2．其他權(quán)益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計(jì)
入所有者權(quán)益
的金額
4．其他
-43,66
-43,661,
（三）利潤分配 1,208.3
208.30
1．提取盈余公
積
-43,66
2．對(duì)所有者（或 -43,661,
1,208.3
股東）的分配 208.30
3．其他
218,30
（四）所有者權(quán) -218,306
6,041.0
益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) ,041.00
1．資本公積轉(zhuǎn) 218,30
-218,306
增資本（或股 6,041.0
,041.00
本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補(bǔ)虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
654,91 464,53
四、本期期末余 1,378,92 83,005,8 2,581,38
8,124.0 6,296.3
額 7,788.78 38.10 8,047.18
0
浙江水晶光電科技股份有限公司
財(cái)務(wù)報(bào)表附注
2017 年 1-6 月
金額單位：人民幣元
一、公司基本情況
浙江水晶光電科技股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）原系由星星集團(tuán)有限公司、上海復(fù)星化工
醫(yī)藥投資有限公司、云南國際信托投資有限公司、浙江大學(xué)創(chuàng)業(yè)投資有限公司、浙江嘉銀投資有限公司和
林敏等 14 位自然人發(fā)起設(shè)立，于 2006 年 12 月 21 日在臺(tái)州市工商行政管理局注冊(cè)登記，總部位于浙江省
臺(tái)州市。公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會(huì)信用代碼為 91330000742004828D 的營業(yè)執(zhí)照，注冊(cè)資本 662,918,124.00
元，股份總數(shù) 662,918,124 股（每股面值 1 元）。其中，有限售條件的流通股為 51,142,792 股；無限售條
件的流通股 611,775,332 股。公司股票已于 2008 年 9 月 19 日在深圳證券交易所掛牌交易。
本公司屬光學(xué)光電子行業(yè)。經(jīng)營范圍：光電子元器件、光學(xué)元器件制造、加工，經(jīng)營本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品
及技術(shù)的出口業(yè)務(wù)，經(jīng)營本企業(yè)生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、機(jī)械設(shè)備、儀器儀表、零配件及技術(shù)的進(jìn)口
業(yè)務(wù)（國家限定公司經(jīng)營和國家禁止進(jìn)出口的商品及技術(shù)除外），經(jīng)營進(jìn)料加工和“三來一補(bǔ)”業(yè)務(wù)，電
子技術(shù)咨詢服務(wù)，機(jī)械設(shè)備租賃。主要產(chǎn)品或提供的勞務(wù)：光電子元器件。
本公司將浙江方遠(yuǎn)夜視麗反光材料有限公司（以下簡稱夜視麗公司）、江西水晶光電有限公司等 8 家
子公司納入本期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，情況詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并范圍的變更和在其他主體中的權(quán)益之說
明。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
(一) 編制基礎(chǔ)
本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。
(二) 持續(xù)經(jīng)營能力評(píng)價(jià)
本公司不存在導(dǎo)致對(duì)報(bào)告期末起 12 個(gè)月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營假設(shè)產(chǎn)生重大疑慮的事項(xiàng)或情況。
三、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
重要提示：本公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn)針對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提、固定資產(chǎn)折舊、無形資產(chǎn)攤銷、
收入確認(rèn)等交易或事項(xiàng)制定了具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。
(一) 遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
本公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果
和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
(二) 會(huì)計(jì)期間
會(huì)計(jì)年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 營業(yè)周期
公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的營業(yè)周期較短，以 12 個(gè)月作為資產(chǎn)和負(fù)債的流動(dòng)性劃分標(biāo)準(zhǔn)。
(四) 記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
1. 同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值
計(jì)量。公司按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值份額與支付的合并對(duì)價(jià)賬面
價(jià)值或發(fā)行股份面值總額的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
2. 非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
公司在購買日對(duì)合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商
譽(yù)；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額，首先對(duì)取得的被購買方各項(xiàng)可
辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債及或有負(fù)債的公允價(jià)值以及合并成本的計(jì)量進(jìn)行復(fù)核，經(jīng)復(fù)核后合并成本仍小于合并中取
得的被購買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的，其差額計(jì)入當(dāng)期損益。
(六) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍。合并財(cái)務(wù)報(bào)表以母公司及其子公司的財(cái)
務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由母公司按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 33 號(hào)——合并財(cái)務(wù)報(bào)表》編制。
(七) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款?，F(xiàn)金等價(jià)物是指企業(yè)持有的
期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
(八) 外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
1. 外幣業(yè)務(wù)折算
外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日即期匯率的近似匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)負(fù)債表日，外
幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除與購建符合資本化條件
資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計(jì)入當(dāng)期損益；以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目
仍采用交易發(fā)生日即期匯率的近似匯率折算，不改變其人民幣金額；以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，
采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，差額計(jì)入當(dāng)期損益或其他綜合收益。
2. 外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算
資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利
潤”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，采用交易發(fā)生日即
期匯率的近似匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，計(jì)入其他綜合收益。
(九) 金融工具
1. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的分類
金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下四類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（包括交
易性金融資產(chǎn)和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)）、持有至到期投
資、貸款和應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。
金融負(fù)債在初始確認(rèn)時(shí)劃分為以下兩類：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債（包括交
易性金融負(fù)債和在初始確認(rèn)時(shí)指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債）、其他金融負(fù)債。
2. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的確認(rèn)依據(jù)、計(jì)量方法和終止確認(rèn)條件
公司成為金融工具合同的一方時(shí)，確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。初始確認(rèn)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債時(shí)，
按照公允價(jià)值計(jì)量；對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用直
接計(jì)入當(dāng)期損益；對(duì)于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入初始確認(rèn)金額。
公司按照公允價(jià)值對(duì)金融資產(chǎn)進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)用，
但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項(xiàng)采用實(shí)際利率法，按攤余成本計(jì)量；(2) 在活
躍市場中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)
益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
公司采用實(shí)際利率法，按攤余成本對(duì)金融負(fù)債進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，但下列情況除外：(1) 以公允價(jià)值計(jì)量
且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債，按照公允價(jià)值計(jì)量，且不扣除將來結(jié)清金融負(fù)債時(shí)可能發(fā)生的交易費(fèi)
用；(2) 與在活躍市場中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算
的衍生金融負(fù)債，按照成本計(jì)量；(3) 不屬于指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債的
財(cái)務(wù)擔(dān)保合同，或沒有指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，
在初始確認(rèn)后按照下列兩項(xiàng)金額之中的較高者進(jìn)行后續(xù)計(jì)量：1) 按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 13 號(hào)——或有事
項(xiàng)》確定的金額；2) 初始確認(rèn)金額扣除按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 14 號(hào)——收入》的原則確定的累積攤銷額
后的余額。
金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下方法處理：(1)
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，計(jì)入公允
價(jià)值變動(dòng)收益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確認(rèn)為投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額
與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)收益。(2) 可供出售金融資產(chǎn)的公允
價(jià)值變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益；持有期間按實(shí)際利率法計(jì)算的利息，計(jì)入投資收益；可供出售權(quán)益工具投資
的現(xiàn)金股利，于被投資單位宣告發(fā)放股利時(shí)計(jì)入投資收益；處置時(shí)，將實(shí)際收到的金額與賬面價(jià)值扣除原
直接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之后的差額確認(rèn)為投資收益。
當(dāng)收取某項(xiàng)金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬已轉(zhuǎn)
移時(shí)，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；當(dāng)金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分解除時(shí)，相應(yīng)終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一
部分。
3. 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；保留了
金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，繼續(xù)確認(rèn)所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并將收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金
融負(fù)債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，分別下列情況處理：(1)
放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；(2) 未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)
移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)
的賬面價(jià)值；(2) 因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額之和。金融資產(chǎn)
部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之
間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)?，并將下列兩?xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：(1) 終止確認(rèn)部分的賬
面價(jià)值；(2) 終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確認(rèn)部分
的金額之和。
4. 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值確定方法
公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相關(guān)金融資產(chǎn)和金
融負(fù)債的公允價(jià)值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級(jí)，并依次使用：
(1) 第一層次輸入值是在計(jì)量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負(fù)債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的報(bào)價(jià)；
(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債直接或間接可觀察的輸入值，包括：活躍
市場中類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；非活躍市場中相同或類似資產(chǎn)或負(fù)債的報(bào)價(jià)；除報(bào)價(jià)以外的其他可觀察輸
入值，如在正常報(bào)價(jià)間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市場驗(yàn)證的輸入值等；
(3) 第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由可觀察市場數(shù)
據(jù)驗(yàn)證的利率、股票波動(dòng)率、企業(yè)合并中承擔(dān)的棄置義務(wù)的未來現(xiàn)金流量、使用自身數(shù)據(jù)作出的財(cái)務(wù)預(yù)測
等。
5. 金融資產(chǎn)的減值測試和減值準(zhǔn)備計(jì)提方法
(1) 資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值
進(jìn)行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
(2) 對(duì)于持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款，先將單項(xiàng)金額重大的金融資產(chǎn)區(qū)分開來，單獨(dú)進(jìn)行減值測
試；對(duì)單項(xiàng)金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單獨(dú)進(jìn)行減值測試，或包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)
組合中進(jìn)行減值測試；單獨(dú)測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單項(xiàng)金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括
在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測試。測試結(jié)果表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面
價(jià)值高于預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的差額確認(rèn)減值損失。
(3) 可供出售金融資產(chǎn)
1) 表明可供出售債務(wù)工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括：
① 債務(wù)人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難；
② 債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期；
③ 公司出于經(jīng)濟(jì)或法律等方面因素的考慮，對(duì)發(fā)生財(cái)務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
④ 債務(wù)人很可能倒閉或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組；
⑤ 因債務(wù)人發(fā)生重大財(cái)務(wù)困難，該債務(wù)工具無法在活躍市場繼續(xù)交易；
⑥ 其他表明可供出售債務(wù)工具已經(jīng)發(fā)生減值的情況。
2) 表明可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權(quán)益工具投資的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重或非暫時(shí)
性下跌，以及被投資單位經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等發(fā)生重大不利變化使公司可能無法收
回投資成本。
本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)各項(xiàng)可供出售權(quán)益工具投資單獨(dú)進(jìn)行檢查。對(duì)于以公允價(jià)值計(jì)量的權(quán)益工具
投資，若其于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值低于其成本超過 50%（含 50%）或低于其成本持續(xù)時(shí)間超過 12 個(gè)月
（含 12 個(gè)月）的，則表明其發(fā)生減值；若其于資產(chǎn)負(fù)債表日的公允價(jià)值低于其成本超過 20%（含 20%）但
尚未達(dá)到 50%的，或低于其成本持續(xù)時(shí)間超過 6 個(gè)月（含 6 個(gè)月）但未超過 12 個(gè)月的，本公司會(huì)綜合考慮
其他相關(guān)因素，諸如價(jià)格波動(dòng)率等，判斷該權(quán)益工具投資是否發(fā)生減值。對(duì)于以成本計(jì)量的權(quán)益工具投資，
公司綜合考慮被投資單位經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟(jì)或法律環(huán)境等是否發(fā)生重大不利變化，判斷該權(quán)益
工具是否發(fā)生減值。
以公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，原直接計(jì)入其他綜合收益的因公允價(jià)值下降形成的
累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入減值損失。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具投資，在期后公允價(jià)值回升且
客觀上與確認(rèn)原減值損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回并計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)已確認(rèn)減
值損失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公允價(jià)值回升直接計(jì)入其他綜合收益。
以成本計(jì)量的可供出售權(quán)益工具發(fā)生減值時(shí)，將該權(quán)益工具投資的賬面價(jià)值，與按照類似金融資產(chǎn)當(dāng)
時(shí)市場收益率對(duì)未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益，發(fā)生的減值
損失一經(jīng)確認(rèn)，不予轉(zhuǎn)回。
(十) 應(yīng)收款項(xiàng)
1. 單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn) 金額占應(yīng)收款項(xiàng)賬面余額 10%以上的款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì) 單獨(dú)進(jìn)行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的
提方法 差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
2．按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
(1) 具體組合及壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
確定組合的依據(jù)
賬齡分析法組合 相同賬齡的應(yīng)收款項(xiàng)具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征。
按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
賬齡分析法組合 賬齡分析法
對(duì)應(yīng)收本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍內(nèi)各公司之間的款項(xiàng)不計(jì)提壞賬
準(zhǔn)備，對(duì)有客觀證據(jù)表明可能發(fā)生了減值的合并范圍內(nèi)應(yīng)收款項(xiàng)，
其他組合
單獨(dú)進(jìn)行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差
額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
(2) 賬齡分析法
應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款
賬 齡
計(jì)提比例(%) 計(jì)提比例(%)
1 年以內(nèi)（含，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 20
3-4 年 30
4-5 年 50
5 年以上 100
3．單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 有確鑿證據(jù)表明可收回性存在明顯差異的應(yīng)收款項(xiàng)。
單獨(dú)進(jìn)行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法
差額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
對(duì)應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、長期應(yīng)收款等其他應(yīng)收款項(xiàng)，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差
額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
(十一) 存貨
1. 存貨的分類
存貨包括在日常活動(dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供
勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。
2. 發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。購入并已驗(yàn)收入庫原材料按計(jì)劃成本入賬，發(fā)出原材料采用計(jì)劃
成本法核算，并于期末結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出原材料應(yīng)負(fù)擔(dān)的成本差異，將計(jì)劃成本調(diào)整為實(shí)際成本。
3. 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，按照單個(gè)存貨成本高于可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和
相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的
估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資
產(chǎn)負(fù)債表日，同一項(xiàng)存貨中一部分有合同價(jià)格約定、其他部分不存在合同價(jià)格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，
并與其對(duì)應(yīng)的成本進(jìn)行比較，分別確定存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提或轉(zhuǎn)回的金額。
4. 存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
(1) 低值易耗品
按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
(2) 包裝物
按照一次轉(zhuǎn)銷法進(jìn)行攤銷。
(十二) 長期股權(quán)投資
1. 共同控制、重要影響的判斷
按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同
意后才能決策，認(rèn)定為共同控制。對(duì)被投資單位的財(cái)務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或
者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認(rèn)定為重大影響。
2. 投資成本的確定
(1) 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔(dān)債務(wù)或發(fā)行權(quán)益性證
券作為合并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份
額作為其初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合并對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值或發(fā)行股份的面值總額
之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，判斷是否屬于“一攬子交易”。
屬于“一攬子交易”的，把各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，
在合并日，根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額確定初始投
資成本。合并日長期股權(quán)投資的初始投資成本，與達(dá)到合并前的長期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)一步
取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對(duì)價(jià)的公允價(jià)值作為其初始投資成
本。
公司通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，區(qū)分個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表和合并財(cái)
務(wù)報(bào)表進(jìn)行相關(guān)會(huì)計(jì)處理：
1) 在個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表中，按照原持有的股權(quán)投資的賬面價(jià)值加上新增投資成本之和，作為改按成本法
核算的初始投資成本。
2) 在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項(xiàng)交易作為一
項(xiàng)取得控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。不屬于“一攬子交易”的，對(duì)于購買日之前持有的被購買方的股權(quán)，
按照該股權(quán)在購買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益；購買日
之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益等的，與其相關(guān)的其他綜合收益等轉(zhuǎn)為購買
日所屬當(dāng)期收益。但由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
(3) 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實(shí)際支付的購買價(jià)款作為其初始投資成本；以
發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為其初始投資成本；以債務(wù)重組方式取得的，
按《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 12 號(hào)——債務(wù)重組》確定其初始投資成本；以非貨幣性資產(chǎn)交換取得的，按《企業(yè)會(huì)
計(jì)準(zhǔn)則第 7 號(hào)——非貨幣性資產(chǎn)交換》確定其初始投資成本。
3. 后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
對(duì)被投資單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資采用成本法核算；對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，采
用權(quán)益法核算。
4. 通過多次交易分步處置對(duì)子公司投資至喪失控制權(quán)的的處理方法
(1) 個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表
對(duì)處置的股權(quán)，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于剩余股權(quán)，對(duì)被投資單
位仍具有重大影響或者與其他方一起實(shí)施共同控制的，轉(zhuǎn)為權(quán)益法核算；不能再對(duì)被投資單位實(shí)施控制、
共同控制或重大影響的，確認(rèn)為金融資產(chǎn)，按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 22 號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的相關(guān)
規(guī)定進(jìn)行核算。
(2) 合并財(cái)務(wù)報(bào)表
1) 通過多次交易分步處置對(duì)子公司投資至喪失控制權(quán)，且不屬于“一攬子交易”的
在喪失控制權(quán)之前，處置價(jià)款與處置長期股權(quán)投資相對(duì)應(yīng)享有子公司自購買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算
的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價(jià)），資本溢價(jià)不足沖減的，沖減留存收益。
喪失對(duì)原子公司控制權(quán)時(shí)，對(duì)于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股
權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購買日或合并日開始
持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計(jì)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的投資收益，同時(shí)沖減商譽(yù)。與原有子公司股
權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，應(yīng)當(dāng)在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益。
2) 通過多次交易分步處置對(duì)子公司投資至喪失控制權(quán)，且屬于“一攬子交易”的
將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。但是，在喪失控制權(quán)之前每一次
處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在
喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當(dāng)期的損益。
(十三) 投資性房地產(chǎn)
1. 投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已出租的建筑物。
2. 投資性房地產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量，采用成本模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，并采用與固定資產(chǎn)和無形資
產(chǎn)相同的方法計(jì)提折舊或進(jìn)行攤銷。
(十四) 固定資產(chǎn)
1. 固定資產(chǎn)確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形
資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量時(shí)予以確認(rèn)。
2. 各類固定資產(chǎn)的折舊方法
類 別 折舊方法 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 5 或 20 5 4.75 或 19.00
機(jī)器設(shè)備 年限平均法 10 5 9.50
運(yùn)輸工具 年限平均法 5 5 19.00
其他設(shè)備 年限平均法 5 5 19.00
(十五) 在建工程
1. 在建工程同時(shí)滿足經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、成本能夠可靠計(jì)量則予以確認(rèn)。在建工程按建造該項(xiàng)資
產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實(shí)際成本計(jì)量。
2. 在建工程達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)時(shí)，按工程實(shí)際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)但尚未
辦理竣工決算的，先按估計(jì)價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實(shí)際成本調(diào)整原暫估價(jià)值，但不再
調(diào)整原已計(jì)提的折舊。
(十六) 借款費(fèi)用
1. 借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相
關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
2. 借款費(fèi)用資本化期間
(1) 當(dāng)借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)，開始資本化：1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2) 借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
3) 為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始。
(2) 若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時(shí)間連續(xù)超過 3 個(gè)月，
暫停借款費(fèi)用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期費(fèi)用，直至資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)重新開
始。
(3) 當(dāng)所購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停止資本
化。
3. 借款費(fèi)用資本化率以及資本化金額
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用（包
括按照實(shí)際利率法確定的折價(jià)或溢價(jià)的攤銷），減去將尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)
行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額，確定應(yīng)予資本化的利息金額；為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的
資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本
化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的利息金額。
(十七) 無形資產(chǎn)
1. 無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)及非專利技術(shù)等，按成本進(jìn)行初始計(jì)量。
2. 使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項(xiàng)無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益的預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式系
統(tǒng)合理地?cái)備N，無法可靠確定預(yù)期實(shí)現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限如下：
項(xiàng) 目 攤銷年限(年)
土地使用權(quán)
專利使用權(quán)
管理軟件 5-10
3. 內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目研究階段的支出，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，
同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)為無形資產(chǎn)：(1) 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
(2) 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3) 無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該
無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；(4)
有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；
(5) 歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
(十八) 部分長期資產(chǎn)減值
對(duì)長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn),在資產(chǎn)負(fù)債表日有跡
象表明發(fā)生減值的，估計(jì)其可收回金額。對(duì)因企業(yè)合并所形成的商譽(yù)和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論
是否存在減值跡象，每年都進(jìn)行減值測試。商譽(yù)結(jié)合與其相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測試。
若上述長期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額確認(rèn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備并計(jì)入當(dāng)期損益。
(十九) 長期待攤費(fèi)用
長期待攤費(fèi)用核算已經(jīng)支出，攤銷期限在 1 年以上（不含 1 年）的各項(xiàng)費(fèi)用。長期待攤費(fèi)用按實(shí)際發(fā)
生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長期待攤的費(fèi)用項(xiàng)目不能使以后會(huì)計(jì)期間受益則
將尚未攤銷的該項(xiàng)目的攤余價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
(二十) 職工薪酬
1. 職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。
2. 短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)
成本。
3. 離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
離職后福利分為設(shè)定提存計(jì)劃和設(shè)定受益計(jì)劃。
(1) 在職工為公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)設(shè)定提存計(jì)劃計(jì)算的應(yīng)繳存金額確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)
期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
(2) 對(duì)設(shè)定受益計(jì)劃的會(huì)計(jì)處理通常包括下列步驟：
1) 根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設(shè)對(duì)有關(guān)人口統(tǒng)計(jì)變量和財(cái)務(wù)變量等作
出估計(jì)，計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的義務(wù)，并確定相關(guān)義務(wù)的所屬期間。同時(shí)，對(duì)設(shè)定受益計(jì)劃所產(chǎn)生的
義務(wù)予以折現(xiàn)，以確定設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)的現(xiàn)值和當(dāng)期服務(wù)成本；
2) 設(shè)定受益計(jì)劃存在資產(chǎn)的，將設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值所形成的赤
字或盈余確認(rèn)為一項(xiàng)設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計(jì)劃存在盈余的，以設(shè)定受益計(jì)劃的盈余和
資產(chǎn)上限兩項(xiàng)的孰低者計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈資產(chǎn)；
3) 期末，將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利
息凈額以及重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等三部分，其中服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃
凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生
的變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，并且在后續(xù)會(huì)計(jì)期間不允許轉(zhuǎn)回至損益，但可以在權(quán)益范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移這些在其他
綜合收益確認(rèn)的金額。
4. 辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益：(1)
公司不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)；(2) 公司確認(rèn)與涉及支付辭退
福利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)。
5. 其他長期職工福利的會(huì)計(jì)處理方法
向職工提供的其他長期福利，符合設(shè)定提存計(jì)劃條件的，按照設(shè)定提存計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；
除此之外的其他長期福利，按照設(shè)定受益計(jì)劃的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，為簡化相關(guān)會(huì)計(jì)處理，將其產(chǎn)生
的職工薪酬成本確認(rèn)為服務(wù)成本、其他長期職工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計(jì)量其他長期職
工福利凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)等組成項(xiàng)目的總凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
(二十一) 預(yù)計(jì)負(fù)債
1. 因?qū)ν馓峁?dān)保、訴訟事項(xiàng)、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同等或有事項(xiàng)形成的義務(wù)成為公司承擔(dān)的現(xiàn)
時(shí)義務(wù)，履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出公司，且該義務(wù)的金額能夠可靠的計(jì)量時(shí)，公司將該項(xiàng)義務(wù)
確認(rèn)為預(yù)計(jì)負(fù)債。
2. 公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需支出的最佳估計(jì)數(shù)對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債進(jìn)行初始計(jì)量，并在資產(chǎn)負(fù)債表日
對(duì)預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的種類
包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
2. 實(shí)施、修改、終止股份支付計(jì)劃的相關(guān)會(huì)計(jì)處理
(1) 以權(quán)益結(jié)算的股份支付
授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在授予日按照權(quán)益工具的公允價(jià)值計(jì)入
相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的換取職工服務(wù)
的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，
按權(quán)益工具授予日的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。
換取其他方服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的，按照其他方服
務(wù)在取得日的公允價(jià)值計(jì)量；如果其他方服務(wù)的公允價(jià)值不能可靠計(jì)量，但權(quán)益工具的公允價(jià)值能夠可靠
計(jì)量的，按照權(quán)益工具在服務(wù)取得日的公允價(jià)值計(jì)量，計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加所有者權(quán)益。
(2) 以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在授予日按公司承擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值計(jì)
入相關(guān)成本或費(fèi)用，相應(yīng)增加負(fù)債。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達(dá)到規(guī)定業(yè)績條件才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的
以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日，以對(duì)可行權(quán)情況的最佳估計(jì)為基礎(chǔ)，按公司承
擔(dān)負(fù)債的公允價(jià)值，將當(dāng)期取得的服務(wù)計(jì)入相關(guān)成本或費(fèi)用和相應(yīng)的負(fù)債。
(3) 修改、終止股份支付計(jì)劃
如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的公允價(jià)值，公司按照權(quán)益工具公允價(jià)值的增加相應(yīng)地確認(rèn)取得服
務(wù)的增加；如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的數(shù)量，公司將增加的權(quán)益工具的公允價(jià)值相應(yīng)地確認(rèn)為取
得服務(wù)的增加；如果公司按照有利于職工的方式修改可行權(quán)條件，公司在處理可行權(quán)條件時(shí)，考慮修改后
的可行權(quán)條件。
如果修改減少了授予的權(quán)益工具的公允價(jià)值，公司繼續(xù)以權(quán)益工具在授予日的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，確認(rèn)
取得服務(wù)的金額，而不考慮權(quán)益工具公允價(jià)值的減少；如果修改減少了授予的權(quán)益工具的數(shù)量，公司將減
少部分作為已授予的權(quán)益工具的取消來進(jìn)行處理；如果以不利于職工的方式修改了可行權(quán)條件，在處理可
行權(quán)條件時(shí)，不考慮修改后的可行權(quán)條件。
如果公司在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足可行權(quán)條件而被
取消的除外），則將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認(rèn)原本在剩余等待期內(nèi)確認(rèn)的金額。
(二十三) 收入
1. 收入確認(rèn)原則
(1) 銷售商品
銷售商品收入在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)： 1) 將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方；
2) 公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制； 3) 收入的金
額能夠可靠地計(jì)量； 4) 相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入； 5) 相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
(2) 提供勞務(wù)
提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日能夠可靠估計(jì)的（同時(shí)滿足收入的金額能夠可靠地計(jì)量、相關(guān)經(jīng)
濟(jì)利益很可能流入、交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量），
采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入，并按已經(jīng)發(fā)生的成本占估計(jì)總成本的比例確定提供勞務(wù)交易的完
工進(jìn)度。提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負(fù)債表日不能夠可靠估計(jì)的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)
償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本
預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償，將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)勞務(wù)收入。
(3) 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時(shí)滿足相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入、收入金額能夠可靠計(jì)量時(shí)，確認(rèn)讓渡資產(chǎn)使
用權(quán)的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定；使用費(fèi)收入按有關(guān)合同
或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。
2. 收入確認(rèn)的具體方法
銷售商品
銷售商品收入在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)： 1) 將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購貨方；
2) 公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制； 3) 收入的金
額能夠可靠地計(jì)量； 4) 相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入； 5) 相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
公司主要銷售電子元器件等產(chǎn)品。公司收入確認(rèn)的具體方法：
1) 國外銷售：根據(jù)與客戶簽訂的合同或協(xié)議，若合同或協(xié)議有明確約定外銷商品所有權(quán)主要風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)
移時(shí)點(diǎn)的，按約定確認(rèn)；若無明確約定的，按《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》中對(duì)各種貿(mào)易方式的主要風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)
移時(shí)點(diǎn)的規(guī)定確認(rèn)。
公司出口貨物，在裝船后產(chǎn)品對(duì)應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬即發(fā)生轉(zhuǎn)移。公司在同時(shí)滿足下列條件后確認(rèn)收入：
①產(chǎn)品已報(bào)關(guān)出口，取得裝箱單、報(bào)關(guān)單和提單；②產(chǎn)品出口收入貨款金額已確定，款項(xiàng)已收訖或預(yù)計(jì)可
以收回，并開具出口銷售發(fā)票；③出口產(chǎn)品的成本能夠合理計(jì)算。
2) 國內(nèi)銷售：
公司在同時(shí)滿足下列條件后確認(rèn)收入：1)根據(jù)約定的交貨方式將貨物發(fā)給客戶或客戶自行提貨，獲取
客戶的確認(rèn)信息；2)產(chǎn)品銷售收入貨款金額已確定，銷售發(fā)票已開具，或款項(xiàng)已收訖，或預(yù)計(jì)可以收回；
3)銷售產(chǎn)品的成本能夠合理計(jì)算。
(二十四) 政府補(bǔ)助
1. 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助。與資產(chǎn)
相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，按照名義
金額計(jì)量的政府補(bǔ)助，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
2. 與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助劃分為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用
于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間，計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)
償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
(二十五) 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債
1. 根據(jù)資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值與其計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)的項(xiàng)目按照稅法規(guī)定
可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的，該計(jì)稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額），按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的
適用稅率計(jì)算確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債。
2. 確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額為限。資產(chǎn)負(fù)債表
日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的，確認(rèn)以前會(huì)
計(jì)期間未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)。
3. 資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納
稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納
稅所得額時(shí)，轉(zhuǎn)回減記的金額。
4. 公司當(dāng)期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費(fèi)用或收益計(jì)入當(dāng)期損益，但不包括下列情況產(chǎn)生的所得
稅：(1) 企業(yè)合并；(2) 直接在所有者權(quán)益中確認(rèn)的交易或者事項(xiàng)。
(二十六) 經(jīng)營租賃
公司為承租人時(shí)，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租金計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)成本或確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生
的初始直接費(fèi)用，直接計(jì)入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹪趯?shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
公司為出租人時(shí)，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直線法將租金確認(rèn)為當(dāng)期損益，發(fā)生的初始直接費(fèi)用，除
金額較大的予以資本化并分期計(jì)入損益外，均直接計(jì)入當(dāng)期損益?；蛴凶饨鹪趯?shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。
(二十七) 分部報(bào)告
公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度等為依據(jù)確定經(jīng)營分部。公司的經(jīng)營分部是指同時(shí)滿
足下列條件的組成部分：
1. 該組成部分能夠在日?；顒?dòng)中產(chǎn)生收入、發(fā)生費(fèi)用；
2. 管理層能夠定期評(píng)價(jià)該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評(píng)價(jià)其業(yè)績；
3. 能夠通過分析取得該組成部分的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會(huì)計(jì)信息。
四、稅項(xiàng)
(一) 主要稅種及稅率
稅 種 計(jì)稅依據(jù) 稅 率
增值稅 銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù) [注]
從價(jià)計(jì)征的，按房產(chǎn)原值一次減除 30%后余值的
房產(chǎn)稅 1.2%、12%
1.2%計(jì)繳；從租計(jì)征的，按租金收入的 12%計(jì)繳
城市維護(hù)建設(shè)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 7%
教育費(fèi)附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 3%
地方教育附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 2%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 16.5%、15%、25%
[注]：國內(nèi)貿(mào)易一般商品稅率為 17%；出口貨物實(shí)行“免、抵、退”辦法申報(bào)退稅，出口退稅率為 13%、
17%。
不同稅率的納稅主體企業(yè)所得稅稅率說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
浙江水晶光電科技股份有限公司 15%
江西水晶光電有限公司 15%
浙江臺(tái)佳電子信息科技有限公司 15%
浙江方遠(yuǎn)夜視麗反光材料有限公司 15%
水晶光電科技（香港）有限公司 16.5%
除上述以外的其他納稅主體 25%
(二) 稅收優(yōu)惠
根據(jù)全國高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室國科火字〔2015〕256 號(hào)文，公司被認(rèn)定為高新
技術(shù)企業(yè)，自 2015 年起減按 15%的稅率計(jì)繳，認(rèn)定有效期 3 年。
根據(jù)江西省高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)定管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組下發(fā)的贛高企認(rèn)發(fā)〔2017〕2 號(hào)文，全資子公司江西
水晶光電有限公司被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，自 2016 年起減按 15%的稅率計(jì)繳，認(rèn)定有效期 3 年。
五、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
(一) 合并資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋
1. 貨幣資金
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
庫存現(xiàn)金 502,790.43 939,819.22
銀行存款 595,655,155.94 434,898,854.97
其他貨幣資金 11,473,371.79 9,473,371.79
合 計(jì) 607,631,318.16 445,312,045.98
其中：存放在境外的款項(xiàng)總額 3,553,048.02 3,670,813.30
(2) 其他說明
1) 根據(jù)公司董事會(huì)三屆二十七次會(huì)議決議，公司擬實(shí)施員工持股計(jì)劃，根據(jù)該計(jì)劃，首期員工自籌
資金不超過 1,200 萬元，第二期員工自籌資金不超過 1,300 萬元。截至 2017 年 6 月 30 日，公司員工持股
計(jì)劃代管賬戶中國工商銀行股份有限公司臺(tái)州分行 1207021229200255286 與 1207021229200274223 賬戶余
額合計(jì) 381.21 元。
2) 其他貨幣資金期末數(shù)系銀行承兌匯票保證金 11,473,371.79 元。
2. 應(yīng)收票據(jù)
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
銀行承兌匯票 96,710,613.19 96,710,613.19 120,339,598.24 120,339,598.24
商業(yè)承兌匯票 824,218.00 824,218.00
合 計(jì) 96,710,613.19 96,710,613.19 121,163,816.24 121,163,816.24
(2) 期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)情況
項(xiàng) 目 期末已質(zhì)押金額
銀行承兌匯票 35,079,368.62
小 計(jì) 35,079,368.62
(3) 期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)情況
期末終止 期末未終止
項(xiàng) 目
確認(rèn)金額 確認(rèn)金額
銀行承兌匯票 36,041,397.04
小 計(jì) 36,041,397.04
銀行承兌匯票的承兌人是商業(yè)銀行，由于商業(yè)銀行具有較高的信用，銀行承兌匯票到期不獲支付的可
能性較低，故本公司將已背書或貼現(xiàn)的銀行承兌匯票予以終止確認(rèn)。但如果該等票據(jù)到期不獲支付，依據(jù)
《票據(jù)法》之規(guī)定，公司仍將對(duì)持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。
3. 應(yīng)收賬款
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
期末數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
422,838,870.69 99.90 22,306,966.85 5.28 400,531,903.84
賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提
430,410.90 0.10 430,410.90
壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 423,269,281.59 100.00 22,737,377.75 5.37 400,531,903.84
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
477,194,031.31 99.91 25,001,069.58 5.24 452,192,961.73
賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提
430,410.90 0.09 430,410.90 100.00
壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 477,624,442.21 100.00 25,431,480.48 5.32 452,192,961.73
2) 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1 年以內(nèi) 417,242,238.17 20,862,111.92 5.00
1-2 年 4,523,559.12 452,355.91 10.00
2-3 年 100,717.97 20,143.59 20.00
3-4 年 - - 30.00
4-5 年 - - 50.00
5 年以上 972,355.43 972,355.43 100.00
小 計(jì) 422,838,870.69 22,306,966.85 5.28
3) 期末單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
應(yīng)收賬款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%) 計(jì)提理由
合肥云潤交通安全材料有限公司 430,410.90 430,410.90 100.00 預(yù)計(jì)無法收回
小 計(jì)
(2) 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額-2,537,481.78 元。
(3) 本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
本期實(shí)際核銷應(yīng)收賬款金額 156,620.95 元。
(4) 應(yīng)收賬款金額前 5 名情況
占應(yīng)收賬款余額
單位名稱 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
的比例(%)
客戶 1 54,113,214.92 12.78 2,705,660.75
客戶 2 47,588,070.13 11.24 2,379,403.51
客戶 3 34,689,850.00 8.20 1,734,492.50
客戶 4 31,924,724.52 7.54 1,596,236.23
客戶 5 19,978,252.72 4.72 998,912.64
小 計(jì) 188,294,112.29 44.48 9,414,705.63
4. 預(yù)付款項(xiàng)
(1) 賬齡分析
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡 壞賬 壞賬
賬面余額 比例(%) 賬面價(jià)值 賬面余額 比例(%) 賬面價(jià)值
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
1 年以內(nèi) 7,506,524.5
19,168,288.80 92.85 19,168,288.80 86.86 7,506,524.52
1-2 年 1,288,361.48 6.24 1,288,361.48 922,091.67 10.67 922,091.67
2-3 年 144,500.64 0.70 144,500.64 170,350.29 1.97 170,350.29
3 年以上 42,176.03 0.21 42,176.03 43,276.03 0.50 43,276.03
合 計(jì) 100.0 8,642,242.5 100.0
20,643,326.95 20,643,326.95 8,642,242.51
0 1
(2) 預(yù)付款項(xiàng)金額前 5 名情況
占預(yù)付款項(xiàng)余額
單位名稱 賬面余額
的比例(%)
Monocrystal PLC 3,609,122.77 17.48
DONG RONG INDUSTRIAL(HK)LIMITED 3,044,369.83 14.75
國家中央金庫 2,628,509.40 12.73
臺(tái)州市相知家具銷售有限公司 1,511,856.00 7.32
恒利達(dá)國際有限公司 1,289,387.06 6.25
小 計(jì) 12,083,245.06 58.53
5. 應(yīng)收利息
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
定期存款 247,439.37 199,003.30
合 計(jì) 247,439.37 199,003.30
6. 其他應(yīng)收款
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
期末數(shù)
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
種 類
計(jì)提比例 賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額
(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
6,925,977.30 100 1,243,752.01 17.96 5,682,225.29
賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 6,925,977.30 100 1,243,752.01 17.96 5,682,225.29
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
2,366,967.14 28.94 2,366,967.14
賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
5,810,643.85 71.06 1,305,991.70 22.48 4,504,652.15
賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 8,177,610.99 100.00 1,305,991.70 15.97 6,871,619.29
2) 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
單位名稱 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%) 計(jì)提理由
應(yīng)收出口退稅 [注]
小 計(jì)
[注]：期末，經(jīng)測試未發(fā)現(xiàn)明顯減值跡象，故無需計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
3) 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1 年以內(nèi) 4,041,226.10 202,061.31 5.00
1-2 年 443,292.00 44,329.20 10.00
2-3 年 1,703,831.13 340,766.23 20.00
3-4 年 31,404.00 9,421.20 30.00
4-5 年 118,100.00 59,050.00 50.00
5 年以上 588,124.07 588,124.07 100.00
小 計(jì) 6,925,977.30 1,243,752.01 17.96
(2) 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備-62,507.16 元。
(3) 本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
本期實(shí)際核銷其他應(yīng)收款金額 185.40 元。
(4) 其他應(yīng)收款款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
款項(xiàng)性質(zhì) 期末數(shù) 期初數(shù)
押金保證金 3,366,568.07 4,740,638.45
應(yīng)收暫付款 2,165,058.57 915,658.67
應(yīng)收出口退稅 2,366,967.14
其 他 1,394,350.66 154,346.73
合 計(jì) 6,925,977.30 8,177,610.99
(4) 其他應(yīng)收款金額前 5 名情況
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 賬面余額 賬齡 占其他應(yīng)收款余 壞賬準(zhǔn)備 是否為
額的比例(%) 關(guān)聯(lián)方
臺(tái)州市椒江區(qū)墻
押金保證
體材料改革辦公 1,454,215.00 2-3 年 21.00 否
金 290,843.00
室
Eastern
SunTechnologies 應(yīng)收暫付款 486,345.87 5 年以上 7.02 否
486,345.87
Limited
南通經(jīng)濟(jì)技術(shù)開
押金保證金 405,200.00 1 年以內(nèi) 5.85 否
發(fā)區(qū)人民法院 20,260.00
南京晶升能源 押金保證金 390,000.00 1-2 年 5.63 否
39,000.00
無錫十一設(shè)計(jì)研
應(yīng)收暫付款 240,000.00 1 年以內(nèi) 3.47 12,000.00 否
究院
小 計(jì) 2,975,760.87 42.97 848,448.87
7. 存貨
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 104,082,851.63 4,692,403.15 99,390,448.48 93,264,916.59 6,392,094.53 86,872,822.06
在產(chǎn)品 43,001,413.44 43,001,413.44 39,867,460.49 39,867,460.49
庫存商品 60,505,977.36 899,070.11 59,606,907.25 62,800,424.39 899,070.11 61,901,354.28
委托加工物資 200,910.34 200,910.34 800,498.32 800,498.32
合 計(jì) 207,791,152.77 5,591,473.26 202,199,679.51 196,733,299.79 7,291,164.64 189,442,135.15
(2) 存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
1) 明細(xì)情況
本期增加 本期減少
項(xiàng) 目 期初數(shù) 期末數(shù)
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)銷[注] 其他
原材料 6,392,094.53 1,699,691.38 4,692,403.15
庫存商品 899,070.11 899,070.11
小 計(jì) 7,291,164.64 1,699,691.38 5,591,473.26
[注]：本期轉(zhuǎn)銷均系銷售轉(zhuǎn)出相應(yīng)的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
2) 確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)、本期轉(zhuǎn)銷存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的原因說明
本期轉(zhuǎn)回存貨跌價(jià) 本期轉(zhuǎn)回金額占該項(xiàng)存
項(xiàng) 目 計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的依據(jù)
準(zhǔn)備的原因 貨期末余額的比例
原材料
年末存貨按成本高于可變現(xiàn)凈值
的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
庫存商品
8. 其他流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 20,760,659.09 10,747,021.64
銀行理財(cái)產(chǎn)品 150,400,000.00 427,100,000.00
預(yù)繳企業(yè)所得稅 65,356.30
預(yù)繳土地使用稅 41,518.25
預(yù)繳房產(chǎn)稅 12,718.94
合 計(jì) 171,160,659.09 437,966,615.13
9. 可供出售金融資產(chǎn)
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目 減值 減值準(zhǔn)
賬面余額 賬面價(jià)值 賬面余額 賬面價(jià)值
準(zhǔn)備 備
可供出售權(quán)益工
124,977,351.61 124,977,351.61 75,402,963.72 75,402,963.72
具
其中：按成本
124,977,351.61 124,977,351.61 75,402,963.72 75,402,963.72
計(jì)量的
合 計(jì) 124,977,351.61 124,977,351.61 75,402,963.72 75,402,963.72
(2) 期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
賬面余額
被投資單位
期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
上海翼暢網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00
蘇州京浜光電科技股份有限公司[注] 8,000,000.00 8,000,000.00
北京朝歌數(shù)碼科技股份有限公司 29,600,000.00 29,600,000.00
LUMUS LTD. 19,802,963.72 49,574,387.89 69,377,351.61
小 計(jì) 75,402,963.72 49,574,387.89 124,977,351.61
(續(xù)上表)
被投資單位 減值準(zhǔn)備 在被投資單位 本期
期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 持股比例(%) 現(xiàn)金紅利
上海翼暢網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 12.00
蘇州京浜光電科技股份有限公司[注] 5.16
北京朝歌數(shù)碼科技股份有限公司 4.76
LUMUS LTD. 3.05
小 計(jì)
[注]：蘇州京浜光電科技股份有限公司原名為京浜光學(xué)制品（常熟）有限公司。
10. 長期股權(quán)投資
(1) 分類情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目 減值 減值
賬面余額 賬面價(jià)值 賬面余額 賬面價(jià)值
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
對(duì)聯(lián)營企業(yè)投資 192,222,103.26 192,222,103.26 176,524,035.84 176,524,035.84
合 計(jì) 192,222,103.26 192,222,103.26 176,524,035.84 176,524,035.84
(2) 明細(xì)情況
本期增減變動(dòng)
被投資
期初數(shù) 權(quán)益法下確認(rèn)的投 其他綜合
單位 追加投資 減少投資
資損益 收益調(diào)整
聯(lián)營企業(yè)
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新投資
管 理 合 伙企 業(yè) ( 有 限 合 1,720,238.50 -640,876.11
伙)
OPTORUN CO.,LTD.(以下
152,553,033.97 20,232,827.87
簡稱光馳公司)
寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資合伙
19,750,469.54 -99,440.36
企業(yè)（有限合伙）
杭州創(chuàng)悅邁格投資管理
2,500,293.83 41.48
合伙企業(yè)（有限合伙）
合 計(jì) 176,524,035.84 19,492,552.88
(續(xù)上表)
本期增減變動(dòng)
被投資 減值準(zhǔn)備
其他權(quán) 宣告發(fā)放現(xiàn)金股利 計(jì)提減 期末數(shù)
單位 其他 期末余額
益變動(dòng) 或利潤 值準(zhǔn)備
聯(lián)營企業(yè)
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新投資
管 理合 伙企 業(yè) ( 有 限 合
1,079,362.39
伙)
OPTORUN CO.,LTD.(以下
3,794,485.46 168,991,376.38
簡稱光馳公司)
寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資合伙
19,651,029.18
企業(yè)（有限合伙）
杭州創(chuàng)悅邁格投資管理
2,500,335.31
合伙企業(yè)（有限合伙）
合 計(jì) 3,794,485.46 192,222,103.26
11. 固定資產(chǎn)
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 房屋及建筑物 機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸工具 其他設(shè)備 合 計(jì)
賬面原值
期初數(shù) 190,007,405.76 1,029,724,467.07 9,442,240.12 17,734,469.15 1,246,908,582.10
本期增加金額
108,988,111.94 94,967,014.23 244,256.41 1,730,740.74 205,930,123.32
1) 購置
1,838,170.64 5,393,641.68 244,256.41 1,730,740.74 9,206,809.47
2) 在建工程轉(zhuǎn)入 -
107,149,941.30 89,573,372.55 - 196,723,313.85
本期減少金額
- 885,895.56 - 103,586.38 989,481.94
處置或報(bào)廢
- 885,895.56 - 103,586.38 989,481.94
期末數(shù)
298,995,517.70 1,123,805,585.74 9,686,496.53 19,361,623.51 1,451,849,223.48
累計(jì)折舊
期初數(shù) 65,487,411.77 410,201,164.76 9,164,642.67 13,169,411.15 498,022,630.35
本期增加金額
4,071,628.53 41,305,958.69 167,421.18 1,315,367.17 46,860,375.57
計(jì)提
4,071,628.53 41,305,958.69 167,421.18 1,315,367.17 46,860,375.57
本期減少金額
- 244,087.79 - 99,423.74 343,511.53
處置或報(bào)廢
- 244,087.79 - 99,423.74 343,511.53
期末數(shù)
69,559,040.30 451,263,035.66 9,332,063.85 14,385,354.58 544,539,494.39
減值準(zhǔn)備
期初數(shù) 329,073.19 20,625.66 349,698.85
本期增加金額
本期減少金額
處置或報(bào)廢
期末數(shù) 329,073.19 20,625.66 349,698.85
賬面價(jià)值
期末賬面價(jià)值
229,436,477.40 672,213,476.89 354,432.68 4,955,643.27 906,960,030.24
期初賬面價(jià)值 124,519,993.99 619,194,229.12 277,597.45 4,544,432.34 748,536,252.90
(2) 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)的情況
項(xiàng) 目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因
年產(chǎn) 140 萬平方米高性能逆向反
10,128,223.97 尚在辦理中
光材料項(xiàng)目 1#、2#、3#車間
新廠區(qū)聯(lián)合廠房一、研發(fā)樓 105,902,663.00 尚在辦理中
小 計(jì) 116,030,886.97
(3) 期末固定資產(chǎn)中已有原值 11,565,851.18 元用于擔(dān)保。
12. 在建工程
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
工程名稱 減值 減值準(zhǔn)
賬面余額 賬面價(jià)值 賬面余額 賬面價(jià)值
準(zhǔn)備 備
濾光片組立件擴(kuò)
116,181,239.77 116,181,239.77 90,253,627.14 90,253,627.14
產(chǎn)項(xiàng)目
藍(lán)寶石長晶及深
5,660,160.49 5,660,160.49 1,851,768.08 1,851,768.08
加工項(xiàng)目
新廠區(qū)工程 270,816,140.68 270,816,140.68 274,360,840.54 274,360,840.54
零星工程 80,977,278.29 80,977,278.29 11,969,093.02 11,969,093.02
合 計(jì) 473,634,819.23 473,634,819.23 378,435,328.78 378,435,328.78
(2) 重要在建工程項(xiàng)目本期變動(dòng)情況
工程投入占預(yù)
預(yù)算數(shù) 轉(zhuǎn)入固定 其他
工程名稱 期初數(shù) 本期增加 算
(萬元) 資產(chǎn) 減少
比例(%)
濾光片組立件擴(kuò)
33,775.00 90,253,627.14 106,113,912.54 80,186,299.91 99.69
產(chǎn)項(xiàng)目
藍(lán)寶石長晶及深
53,470.00 1,851,768.08 6,297,623.18 2,489,230.77 23.51
加工項(xiàng)目
新廠區(qū)工程 54,050.60 274,360,840.54 103,605,241.44 105,902,663.00 89.75
零星工程 11,969,093.02 75,906,027.14 8,145,120.17
141,295.6 291,922,804.30 196,723,313.85
合 計(jì) 378,435,328.78
(續(xù)上表)
工程名稱 工程進(jìn)度 利息資本化 本期利息資本 本期利息資本 資金來源 期末數(shù)
(%) 累計(jì)金額 化金額 化年率(%)
濾光片組立件 募集資金
99.69 116,181,239.77
擴(kuò)產(chǎn)項(xiàng)目 +自籌
藍(lán)寶石長晶及 募集資金
23.51 5,660,160.49
深加工項(xiàng)目 +自籌
新廠區(qū)工程 89.75 自籌 272,063,418.98
零星工程 自籌 79,729,999.99
合 計(jì) 473,634,819.23
13. 無形資產(chǎn)
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 土地使用權(quán) 專利使用權(quán) 管理軟件 合 計(jì)
賬面原值
期初數(shù) 250,875,144.81 9,918,795.29 2,473,162.81 263,267,102.91
本期增加金額 785,800.00 40,818.41 826,618.41
1）購置 785,800.00 40,818.41 826,618.41
2）內(nèi)部研發(fā)
本期減少金額
期末數(shù) 251,660,944.81 9,918,795.29 2,513,981.22 264,093,721.32
累計(jì)攤銷
期初數(shù) 17,229,556.06 2,676,254.96 500,001.40 20,405,812.42
本期增加金額 2,911,354.99 493,439.76 129,990.12 3,534,784.87
計(jì)提 2,911,354.99 493,439.76 129,990.12 3,534,784.87
本期減少金額
期末數(shù) 20,140,911.05 3,169,694.72 629,991.52 23,940,597.29
賬面價(jià)值
期末賬面價(jià)值 231,520,033.76 6,749,100.57 1,883,989.70 240,153,124.03
期初賬面價(jià)值 233,645,588.75 7,242,540.33 1,973,161.41 242,861,290.49
(2) 期末，無形資產(chǎn)中已有原值 1,678,900.40 元用于擔(dān)保。
(3) 期末，公司土地使用權(quán)均已辦妥產(chǎn)權(quán)。
14. 商譽(yù)
(1) 商譽(yù)賬面原值
被投資單位名稱或形成商
期初數(shù) 本期企業(yè)合并形成 本期減少 期末數(shù)
譽(yù)的事項(xiàng)
夜視麗公司 71,545,744.73 71,545,744.73
合 計(jì) 71,545,744.73 71,545,744.73
(2) 商譽(yù)減值準(zhǔn)備
被投資單位名稱或形成商
期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
譽(yù)的事項(xiàng)
夜視麗公司
小 計(jì)
(3) 商譽(yù)的減值測試過程、參數(shù)及商譽(yù)減值損失確認(rèn)方法
商譽(yù)的可收回金額按照預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值計(jì)算，其預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量根據(jù)公司批準(zhǔn)的 年期現(xiàn)金流
量預(yù)測為基礎(chǔ)，現(xiàn)金流量預(yù)測使用的折現(xiàn)率 13.53%（2016 年：13.53%），預(yù)測期以后的現(xiàn)金流量根據(jù)增長
率-2.66%（2016 年：-2.66%）推斷得出，該增長率和反光材料行業(yè)總體長期平均增長率相當(dāng)。
減值測試中采用的其他關(guān)鍵數(shù)據(jù)包括：產(chǎn)品預(yù)計(jì)售價(jià)、銷量、生產(chǎn)成本及其他相關(guān)費(fèi)用。
公司根據(jù)歷史經(jīng)驗(yàn)及對(duì)市場發(fā)展的預(yù)測確定上述關(guān)鍵數(shù)據(jù)。公司采用的折現(xiàn)率是反映當(dāng)前市場貨幣時(shí)間價(jià)
值和相關(guān)資產(chǎn)組特定風(fēng)險(xiǎn)的稅前利率。
上述對(duì)可收回金額的預(yù)計(jì)表明商譽(yù)并未出現(xiàn)減值損失。
15. 長期待攤費(fèi)用
其他 其他減少的
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷 期末數(shù)
減少 原因
租入固定資
24,064.38 6,562.98 17,501.40
產(chǎn)改良支出
合 計(jì) 24,064.38 6,562.98 17,501.40
16. 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債
(1) 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目 可抵扣 遞延 可抵扣 遞延
暫時(shí)性差異 所得稅資產(chǎn) 暫時(shí)性差異 所得稅資產(chǎn)
遞延收益 9,007,308.55 1,351,096.28 9,605,697.97 1,440,854.69
應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 21,699,969.67 3,385,835.68 24,389,174.04 3,794,445.76
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 5,491,473.26 888,957.67 7,094,977.71 1,136,296.11
固定資產(chǎn)累計(jì)折舊 897,621.12 134,643.17 897,621.12 134,643.17
已計(jì)提未發(fā)放的應(yīng)付
18,463,702.50 2,769,555.38 26,356,240.00 3,953,436.00
職工薪酬
合 計(jì) 55,560,075.10 8,530,088.18 68,343,710.84 10,459,675.73
(2) 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
可抵扣暫時(shí)性差異 2,381,160.09 2,544,485.07
可抵扣虧損 14,820,369.53 14,820,369.53
小 計(jì) 17,201,529.62 17,364,854.60
(3) 未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
年 份 期末數(shù) 期初數(shù) 備注
2017 年 3,321,385.17 3,321,385.17
2018 年 3,361,331.01 3,361,331.01
2019 年 1,574,698.00 1,574,698.00
2020 年 2,642,898.91 2,642,898.91
2021 年 3,920,056.44 3,920,056.44
小 計(jì) 14,820,369.53 14,820,369.53
17. 其他非流動(dòng)資產(chǎn)
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
公共租賃房購置預(yù)付款[注] 36,850,000.00 36,850,000.00
排污權(quán) 1,771,200.00 1,771,200.00
合 計(jì) 38,621,200.00 38,621,200.00
[注]：系公司受讓關(guān)聯(lián)方臺(tái)州星星置業(yè)有限公司組織實(shí)施建設(shè)的部分房產(chǎn)，總金額預(yù)計(jì)不超過人民幣
4,000 萬元。截至 2017 年 6 月 30 日，公司已支付款項(xiàng)人民幣 3,685.00 萬元，尚未辦妥房產(chǎn)交接手續(xù)。
18.短期借款
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
信用借款 80,000,000.00
合 計(jì) 80,000,000.00
19. 應(yīng)付票據(jù)
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
銀行承兌匯票 38,440,337.88 20,648,740.57
合 計(jì) 38,440,337.88 20,648,740.57
20. 應(yīng)付賬款
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
貨款及設(shè)備款 182,877,484.92 179,982,784.18
工程款 12,721,122.57 18,667,180.96
其 他 5,024,217.27 6,526,949.62
合 計(jì) 200,622,824.76 205,176,914.76
21. 預(yù)收款項(xiàng)
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
貨 款 2,949,982.63 3,635,221.66
其 他 42,239.96 42,239.96
合 計(jì) 2,992,222.59 3,677,461.62
22. 應(yīng)付職工薪酬
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
短期薪酬 67,976,078.43 132,375,027.68 166,594,798.32
33,756,307.79
離 職 后福 利 — 設(shè) 定 提
930,597.50 9,917,693.76 9,730,610.33
存計(jì)劃 1,117,680.93
辭退福利 21,300.00 21,300.00
合 計(jì) 68,906,675.93 142,314,021.44 176,346,708.65
34,873,988.72
(2) 短期薪酬明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼 66,464,812.94
121,477,006.50 156,566,602.19 31,375,217.25
職工福利費(fèi)
3,043,649.37 3,043,649.37 -
社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 1,053,665.95
4,835,114.17 4,789,523.97 1,099,256.15
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 957,869.62
3,877,624.55 3,834,024.17 1,001,470.00
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 29,508.01
654,911.39 651,627.38 32,792.02
生育保險(xiǎn)費(fèi) 66,288.32
302,578.23 303,872.42 64,994.13
住房公積金 8,857.00
1,218,118.52 1,200,493.00 26,482.52
工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi) 448,742.54
1,801,139.12 994,529.79 1,255,351.87
小 計(jì) 67,976,078.43
132,375,027.68 166,594,798.32 33,756,307.79
(3) 設(shè)定提存計(jì)劃明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 867,244.31
9,392,402.61 9,213,008.85 1,046,638.07
失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 63,353.19
525,291.15 517,601.48 71,042.86
小 計(jì) 930,597.50
9,917,693.76 9,730,610.33 1,117,680.93
23. 應(yīng)交稅費(fèi)
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
增值稅 1,862,582.95 1,430,410.67
企業(yè)所得稅 14,117,434.31 12,942,959.00
代扣代繳個(gè)人所得稅 3,086,718.34 314,804.91
城市維護(hù)建設(shè)稅 211,290.89 1,023,502.57
房產(chǎn)稅 168,961.69 266,577.29
土地使用稅 276,160.50 540,664.76
教育費(fèi)附加 99,668.39 436,176.23
地方教育附加 51,889.26 303,691.84
地方水利建設(shè)基金 59,996.44 6,401.38
殘疾人就業(yè)保障金 29,806.98 71,249.22
印花稅 7,244.93 5,943.63
合 計(jì) 19,971,754.68 17,342,381.50
24. 應(yīng)付股利
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
應(yīng)付股利 800,000.00
合 計(jì) 800,000.00
25. 其他應(yīng)付款
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
應(yīng)付暫收款 1,846,944.07 1,632,304.50
押金保證金 6,900,000.00 7,300,000.00
代管員工持股計(jì)劃資金 381.21 860.17
限制性股票回購 98,560,000.00 98,560,000.00
其 他 1,389,373.06 1,532,126.94
合 計(jì) 108,696,698.34 109,025,291.61
26. 遞延收益
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 形成原因
政府補(bǔ)助 47,246,625.84 800,000.00 4,155,815.76 43,890,810.08 與資產(chǎn)相關(guān)
合 計(jì) 47,246,625.84 800,000.00 4,155,815.76 43,890,810.08
(2) 政府補(bǔ)助明細(xì)情況
本期新增 本期計(jì)入營業(yè) 其他 與資產(chǎn)相關(guān)/
項(xiàng) 目 期初數(shù) 期末數(shù)
補(bǔ)助金額 外收入金額 變動(dòng) 與收益相關(guān)
信息化建設(shè) ERP
150,000.00 137,500.00 與資產(chǎn)相關(guān)
項(xiàng)目 12,500.00
產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù) 6,875,530.91 6,378,504.55 與資產(chǎn)相關(guān)
改造項(xiàng)目 497,026.36
技術(shù)創(chuàng)新科技補(bǔ)
133,942.64 96,153.14 與資產(chǎn)相關(guān)
助 37,789.50
市先進(jìn)制造業(yè)基
地建設(shè)高技術(shù)產(chǎn) 2,923,068.00 2,433,854.46 與資產(chǎn)相關(guān)
業(yè)發(fā)展專項(xiàng)補(bǔ)助 489,213.54
國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)
發(fā)展項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)技
1,621,019.07 1,266,493.47 與資產(chǎn)相關(guān)
術(shù)研究與開發(fā)資 354,525.60
金補(bǔ)助
區(qū)技術(shù)改造財(cái)政
1,667,565.37 1,494,686.55 與資產(chǎn)相關(guān)
補(bǔ)助資金 172,878.82
工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)
（技術(shù)改造）財(cái) 1,760,869.70 1,588,695.80 與資產(chǎn)相關(guān)
政專項(xiàng)資金 172,173.90
電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)
2,682,203.40 1,868,644.08 與資產(chǎn)相關(guān)
展基金項(xiàng)目 813,559.32
市本級(jí)制造業(yè)轉(zhuǎn)
型升級(jí)企業(yè)信息 1,757,692.29 1,671,835.53 與資產(chǎn)相關(guān)
化專項(xiàng)資金補(bǔ)助 85,856.76
工業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)強(qiáng)
基工程 24,925,286.67 23,629,286.67 與資產(chǎn)相關(guān)
1,296,000.00
技術(shù)改造財(cái)政補(bǔ)
助資金 1,051,190.41 1,709,999.89 與資產(chǎn)相關(guān)
800,000.00 141,190.52
循環(huán)化改造項(xiàng)目
補(bǔ)助資金 400,000.00 400,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
-
制造業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)
技術(shù)改造專項(xiàng)資 815,934.08 762,362.66 與資產(chǎn)相關(guān)
金 53,571.42
工業(yè)與信息化發(fā)
展財(cái)政專項(xiàng)資金 482,323.30 452,793.28 與資產(chǎn)相關(guān)
29,530.02
小 計(jì) 47,246,625.84 43,890,810.08
800,000.00 4,155,815.76
27. 股本
(1) 明細(xì)情況
本期增減變動(dòng)（減少以“—”表示）
項(xiàng) 目 期初數(shù) 發(fā)行 公積金 期末數(shù)
送股 其他 小計(jì)
新股 轉(zhuǎn)股
股份總數(shù) 662,918,124 662,918,124
(2) 其他說明
28. 資本公積
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
股本溢價(jià) 1,449,030,989.27 1,449,030,989.27
其他資本公積 10,302,918.41 9,595,998.00 19,898,916.41
合 計(jì) 1,459,333,907.68 9,595,998.00 1,468,929,905.68
(2) 其他說明
1)其他資本公積本期增加 9,595,998.00 元，系限制性股票授予對(duì)應(yīng)的應(yīng)歸屬于當(dāng)期的激勵(lì)成本。
29. 庫存股
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
限制性人民幣普通股 98,560,000.00 98,560,000.00
合 計(jì) 98,560,000.00 98,560,000.00
(2) 其他說明
30. 其他綜合收益
本期發(fā)生額
項(xiàng) 目 期初數(shù) 減：前期計(jì)入 稅后歸 期末數(shù)
本期所得稅前 減：所得稅 稅后歸屬于母
其他綜合收益 屬于少
發(fā)生額 費(fèi)用 公司
當(dāng)期轉(zhuǎn)入損益 數(shù)股東
以后將重分類進(jìn)損
1,438,453.36 -549,853.90 -549,853.90 888,599.46
益的其他綜合收益
其中：外幣財(cái)務(wù)報(bào)
1,438,453.36 -549,853.90 -549,853.90 888,599.46
表折算差額
其他綜合收益合計(jì) 1,438,453.36 -549,853.90 -549,853.90 888,599.46
31. 盈余公積
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
法定盈余公積 101,323,610.42 101,323,610.42
合 計(jì) 101,323,610.42 101,323,610.42
(2) 其他說明
32. 未分配利潤
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
調(diào)整前上期末未分配利潤 771,080,420.41 579,390,403.13
調(diào)整期初未分配利潤合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）
調(diào)整后期初未分配利潤 771,080,420.41 579,390,403.13
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 153,966,126.61 103,232,992.47
減：提取法定盈余公積
應(yīng)付普通股股利 66,291,812.40 43,661,208.30
期末未分配利潤 858,754,734.62 638,962,187.30
(2) 其他說明
根據(jù)公司 2016 年度股東大會(huì)審議通過的 2016 年度利潤分配方案, 按 2016 年度母公司實(shí)現(xiàn)凈利潤提取
10%的法定盈余公積，以公司總股本 662,918,124 股為基數(shù)，向全體股東每 10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利 1.00 元（含
稅）計(jì) 66,291,812.40 元。
(二) 合并利潤表項(xiàng)目注釋
1. 營業(yè)收入/營業(yè)成本
本期數(shù) 上年同期數(shù)
項(xiàng) 目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù)收入 935,190,650.70 644,582,936.04 656,716,687.05 455,845,852.27
其他業(yè)務(wù)收入 4,866,025.06 3,464,568.41 1,168,039.69 1,148,706.88
合 計(jì) 940,056,675.76 648,047,504.45 657,884,726.74 456,994,559.15
2. 稅金及附加
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
營業(yè)稅 14,593.60
城市維護(hù)建設(shè)稅 3,006,698.56 3,699,397.17
教育費(fèi)附加 1,320,133.73 2,056,978.87
地方教育附加 851,539.63 762,582.80
土地使用稅[注] 956,348.85
房產(chǎn)稅[注] 412,968.53
殘保金[注] 472,396.26
印花稅[注] 267,189.27
合 計(jì) 7,287,274.83 6,533,552.44
3. 銷售費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
運(yùn)費(fèi)及售后服務(wù)費(fèi) 3,726,449.93 3,932,392.94
職工薪酬 3,311,047.66 3,865,165.40
差旅辦公費(fèi) 1,896,486.51 819,231.13
傭金 1,163,544.77 1,637,422.48
廣告費(fèi) 1,017,521.61 980,146.94
折舊費(fèi) 22,277.92 19,137.52
其他 1,518,589.69 2,205,613.52
合 計(jì) 12,655,918.09 13,459,109.93
4. 管理費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
職工薪酬 46,445,011.76 33,811,096.08
研究開發(fā)費(fèi)用 44,103,050.23 25,618,994.50
長期資產(chǎn)攤銷 7,448,288.07 7,133,270.14
公司經(jīng)費(fèi) 10,351,961.97 7,110,842.44
中介及咨詢服務(wù)費(fèi) 2,892,155.23 3,551,770.82
業(yè)務(wù)招待費(fèi) 931,737.01 477,543.50
各項(xiàng)地方稅費(fèi)[注] 1,942,820.38
其 他 4,177,118.12 1,944,981.37
合 計(jì) 116,349,322.39 81,591,319.23
[注]：詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注稅金及附加之說明。
5. 財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
利息支出 827,708.34 32,600.00
利息收入 -1,284,431.96 -2,073,330.01
匯兌凈損益 4,533,502.04 -5,026,607.48
金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi) 248,693.50 241,437.99
合 計(jì) 4,325,471.92 -6,825,899.50
6. 資產(chǎn)減值損失
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
壞賬損失 -2,599,536.07 -2,382,830.48
存貨跌價(jià)損失 -96,186.93
合 計(jì) -2,695,723.00 -2,382,830.48
7. 投資收益
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 14,195,161.77 2,638,823.68
銀行理財(cái)產(chǎn)品收益 8,933,031.31 6,677,143.08
可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 603,200.00
合 計(jì) 23,731,393.08 9,315,966.76
8. 其他收益
產(chǎn)生其他收益的來源 本期數(shù) 上年同期數(shù)
功勛企業(yè)獎(jiǎng) 150,000.00
外向型經(jīng)濟(jì)發(fā)展獎(jiǎng) 30,000.00
市長杯獎(jiǎng)金 50,000.00
市撥博士后科研站費(fèi)用 9,000.00
考核獎(jiǎng)勵(lì) 100,000.00
四個(gè)一批 882,500.00
成長性企業(yè)技改 122,200.00
推進(jìn)企業(yè)管理提升 2,000.00
收到 2016 年第四批科技專項(xiàng)經(jīng)費(fèi) 500,000.00
收到 2017 年大學(xué)生就業(yè)見習(xí)補(bǔ)貼的
款 2,814.00
收到財(cái)政局支持外貿(mào)出口生產(chǎn)企業(yè)
的撥款 150,000.00
收到工業(yè)園財(cái)政局的稅款獎(jiǎng)勵(lì)返還 2,852,800.00
收到勞動(dòng)保障局職業(yè)技能的補(bǔ)貼費(fèi)
用 15,300.00
收到鷹潭市財(cái)政局被評(píng)高新企業(yè)的
補(bǔ)貼收入 30,000.00
收到鷹潭市財(cái)政局工業(yè)項(xiàng)目高的獎(jiǎng)
勵(lì) 40,000.00
收到鷹潭市財(cái)政局科技成果高的補(bǔ)
貼收入-附文件，總共 3 個(gè)獎(jiǎng)項(xiàng) 40,000.00
收到政府就業(yè)見習(xí)補(bǔ)貼款 2,814.00
新產(chǎn)品、新技術(shù)財(cái)政獎(jiǎng)勵(lì) 27,400.00
企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展財(cái)政專項(xiàng)資金 250,000.00
海門街道 2016 年度促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展產(chǎn) 22,000.00
業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)
遞延收益轉(zhuǎn)入 4,155,815.76
合 計(jì) 9,434,643.76
9. 營業(yè)外收入
計(jì)入本期非經(jīng)常性
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) 146,638.99 54,450.58 146,638.99
其中：固定資產(chǎn)處置利得 146,638.99 54,450.58 146,638.99
政府補(bǔ)助 7,834,177.74
賠款收入 152,337.28 152,337.28
盤盈利得
無需支付款項(xiàng)
其他 106,006.27 -16,491.90 106,006.27
合 計(jì) 404,982.54 7,872,136.42 404,982.54
10. 營業(yè)外支出
計(jì)入本期非經(jīng)常性
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
損益的金額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 31,875.35 18,959.26 31,875.35
其中：固定資產(chǎn)處置損失 31,875.35 18,959.26 31,875.35
地方水利建設(shè)基金 509,693.28
滯納金 273.75 273.75
罰款支出 33,003.83 5,260.91 33,003.83
對(duì)外捐贈(zèng)
防洪保安基金 102,792.28
副食品價(jià)格調(diào)節(jié)基金 19,993.90
其 他 3,779.82 127,325.54 3,779.82
合 計(jì) 68,932.75 784,025.17 68,932.75
11. 所得稅費(fèi)用
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 29,399,450.05 18,311,193.75
遞延所得稅費(fèi)用 1,940,288.40 455,153.54
合 計(jì) 31,339,738.45 18,766,347.29
(2) 會(huì)計(jì)利潤與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
利潤總額 187,588,993.71 124,918,993.98
按母公司適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 28,138,349.05 18,737,849.10
子公司適用不同稅率的影響 -48,385.71 602,231.62
調(diào)整以前期間所得稅的影響
非應(yīng)稅收入的影響 3,430,733.75
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣 1,635,415.03 455,153.54
虧損的影響
高新技術(shù)企業(yè)技術(shù)研發(fā)費(fèi)加計(jì)扣除 -1,816,373.67 -1,028,886.97
所得稅費(fèi)用 31,339,738.45 18,766,347.29
12. 其他綜合收益的稅后凈額
其他綜合收益的稅后凈額詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋之其他綜合收益說明。
(三) 合并現(xiàn)金流量表項(xiàng)目注釋
1. 收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
收到的存款利息收入 1,284,431.96 1,375,713.53
收到各項(xiàng)與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助 5,278,828.00 4,989,312.00
收回保證金 2,771,311.22 5,249,100.00
收回備用金 702,268.21 2,888,226.96
其 他 2,602,569.31 5,321,992.93
合 計(jì) 12,639,408.70 19,824,345.42
2. 支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
管理費(fèi)用中的付現(xiàn)支出 29,518,953.33 9,670,652.07
銷售費(fèi)用中的付現(xiàn)支出 10,539,575.68 4,280,004.90
支付保證金 5,039,098.74 2,401,000.00
支付備用金 593,865.00 372,049.75
其 他 7,835,700.12 227,143.18
合 計(jì) 53,527,192.87 16,950,849.90
3. 收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助 800,000.00 1,090,600.00
收回理財(cái)產(chǎn)品本金 314,100,000.00 479,463,793.88
合 計(jì) 314,900,000.00 480,554,393.88
4. 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
支付理財(cái)產(chǎn)品本金 40,000,000.00 449,143,089.16
購買可轉(zhuǎn)換債券 19,893,600.00
合 計(jì) 40,000,000.00 469,036,689.16
5. 收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
收代扣代繳股利款 1,708,138.69
收代扣代繳員工持股計(jì)劃員工個(gè)稅款 701,400.00
合 計(jì) 2,409,538.69
6. 支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
支付代扣代繳股利款 28,161.64
支付代扣代繳員工持股計(jì)劃員工個(gè)稅款 1,284,200.00
合 計(jì) 1,312,361.64
6. 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
(1) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
補(bǔ)充資料 本期數(shù) 上年同期數(shù)
1) 將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量：
凈利潤 156,249,255.26 106,152,646.69
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 -2,695,723.00 -2,382,830.48
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資 46,860,375.57 46,077,066.90
產(chǎn)折舊
無形資產(chǎn)攤銷 3,534,784.87 3,566,655.67
長期待攤費(fèi)用攤銷 6,562.98 2,759,809.14
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的
-114,763.64 -48,070.58
損失(收益 以“－”號(hào)填列)
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失(收益以“－”號(hào)填列) 12,579.26
公允價(jià)值變動(dòng)損失(收益以“－”號(hào)填列)
財(cái)務(wù)費(fèi)用(收益以“－”號(hào)填列) 827,708.34 -1,470,851.01
投資損失(收益以“－”號(hào)填列) -23,731,393.08 -9,315,966.76
遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“－”號(hào)填列) 1,929,587.55 495,416.57
遞延所得稅負(fù)債增加(減少以“－”號(hào)填列)
存貨的減少(增加以“－”號(hào)填列) -12,757,544.36 -12,899,274.82
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少(增加以“－”號(hào)填列) 76,618,415.91 -15,548,361.13
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加(減少以“－”號(hào)填列) -26,498,501.47 -24,533,819.68
其他 9,595,998.00
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 229,824,762.93 92,864,999.77
2) 不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動(dòng)：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況：
現(xiàn)金的期末余額 596,157,565.16 288,930,077.93
減：現(xiàn)金的期初余額 435,837,814.02 380,276,009.59
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 160,319,751.14 -91,345,931.66
(2) 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
項(xiàng) 目 期末數(shù) 期初數(shù)
1) 現(xiàn)金 596,157,565.16 435,837,814.02
其中：庫存現(xiàn)金 502,790.43 939,819.22
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 595,654,774.73 434,897,994.80
可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金
可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng)
存放同業(yè)款項(xiàng)
拆放同業(yè)款項(xiàng)
2) 現(xiàn)金等價(jià)物
其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資
3) 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 596,157,565.16 435,837,814.02
(3) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料的說明
不屬于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的貨幣資金情況的說明：
2017 年 1-6 月現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金期末數(shù)為 596,157,565.16 元，2017 年 6 月 30 日資產(chǎn)負(fù)債表中貨幣資
金期末數(shù)為 607,631,318.16 元，差額 11,473,753.00 元，系現(xiàn)金流量表現(xiàn)金期末數(shù)扣除了不符合現(xiàn)金及
現(xiàn)金等價(jià)物標(biāo)準(zhǔn)的銀行承兌匯票保證金 11,473,371.79 元和代管員工持股計(jì)劃資金 382.21 元。
(四) 其他
1. 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期末賬面價(jià)值 受限原因
貨幣資金 11,473,753.00 代管員工持股計(jì)劃資金、銀行承兌匯票保證金
應(yīng)收票據(jù) 35,079,368.62 質(zhì)押
固定資產(chǎn) 5,088,190.96 抵押
無形資產(chǎn) 1,262,082.97 抵押
合 計(jì) 52,903,395.55
2. 外幣貨幣性項(xiàng)目
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算成人民幣余額
貨幣資金
其中：美元 17,796,763.78 6.7744 120,562,396.55
歐元 552,593.01 7.7496 4,282,374.79
日元 131,860,128.00 0.060485 7,975,559.74
應(yīng)收賬款
其中：美元 12,945,297.36 6.7744 87,696,622.41
歐元 571,440.27 7.7496 4,428,433.51
日元 155,540,972.23 0.060485 9,407,895.71
應(yīng)付賬款
其中：美元 2,692,654.42 6.7744 18,241,118.09
日元 398,804,259.77 0.060485 24,121,675.65
其他應(yīng)付款
其中：美元 183,881.60 6.7744 1,245,687.51
日元 13,485,488.17 0.060485 815,669.75
(2) 境外經(jīng)營實(shí)體說明
子公司 境外主要經(jīng)營地 記賬本外幣 選擇依據(jù)
水晶光電科技（香港）有限公司 中國香港 美元 日常使用貨幣
水晶光電科技（加州）有限公司 美國加利福尼亞 美元 日常使用貨幣
六、合并范圍的變更
合并范圍增加
公司名稱 股權(quán)取得方式 股權(quán)取得時(shí)點(diǎn) 出資額 出資比例
水晶光電科技（加州）有限公司 設(shè)立 2017 年 6 月 美元 300,000.00 100.00%
七、在其他主體中的權(quán)益
(一) 在重要子公司中的權(quán)益
1. 重要子公司的構(gòu)成
(1) 基本情況
持股比例(%)
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
浙江晶景光電有限公司 浙江杭州 浙江杭州 制造業(yè) 100.00 出資設(shè)立
江西水晶光電有限公司 江西鷹潭 江西鷹潭 制造業(yè) 100.00 出資設(shè)立
浙江臺(tái)佳電子信息科技有 非同一控
浙江臨海 浙江臨海 制造業(yè) 80.00
限公司 制下合并
浙江方遠(yuǎn)夜視麗反光材料 非同一控
浙江椒江 浙江臺(tái)州 制造業(yè) 100.00
有限公司 制下合并
臺(tái)州方遠(yuǎn)反光材料有限公 非同一控
浙江仙居 浙江仙居 制造業(yè) 80.00
司 制下合并
水晶光電科技（香港）有限
中國香港 中國香港 投資管理 100.00 出資設(shè)立
公司
浙江晶途科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 制造業(yè) 76.00 出資設(shè)立
水晶光電科技（加州）有限 市 場 開
美國加利福 美國加利福尼
公司 發(fā)、商務(wù)咨 100 出資設(shè)立
尼亞 亞
詢
2. 重要的非全資子公司
(1) 明細(xì)情況
少數(shù)股東 本期歸屬于少 本期向少數(shù)股東 期末少數(shù)股東
子公司名稱
持股比例 數(shù)股東的損益 宣告分派的股利 權(quán)益余額
浙江臺(tái)佳電子信息科技
20.00% 1,928,297.76 19,681,042.20
有限公司
臺(tái)州方遠(yuǎn)反光材料有限
20.00% 722,558.67 15,903,888.90
公司
浙江晶途科技有限公司 24.00% -367,727.78 1,340,585.75
3. 重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息
(1) 資產(chǎn)和負(fù)債情況
子公司 期末數(shù)
名稱 流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債 負(fù)債合計(jì)
浙江臺(tái)佳電子
信息科技有限
公司 84,827,905.25 34,602,776.27 119,430,681.52 25,484,052.08 - 25,484,052.08
臺(tái)州方遠(yuǎn)反光
材料有限公司
38,805,443.93 27,993,384.23 66,798,828.16 20,802,849.85 20,802,849.85
浙江晶途科技
有限公司
6,283,810.28 2,207,191.52 8,491,001.80 2,905,227.85 - 2,905,227.85
(續(xù)上表)
子公司 期初數(shù)
名稱 流動(dòng)資產(chǎn) 非流動(dòng)資產(chǎn) 資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債 非流動(dòng)負(fù)債 負(fù)債合計(jì)
浙江臺(tái)佳電子
信息科技有限 71,830,051.78 36,321,594.92 108,151,646.70 19,387,924.52 19,387,924.52
公司
臺(tái)州方遠(yuǎn)反光
37,872,878.85 59,586,857.95 97,459,736.80 21,553,085.73 21,553,085.73
材料有限公司
浙江晶途科技
8,192,206.41 2,330,594.84 10,522,801.25 3,404,828.22 3,404,828.22
有限公司
(2) 損益和現(xiàn)金流量情況
子公司 本期數(shù)
名稱 營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量
浙江臺(tái)佳電子信息 57,434,644.40 9,731,033.36 9,731,033.36 -1,922,700.71
科技有限公司
臺(tái)州方遠(yuǎn)反光材料 34,578,634.69 4,334,786.01 4,334,786.01 -855,584.46
有限公司
浙江晶途科技有限 271,764.59 -1,532,199.08 -1,532,199.08 -2,553,536.80
公司
(續(xù)上表)
子公司 上期發(fā)生額
名稱 營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量
浙江臺(tái)佳電子信息
56,936,796.47 10,913,845.96 10,913,845.96 14,661,330.10
科技有限公司
臺(tái)州方遠(yuǎn)反光材料
31,027,484.80 4,495,962.35 4,495,962.35 9,716,724.74
有限公司
浙江晶途科技有限
公司
(三) 在聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
1. 重要的聯(lián)營企業(yè)
持股比例(%)
主要 對(duì)聯(lián)營企業(yè)投資的
聯(lián)營企業(yè)名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
經(jīng)營地 直接 間接 會(huì)計(jì)處理方法
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新投
資管理合伙企業(yè)(有限 杭州 杭州 投資管理 20.00 權(quán)益法核算
合伙)
光馳公司 日本 日本 投資管理 20.38 權(quán)益法核算
寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資合
寧波 寧波 投資管理 20.00 權(quán)益法核算
伙企業(yè)（有限合伙）
杭州創(chuàng)悅邁格投資管
理合伙企業(yè)（有限合 杭州 杭州 投資管理 50.00 權(quán)益法核算
伙）
2. 重要聯(lián)營企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息
期末數(shù)/本期數(shù)
項(xiàng) 目 杭州創(chuàng)悅邁格投資
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新投資管 光馳公司（百萬日 寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資合
管理合伙企業(yè)（有
理合伙企業(yè)(有限合伙) 元） 伙企業(yè)（有限合伙）
限合伙）
流動(dòng)資產(chǎn) 5,000,670.60
15,370,735.37 34,904.00 2,420,345.79
非流動(dòng)資產(chǎn) 2,500,000.00
4,665,736.41 3,587.00 95,834,800.00
資產(chǎn)合計(jì) 20,036,471.78 38,491.00 98,255,145.79 7,500,670.60
流動(dòng)負(fù)債 16,414,659.69 24,907.00
非流動(dòng)負(fù)債 1,460.00
負(fù)債合計(jì) 16,414,659.69 26,367.00
少數(shù)股東權(quán)益
歸屬于母公司所有
3,621,812.09 12,124.00 98,255,145.79 7,500,670.60
者權(quán)益
按持股比例計(jì)算的
724,362.42 2,470.87 19,651,029.18 3,750,335.30
凈資產(chǎn)份額
調(diào)整事項(xiàng)
商譽(yù) 488.29
內(nèi)部交易未實(shí)
-86.72
現(xiàn)利潤
其他 161.66
對(duì)聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投
1,079,362.39 3,034.10 19,651,029.18 2,500,335.31
資的賬面價(jià)值
存在公開報(bào)價(jià)的聯(lián)
營企業(yè)權(quán)益投資的
公允價(jià)值
營業(yè)收入 3,258,666.08 10,694
凈利潤 -3,204,380.54 1,620 -497,201.81 82.95
終止經(jīng)營的凈利潤
其他綜合收益
綜合收益總額 -3,204,380.54 1,620 -497,201.81 82.95
本期收到的來自聯(lián)
60.984
營企業(yè)的股利
(續(xù)上表)
期初數(shù)/上年同期數(shù)
項(xiàng) 目 杭州創(chuàng)悅邁格投資
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新投資管 寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資合
光馳公司（百萬日元） 管理合伙企業(yè)（有
理合伙企業(yè)(有限合伙) 伙企業(yè)（有限合伙）
限合伙）
流動(dòng)資產(chǎn) 9,588,823.69 19,074.00 3,392,547.60 5,000,587.65
非流動(dòng)資產(chǎn) 4,738,611.80 1,831.00 95,359,800.10
資產(chǎn)合計(jì) 14,327,435.49 20,905.00 98,752,347.70 5,000,587.65
流動(dòng)負(fù)債 5,726,243.01 9,048.00 - -
非流動(dòng)負(fù)債 - 981.00 - -
負(fù)債合計(jì) 5,726,243.01 10,029.00 - -
少數(shù)股東權(quán)益
歸屬于母公司所有
8,601,192.48 10,876.00 98,752,347.70 5,000,587.65
者權(quán)益
按持股比例計(jì)算的 1,720,238.50 2,216.53 19,750,469.54 2,500,293.83
凈資產(chǎn)份額
調(diào)整事項(xiàng)
商譽(yù) 488.29
內(nèi)部交易未實(shí)
-0.15
現(xiàn)利潤
其他 161.66
對(duì)聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投
1,720,238.50 2,866.33 19,750,469.54 2,500,293.83
資的賬面價(jià)值
存在公開報(bào)價(jià)的聯(lián)
營企業(yè)權(quán)益投資的
公允價(jià)值
營業(yè)收入 2,250,109.54 3,930.00 -
凈利潤 316,968.37 210.00 -361,554.12 2,961.33
終止經(jīng)營的凈利潤
其他綜合收益
綜合收益總額 316,968.37 210.00 -361,554.12 2,961.33
本期收到的來自聯(lián)
43.56
營企業(yè)的股利
八、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
本公司從事風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在風(fēng)險(xiǎn)和收益之間取得平衡，將風(fēng)險(xiǎn)對(duì)本公司經(jīng)營業(yè)績的負(fù)面影響降至
最低水平，使股東和其他權(quán)益投資者的利益最大化。基于該風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的基本策略是
確認(rèn)和分析本公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，建立適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)承受底線和進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，并及時(shí)可靠地對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)
進(jìn)行監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)控制在限定的范圍內(nèi)。
本公司在日?；顒?dòng)中面臨各種與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)及市場風(fēng)險(xiǎn)。管
理層已審議并批準(zhǔn)管理這些風(fēng)險(xiǎn)的政策，概括如下。
(一) 信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的一方不能履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
本公司的信用風(fēng)險(xiǎn)主要來自應(yīng)收款項(xiàng)。為控制上述相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，本公司分別采取了以下措施。
1. 應(yīng)收款項(xiàng)、應(yīng)收票據(jù)
本公司僅與經(jīng)認(rèn)可的、信譽(yù)良好的第三方進(jìn)行交易。按照本公司的政策，需對(duì)所有要求采用信用方式
進(jìn)行交易的客戶進(jìn)行信用審核。另外，本公司對(duì)應(yīng)收賬款余額進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控，以確保本公司不致面臨重大
壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
由于本公司的應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分布多個(gè)合作方和多個(gè)客戶，截至 2017 年 6 月 30 日，本公司應(yīng)收賬款
44.48% (2016 年 12 月 31 日：52.15%)源于前五大客戶，本公司不存在重大的信用集中風(fēng)險(xiǎn)。
2. 其他應(yīng)收款
本公司的其他應(yīng)收款主要系應(yīng)收出口退稅款、保證金等，公司對(duì)此等款項(xiàng)與相關(guān)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)一并管理并
持續(xù)監(jiān)控，以確保本公司不致面臨重大壞賬風(fēng)險(xiǎn)。
(1) 本公司的應(yīng)收款項(xiàng)中未逾期且未減值的金額，以及雖已逾期但未減值的金額和逾期賬齡分析如
下：
期末數(shù)
項(xiàng) 目 已逾期未減值
未逾期未減值 合 計(jì)
1 年以內(nèi) 1-2 年 2 年以上
應(yīng)收票據(jù) 96,710,613.19 96,710,613.19
其他應(yīng)收款
小 計(jì) 96,710,613.19 96,710,613.19
(續(xù)上表)
期初數(shù)
項(xiàng) 目 已逾期未減值
未逾期未減值 合 計(jì)
1 年以內(nèi) 1-2 年 2 年以上
應(yīng)收票據(jù) 121,163,816.24 121,163,816.24
其他應(yīng)收款 2,366,967.14 2,366,967.14
小 計(jì) 123,530,783.38 123,530,783.38
(二) 流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。
流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)可能源于無法盡快以公允價(jià)值售出金融資產(chǎn)；或者源于對(duì)方無法償還其合同債務(wù)；或者源于提前
到期的債務(wù)；或者源于無法產(chǎn)生預(yù)期的現(xiàn)金流量。
為控制該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，本公司綜合運(yùn)用票據(jù)結(jié)算、銀行借款等多種融資手段，并采取長、短期融資方式適
當(dāng)結(jié)合，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)的方法，保持融資持續(xù)性與靈活性之間的平衡。本公司已從多家商業(yè)銀行取得銀行
授信額度以滿足營運(yùn)資金需求和資本開支。
金融負(fù)債按剩余到期日分類
期末數(shù)
項(xiàng) 目
賬面價(jià)值 未折現(xiàn)合同金額 1 年以內(nèi) 1-3 年 3 年以上
金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 38,440,337.88 38,440,337.88 38,440,337.88
應(yīng)付賬款 200,622,824.76 200,622,824.76 200,622,824.76
其他應(yīng)付款 108,696,698.34 108,696,698.34 108,696,698.34
小 計(jì) 347,759,860.98 347,759,860.98 347,759,860.98
(續(xù)上表)
期初數(shù)
項(xiàng) 目
賬面價(jià)值 未折現(xiàn)合同金額 1 年以內(nèi) 1-3 年 3 年以上
金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù) 20,648,740.57 20,648,740.57 20,648,740.57
應(yīng)付賬款 205,176,914.76 205,176,914.76 205,176,914.76
其他應(yīng)付款 109,025,291.61 109,025,291.61 109,025,291.61
小 計(jì) 334,850,946.94 334,850,946.94 334,850,946.94
(三) 市場風(fēng)險(xiǎn)
市場風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因市場價(jià)格變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。市場風(fēng)險(xiǎn)主
要包括利率風(fēng)險(xiǎn)和外匯風(fēng)險(xiǎn)。
外匯風(fēng)險(xiǎn)
外匯風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本公司面臨
的匯率變動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)主要與本公司外幣貨幣性資產(chǎn)和負(fù)債有關(guān)。對(duì)于外幣資產(chǎn)和負(fù)債，如果出現(xiàn)短期的失衡
情況，本公司會(huì)在必要時(shí)按市場匯率買賣外幣，以確保將凈風(fēng)險(xiǎn)敞口維持在可接受的水平。
本公司期末外幣貨幣性資產(chǎn)和負(fù)債情況見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋其他之外幣貨幣性項(xiàng)
目說明。
九、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
(一) 關(guān)聯(lián)方情況
1. 本公司的母公司情況
(1) 本公司的母公司
母公司對(duì)本公 母公司對(duì)本公
母公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本 司的持股比例 司的表決權(quán)比
(%) 例(%)
星星集團(tuán)有限公司 浙江椒江 制造業(yè) 27,800 萬元 21.27 21.27
(2) 本公司最終控制方是葉仙玉。
2. 本公司的子公司情況詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注在其他主體中的權(quán)益之說明。
3. 本公司聯(lián)營企業(yè)情況
本公司重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注在其他主體中的權(quán)益之說明。本期與本公司發(fā)生關(guān)
聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營或聯(lián)營企業(yè)情況如下：
合營或聯(lián)營企業(yè)名稱 與本公司關(guān)系
光馳公司 公司聯(lián)營企業(yè)
光馳科技(上海)有限公司 公司聯(lián)營企業(yè)之子公司
4. 本公司的其他關(guān)聯(lián)方情況
(1) 本公司的其他關(guān)聯(lián)方
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系
浙江星星中央空調(diào)設(shè)備有限公司 同一實(shí)際控制人
浙江星星冷鏈集成股份有限公司 同一實(shí)際控制人
臺(tái)州星星置業(yè)有限公司 同一實(shí)際控制人
浙江星星便潔寶有限公司 同一實(shí)際控制人
浙江星星科技股份有限公司 同一實(shí)際控制人
臺(tái)州星弘科技有限公司 同一實(shí)際控制人
浙江星星電子商務(wù)發(fā)展有限公司 同一實(shí)際控制人
浙江星星電子科技發(fā)展有限公司 同一實(shí)際控制人
浙江星谷觸控科技有限公司 同一實(shí)際控制人
深圳市聯(lián)懋塑膠有限公司 同一實(shí)際控制人
(二) 關(guān)聯(lián)交易情況
1. 購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
1) 采購商品和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期數(shù) 上年同期數(shù)
浙江星星科技股份有限公司 排污權(quán) 556,000.00
物業(yè)管理費(fèi)和企事 413,945.04
星星集團(tuán)有限公司 437,468.21
業(yè)服務(wù)管理服務(wù)費(fèi)
浙江星星電子商務(wù)發(fā)展有限 10,639.93
水電費(fèi)
公司
浙江星谷觸控科技有限公司 電費(fèi) 861,915.28 423,003.83
臺(tái)州星星置業(yè)有限公司 服務(wù)費(fèi) 0 1,969,898.58
臺(tái)州星弘科技有限公司 物業(yè)管理費(fèi) 234,082.80
臺(tái)州星弘科技有限公司 水電費(fèi) 625,897.44 320,520.00
光馳公司 設(shè)備 63,046,058.40 12,024,043.20
光馳科技(上海)有限公司 貨物和維修 1,198,514.54 192,680.33
浙江星星電子科技發(fā)展有限
水電費(fèi) 106,591.53
公司
2) 出售商品和提供勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期數(shù) 上年同期數(shù)
浙江星星便潔寶有限公司 電費(fèi) 22,083.13 72,842.05
深圳市聯(lián)懋塑膠有限公司 銷售商品 912.91
光馳科技(上海)有限公司 銷售商品 16,025.64
2. 關(guān)聯(lián)租賃情況
公司承租情況
本期確認(rèn)的 上年同期確認(rèn)的
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類
租賃費(fèi) 租賃費(fèi)
臺(tái)州星星置業(yè)有限公司 廠房租賃費(fèi) 1,703,652.53 1,575,278.40
臺(tái)州星星置業(yè)有限公司 職工宿舍房租 542,309.95
浙江星星家電股份有限公司 職工宿舍房租 565,283.43
浙江星星電子科技發(fā)展有限
廠房租賃費(fèi) 416,147.2
公司
3. 關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
關(guān)鍵管理人員報(bào)酬 1,769,654.12 1,758,000.00
4. 其他關(guān)聯(lián)交易
(1) 根據(jù)公司董事會(huì)三屆六次會(huì)議決議，公司擬受讓關(guān)聯(lián)方臺(tái)州星星置業(yè)有限公司組織實(shí)施建設(shè)的部
分房產(chǎn)，總金額預(yù)計(jì)不超過人民幣 4,000 萬元。截至 2017 年 6 月 30 日，公司已支付款項(xiàng)人民幣 3,685.00
萬元。
(三) 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
1. 應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
預(yù)付款項(xiàng) 浙江星星中央空調(diào)設(shè)備有限公司 105,000.00
預(yù)付款項(xiàng) 星星集團(tuán) 2,780.49
預(yù)付款項(xiàng) 臺(tái)州星星置業(yè)有限公司 26,420.00
小 計(jì) 107,780.49 26,420.00
2. 應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項(xiàng)
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末數(shù) 期初數(shù)
應(yīng)付賬款 光馳公司 916,392.48
光馳科技(上海)有限公司 1,029,980.54 371,889.93
小 計(jì) 1,029,980.54 1,288,282.41
浙江星星電子商務(wù)發(fā)展有限
其他應(yīng)付款 10.00 10.00
公司
浙江星星冷鏈集成股份有限
13,781.43
公司
臺(tái)州星星置業(yè)有限公司 73,429.26
小 計(jì) 73,439.26 13,791.43
十、股份支付
(一) 股份支付總體情況
1. 明細(xì)情況
公司本期授予的各項(xiàng)權(quán)益工具總額 98,560,000.00 元
公司本期行權(quán)的各項(xiàng)權(quán)益工具總額
公司本期失效的各項(xiàng)權(quán)益工具總額
公司期末發(fā)行在外的股票期權(quán)行權(quán)價(jià)格的范圍和合
同剩余期限
授予日為 2016 年 11 月 17 日的激勵(lì)對(duì)象取得的限制
公司期末發(fā)行在外的其他權(quán)益工具行權(quán)價(jià)格的范圍 性股票在授予后即行鎖定。激勵(lì)對(duì)象持有的限制性
股票分三次解鎖，即各個(gè)鎖定期滿后激勵(lì)對(duì)象可分
和合同剩余期限 別解鎖（或由公司回購注銷）占其獲授總數(shù) 40%、30%、
30%的限制性股票。
2. 其他說明
根據(jù) 2016 年第三次臨時(shí)股東大會(huì)、董事會(huì)四屆十六次會(huì)議審議通過的《關(guān)于及其摘要的議案》(以下簡稱限制性股票激勵(lì)計(jì)劃)，公司
本期授予激勵(lì)對(duì)象限制性股票 800 萬股，授予價(jià)格 12.32 元/股，授予日為 2016 年 11 月 17 日。限制性股
票授予后即行鎖定。激勵(lì)對(duì)象持有的限制性股票分三次解鎖，即各個(gè)鎖定期滿后激勵(lì)對(duì)象可分別解鎖（或
由公司回購注銷）占其獲授總數(shù) 40%、30%、30%的限制性股票。
(二) 以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
授予日權(quán)益工具公允價(jià)值的確定方法 根據(jù)授予日股票公允價(jià)值
可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的確定依據(jù) 授予對(duì)象行權(quán)數(shù)量的最佳估計(jì)數(shù)
本期估計(jì)與上期估計(jì)有重大差異的原因
以權(quán)益結(jié)算的股份支付計(jì)入資本公積的累計(jì)金額 11,309,998.00
本期以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認(rèn)的費(fèi)用總額 9,595,998.00
十一、承諾及或有事項(xiàng)
(一) 重要承諾事項(xiàng)
截至 2017 年 6 月 30 日止，公司已開證未履行完畢的不可撤銷進(jìn)口信用證情況如下：
項(xiàng) 目 金 額
已開證未履行完畢的不可撤銷進(jìn)口信用證 美元 27,98,152.00
已開證未履行完畢的不可撤銷進(jìn)口信用證 人民幣 21,368,000.00
十二、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
資產(chǎn)負(fù)債表日后利潤分配情況說明
十三、其他重要事項(xiàng)
(一) 分部信息
1. 報(bào)告分部的確定依據(jù)與會(huì)計(jì)政策
公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報(bào)告制度等為依據(jù)確定經(jīng)營分部。公司的經(jīng)營分部是指同時(shí)滿
足下列條件的組成部分：
(1) 該組成部分能夠在日常活動(dòng)中產(chǎn)生收入、發(fā)生費(fèi)用；
(2) 管理層能夠定期評(píng)價(jià)該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評(píng)價(jià)其業(yè)績；
(3) 能夠通過分析取得該組成部分的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會(huì)計(jì)信息。
本公司以產(chǎn)品分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部，與各分部共同使用的資產(chǎn)、負(fù)債按照規(guī)模比例在不同的分部
之間分配。
本公司以地區(qū)分部為基礎(chǔ)確定報(bào)告分部，主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本按最終實(shí)現(xiàn)銷售地進(jìn)行劃分，
資產(chǎn)和負(fù)債按經(jīng)營實(shí)體所在地進(jìn)行劃分。
2. 報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息
(1) 地區(qū)分部
項(xiàng) 目 境內(nèi) 境外 合 計(jì)
主營業(yè)務(wù)收入 400,912,503.70 534,278,147.00 935,190,650.70
主營業(yè)務(wù)成本 234,649,462.86 409,933,473.18 644,582,936.04
資產(chǎn)總額 3,538,568,683.95 22,900,444.13 3,561,469,128.08
負(fù)債總額 530,265,696.56 22,940.49 530,288,637.05
(2) 行業(yè)分部/產(chǎn)品分部
項(xiàng) 目 精密光電薄膜元器件 反光制品 藍(lán)寶石襯底及其他 合 計(jì)
主營業(yè)務(wù)收入 728,134,406.40 96,774,285.60 110,281,958.70 935,190,650.70
主營業(yè)務(wù)成本 517,116,901.17 48,420,915.30 79,045,119.57 644,582,936.04
資產(chǎn)總額 2,988,134,595.95 235,767,624.39 337,566,907.74 3,561,469,128.08
負(fù)債總額 279,171,786.10 28,065,548.76 223,051,302.19 530,288,637.05
(二) 其他對(duì)投資者決策有影響的重要交易和事項(xiàng)
1.截至 2017 年 6 月 30 日，本公司及控股子公司財(cái)產(chǎn)抵押情況(單位：萬元)
抵押物 擔(dān)保借款
被擔(dān)保單位 抵押物 抵押權(quán)人 借款到期日
賬面原值 賬面價(jià)值 金額
臺(tái) 州 方 遠(yuǎn) 反 光 房屋及建筑物、
中國銀行仙居支行 1,324.48 635.03 [注]
材料有限公司 土地使用權(quán)
小 計(jì) 1,324.48 635.03
[注]：該擔(dān)保合同項(xiàng)下期末無借款。
2.截至本財(cái)務(wù)報(bào)表批準(zhǔn)報(bào)出日，關(guān)聯(lián)方星星集團(tuán)有限公司將其所持有本公司 140,897,500 股份用于借
款質(zhì)押，占公司總股本的 21.25%。
十四、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
(一) 母公司資產(chǎn)負(fù)債表項(xiàng)目注釋
1. 應(yīng)收賬款
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
期末數(shù)
種 類
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
計(jì)提比例
金額 比例(%) 金額
(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
338,215,444.52 95.76 17,032,080.41 5.04 321,183,364.11
壞賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)
14,969,675.43 4.24 14,969,675.43
提壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 353,185,119.95 100.00 17,032,080.41 4.79 336,153,039.54
(續(xù)上表)
期初數(shù)
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
種 類
計(jì)提比例 賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額
(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提
402,235,674.07 95.73 20,127,315.48 5.00 382,108,358.59
壞賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)
17,946,673.92 4.27 17,946,673.92
提壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 420,182,347.99 100.00 20,127,315.48 4.78 400,055,032.51
2) 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1 年以內(nèi) 335,789,280.93 16,789,464.05 5.00
1-2 年 2,426,163.59 242,616.36 10.00
小 計(jì) 338,215,444.52 17,032,080.41
3) 期末單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款
計(jì)提比例
應(yīng)收賬款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提理由
(%)
對(duì)應(yīng)收本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍內(nèi)各
公司之間的款項(xiàng)不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，對(duì)有
應(yīng)收公司合并范圍 客觀證據(jù)表明可能發(fā)生了減值的合并
14,969,675.43
內(nèi)關(guān)聯(lián)方賬款 范圍內(nèi)應(yīng)收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測試，
根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面
價(jià)值的差額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
小 計(jì) 14,969,675.43
(2) 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 -3,055,104.07 元。
(3) 本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
本期實(shí)際核銷應(yīng)收賬款 40,131.00 元。
(4) 應(yīng)收賬款金額前 5 名情況
占應(yīng)收賬款余額
單位名稱 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
的比例(%)
客戶 1 54,113,214.92 15.32 2,705,660.75
客戶 2 47,588,070.13 13.47 2,379,403.51
客戶 3 34,689,850.00 9.82 1,734,492.50
客戶 4 31,924,724.52 9.04 1,596,236.23
客戶 5 19,978,252.72 5.66 998,912.64
小 計(jì) 188,294,112.29 53.31 9,414,705.63
2. 其他應(yīng)收款
(1) 明細(xì)情況
1) 類別明細(xì)情況
期末數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
19,556,131.02 80.15 19,556,131.02
賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
19.85 1,121,733.01 23.16 3,721,139.37
賬準(zhǔn)備 4,842,872.38
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 24,399,003.40 100.00 1,121,733.01 4.60 23,277,270.39
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
賬面價(jià)值
金額 比例(%) 金額 計(jì)提比例(%)
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞
1,518,704.86 23.77 1,518,704.86
賬準(zhǔn)備
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞
4,870,329.97 76.23 1,152,564.05 23.67 3,717,765.92
賬準(zhǔn)備
單項(xiàng)金額不重大但單項(xiàng)計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備
合 計(jì) 6,389,034.83 100.00 1,152,564.05 20.36 5,236,470.78
2) 期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
單位名稱 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%) 計(jì)提理由
對(duì)應(yīng)收本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范
圍內(nèi)各公司之間的款項(xiàng)不計(jì)提
壞賬準(zhǔn)備，對(duì)有客觀證據(jù)表明可
應(yīng)收公司合并范圍內(nèi) 能發(fā)生了減值的合并范圍內(nèi)應(yīng)
19,556,131.02
關(guān)聯(lián)方款項(xiàng) 收款項(xiàng)，單獨(dú)進(jìn)行減值測試，根
據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其
賬面價(jià)值的差額，計(jì)提壞賬準(zhǔn)
備。
小 計(jì) 19,556,131.02
[注]：期末，經(jīng)測試未發(fā)現(xiàn)明顯減值跡象，故無需計(jì)提壞賬準(zhǔn)備。
3) 組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例(%)
1 年以內(nèi) 21,618,925.20 103,139.71 5.00
1-2 年 390,000.00 39,000.00 10.00
2-3 年 1,687,831.13 337,566.23 20.00
3-4 年 14,600.00 4,380.00 30.00
4-5 年 100,000.00 50,000.00 50.00
5 年以上 587,647.07 587,647.07 100.00
小 計(jì) 24,399,003.40 1,121,733.01
(2) 本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額-30,831.04 元。
(3) 其他應(yīng)收款款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
款項(xiàng)性質(zhì) 期末數(shù) 期初數(shù)
押金保證金 2,956,566.07 4,302,333.45
應(yīng)收出口退稅 791,119.91
應(yīng)收暫付款 21,348,239.59 1,267,261.82
其 他 94,197.74 28,319.65
合 計(jì) 24,399,003.40 6,389,034.83
(4) 其他應(yīng)收款金額前 5 名情況
單位名稱 款項(xiàng)性質(zhì) 賬面余額 賬齡 占其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備
余額的比例(%)
臺(tái)州市椒江區(qū)墻體材料改革
押金保證金 1,454,215.00 2-3 年 5.96
辦公室 290,843.00
Eastern SunTechnologies 5 年以
應(yīng)收暫付款 486,345.87 1.99
Limited 上 486,345.87
南通經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)人民法
押金保證金 405,200.00 1 年以內(nèi) 1.66
院 20,260.00
南京晶升能源 押金保證金 390,000.00 1-2 年 1.60
39,000.00
1 年以
無錫十一設(shè)計(jì)研究院 應(yīng)收暫付款 240,000.00 0.98
內(nèi) 12,000.00
小 計(jì) 2,975,760.87 12.19 848,448.87
3. 長期股權(quán)投資
(1) 明細(xì)情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項(xiàng) 目 減值 減值
賬面余額 賬面價(jià)值 賬面余額 賬面價(jià)值
準(zhǔn)備 準(zhǔn)備
對(duì)子公司投資 500,031,533.24 500,031,533.24 500,031,533.24 500,031,533.24
對(duì)聯(lián)營、合營
184,220,605.21 184,220,605.21 173,819,928.90 173,819,928.90
企業(yè)投資
合 計(jì) 684,252,138.45 684,252,138.45 673,851,462.14 673,851,462.14
(2) 對(duì)子公司投資
本期計(jì)提 減值準(zhǔn)備
被投資單位 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
減值準(zhǔn)備 期末數(shù)
浙江晶景光電有限
24,000,000.00 24,000,000.00
公司
江西水晶光電有限
170,000,000.00 170,000,000.00
公司
浙江臺(tái)佳電子信息
25,608,383.24 25,608,383.24
科技有限公司
浙江方遠(yuǎn)夜視麗反
250,000,000.00 250,000,000.00
光材料有限公司
水晶光電科技（香
22,823,150.00 22,823,150.00
港）有限公司
浙江晶途科技有限
7,600,000.00 7,600,000.00
公司
小 計(jì) 500,031,533.24 500,031,533.24
(3) 對(duì)聯(lián)營、合營企業(yè)投資
本期增減變動(dòng)
被投資
期初數(shù) 權(quán)益法下確認(rèn)的 其他綜合
單位 追加投資 減少投資
投資損益 收益調(diào)整
聯(lián)營企業(yè)
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新
投資管理企業(yè)合伙 1,720,238.50 -640,876.11
企業(yè)(有限合伙)
光馳公司 149,848,927.03 14,935,436.76
寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資
合伙企業(yè)（有限合 19,750,469.54
-99,440.36
伙）
杭州創(chuàng)悅邁格投
資管理合伙企業(yè) 2,500,293.83
41.48
（有限合伙）
合 計(jì) 173,819,928.90 14,195,161.77
(續(xù)上表)
本期增減變動(dòng)
被投資 減值準(zhǔn)備
其他權(quán) 宣告發(fā)放現(xiàn)金股 計(jì)提減 期末數(shù)
單位 其他 期末余額
益變動(dòng) 利或利潤 值準(zhǔn)備
聯(lián)營企業(yè)
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新
投資管理企業(yè)合伙
1,079,362.39
企業(yè)(有限合伙)
光馳公司 3,794,485.46 160,989,878.33
寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資
合伙企業(yè)（有限合
19,651,029.18
伙）
杭州創(chuàng)悅邁格投資
管理合伙企業(yè)（有
2,500,335.31
限合伙）
合 計(jì) 3,794,485.46 184,220,605.21
(二) 母公司利潤表項(xiàng)目注釋
1. 營業(yè)收入/營業(yè)成本
(1) 明細(xì)情況
本期數(shù) 上年同期數(shù)
項(xiàng) 目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù)收入 502,319,558.59 413,693,646.14 297,941,317.27
326,795,360.73
其他業(yè)務(wù)收入 5,665,222.07 22,479,527.69 22,641,906.75
4,933,061.40
合 計(jì) 507,984,780.66 331,728,422.13 436,173,173.83 320,583,224.02
2. 投資收益
(1) 明細(xì)情況
項(xiàng) 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 14,195,161.77 2,638,823.68
可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 603,200.00
理財(cái)產(chǎn)品 8,523,012.13 6,677,143.08
合 計(jì) 23,321,373.90 9,315,966.76
十五、其他補(bǔ)充資料
(一) 非經(jīng)常性損益
1. 非經(jīng)常性損益明細(xì)表
項(xiàng) 目 金額 說明
非流動(dòng)性資產(chǎn)處置損益，包括已計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的沖銷
114,763.64
部分
越權(quán)審批，或無正式批準(zhǔn)文件，或偶發(fā)性的稅收返還、減
免
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相 詳見本財(cái)務(wù)報(bào)表附注合
關(guān)，符合國家政策規(guī)定、按照一定標(biāo)準(zhǔn)定額或定量持續(xù)享 9,434,643.76 并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目營業(yè)外
受的政府補(bǔ)助除外） 收入之說明
計(jì)入當(dāng)期損益的對(duì)非金融企業(yè)收取的資金占用費(fèi)
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取
得投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值產(chǎn)生
的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 8,933,031.31
因不可抗力因素，如遭受自然災(zāi)害而計(jì)提的各項(xiàng)資產(chǎn)減值
準(zhǔn)備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費(fèi)用，如安置職工的支出、整合費(fèi)用等
交易價(jià)格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價(jià)值部分的損
益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當(dāng)期
凈損益
與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項(xiàng)產(chǎn)生的損益
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、金融
負(fù)債產(chǎn)生的公允價(jià)值變動(dòng)收益，以及處置以公允價(jià)值計(jì)量
且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和可供出售
金融資產(chǎn)取得的投資收益
單獨(dú)進(jìn)行減值測試的應(yīng)收款項(xiàng)減值準(zhǔn)備轉(zhuǎn)回
對(duì)外委托貸款取得的損益
采用公允價(jià)值模式進(jìn)行后續(xù)計(jì)量的投資性房地產(chǎn)公允價(jià)
值變動(dòng)產(chǎn)生的損益
根據(jù)稅收、會(huì)計(jì)等法律、法規(guī)的要求對(duì)當(dāng)期損益進(jìn)行一次
性調(diào)整對(duì)當(dāng)期損益的影響
受托經(jīng)營取得的托管費(fèi)收入
除上述各項(xiàng)之外的其他營業(yè)外收入和支出 221,286.15
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目
小 計(jì) 18,703,724.86
減：企業(yè)所得稅影響數(shù)（所得稅減少以“－”表示） 3,228,097.05
少數(shù)股東權(quán)益影響額(稅后) 165,402.75
歸屬于母公司所有者的非經(jīng)常性損益凈額 15,310,225.06
(二) 凈資產(chǎn)收益率及每股收益
1. 明細(xì)情況
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益(元/股)
報(bào)告期利潤
收益率(%) 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 5.19 0.23 0.23
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
4.67 0.21 0.21
普通股股東的凈利潤
2. 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計(jì)算過程
項(xiàng) 目 序號(hào) 本期數(shù)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A
153,966,126.61
非經(jīng)常性損益 B
15,310,225.06
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 C=A-B
138,655,901.55
歸屬于公司普通股股東的期初凈資產(chǎn) D
2,897,534,515.87
發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈
E
資產(chǎn)
新增凈資產(chǎn)次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) F
回購或現(xiàn)金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資
G1
產(chǎn)
減少凈資產(chǎn)次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) H1
回購或現(xiàn)金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資
G2
產(chǎn) 66,291,812.40
減少凈資產(chǎn)次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) H2
本期股權(quán)激勵(lì)引起的、歸屬于公司普通股股
I1
東的凈資產(chǎn)增減變動(dòng) 9,595,998.00
增減凈資產(chǎn)次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) J1 2.5
其他
外幣報(bào)表折算差額 I2
-549,853.90
增減凈資產(chǎn)次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) J2
報(bào)告期月份數(shù) K
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 2,967,192,349.33
H/K±I×J/K
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 M=A/L 5.19%
扣除非經(jīng)常損益加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 N=C/L 4.67%
3. 基本每股收益和稀釋每股收益的計(jì)算過程
(1) 基本每股收益的計(jì)算過程
項(xiàng) 目 序號(hào) 本期數(shù)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A 153,966,126.61
限制性股票應(yīng)付股利 A1 800,000.00
非經(jīng)常性損益 B 15,310,225.06
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 C=A-A1-B 137,855,901.55
期初股份總數(shù) D 662,918,124.00
因公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分配等增加股份數(shù) E
發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù) F
增加股份次月起至報(bào)告期期末的累計(jì)月數(shù) G
報(bào)告期月份數(shù) K
限制性股票數(shù) J 8,000,000.00
L=D+E+F×
發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù) 654,918,124.00
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.23
扣除非經(jīng)常損益基本每股收益 N=C/L 0.21
(2) 稀釋每股收益的計(jì)算過程
項(xiàng) 目 序號(hào) 本期數(shù)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A 153,966,126.61
稀釋性潛在普通股對(duì)凈利潤的影響數(shù) B
稀釋后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 C=A-B 153,966,126.61
非經(jīng)常性損益 D
15,310,225.06
稀釋后扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的
E=C-D
凈利潤 138,655,901.55
發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù) F 662,918,124.00
認(rèn)股權(quán)證、股份期權(quán)、可轉(zhuǎn)換債券等增加的普通股加權(quán)
G
平均數(shù) 3,059,649.12
稀釋后發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù) H=F+G 665,977,773.12
稀釋每股收益 M=C/H 0.23
扣除非經(jīng)常損益稀釋每股收益 N=E/H 0.21
浙江水晶光電科技股份有限公司
二〇一七年八月二十九日