深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
深圳市新亞電子制程股份有限公司
2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
2017 年 08 月
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
財(cái)務(wù)報(bào)告
一、審計(jì)報(bào)告
半年度報(bào)告是否經(jīng)過審計(jì)
□ 是 √ 否
公司半年度財(cái)務(wù)報(bào)告未經(jīng)審計(jì)。
二、財(cái)務(wù)報(bào)表
財(cái)務(wù)附注中報(bào)表的單位為：人民幣元
1、合并資產(chǎn)負(fù)債表
編制單位：深圳市新亞電子制程股份有限公司
2017 年 06 月 30 日
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 727,444,349.21 99,515,961.16
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 32,682,960.43 11,126,217.55
應(yīng)收賬款 135,493,449.20 221,875,969.38
應(yīng)收保理款 466,200,000.00 258,000,000.00
預(yù)付款項(xiàng) 58,174,441.84 84,272,355.05
應(yīng)收保費(fèi)
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準(zhǔn)備金
應(yīng)收利息 645,833.33 476,666.66
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 2,855,358.47 2,351,723.54
買入返售金融資產(chǎn)
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
存貨 121,126,124.34 136,277,200.34
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
其他流動(dòng)資產(chǎn) 2,037,815.48 2,500,626.99
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,546,660,332.30 816,396,720.67
非流動(dòng)資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn) 280,909,100.00 280,909,100.00
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 2,115,147.01 2,171,942.70
投資性房地產(chǎn) 59,892,625.95 52,692,312.69
固定資產(chǎn) 73,020,461.53 82,197,062.92
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 3,135,963.84 3,523,260.42
開發(fā)支出
商譽(yù) 12,406,866.60 12,406,866.60
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 2,570,921.93 3,183,309.98
遞延所得稅資產(chǎn) 7,455,107.14 6,254,278.99
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 441,506,194.00 443,338,134.30
資產(chǎn)總計(jì) 1,988,166,526.30 1,259,734,854.97
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 637,867,610.60 506,328,351.26
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
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應(yīng)付票據(jù) 5,072,849.20
應(yīng)付賬款 75,577,251.27 94,071,819.50
預(yù)收款項(xiàng) 9,369,638.55 22,324,978.41
賣出回購(gòu)金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費(fèi)及傭金
應(yīng)付職工薪酬 4,409,156.73 6,598,098.29
應(yīng)交稅費(fèi) 12,189,569.45 7,568,119.05
應(yīng)付利息 523,667.50 737,479.04
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 3,834,886.70 15,606,747.68
應(yīng)付分保賬款
保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債 626,220.03 700,559.67
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 744,398,000.83 659,009,002.10
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 8,362,429.23 6,686,714.49
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 8,362,429.23 6,686,714.49
負(fù)債合計(jì) 752,760,430.06 665,695,716.59
所有者權(quán)益：
股本 503,766,600.00 399,600,000.00
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其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 565,107,888.32 79,812,608.17
減：庫(kù)存股
其他綜合收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 12,898,040.13 12,898,040.13
一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備
未分配利潤(rùn) 137,578,112.30 85,808,129.08
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計(jì) 1,219,350,640.75 578,118,777.38
少數(shù)股東權(quán)益 16,055,455.49 15,920,361.00
所有者權(quán)益合計(jì) 1,235,406,096.24 594,039,138.38
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 1,988,166,526.30 1,259,734,854.97
法定代表人：許雷宇 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：胡丹 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)
人：陳多佳
2、母公司資產(chǎn)負(fù)債表
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
流動(dòng)資產(chǎn)：
貨幣資金 656,513,123.89 60,357,842.30
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 24,964,560.41 6,031,951.66
應(yīng)收賬款 50,031,083.05 105,251,039.68
預(yù)付款項(xiàng) 8,974,612.34 6,818,637.94
應(yīng)收利息
應(yīng)收股利 2,040,000.00
其他應(yīng)收款 440,395,108.60 275,006,689.75
存貨 20,991,620.75 20,232,999.68
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)資產(chǎn)
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
其他流動(dòng)資產(chǎn) 1,571,377.26 946,188.47
流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 1,205,481,486.30 474,645,349.48
非流動(dòng)資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 280,909,100.00 280,909,100.00
持有至到期投資
長(zhǎng)期應(yīng)收款
長(zhǎng)期股權(quán)投資 242,131,938.11 242,131,938.11
投資性房地產(chǎn) 59,892,625.95 52,692,312.69
固定資產(chǎn) 63,203,345.92 71,798,228.00
在建工程
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 1,713,737.81 1,988,134.61
開發(fā)支出
商譽(yù)
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 2,125,032.73 2,695,064.69
遞延所得稅資產(chǎn) 2,618,639.70 2,319,758.35
其他非流動(dòng)資產(chǎn)
非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 652,594,420.22 654,534,536.45
資產(chǎn)總計(jì) 1,858,075,906.52 1,129,179,885.93
流動(dòng)負(fù)債：
短期借款 557,867,610.60 476,798,333.33
以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)
期損益的金融負(fù)債
衍生金融負(fù)債
應(yīng)付票據(jù)
應(yīng)付賬款 41,797,801.52 38,758,996.35
預(yù)收款項(xiàng) 2,050,907.05 6,129,684.00
應(yīng)付職工薪酬 1,448,182.17 2,450,213.40
應(yīng)交稅費(fèi) 10,693,869.41 1,666,825.38
應(yīng)付利息 523,667.50 737,479.04
應(yīng)付股利
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其他應(yīng)付款 89,442,410.92 81,266,862.70
劃分為持有待售的負(fù)債
一年內(nèi)到期的非流動(dòng)負(fù)債
其他流動(dòng)負(fù)債 571,400.04 571,400.04
流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 704,395,849.21 608,379,794.24
非流動(dòng)負(fù)債：
長(zhǎng)期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長(zhǎng)期應(yīng)付款
長(zhǎng)期應(yīng)付職工薪酬
專項(xiàng)應(yīng)付款
預(yù)計(jì)負(fù)債
遞延收益 6,770,887.99 4,855,783.25
遞延所得稅負(fù)債
其他非流動(dòng)負(fù)債
非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 6,770,887.99 4,855,783.25
負(fù)債合計(jì) 711,166,737.20 613,235,577.49
所有者權(quán)益：
股本 503,766,600.00 399,600,000.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 560,922,590.43 75,627,310.28
減：庫(kù)存股
其他綜合收益
專項(xiàng)儲(chǔ)備
盈余公積 12,898,040.13 12,898,040.13
未分配利潤(rùn) 69,321,938.76 27,818,958.03
所有者權(quán)益合計(jì) 1,146,909,169.32 515,944,308.44
負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 1,858,075,906.52 1,129,179,885.93
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3、合并利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)總收入 417,727,005.53 353,542,747.06
其中：營(yíng)業(yè)收入 417,727,005.53 353,542,747.06
利息收入
已賺保費(fèi)
手續(xù)費(fèi)及傭金收入
二、營(yíng)業(yè)總成本 392,246,655.38 350,760,708.15
其中：營(yíng)業(yè)成本 323,882,353.95 295,253,845.63
利息支出
手續(xù)費(fèi)及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險(xiǎn)合同準(zhǔn)備金凈額
保單紅利支出
分保費(fèi)用
稅金及附加 1,543,382.77 1,196,976.21
銷售費(fèi)用 20,054,328.37 18,607,994.66
管理費(fèi)用 26,183,944.23 24,867,467.59
財(cái)務(wù)費(fèi)用 16,568,909.11 6,171,639.68
資產(chǎn)減值損失 4,013,736.95 4,662,784.38
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以
“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填
-55,967.25 -50,129.57
列）
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)
-56,795.68 -70,846.56
的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號(hào)填列）
其他收益 834,017.04
三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 26,258,399.94 2,731,909.34
加：營(yíng)業(yè)外收入 38,387,409.45 1,486,017.21
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 -3,592.00 18,950.00
減：營(yíng)業(yè)外支出 -20,460.55 124,237.45
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其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 1,452.97 347.27
四、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填列） 64,666,269.94 4,093,689.10
減：所得稅費(fèi)用 10,618,466.33 2,536,365.40
五、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 54,047,803.61 1,557,323.70
歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 51,769,983.22 2,035,696.65
少數(shù)股東損益 2,277,820.39 -478,372.95
六、其他綜合收益的稅后凈額
歸屬母公司所有者的其他綜合收益
的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈
負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
2.權(quán)益法下在被投資單位不
能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中享
有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其他
綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位以
后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允價(jià)
值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有效
部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收益的
稅后凈額
七、綜合收益總額 54,047,803.61 1,557,323.70
歸屬于母公司所有者的綜合收益
51,769,983.22 2,035,696.65
總額
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益總額 2,277,820.39 -478,372.95
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.130 0.005
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（二）稀釋每股收益 0.130 0.005
法定代表人：許雷宇 主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：胡丹 會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)
負(fù)責(zé)人：陳多佳
4、母公司利潤(rùn)表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營(yíng)業(yè)收入 121,312,432.14 109,735,916.21
減：營(yíng)業(yè)成本 95,824,990.71 92,038,865.88
稅金及附加 659,365.94 417,692.83
銷售費(fèi)用 7,005,094.16 7,189,218.26
管理費(fèi)用 10,642,655.03 11,454,773.20
財(cái)務(wù)費(fèi)用 -488,184.03 284,243.94
資產(chǎn)減值損失 -70,174.12 2,100,627.89
加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以
“－”號(hào)填列）
投資收益（損失以“－”號(hào)填
2,040,000.00 764,684.86
列）
其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企
-523.20 -315.14
業(yè)的投資收益
其他收益 535,700.02
二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“－”號(hào)填列） 10,314,384.47 -2,984,820.93
加：營(yíng)業(yè)外收入 38,309,464.62 343,567.31
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得 -3,592.00 18,950.00
減：營(yíng)業(yè)外支出 -9,893.86 13,393.57
其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失 1,452.97
三、利潤(rùn)總額（虧損總額以“－”號(hào)填
48,633,742.95 -2,654,647.19
列）
減：所得稅費(fèi)用 7,130,762.22 -137,196.06
四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“－”號(hào)填列） 41,502,980.73 -2,517,451.13
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進(jìn)損益的
其他綜合收益
1.重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃
凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的變動(dòng)
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2.權(quán)益法下在被投資單位
不能重分類進(jìn)損益的其他綜合收益中
享有的份額
（二）以后將重分類進(jìn)損益的其
他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資單位
以后將重分類進(jìn)損益的其他綜合收益
中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)公允
價(jià)值變動(dòng)損益
3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益的有
效部分
5.外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額
6.其他
六、綜合收益總額 41,502,980.73 -2,517,451.13
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 829,316,063.04 450,319,816.60
客戶存款和同業(yè)存放款項(xiàng)凈增加
額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機(jī)構(gòu)拆入資金凈增加
額
收到原保險(xiǎn)合同保費(fèi)取得的現(xiàn)金
收到再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲(chǔ)金及投資款凈增加額
處置以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)
入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)凈增加額
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收取利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購(gòu)業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費(fèi)返還 180,206.78 70,633.63
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 3,882,676.84 3,204,433.72
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 833,378,946.66 453,594,883.95
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 842,072,650.64 448,711,835.82
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項(xiàng)凈增加
額
支付原保險(xiǎn)合同賠付款項(xiàng)的現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費(fèi)及傭金的現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
29,804,118.68 24,606,873.83
金
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 19,172,305.35 12,464,556.32
支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 22,322,950.72 17,751,919.23
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 913,372,025.39 503,535,185.20
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -79,993,078.73 -49,940,301.25
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 20,716.99
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
18,950.00
長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2,216,600.00 9,250,000.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 2,216,600.00 9,289,666.99
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
1,535,720.75 1,987,222.57
長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 7,900,000.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 1,535,720.75 9,887,222.57
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投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 680,879.25 -597,555.58
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 588,999,616.00 1,500,000.00
其中：子公司吸收少數(shù)股東投資
1,500,000.00
收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 281,069,276.67 130,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 7,127,692.05
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 877,196,584.72 131,500,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 145,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付
17,755,709.00 5,618,787.58
的現(xiàn)金
其中：子公司支付給少數(shù)股東的
2,142,725.90 1,004,395.90
股利、利潤(rùn)
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 130,000.00 52,076,089.24
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 162,885,709.00 77,694,876.82
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 714,310,875.72 53,805,123.18
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的
-72,596.14 -201.94
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 634,926,080.10 3,267,064.41
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 92,388,269.11 66,103,282.61
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 727,314,349.21 69,370,347.02
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 204,873,690.59 232,493,629.04
收到的稅費(fèi)返還 180,206.78 70,633.63
收到其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 118,501,627.85 24,225,274.19
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 323,555,525.22 256,789,536.86
購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 108,778,638.38 110,436,793.25
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)
10,912,742.93 11,265,313.25
金
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 5,274,541.60 3,512,969.30
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支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 259,830,029.89 97,445,926.82
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 384,795,952.80 222,661,002.62
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -61,240,427.58 34,128,534.24
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 765,000.00
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
18,950.00
長(zhǎng)期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到
的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 2,216,600.00
投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 2,216,600.00 783,950.00
購(gòu)建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他
981,324.70 496,615.06
長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 30,000,000.00
取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付
的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 981,324.70 30,496,615.06
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 1,235,275.30 -29,712,665.06
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 588,999,616.00
取得借款收到的現(xiàn)金 151,069,276.67 70,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 10,000,000.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 740,068,892.67 80,000,000.00
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 70,000,000.00 20,000,000.00
分配股利、利潤(rùn)或償付利息支付
13,908,458.80 3,229,429.18
的現(xiàn)金
支付其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 130,000.00 48,000,000.00
籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 84,038,458.80 71,229,429.18
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 656,030,433.87 8,770,570.82
四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的
影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 596,025,281.59 13,186,440.00
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 60,357,842.30 25,524,262.20
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六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 656,383,123.89 38,710,702.20
7、合并所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
所有者
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股
資本公 減：庫(kù) 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 一般風(fēng) 未分配 權(quán)益合
股本 優(yōu)先 永續(xù) 東權(quán)益
其他 積 存股 合收益 備 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤(rùn) 計(jì)
股 債
399,60
79,812, 12,898, 85,808, 15,920, 594,039
一、上年期末余額 0,000.
608.17 040.13 129.08 361.00 ,138.38
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
399,60
79,812, 12,898, 85,808, 15,920, 594,039
二、本年期初余額 0,000.
608.17 040.13 129.08 361.00 ,138.38
三、本期增減變動(dòng) 104,16
485,295 51,769, 135,094 641,366
金額（減少以“－” 6,600.
,280.15 983.22 .49 ,957.86
號(hào)填列）
（一）綜合收益總 51,769, 2,277,8 54,047,
額 983.22 20.39 803.61
104,16
（二）所有者投入 485,295 589,461
6,600.
和減少資本 ,280.15 ,880.15
104,16
1．股東投入的普 485,295 589,461
6,600.
通股 ,280.15 ,880.15
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
額
4．其他
-2,142,7 -2,142,7
（三）利潤(rùn)分配
25.90 25.90
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)
準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或 -2,142,7 -2,142,7
股東）的分配 25.90 25.90
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
503,76 1,235,4
565,107 12,898, 137,578 16,055,
四、本期期末余額 6,600. 06,096.
,888.32 040.13 ,112.30 455.49
00
上年金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益
所有者
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 少數(shù)股
資本公 減：庫(kù) 其他綜 專項(xiàng)儲(chǔ) 盈余公 一般風(fēng) 未分配 權(quán)益合
股本 優(yōu)先 永續(xù) 東權(quán)益
其他 積 存股 合收益 備 積 險(xiǎn)準(zhǔn)備 利潤(rùn) 計(jì)
股 債
399,60
79,812, 12,898, 74,917, 16,207, 583,435
一、上年期末余額 0,000.
608.17 040.13 674.30 422.39 ,744.99
加：會(huì)計(jì)政策
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
變更
前期差
錯(cuò)更正
同一控
制下企業(yè)合并
其他
399,60
79,812, 12,898, 74,917, 16,207, 583,435
二、本年期初余額 0,000.
608.17 040.13 674.30 422.39 ,744.99
三、本期增減變動(dòng)
10,890, -287,06 10,603,
金額（減少以“－”
454.78 1.39 393.39
號(hào)填列）
（一）綜合收益總 10,890, -805,45 10,084,
額 454.78 5.57 999.21
（二）所有者投入 1,522,7 1,522,7
和減少資本 90.08 90.08
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
1,522,7 1,522,7
4．其他
90.08 90.08
-1,004, -1,004,3
（三）利潤(rùn)分配
395.90 95.90
1．提取盈余公積
2．提取一般風(fēng)險(xiǎn)
準(zhǔn)備
3．對(duì)所有者（或 -1,004, -1,004,3
股東）的分配 395.90 95.90
4．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
399,60
79,812, 12,898, 85,808, 15,920, 594,039
四、本期期末余額 0,000.
608.17 040.13 129.08 361.00 ,138.38
8、母公司所有者權(quán)益變動(dòng)表
本期金額
單位：元
本期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫(kù)存 其他綜合 未分配 所有者權(quán)
股本 資本公積 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 股 收益 利潤(rùn) 益合計(jì)
399,600, 75,627,31 12,898,04 27,818, 515,944,3
一、上年期末余額
000.00 0.28 0.13 958.03 08.44
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
其他
399,600, 75,627,31 12,898,04 27,818, 515,944,3
二、本年期初余額
000.00 0.28 0.13 958.03 08.44
三、本期增減變動(dòng)
104,166, 485,295,2 41,502, 630,964,8
金額（減少以“－”
600.00 80.15 980.73 60.88
號(hào)填列）
（一）綜合收益總 41,502, 41,502,98
額 980.73 0.73
（二）所有者投入 104,166, 485,295,2 589,461,8
和減少資本 600.00 80.15 80.15
1．股東投入的普 104,166, 485,295,2 589,461,8
通股 600.00 80.15 80.15
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤(rùn)分配
1．提取盈余公積
2．對(duì)所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
503,766, 560,922,5 12,898,04 69,321, 1,146,909
四、本期期末余額
600.00 90.43 0.13 938.76 ,169.32
上年金額
單位：元
上期
項(xiàng)目 其他權(quán)益工具 減：庫(kù)存 其他綜合 未分配 所有者權(quán)
股本 資本公積 專項(xiàng)儲(chǔ)備 盈余公積
優(yōu)先股 永續(xù)債 其他 股 收益 利潤(rùn) 益合計(jì)
399,600, 75,627,31 12,898,04 27,879, 516,004,6
一、上年期末余額
000.00 0.28 0.13 291.50 41.91
加：會(huì)計(jì)政策
變更
前期差
錯(cuò)更正
其他
二、本年期初余額 399,600, 75,627,31 12,898,04 27,879, 516,004,6
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
000.00 0.28 0.13 291.50 41.91
三、本期增減變動(dòng)
-60,333. -60,333.4
金額（減少以“－”
47 7
號(hào)填列）
（一）綜合收益總 -60,333. -60,333.4
額 47 7
（二）所有者投入
和減少資本
1．股東投入的普
通股
2．其他權(quán)益工具
持有者投入資本
3．股份支付計(jì)入
所有者權(quán)益的金
額
4．其他
（三）利潤(rùn)分配
1．提取盈余公積
2．對(duì)所有者（或
股東）的分配
3．其他
（四）所有者權(quán)益
內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)增
資本（或股本）
3．盈余公積彌補(bǔ)
虧損
4．其他
（五）專項(xiàng)儲(chǔ)備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
399,600, 75,627,31 12,898,04 27,818, 515,944,3
四、本期期末余額
000.00 0.28 0.13 958.03 08.44
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三、公司基本情況
深圳市新亞電子制程股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司”）系于2003年由深圳市新力達(dá)電子集
團(tuán)有限公司、惠州市奧科汽車配件有限公司共同發(fā)起設(shè)立的股份有限公司。公司的企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照注冊(cè)
號(hào)：440301102907606。公司于2010年4月在深圳證券交易所上市，所屬行業(yè)為其他電子設(shè)備制造業(yè)-電子制
程行業(yè)。截至2017年6月30日止，公司注冊(cè)資本為50,376.66萬元，注冊(cè)地：廣東省深圳市福田區(qū)中康路卓越
梅林中心廣場(chǎng)（北區(qū)）1棟306A，總部地址：廣東省深圳市福田區(qū)中康路卓越梅林中心廣場(chǎng)（北區(qū)）1棟3
樓。本公司主要經(jīng)營(yíng)活動(dòng)為：電子工具、儀器儀表設(shè)備、電子元器件、化工產(chǎn)品的銷售及售后服務(wù)；其他
國(guó)內(nèi)商業(yè)、物資供銷業(yè)（不含專營(yíng)、?？?、專賣商品）；信息咨詢（不含限制項(xiàng)目）；從事貨物、技術(shù)進(jìn)
出口業(yè)務(wù)（不含分銷、國(guó)家專營(yíng)?？厣唐罚?；普通貨運(yùn)；凈化產(chǎn)品的開發(fā)及銷售；凈化工程的設(shè)計(jì)與安裝、
機(jī)器設(shè)備租賃；五金零配件的銷售；房屋租賃及管理。
本公司的母公司為深圳市新力達(dá)電子集團(tuán)有限公司，本公司的實(shí)際控制人為許偉明、徐琦。
本財(cái)務(wù)報(bào)表業(yè)經(jīng)公司董事會(huì)于2017年8月23日批準(zhǔn)報(bào)出。
2、合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍
截止2017年6月30日，本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍內(nèi)子公司如下：
子公司名稱
深圳市好順電工有限公司
惠州新力達(dá)電子工具有限公司
昆山市新亞電子工具有限公司
蘇州新亞機(jī)電設(shè)備有限公司
深圳市旭富達(dá)電子有限公司
新亞達(dá)(香港)有限公司
深圳市新亞新材料有限公司
深圳市亞美斯通電子有限公司
亞美斯通電子（香港）有限公司
深圳市庫(kù)泰克電子材料技術(shù)有限公司
重慶新爵電子有限公司
珠海市新邦電子有限公司
惠州市新亞惠盈電子有限公司
惠州市新亞惠通電子有限公司
中山新力信電子有限公司
深圳市新亞興達(dá)電子有限公司
東莞亦準(zhǔn)自動(dòng)化科技有限公司
深圳市新亞制程融資租賃有限公司
深圳市亞美斯通商業(yè)保理有限公司
深圳市巨潮嶸坤投資管理有限公司
本期合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍及其變化情況詳見本附注“八、合并范圍的變更” 和 “九、在其他主體中的權(quán)益”。
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四、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)
1、編制基礎(chǔ)
公司以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基
本準(zhǔn)則》和各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋及其他相關(guān)規(guī)定（以
下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），以及中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)
則第15 號(hào)——財(cái)務(wù)報(bào)告的一般規(guī)定》的披露規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表。
2、持續(xù)經(jīng)營(yíng)
公司自本報(bào)告期末至少12個(gè)月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，無影響持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力的重大事項(xiàng)。
五、重要會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)
具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)提示：
以下披露內(nèi)容已涵蓋了本公司根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)制定的具體會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)。詳見本附注“五、（十
一）應(yīng)收款項(xiàng)壞賬準(zhǔn)備”、 “（十二）存貨”、 “（十六）固定資產(chǎn)” 、“（十九）無形資產(chǎn)” 、“（二十四）
收入”。
1、遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的聲明
公司所編制的財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了報(bào)告期公司的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、
現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
2、會(huì)計(jì)期間
自公歷1月1日至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
3、營(yíng)業(yè)周期
本公司營(yíng)業(yè)周期為12個(gè)月。
4、記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
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5、同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法
同一控制下企業(yè)合并：本公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負(fù)債，按照合并日在被合并方資產(chǎn)、負(fù)債（包括
最終控制方收購(gòu)被合并方而形成的商譽(yù)）在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值計(jì)量。在合并中取得的
凈資產(chǎn)賬面價(jià)值與支付的合并對(duì)價(jià)賬面價(jià)值（或發(fā)行股份面值總額）的差額，調(diào)整資本公積中的股本溢價(jià)，
資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。
非同一控制下企業(yè)合并：本公司在購(gòu)買日對(duì)作為企業(yè)合并對(duì)價(jià)付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔(dān)的負(fù)債按照公允價(jià)
值計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。本公司對(duì)合并成本大于合并中取得的被購(gòu)買方可
辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，確認(rèn)為商譽(yù)；合并成本小于合并中取得的被購(gòu)買方可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)
值份額的差額，經(jīng)復(fù)核后，計(jì)入當(dāng)期損益。
為企業(yè)合并發(fā)生的審計(jì)、法律服務(wù)、評(píng)估咨詢等中介費(fèi)用以及其他直接相關(guān)費(fèi)用，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益；
為企業(yè)合并而發(fā)行權(quán)益性證券的交易費(fèi)用，沖減權(quán)益。
6、合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法
1、 合并范圍
本公司合并財(cái)務(wù)報(bào)表的合并范圍以控制為基礎(chǔ)確定，所有子公司（包括本公司所控制的被投資方可分割的
部分）均納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的財(cái)務(wù)報(bào)表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表。本公司編制合并財(cái)
務(wù)報(bào)表，將整個(gè)企業(yè)集團(tuán)視為一個(gè)會(huì)計(jì)主體，依據(jù)相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的確認(rèn)、計(jì)量和列報(bào)要求，按照統(tǒng)一
的會(huì)計(jì)政策，反映本企業(yè)集團(tuán)整體財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。
所有納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍的子公司所采用的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司一致，如子公司采用的會(huì)
計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間與本公司不一致的，在編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，按本公司的會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)期間進(jìn)行必要
的調(diào)整。對(duì)于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以購(gòu)買日可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表
進(jìn)行調(diào)整。對(duì)于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，以其資產(chǎn)、負(fù)債（包括最終控制方收購(gòu)該子公司而形
成的商譽(yù)）在最終控制方財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值為基礎(chǔ)對(duì)其財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行調(diào)整。
子公司所有者權(quán)益、當(dāng)期凈損益和當(dāng)期綜合收益中屬于少數(shù)股東的份額分別在合并資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)
益項(xiàng)目下、合并利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)項(xiàng)目下和綜合收益總額項(xiàng)目下單獨(dú)列示。子公司少數(shù)股東分擔(dān)的當(dāng)期虧損
超過了少數(shù)股東在該子公司期初所有者權(quán)益中所享有份額而形成的余額，沖減少數(shù)股東權(quán)益。
（1）增加子公司或業(yè)務(wù)
在報(bào)告期內(nèi)，若因同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表的期初數(shù)；將子公司
或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；將子公司或業(yè)務(wù)合并當(dāng)期期初至報(bào)
告期末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表，同時(shí)對(duì)比較報(bào)表的相關(guān)項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整，視同合并后的報(bào)告主體自
最終控制方開始控制時(shí)點(diǎn)起一直存在。
因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y方實(shí)施控制的，視同參與合并的各方在最終控制方開始控制
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時(shí)即以目前的狀態(tài)存在進(jìn)行調(diào)整。在取得被合并方控制權(quán)之前持有的股權(quán)投資，在取得原股權(quán)之日與合并
方和被合并方同處于同一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認(rèn)有關(guān)損益、其他綜合收益以及其他凈資產(chǎn)
變動(dòng)，分別沖減比較報(bào)表期間的期初留存收益或當(dāng)期損益。
在報(bào)告期內(nèi)，若因非同一控制下企業(yè)合并增加子公司或業(yè)務(wù)的，則不調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)；將該子
公司或業(yè)務(wù)自購(gòu)買日至報(bào)告期末的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利潤(rùn)表；該子公司或業(yè)務(wù)自購(gòu)買日至報(bào)告期
末的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因追加投資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y方實(shí)施控制的，對(duì)于購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)，
本公司按照該股權(quán)在購(gòu)買日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量，公允價(jià)值與其賬面價(jià)值的差額計(jì)入當(dāng)期投資收益。
購(gòu)買日之前持有的被購(gòu)買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其他綜合收益以及除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)
分配之外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)的，與其相關(guān)的其他綜合收益、其他所有者權(quán)益變動(dòng)轉(zhuǎn)為購(gòu)買日所屬當(dāng)期
投資收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
（2）處置子公司或業(yè)務(wù)
①一般處理方法
在報(bào)告期內(nèi)，本公司處置子公司或業(yè)務(wù)，則該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的收入、費(fèi)用、利潤(rùn)納入合并利
潤(rùn)表；該子公司或業(yè)務(wù)期初至處置日的現(xiàn)金流量納入合并現(xiàn)金流量表。
因處置部分股權(quán)投資或其他原因喪失了對(duì)被投資方控制權(quán)時(shí)，對(duì)于處置后的剩余股權(quán)投資，本公司按照其
在喪失控制權(quán)日的公允價(jià)值進(jìn)行重新計(jì)量。處置股權(quán)取得的對(duì)價(jià)與剩余股權(quán)公允價(jià)值之和，減去按原持股
比例計(jì)算應(yīng)享有原有子公司自購(gòu)買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)的份額與商譽(yù)之和的差額，計(jì)入喪失
控制權(quán)當(dāng)期的投資收益。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益或除凈損益、其他綜合收益及利潤(rùn)分
配之外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)，在喪失控制權(quán)時(shí)轉(zhuǎn)為當(dāng)期投資收益，由于被投資方重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃
凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
因其他投資方對(duì)子公司增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降從而喪失控制權(quán)的，按照上述原則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
②分步處置子公司
通過多次交易分步處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的，處置對(duì)子公司股權(quán)投資的各項(xiàng)交易的條款、
條件以及經(jīng)濟(jì)影響符合以下一種或多種情況，通常表明應(yīng)將多次交易事項(xiàng)作為一攬子交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：
?。@些交易是同時(shí)或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
ⅱ．這些交易整體才能達(dá)成一項(xiàng)完整的商業(yè)結(jié)果；
ⅲ．一項(xiàng)交易的發(fā)生取決于其他至少一項(xiàng)交易的發(fā)生；
ⅳ．一項(xiàng)交易單獨(dú)看是不經(jīng)濟(jì)的，但是和其他交易一并考慮時(shí)是經(jīng)濟(jì)的。
處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易屬于一攬子交易的，本公司將各項(xiàng)交易作為一項(xiàng)處置子
公司并喪失控制權(quán)的交易進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；但是，在喪失控制權(quán)之前每一次處置價(jià)款與處置投資對(duì)應(yīng)的享有
該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中確認(rèn)為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時(shí)一并轉(zhuǎn)入喪失控制
權(quán)當(dāng)期的損益。
處置對(duì)子公司股權(quán)投資直至喪失控制權(quán)的各項(xiàng)交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權(quán)之前，按不喪失控
制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資的相關(guān)政策進(jìn)行會(huì)計(jì)處理；在喪失控制權(quán)時(shí)，按處置子公司一
般處理方法進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
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（3）購(gòu)買子公司少數(shù)股權(quán)
本公司因購(gòu)買少數(shù)股權(quán)新取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資與按照新增持股比例計(jì)算應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日（或合并日）
開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的
股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。
（4）不喪失控制權(quán)的情況下部分處置對(duì)子公司的股權(quán)投資
在不喪失控制權(quán)的情況下因部分處置對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資而取得的處置價(jià)款與處置長(zhǎng)期股權(quán)投資相
對(duì)應(yīng)享有子公司自購(gòu)買日或合并日開始持續(xù)計(jì)算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負(fù)債表中的資本
公積中的股本溢價(jià)，資本公積中的股本溢價(jià)不足沖減的，調(diào)整留存收益。
7、合營(yíng)安排分類及共同經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)處理方法
合營(yíng)安排分為共同經(jīng)營(yíng)和合營(yíng)企業(yè)。
當(dāng)本公司是合營(yíng)安排的合營(yíng)方，享有該安排相關(guān)資產(chǎn)且承擔(dān)該安排相關(guān)負(fù)債時(shí)，為共同經(jīng)營(yíng)。
本公司確認(rèn)與共同經(jīng)營(yíng)中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處
理：
（1）確認(rèn)本公司單獨(dú)所持有的資產(chǎn)，以及按本公司份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)；
（2）確認(rèn)本公司單獨(dú)所承擔(dān)的負(fù)債，以及按本公司份額確認(rèn)共同承擔(dān)的負(fù)債；
（3）確認(rèn)出售本公司享有的共同經(jīng)營(yíng)產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；
（4）按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；
（5）確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按本公司份額確認(rèn)共同經(jīng)營(yíng)發(fā)生的費(fèi)用。
本公司對(duì)合營(yíng)企業(yè)投資的會(huì)計(jì)政策見本附注“三、（十四）長(zhǎng)期股權(quán)投資”。
8、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的確定標(biāo)準(zhǔn)
在編制現(xiàn)金流量表時(shí)，將本公司庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。將同時(shí)具備
期限短（從購(gòu)買日起三個(gè)月內(nèi)到期）、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小四個(gè)
條件的投資，確定為現(xiàn)金等價(jià)物。
9、外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算
1、 外幣業(yè)務(wù)
外幣業(yè)務(wù)采用交易發(fā)生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。
資產(chǎn)負(fù)債表日外幣貨幣性項(xiàng)目余額按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，由此產(chǎn)生的匯兌差額，
除屬于與購(gòu)建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按照借款費(fèi)用資
本化的原則處理外，均計(jì)入當(dāng)期損益。
2、 外幣財(cái)務(wù)報(bào)表的折算
資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項(xiàng)目除
“未分配利潤(rùn)”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。利潤(rùn)表中的收入和費(fèi)用項(xiàng)目，
采用交易發(fā)生日的即期匯率折算。
處置境外經(jīng)營(yíng)時(shí)，將與該境外經(jīng)營(yíng)相關(guān)的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，自所有者權(quán)益項(xiàng)目轉(zhuǎn)入
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處置當(dāng)期損益。
10、金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。
1、 金融工具的分類
金融資產(chǎn)和金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的
金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和直接指定為以公允價(jià)值計(jì)量且其
變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債；持有至到期投資；應(yīng)收款項(xiàng)；可供出售金融資
產(chǎn)；其他金融負(fù)債等。
2、 金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
（1）以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)（金融負(fù)債）
取得時(shí)以公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利
息）作為初始確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費(fèi)用計(jì)入當(dāng)期損益。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益，期末將公允價(jià)值變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益。
處置時(shí)，其公允價(jià)值與初始入賬金額之間的差額確認(rèn)為投資收益，同時(shí)調(diào)整公允價(jià)值變動(dòng)
損益。
（2）持有至到期投資
取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初
始確認(rèn)金額。
持有期間按照攤余成本和實(shí)際利率計(jì)算確認(rèn)利息收入，計(jì)入投資收益。實(shí)際利率在取得時(shí)
確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保持不變。
處置時(shí)，將所取得價(jià)款與該投資賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入投資收益。
（3）應(yīng)收款項(xiàng)
公司對(duì)外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在活躍
市場(chǎng)上有報(bào)價(jià)的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款等，以向購(gòu)貨方應(yīng)收的合同
或協(xié)議價(jià)款作為初始確認(rèn)金額；具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進(jìn)行初始確認(rèn)。
收回或處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該應(yīng)收款項(xiàng)賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
（4）可供出售金融資產(chǎn)
取得時(shí)按公允價(jià)值（扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利
息）和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。
持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益。期末以公允價(jià)值計(jì)量且將公允價(jià)值變
動(dòng)計(jì)入其他綜合收益。但是，在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)且其公允價(jià)值不能可靠計(jì)量的權(quán)益工
具投資，以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本
計(jì)量。
處置時(shí)，將取得的價(jià)款與該金融資產(chǎn)賬面價(jià)值之間的差額，計(jì)入投資損益；同時(shí)，將原直
接計(jì)入其他綜合收益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額對(duì)應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計(jì)入當(dāng)期損益。
（5）其他金融負(fù)債
按其公允價(jià)值和相關(guān)交易費(fèi)用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。
3、 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法
公司發(fā)生金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移時(shí)，如已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方，
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則終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)；如保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的，則不終止
確認(rèn)該金融資產(chǎn)。
在判斷金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移是否滿足上述金融資產(chǎn)終止確認(rèn)條件時(shí)，采用實(shí)質(zhì)重于形式的原則。
公司將金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移區(qū)分為金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移和部分轉(zhuǎn)移。金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確
認(rèn)條件的，將下列兩項(xiàng)金額的差額計(jì)入當(dāng)期損益：
（1）所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值；
（2）因轉(zhuǎn)移而收到的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額（涉及轉(zhuǎn)移的
金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)
部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偅⑾铝袃身?xiàng)金額的差
額計(jì)入當(dāng)期損益：
（1）終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值；
（2）終止確認(rèn)部分的對(duì)價(jià)，與原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允價(jià)值變動(dòng)累計(jì)額中對(duì)應(yīng)終止確
認(rèn)部分的金額（涉及轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)為可供出售金融資產(chǎn)的情形）之和。
金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移不滿足終止確認(rèn)條件的，繼續(xù)確認(rèn)該金融資產(chǎn)，所收到的對(duì)價(jià)確認(rèn)為一項(xiàng)金
融負(fù)債。
4、 金融負(fù)債終止確認(rèn)條件
金融負(fù)債的現(xiàn)時(shí)義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，則終止確認(rèn)該金融負(fù)債或其一部分；本公司
若與債權(quán)人簽定協(xié)議，以承擔(dān)新金融負(fù)債方式替換現(xiàn)存金融負(fù)債，且新金融負(fù)債與現(xiàn)存金
融負(fù)債的合同條款實(shí)質(zhì)上不同的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債，并同時(shí)確認(rèn)新金融負(fù)債。
對(duì)現(xiàn)存金融負(fù)債全部或部分合同條款作出實(shí)質(zhì)性修改的，則終止確認(rèn)現(xiàn)存金融負(fù)債或其一
部分，同時(shí)將修改條款后的金融負(fù)債確認(rèn)為一項(xiàng)新金融負(fù)債。
金融負(fù)債全部或部分終止確認(rèn)時(shí)，終止確認(rèn)的金融負(fù)債賬面價(jià)值與支付對(duì)價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的
非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
本公司若回購(gòu)部分金融負(fù)債的，在回購(gòu)日按照繼續(xù)確認(rèn)部分與終止確認(rèn)部分的相對(duì)公允價(jià)
值，將該金融負(fù)債整體的賬面價(jià)值進(jìn)行分配。分配給終止確認(rèn)部分的賬面價(jià)值與支付的對(duì)
價(jià)（包括轉(zhuǎn)出的非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)的新金融負(fù)債）之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
5、 金融資產(chǎn)和金融負(fù)債的公允價(jià)值的確定方法
存在活躍市場(chǎng)的金融工具，以活躍市場(chǎng)中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值。不存在活躍市場(chǎng)的金融
工具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。在估值時(shí)，本公司采用在當(dāng)前情況下適用并且有足
夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)，選擇與市場(chǎng)參與者在相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債的交易中
所考慮的資產(chǎn)或負(fù)債特征相一致的輸入值，并優(yōu)先使用相關(guān)可觀察輸入值。只有在相關(guān)可
觀察輸入值無法取得或取得不切實(shí)可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
6、 金融資產(chǎn)（不含應(yīng)收款項(xiàng)）減值的測(cè)試方法及會(huì)計(jì)處理方法
除以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)金融資
產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項(xiàng)金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。
（1）可供出售金融資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備：
期末如果可供出售金融資產(chǎn)的公允價(jià)值發(fā)生嚴(yán)重下降，或在綜合考慮各種相關(guān)因素后，預(yù)
期這種下降趨勢(shì)屬于非暫時(shí)性的，就認(rèn)定其已發(fā)生減值，將原直接計(jì)入所有者權(quán)益的公允
價(jià)值下降形成的累計(jì)損失一并轉(zhuǎn)出，確認(rèn)減值損失。
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對(duì)于已確認(rèn)減值損失的可供出售債務(wù)工具，在隨后的會(huì)計(jì)期間公允價(jià)值已上升且客觀上與
確認(rèn)原減值損失確認(rèn)后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)的，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。
可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生的減值損失，不通過損益轉(zhuǎn)回。
（2）持有至到期投資的減值準(zhǔn)備：
持有至到期投資減值損失的計(jì)量比照應(yīng)收款項(xiàng)減值損失計(jì)量方法處理。
11、應(yīng)收款項(xiàng)
（1）單項(xiàng)金額重大并單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收賬款是指期末余額 300 萬元以上的應(yīng)收
賬款。單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收保理款是指期末余額 300 萬元以
單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)
上的應(yīng)收保理款。單項(xiàng)金額重大的其他應(yīng)收款是指期末余額
100 萬元以上的其他應(yīng)收款。
對(duì)單項(xiàng)金額重大的應(yīng)收款項(xiàng)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，如有客觀證
據(jù)表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量（不包括
單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 尚未發(fā)生的未來信用損失）按原實(shí)際利率折現(xiàn)的現(xiàn)值低于其
賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。如無客
觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的，則按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備
（2）按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
組合名稱 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方法
無信用風(fēng)險(xiǎn)組合
正常信用風(fēng)險(xiǎn)組合 賬齡分析法
組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
√ 適用 □ 不適用
賬齡 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
3 個(gè)月內(nèi)
4-6 個(gè)月 2.00% 2.00%
7-12 個(gè)月 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的：
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√ 適用 □ 不適用
組合名稱 應(yīng)收賬款計(jì)提比例 其他應(yīng)收款計(jì)提比例
無信用風(fēng)險(xiǎn)組合 0.00% 0.00%
（3）單項(xiàng)金額不重大但單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)
單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 很有可能形成損失.
對(duì)單項(xiàng)金額雖不重大但已涉及訴訟事項(xiàng)或已有客觀證據(jù)表明
很有可能形成損失的應(yīng)收款項(xiàng)需單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，根據(jù)其
壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量（不包括尚未發(fā)生的未來信用損失）按原
實(shí)際利率折現(xiàn)的現(xiàn)值低于其賬面價(jià)值的差額，確認(rèn)為減值損
失，計(jì)入當(dāng)期損益。
12、存貨
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
1、存貨的分類
存貨分類為：原材料、在產(chǎn)品、庫(kù)存商品、發(fā)出商品、低值易耗品、包裝物、委托加工物資等。
2、 發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法
存貨發(fā)出時(shí)按加權(quán)平均法計(jì)價(jià)。
3、 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提方法
期末對(duì)存貨進(jìn)行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提取或調(diào)整存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
產(chǎn)成品、庫(kù)存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，以該存貨
的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的材料存貨，在
正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用
和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售 合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈
值以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算，若持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購(gòu)數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以
一般銷售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。
期末按照單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備；但對(duì)于數(shù)量繁多、單價(jià)較低的存貨，按照存貨類別計(jì)提存
貨跌價(jià)準(zhǔn)備；與在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他
項(xiàng)目分開計(jì)量的存貨，則合并計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
4、 存貨的盤存制度
采用永續(xù)盤存制。
5、 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
（1）低值易耗品采用一次轉(zhuǎn)銷法；
（2）包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法。
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13、劃分為持有待售資產(chǎn)
本公司將同時(shí)滿足下列條件的組成部分（或非流動(dòng)資產(chǎn)）確認(rèn)為持有待售：
（1）該組成部分必須在其當(dāng)前狀況下僅根據(jù)出售此類組成部分的慣常條款即可立即出售；
（2）公司已經(jīng)就處置該組成部分（或非流動(dòng)資產(chǎn)）作出決議，如按規(guī)定需得到股東批準(zhǔn)的，已經(jīng)取得股東
大會(huì)或相應(yīng)權(quán)力機(jī)構(gòu)的批準(zhǔn)；
（3）公司已與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；
（4）該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。
14、長(zhǎng)期股權(quán)投資
1、 共同控制、重大影響的判斷標(biāo)準(zhǔn)
共同控制，是指按照相關(guān)約定對(duì)某項(xiàng)安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動(dòng)必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參
與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營(yíng)方一同對(duì)被投資單位實(shí)施共同控制且對(duì)被投資單位凈資產(chǎn)享
有權(quán)利的，被投資單位為本公司的合營(yíng)企業(yè)。
重大影響，是指對(duì)一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)和經(jīng)營(yíng)決策有參與決策的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同
控制這些政策的制定。本能夠?qū)Ρ煌顿Y單位施加重大影響的，被投資單位為本公司聯(lián)營(yíng)企業(yè)。
2、 初始投資成本的確定
（1）企業(yè)合并形成的長(zhǎng)期股權(quán)投資
同一控制下的企業(yè)合并：公司以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)或承擔(dān)債務(wù)方式以及以發(fā)行權(quán)益性證券作為合
并對(duì)價(jià)的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額作為長(zhǎng)
期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠?qū)ν豢刂葡碌谋煌顿Y單位實(shí)施控制的，在合并日根
據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制方合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值的份額，確定長(zhǎng)期股權(quán)投資的初
始投資成本。合并日長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本，與達(dá)到合并前的長(zhǎng)期股權(quán)投資賬面價(jià)值加上合并日進(jìn)
一步取得股份新支付對(duì)價(jià)的賬面價(jià)值之和的差額，調(diào)整股本溢價(jià)，股本溢價(jià)不足沖減的，沖減留存收益。
非同一控制下的企業(yè)合并：公司按照購(gòu)買日確定的合并成本作為長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。因追加投
資等原因能夠?qū)Ψ峭豢刂葡碌谋煌顿Y單位實(shí)施控制的，按照原持有的股權(quán)投資賬面價(jià)值加上新增投資成
本之和，作為改按成本法核算的初始投資成本。
（2）其他方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資
以支付現(xiàn)金方式取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照實(shí)際支付的購(gòu)買價(jià)款作為初始投資成本。
以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價(jià)值作為初始投資成本。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)和換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提下，非貨幣性資
產(chǎn)交換換入的長(zhǎng)期股權(quán)投資以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)確定其初始投資成本，除非有確鑿
證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和
應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為換入長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本。
通過債務(wù)重組取得的長(zhǎng)期股權(quán)投資，其初始投資成本按照公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定。
3、 后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法
（1）成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
公司對(duì)子公司的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用成本法核算。除取得投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或?qū)r(jià)中包含的已宣告但
尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)外，公司按照享有被投資單位宣告發(fā)放的現(xiàn)金股利或利潤(rùn)確認(rèn)當(dāng)期投資收益。
（2）權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資
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對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的長(zhǎng)期股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。初始投資成本大于投資時(shí)應(yīng)享有被投資單位可
辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，不調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時(shí)應(yīng)享有
被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)公允價(jià)值份額的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
公司按照應(yīng)享有或應(yīng)分擔(dān)的被投資單位實(shí)現(xiàn)的凈損益和其他綜合收益的份額，分別確認(rèn)投資收益和其他綜
合收益，同時(shí)調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；按照被投資單位宣告分派的利潤(rùn)或現(xiàn)金股利計(jì)算應(yīng)享有的部
分，相應(yīng)減少長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值；對(duì)于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外所有者
權(quán)益的其他變動(dòng)，調(diào)整長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值并計(jì)入所有者權(quán)益。
在確認(rèn)應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時(shí)，以取得投資時(shí)被投資單位可辨認(rèn)凈資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)，并
按照公司的會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)期間，對(duì)被投資單位的凈利潤(rùn)進(jìn)行調(diào)整后確認(rèn)。在持有投資期間，被投資單位
編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，以合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的凈利潤(rùn)、其他綜合收益和其他所有者權(quán)益變動(dòng)中歸屬于被投資
單位的金額為基礎(chǔ)進(jìn)行核算。
公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損益按照應(yīng)享有的比例計(jì)算歸屬于公司的部分，予
以抵銷，在此基礎(chǔ)上確認(rèn)投資收益。與被投資單位發(fā)生的未實(shí)現(xiàn)內(nèi)部交易損失，屬于資產(chǎn)減值損失的，全
額確認(rèn)。公司與聯(lián)營(yíng)企業(yè)、合營(yíng)企業(yè)之間發(fā)生投出或出售資產(chǎn)的交易，該資產(chǎn)構(gòu)成業(yè)務(wù)的，按照本附注“三、
（五）同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會(huì)計(jì)處理方法”和“三、（六）合并財(cái)務(wù)報(bào)表的編制方法”中披
露的相關(guān)政策進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。
在公司確認(rèn)應(yīng)分擔(dān)被投資單位發(fā)生的虧損時(shí)，按照以下順序進(jìn)行處理：首先，沖減長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)
值。其次，長(zhǎng)期股權(quán)投資的賬面價(jià)值不足以沖減的，以其他實(shí)質(zhì)上構(gòu)成對(duì)被投資單位凈投資的長(zhǎng)期權(quán)益賬
面價(jià)值為限繼續(xù)確認(rèn)投資損失，沖減長(zhǎng)期應(yīng)收項(xiàng)目等的賬面價(jià)值。最后，經(jīng)過上述處理，按照投資合同或
協(xié)議約定企業(yè)仍承擔(dān)額外義務(wù)的，按預(yù)計(jì)承擔(dān)的義務(wù)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債，計(jì)入當(dāng)期投資損失。
（3）長(zhǎng)期股權(quán)投資的處置
處置長(zhǎng)期股權(quán)投資，其賬面價(jià)值與實(shí)際取得價(jià)款的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
采用權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資，在處置該項(xiàng)投資時(shí)，采用與被投資單位直接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的
基礎(chǔ)，按相應(yīng)比例對(duì)原計(jì)入其他綜合收益的部分進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。因被投資單位除凈損益、其他綜合收益和
利潤(rùn)分配以外的其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，按比例結(jié)轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益，由于被投資方重新計(jì)
量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)變動(dòng)而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
因處置部分股權(quán)投資等原因喪失了對(duì)被投資單位的共同控制或重大影響的，處置后的剩余股權(quán)改按金融工
具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則核算，其在喪失共同控制或重大影響之日的公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的差額計(jì)入當(dāng)期損
益。原股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益，在終止采用權(quán)益法核算時(shí)采用與被投資單位直
接處置相關(guān)資產(chǎn)或負(fù)債相同的基礎(chǔ)進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤(rùn)分配以外的
其他所有者權(quán)益變動(dòng)而確認(rèn)的所有者權(quán)益，在終止采用權(quán)益法核算時(shí)全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益。
因處置部分股權(quán)投資、因其他投資方對(duì)子公司增資而導(dǎo)致本公司持股比例下降等原因喪失了對(duì)被投資單位
控制權(quán)的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，剩余股權(quán)能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施共同控制或重大影響的，改按權(quán)益法
核算，并對(duì)該剩余股權(quán)視同自取得時(shí)即采用權(quán)益法核算進(jìn)行調(diào)整；剩余股權(quán)不能對(duì)被投資單位實(shí)施共同控
制或施加重大影響的，改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，其在喪失控制之日的公允
價(jià)值與賬面價(jià)值間的差額計(jì)入當(dāng)期損益。
處置的股權(quán)是因追加投資等原因通過企業(yè)合并取得的，在編制個(gè)別財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，處置后的剩余股權(quán)采用成
本法或權(quán)益法核算的，購(gòu)買日之前持有的股權(quán)投資因采用權(quán)益法核算而確認(rèn)的其他綜合收益和其他所有者
權(quán)益按比例結(jié)轉(zhuǎn)；處置后的剩余股權(quán)改按金融工具確認(rèn)和計(jì)量準(zhǔn)則進(jìn)行會(huì)計(jì)處理的，其他綜合收益和其他
所有者權(quán)益全部結(jié)轉(zhuǎn)。
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15、投資性房地產(chǎn)
投資性房地產(chǎn)計(jì)量模式
成本法計(jì)量
折舊或攤銷方法
對(duì)按照成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)－出租用建筑物采用與本公司固定資產(chǎn)相同的折舊政策，出租用土地
使用權(quán)按與無形資產(chǎn)相同的攤銷政策執(zhí)行。
16、固定資產(chǎn)
（1）確認(rèn)條件
固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營(yíng)管理而持有，并且使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)在同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)：（1）與該固定資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)；（2）該固
定資產(chǎn)的成本能夠可靠地計(jì)量。
（2）折舊方法
類別 折舊方法 折舊年限 殘值率 年折舊率
房屋建筑物 年限平均法 20-50 年 5 1.90-4.75
機(jī)器設(shè)備 年限平均法 10 年 5 9.50
電子設(shè)備 年限平均法 5年 5 19.00
運(yùn)輸設(shè)備 年限平均法 5年 5 19.00
其他設(shè)備 年限平均法 5年 5 19.00
（3）融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)和折舊方法
公司與租賃方所簽訂的租賃協(xié)議條款中規(guī)定了下列條件之一的，確認(rèn)為融資租入資產(chǎn)：（1）租賃期滿后租
賃資產(chǎn)的所有權(quán)歸屬于本公司；（2）公司具有購(gòu)買資產(chǎn)的選擇權(quán)，購(gòu)買價(jià)款遠(yuǎn)低于行使選擇權(quán)時(shí)該資產(chǎn)的
公允價(jià)值；（3）租賃期占所租賃資產(chǎn)使用壽命的大部分；（4）租賃開始日的最低租賃付款額現(xiàn)值，與該資
產(chǎn)的公允價(jià)值不存在較大的差異。公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中
較低者作為租入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)的融
資費(fèi)。
17、在建工程
在建工程項(xiàng)目按建造該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出，作為固定資產(chǎn)的入賬價(jià)值。所建
造的固定資產(chǎn)在建工程已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，
根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或者工程實(shí)際成本等，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，并按本公司固定資產(chǎn)折舊政策計(jì)
提固定資產(chǎn)的折舊，待辦理竣工決算后，再按實(shí)際成本調(diào)整原來的暫估價(jià)值，但不調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。
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18、借款費(fèi)用
1、借款費(fèi)用資本化的確認(rèn)原則
借款費(fèi)用，包括借款利息、折價(jià)或者溢價(jià)的攤銷、輔助費(fèi)用以及因外幣借款而發(fā)生的匯兌差額等。
公司發(fā)生的借款費(fèi)用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購(gòu)建或者生產(chǎn)的，予以資本化，計(jì)入相關(guān)資
產(chǎn)成本；其他借款費(fèi)用，在發(fā)生時(shí)根據(jù)其發(fā)生額確認(rèn)為費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長(zhǎng)時(shí)間的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀
態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。
借款費(fèi)用同時(shí)滿足下列條件時(shí)開始資本化：
（1）資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生，資產(chǎn)支出包括為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)移非現(xiàn)金
資產(chǎn)或者承擔(dān)帶息債務(wù)形式發(fā)生的支出；
（2）借款費(fèi)用已經(jīng)發(fā)生；
（3）為使資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)所必要的購(gòu)建或者生產(chǎn)活動(dòng)已經(jīng)開始。
2、 借款費(fèi)用資本化期間
資本化期間，指從借款費(fèi)用開始資本化時(shí)點(diǎn)到停止資本化時(shí)點(diǎn)的期間，借款費(fèi)用暫停資本化的期間不包括
在內(nèi)。
當(dāng)購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)時(shí)，借款費(fèi)用停止資本化。
當(dāng)購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)中部分項(xiàng)目分別完工且可單獨(dú)使用時(shí)，該部分資產(chǎn)借款費(fèi)用停止資
本化。
購(gòu)建或者生產(chǎn)的資產(chǎn)的各部分分別完工，但必須等到整體完工后才可使用或可對(duì)外銷售的，在該資產(chǎn)整體
完工時(shí)停止借款費(fèi)用資本化。
3、 暫停資本化期間
符合資本化條件的資產(chǎn)在購(gòu)建或生產(chǎn)過程中發(fā)生的非正常中斷、且中斷時(shí)間連續(xù)超過3個(gè)月的，則借款費(fèi)用
暫停資本化；該項(xiàng)中斷如是所購(gòu)建或生產(chǎn)的符合資本化條件的資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)或者可銷售狀態(tài)必
要的程序，則借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。在中斷期間發(fā)生的借款費(fèi)用確認(rèn)為當(dāng)期損益，直至資產(chǎn)的購(gòu)建或者生
產(chǎn)活動(dòng)重新開始后借款費(fèi)用繼續(xù)資本化。
4、 借款費(fèi)用資本化率、資本化金額的計(jì)算方法
對(duì)于為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的專門借款，以專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的借款費(fèi)用，減
去尚未動(dòng)用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額，來確定借款
費(fèi)用的資本化金額。
對(duì)于為購(gòu)建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而占用的一般借款，根據(jù)累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資
產(chǎn)支出按每月月末平均的加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率，計(jì)算確定一般借款應(yīng)予資本化的借
款費(fèi)用金額。資本化率根據(jù)一般借款加權(quán)平均利率計(jì)算確定。
19、無形資產(chǎn)
（1）計(jì)價(jià)方法、使用壽命、減值測(cè)試
1、 無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)方法
（1）公司取得無形資產(chǎn)時(shí)按成本進(jìn)行初始計(jì)量；
外購(gòu)無形資產(chǎn)的成本，包括購(gòu)買價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)以及直接歸屬于使該項(xiàng)資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定用途所發(fā)生的其他支
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出。購(gòu)買無形資產(chǎn)的價(jià)款超過正常信用條件延期支付，實(shí)質(zhì)上具有融資性質(zhì)的，無形資產(chǎn)的成本以購(gòu)買價(jià)
款的現(xiàn)值為基礎(chǔ)確定。
債務(wù)重組取得債務(wù)人用以抵債的無形資產(chǎn)，以該無形資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，并將重組債
務(wù)的賬面價(jià)值與該用以抵債的無形資產(chǎn)公允價(jià)值之間的差額，計(jì)入當(dāng)期損益。
在非貨幣性資產(chǎn)交換具備商業(yè)實(shí)質(zhì)且換入資產(chǎn)或換出資產(chǎn)的公允價(jià)值能夠可靠計(jì)量的前提下，非貨幣性資
產(chǎn)交換換入的無形資產(chǎn)以換出資產(chǎn)的公允價(jià)值為基礎(chǔ)確定其入賬價(jià)值，除非有確鑿證據(jù)表明換入資產(chǎn)的公
允價(jià)值更加可靠；不滿足上述前提的非貨幣性資產(chǎn)交換，以換出資產(chǎn)的賬面價(jià)值和應(yīng)支付的相關(guān)稅費(fèi)作為
換入無形資產(chǎn)的成本，不確認(rèn)損益。
（2）后續(xù)計(jì)量
在取得無形資產(chǎn)時(shí)分析判斷其使用壽命。
對(duì)于使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的期限內(nèi)按直線法攤銷；無法預(yù)見無形資產(chǎn)為企業(yè)
帶來經(jīng)濟(jì)利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，不予攤銷。
2、 使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命估計(jì)情況：
項(xiàng)目 預(yù)計(jì)使用壽命 依據(jù)
土地使用權(quán) 50年 土地使用權(quán)證使用期限
辦公軟件 5年 預(yù)計(jì)使用年限
專利技術(shù) 5年 預(yù)計(jì)使用年限
網(wǎng)站使用權(quán) 5年 預(yù)計(jì)使用年限
每年度終了，對(duì)使用壽命有限的無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法進(jìn)行復(fù)核。
經(jīng)復(fù)核，本年期末無形資產(chǎn)的使用壽命及攤銷方法與以前估計(jì)未有不同。
3、 使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的判斷依據(jù)以及對(duì)其使用壽命進(jìn)行復(fù)核的程序
截至資產(chǎn)負(fù)債表日，本公司沒有使用壽命不確定的無形資產(chǎn)。
（2）內(nèi)部研究開發(fā)支出會(huì)計(jì)政策
1、劃分研究階段和開發(fā)階段的具體標(biāo)準(zhǔn)
公司內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目的支出分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。
研究階段：為獲取并理解新的科學(xué)或技術(shù)知識(shí)等而進(jìn)行的獨(dú)創(chuàng)性的有計(jì)劃調(diào)查、研究活動(dòng)的階段。
開發(fā)階段：在進(jìn)行商業(yè)性生產(chǎn)或使用前，將研究成果或其他知識(shí)應(yīng)用于某項(xiàng)計(jì)劃或設(shè)計(jì)，以生產(chǎn)出新的或
具有實(shí)質(zhì)性改進(jìn)的材料、裝置、產(chǎn)品等活動(dòng)的階段。
2、開發(fā)階段支出資本化的具體條件
內(nèi)部研究開發(fā)項(xiàng)目開發(fā)階段的支出，同時(shí)滿足下列條件時(shí)確認(rèn)為無形資產(chǎn)：
（1）完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性；
（2）具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；
（3）無形資產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)利益的方式，包括能夠證明運(yùn)用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場(chǎng)或無形資產(chǎn)自身存
在市場(chǎng)，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能夠證明其有用性；
（4）有足夠的技術(shù)、財(cái)務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資
產(chǎn)；
（5）歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計(jì)量。
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開發(fā)階段的支出，若不滿足上列條件的，于發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。研究階段的支出，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損
益。
20、長(zhǎng)期資產(chǎn)減值
長(zhǎng)期股權(quán)投資、采用成本模式計(jì)量的投資性房地產(chǎn)、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等長(zhǎng)
期資產(chǎn)，于資產(chǎn)負(fù)債表日存在減值跡象的，進(jìn)行減值測(cè)試。減值測(cè)試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬
面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失?？墒栈亟痤~為資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額
與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。資產(chǎn)減值準(zhǔn)備按單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)計(jì)算并確認(rèn)，如果難
以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組是能夠
獨(dú)立產(chǎn)生現(xiàn)金流入的最小資產(chǎn)組合。
商譽(yù)和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)至少在每年年度終了進(jìn)行減值測(cè)試。
本公司進(jìn)行商譽(yù)減值測(cè)試，對(duì)于因企業(yè)合并形成的商譽(yù)的賬面價(jià)值，自購(gòu)買日起按照合理的方法分?jǐn)傊料?br/>關(guān)的資產(chǎn)組；難以分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組的，將其分?jǐn)傊料嚓P(guān)的資產(chǎn)組組合。在將商譽(yù)的賬面價(jià)值分?jǐn)傊料?br/>關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合時(shí)，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的公允價(jià)值占相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合公
允價(jià)值總額的比例進(jìn)行分?jǐn)?。公允價(jià)值難以可靠計(jì)量的，按照各資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值占相關(guān)
資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合賬面價(jià)值總額的比例進(jìn)行分?jǐn)偂?br/>在對(duì)包含商譽(yù)的相關(guān)資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試時(shí)，如與商譽(yù)相關(guān)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合存在
減值跡象的，先對(duì)不包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，計(jì)算可收回金額，并與相關(guān)賬面價(jià)
值相比較，確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。再對(duì)包含商譽(yù)的資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進(jìn)行減值測(cè)試，比較這些相關(guān)資
產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合的賬面價(jià)值（包括所分?jǐn)偟纳套u(yù)的賬面價(jià)值部分）與其可收回金額，如相關(guān)資產(chǎn)組或
者資產(chǎn)組組合的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，確認(rèn)商譽(yù)的減值損失。上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以
后會(huì)計(jì)期間不予轉(zhuǎn)回。
21、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用為已經(jīng)發(fā)生但應(yīng)由本期和以后各期負(fù)擔(dān)的分?jǐn)偲谙拊谝荒暌陨系母黜?xiàng)費(fèi)用。本公司長(zhǎng)期待攤
費(fèi)用包括房屋裝修費(fèi)等。
1、攤銷方法
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用在受益期內(nèi)平均攤銷
2、攤銷年限
裝修費(fèi)攤銷期限：5年。
22、職工薪酬
（1）短期薪酬的會(huì)計(jì)處理方法
本公司在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，將實(shí)際發(fā)生的短期薪酬確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)
資產(chǎn)成本。
本公司為職工繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和住房公積金，以及按規(guī)定提取的工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)，在職工為本
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公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，根據(jù)規(guī)定的計(jì)提基礎(chǔ)和計(jì)提比例計(jì)算確定相應(yīng)的職工薪酬金額。
職工福利費(fèi)為非貨幣性福利的，如能夠可靠計(jì)量的，按照公允價(jià)值計(jì)量。
（2）離職后福利的會(huì)計(jì)處理方法
（1）設(shè)定提存計(jì)劃
本公司按當(dāng)?shù)卣南嚓P(guān)規(guī)定為職工繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，在職工為本公司提供服務(wù)的會(huì)計(jì)期間，
按以當(dāng)?shù)匾?guī)定的繳納基數(shù)和比例計(jì)算應(yīng)繳納金額，確認(rèn)為負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
除基本養(yǎng)老保險(xiǎn)外，本公司還依據(jù)國(guó)家企業(yè)年金制度的相關(guān)政策建立了企業(yè)年金繳費(fèi)制度（補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)）
/企業(yè)年金計(jì)劃。本公司按職工工資總額的一定比例向當(dāng)?shù)厣鐣?huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繳費(fèi)/年金計(jì)劃繳費(fèi)，相應(yīng)支出計(jì)入
當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
（2）設(shè)定受益計(jì)劃
本公司根據(jù)預(yù)期累計(jì)福利單位法確定的公式將設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的福利義務(wù)歸屬于職工提供服務(wù)的期間，
并計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計(jì)劃資產(chǎn)公允價(jià)值所形成的赤字或盈余確認(rèn)為一項(xiàng)設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)
債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計(jì)劃存在盈余的，本公司以設(shè)定受益計(jì)劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項(xiàng)的孰低者計(jì)量設(shè)定
受益計(jì)劃凈資產(chǎn)。
所有設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)，包括預(yù)期在職工提供服務(wù)的年度報(bào)告期間結(jié)束后的十二個(gè)月內(nèi)支付的義務(wù)，根據(jù)
資產(chǎn)負(fù)債表日與設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)期限和幣種相匹配的國(guó)債或活躍市場(chǎng)上的高質(zhì)量公司債券的市場(chǎng)收益率
予以折現(xiàn)。
設(shè)定受益計(jì)劃產(chǎn)生的服務(wù)成本和設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)的利息凈額計(jì)入當(dāng)期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本；
重新計(jì)量設(shè)定受益計(jì)劃凈負(fù)債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動(dòng)計(jì)入其他綜合收益，并且在后續(xù)會(huì)計(jì)期間不轉(zhuǎn)回至損
益，在原設(shè)定受益計(jì)劃終止時(shí)在權(quán)益范圍內(nèi)將原計(jì)入其他綜合收益的部分全部結(jié)轉(zhuǎn)至未分配利潤(rùn)。
在設(shè)定受益計(jì)劃結(jié)算時(shí)，按在結(jié)算日確定的設(shè)定受益計(jì)劃義務(wù)現(xiàn)值和結(jié)算價(jià)格兩者的差額，確認(rèn)結(jié)算利得
或損失。
（3）辭退福利的會(huì)計(jì)處理方法
本公司在不能單方面撤回因解除勞動(dòng)關(guān)系計(jì)劃或裁減建議所提供的辭退福利時(shí)，或確認(rèn)與涉及支付辭退福
利的重組相關(guān)的成本或費(fèi)用時(shí)（兩者孰早），確認(rèn)辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負(fù)債，并計(jì)入當(dāng)期損益。
23、預(yù)計(jì)負(fù)債
1、 預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
與訴訟、債務(wù)擔(dān)保、虧損合同、重組事項(xiàng)等或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)滿足下列條件時(shí)，本公司確認(rèn)為預(yù)計(jì)
負(fù)債：
（1）該義務(wù)是本公司承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；
（2）履行該義務(wù)很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出本公司；
（3）該義務(wù)的金額能夠可靠地計(jì)量。
2、 各類預(yù)計(jì)負(fù)債的計(jì)量方法
本公司預(yù)計(jì)負(fù)債按履行相關(guān)現(xiàn)時(shí)義務(wù)所需的支出的最佳估計(jì)數(shù)進(jìn)行初始計(jì)量。
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本公司在確定最佳估計(jì)數(shù)時(shí)，綜合考慮與或有事項(xiàng)有關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)、不確定性和貨幣時(shí)間價(jià)值等因素。對(duì)于貨
幣時(shí)間價(jià)值影響重大的，通過對(duì)相關(guān)未來現(xiàn)金流出進(jìn)行折現(xiàn)后確定最佳估計(jì)數(shù)。
最佳估計(jì)數(shù)分別以下情況處理：
所需支出存在一個(gè)連續(xù)范圍（或區(qū)間），且該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性相同的，則最佳估計(jì)數(shù)按照該
范圍的中間值即上下限金額的平均數(shù)確定。
所需支出不存在一個(gè)連續(xù)范圍（或區(qū)間），或雖然存在一個(gè)連續(xù)范圍但該范圍內(nèi)各種結(jié)果發(fā)生的可能性不
相同的，如或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目的，則最佳估計(jì)數(shù)按照最可能發(fā)生金額確定；如或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目
的，則最佳估計(jì)數(shù)按各種可能結(jié)果及相關(guān)概率計(jì)算確定。
本公司清償預(yù)計(jì)負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方補(bǔ)償?shù)?，補(bǔ)償金額在基本確定能夠收到時(shí)，作為資
產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)，確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過預(yù)計(jì)負(fù)債的賬面價(jià)值。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行業(yè)的披露要求
否
1、一般原則
（1）本公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給購(gòu)貨方；
（2）本公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出的商品實(shí)施有效控制；
（3）收入的金額能夠可靠地計(jì)量；
（4）相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司；
（5）相關(guān)的、已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
2、銷售商品收入確認(rèn)和計(jì)量的具體原則
內(nèi)銷產(chǎn)品在產(chǎn)品已交付并經(jīng)客戶驗(yàn)收確認(rèn)后開具發(fā)票予以確認(rèn)收入；外銷產(chǎn)品在出口報(bào)關(guān)完成后開具
出口發(fā)票，予以確認(rèn)收入。
3、讓渡資產(chǎn)使用權(quán)收入的確認(rèn)和計(jì)量的具體原則
與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入企業(yè)，收入的金額能夠可靠地計(jì)量時(shí)。分別下列情況確定讓渡資產(chǎn)使用
權(quán)收入金額：
（1）利息收入金額，按照他人使用本企業(yè)貨幣資金的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算確定。
（2）使用費(fèi)收入金額，按照有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費(fèi)時(shí)間和方法計(jì)算確定。
4、按完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)的收入和建造合同收入的確認(rèn)和計(jì)量原則
在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的，采用完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入。提供勞務(wù)交
易的完工進(jìn)度，依據(jù)已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例確定。
按照已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款確定提供勞務(wù)收入總額，但已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款不公允的除外。
資產(chǎn)負(fù)債表日按照提供勞務(wù)收入總額乘以完工進(jìn)度扣除以前會(huì)計(jì)期間累計(jì)已確認(rèn)提供勞務(wù)收入后的金額，
確認(rèn)當(dāng)期提供勞務(wù)收入；同時(shí)，按照提供勞務(wù)估計(jì)總成本乘以完工進(jìn)度扣除以前會(huì)計(jì)期間累計(jì)已確認(rèn)勞務(wù)
成本后的金額，結(jié)轉(zhuǎn)當(dāng)期勞務(wù)成本。
在資產(chǎn)負(fù)債表日提供勞務(wù)交易結(jié)果不能夠可靠估計(jì)的，分別下列情況處理：
（1）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)?，按照已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認(rèn)提供勞務(wù)收入，并按相
同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本。
（2）已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預(yù)計(jì)不能夠得到補(bǔ)償?shù)?，將已?jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計(jì)入當(dāng)期損益，不確認(rèn)提供勞務(wù)
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收入。
5、保理業(yè)務(wù)收入
在相關(guān)的保理利息收入金額能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益可以收到時(shí)，按保理合同約定的利率及投放
的保理本金計(jì)算當(dāng)期應(yīng)確認(rèn)的保理利息收入。
25、政府補(bǔ)助
（1）與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指本公司取得的、用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政府補(bǔ)助，包括購(gòu)買
固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的財(cái)政撥款、固定資產(chǎn)專門借款的財(cái)政貼息等。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，是指除與資
產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。
本公司將政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的具體標(biāo)準(zhǔn)為：企業(yè)取得的用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)的政
府補(bǔ)助，且政府補(bǔ)助金額超過所形成長(zhǎng)期資產(chǎn)金額20%及以上。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，按照所建造或購(gòu)買的資產(chǎn)使用年限分期計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入；
（2）與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助判斷依據(jù)及會(huì)計(jì)處理方法
本公司將政府補(bǔ)助劃分為與收益相關(guān)的具體標(biāo)準(zhǔn)為：除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助。
對(duì)于政府文件未明確規(guī)定補(bǔ)助對(duì)象的，本公司將該政府補(bǔ)助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)或與收益相關(guān)的判斷依據(jù)為：
是否用于購(gòu)建或以其他方式形成長(zhǎng)期資產(chǎn)。
與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時(shí)確認(rèn)為遞延收益，在確認(rèn)相
關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入；用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，取得時(shí)直接計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)
外收入。
26、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)，以未來期間很可能取得的用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納
稅所得額為限。對(duì)于能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅
款抵減的未來應(yīng)納稅所得額為限，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。
對(duì)于應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，除特殊情況外，確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債。
不確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負(fù)債的特殊情況包括：商譽(yù)的初始確認(rèn)；除企業(yè)合并以外的發(fā)生時(shí)既
不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額（或可抵扣虧損）的其他交易或事項(xiàng)。
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算的法定權(quán)利，且意圖以凈額結(jié)算或取得資產(chǎn)、清償負(fù)債同時(shí)進(jìn)行時(shí)，當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及
當(dāng)期所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。
當(dāng)擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法定權(quán)利，且遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債是
與同一稅收征管部門對(duì)同一納稅主體征收的所得稅相關(guān)或者是對(duì)不同的納稅主體相關(guān)，但在未來每一具有
重要性的遞延所得稅資產(chǎn)及負(fù)債轉(zhuǎn)回的期間內(nèi)，涉及的納稅主體意圖以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)和負(fù)債或
是同時(shí)取得資產(chǎn)、清償負(fù)債時(shí)，遞延所得稅資產(chǎn)及遞延所得稅負(fù)債以抵銷后的凈額列報(bào)。
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27、租賃
（1）經(jīng)營(yíng)租賃的會(huì)計(jì)處理方法
（1）公司租入資產(chǎn)所支付的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行分?jǐn)?，?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。
資產(chǎn)出租方承擔(dān)了應(yīng)由公司承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從租金總額中扣除，按扣除后
的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分?jǐn)?，?jì)入當(dāng)期費(fèi)用。（2）公司出租資產(chǎn)所收取的租賃費(fèi)，在不扣除免租期的整個(gè)
租賃期內(nèi)，按直線法進(jìn)行分?jǐn)偅_認(rèn)為租賃相關(guān)收入。公司支付的與租賃交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，計(jì)入
當(dāng)期費(fèi)用；如金額較大的，則予以資本化，在整個(gè)租賃期間內(nèi)按照與租賃相關(guān)收入確認(rèn)相同的基礎(chǔ)分期計(jì)
入當(dāng)期收益。
公司承擔(dān)了應(yīng)由承租方承擔(dān)的與租賃相關(guān)的費(fèi)用時(shí)，公司將該部分費(fèi)用從租金收入總額中扣除，按扣除后
的租金費(fèi)用在租賃期內(nèi)分配。
（2）融資租賃的會(huì)計(jì)處理方法
（1）融資租入資產(chǎn)：公司在承租開始日，將租賃資產(chǎn)公允價(jià)值與最低租賃付款額現(xiàn)值兩者中較低者作為租
入資產(chǎn)的入賬價(jià)值，將最低租賃付款額作為長(zhǎng)期應(yīng)付款的入賬價(jià)值，其差額作為未確認(rèn)的融資費(fèi)用。公司
采用實(shí)際利率法對(duì)未確認(rèn)的融資費(fèi)用，在資產(chǎn)租賃期間內(nèi)攤銷，計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用。公司發(fā)生的初始直接費(fèi)用，
計(jì)入租入資產(chǎn)價(jià)值。
（2）融資租出資產(chǎn)：公司在租賃開始日，將應(yīng)收融資租賃款，未擔(dān)保余值之和與其現(xiàn)值的差額確認(rèn)為未實(shí)
現(xiàn)融資收益，在將來收到租金的各期間內(nèi)確認(rèn)為租賃收入。公司發(fā)生的與出租交易相關(guān)的初始直接費(fèi)用，
計(jì)入應(yīng)收融資租賃款的初始計(jì)量中，并減少租賃期內(nèi)確認(rèn)的收益金額。
28、其他重要的會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)
終止經(jīng)營(yíng)
終止經(jīng)營(yíng)是滿足下列條件之一的已被本公司處置或被本公司劃歸為持有待售的、在經(jīng)營(yíng)和編制財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)
能夠單獨(dú)區(qū)分的組成部分：
（1）該組成部分代表一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)主要經(jīng)營(yíng)地區(qū)；
（2）該組成部分是擬對(duì)一項(xiàng)獨(dú)立的主要業(yè)務(wù)或一個(gè)主要經(jīng)營(yíng)地區(qū)進(jìn)行處置計(jì)劃的一部分；
（3）該組成部分是僅僅為了再出售而取得的子公司。
29、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)變更
（1）重要會(huì)計(jì)政策變更
√ 適用 □ 不適用
會(huì)計(jì)政策變更的內(nèi)容和原因 審批程序 備注
根據(jù)財(cái)政部于 2017 年 5 月 10 日發(fā)布的 董事會(huì)審批
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
《關(guān)于印發(fā)修訂的通知》（財(cái)會(huì)【2017】
15 號(hào)）
根據(jù)財(cái)政部 2017 年 4 月 28 日頒布了《企
業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 42 號(hào)—持有待售的非流動(dòng)
董事會(huì)審批
資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營(yíng)》（財(cái)會(huì)[2017]13
號(hào)）
一、會(huì)計(jì)政策變更的概述
財(cái)政部2017年4月28日頒布了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第42號(hào)—持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營(yíng)》（財(cái)
會(huì)[2017]13號(hào)），自2017年5月28日施行。財(cái)政部于2017年5月10日發(fā)布了《關(guān)于印發(fā)修訂的通知》（財(cái)會(huì)【2017】15號(hào)），對(duì)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第16號(hào)——政府補(bǔ)助》進(jìn)行了修訂，
自2017年6月12日起施行。由于上述會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的頒布，公司需對(duì)原會(huì)計(jì)政策進(jìn)行相應(yīng)變更，并按以上文件規(guī)
定的起始日開始執(zhí)行上述會(huì)計(jì)準(zhǔn)則。
2、變更前公司采用的會(huì)計(jì)政策
本次變更前，公司執(zhí)行財(cái)政部發(fā)布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則—基本準(zhǔn)則》和各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則
應(yīng)用指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋公告以及其他相關(guān)規(guī)定。其中，政府補(bǔ)助的會(huì)計(jì)處理執(zhí)行2006年2月15日《財(cái)
政部關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第1號(hào)——存貨〉等38項(xiàng)具體準(zhǔn)則的通知》（財(cái)會(huì)〔2006〕3號(hào)）中的《企業(yè)
會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第16號(hào)——政府補(bǔ)助》的規(guī)定。
3、變更后公司采用的會(huì)計(jì)政策
本次變更后，公司按照財(cái)政部于2017年4月28日頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第42號(hào)—持有待售的非流動(dòng)資產(chǎn)、處
置組和終止經(jīng)營(yíng)》和2017年5月10日修訂的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第16號(hào)—政府補(bǔ)助》中的規(guī)定執(zhí)行。其他未變更
部分，仍按照財(cái)政部前期頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》和各項(xiàng)具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則應(yīng)用
指南、企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則解釋公告以及其他相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
二、本次會(huì)計(jì)政策變更的具體情況及對(duì)公司的影響
1、財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)
根據(jù)關(guān)于印發(fā)修訂《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第16號(hào)—政府補(bǔ)助》的通知（財(cái)會(huì) [2017]15號(hào)）的要求，公司將修改
財(cái)務(wù)報(bào)表列報(bào)，與日?；顒?dòng)有關(guān)且與收益有關(guān)的政府補(bǔ)助，從利潤(rùn)表“營(yíng)業(yè)外收入”項(xiàng)目調(diào)整為利潤(rùn)表“其他
收益”項(xiàng)目列報(bào)，該變更對(duì)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量無重大影響。
2、根據(jù)《關(guān)于印發(fā)的通知》(財(cái)會(huì)[2017]13號(hào))的要求，執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第16號(hào)—持有待售的非流動(dòng)
資產(chǎn)、處置組和終止經(jīng)營(yíng)》，并根據(jù)要求在財(cái)務(wù)報(bào)告中進(jìn)行相應(yīng)的披露。該會(huì)計(jì)政策變更對(duì)公司財(cái)務(wù)狀況、
經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量無重大影響。
3、除上述事項(xiàng)外，其他由于新準(zhǔn)則的實(shí)施而進(jìn)行的會(huì)計(jì)政策變更不會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目及金額產(chǎn)生影響，
也無需進(jìn)行追溯調(diào)整。
（2）重要會(huì)計(jì)估計(jì)變更
□ 適用 √ 不適用
六、稅項(xiàng)
1、主要稅種及稅率
稅種 計(jì)稅依據(jù) 稅率
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
按稅法規(guī)定計(jì)算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)
收入為基礎(chǔ)計(jì)算銷項(xiàng)稅額，在扣除當(dāng)期
增值稅 5%/6%/17%
允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后，差額部分為應(yīng)
交增值稅
城市維護(hù)建設(shè)稅 按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額及免抵增值稅額計(jì)征 1%/5%/7%
企業(yè)所得稅 按應(yīng)納稅所得額計(jì)征 15%/16.5%/25%
按應(yīng)稅營(yíng)業(yè)收入計(jì)征（自 2016 年 5 月 1
營(yíng)業(yè)稅 5%
日起，營(yíng)改增交納增值稅）
教育費(fèi)附加 按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額及免抵增值稅額計(jì)征 3%
地方教育附加 按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅額及免抵增值稅額計(jì)征 2%
存在不同企業(yè)所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
深圳市新亞電子制程股份有限公司 15%
新亞達(dá)(香港)有限公司 16.5%
深圳市新亞新材料有限公司 15%
亞美斯通電子（香港）有限公司 16.5%
深圳市庫(kù)泰克電子材料技術(shù)有限公司 15%
其他納稅主體 25%
2、稅收優(yōu)惠
（1）本公司被認(rèn)定為“高新技術(shù)企業(yè)”，于2014年9月30日取得編號(hào)為GR201444201629的高新技術(shù)企業(yè)證書，
認(rèn)定有效期三年。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第二十八條及其實(shí)施條例第九十三條的規(guī)定，深
圳市福田區(qū)國(guó)家稅務(wù)局出具了深國(guó)稅福減免備案[2015]98號(hào)《稅務(wù)事項(xiàng)通知書》，同意本公司執(zhí)行高新技
術(shù)企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，稅收優(yōu)惠期限為2014年9月1日至2017年9月30日。
（2）本公司之子公司深圳市庫(kù)泰克電子材料技術(shù)有限公司被認(rèn)定為“高新技術(shù)企業(yè)”，于2015年11月02日取
得編號(hào)為GF201544200156的高新技術(shù)企業(yè)證書，認(rèn)定有效期三年。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》
第二十八條及其實(shí)施條例第九十三條規(guī)定，深圳市國(guó)家稅務(wù)局出具了深國(guó)稅光減免備案[2015]121號(hào)《深圳
市國(guó)家稅務(wù)局稅務(wù)事項(xiàng)通知書》，同意本公司之子公司深圳市庫(kù)泰克電子材料技術(shù)有限公司2015年1月1日
至2017年12月31日期間實(shí)際執(zhí)行高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠企業(yè)所得稅率15%。
（3）本公司之子公司深圳市新亞新材料有限公司被認(rèn)定為“高新技術(shù)企業(yè)”，于2015年11月02日取得編號(hào)為
GF201544201339的高新技術(shù)企業(yè)證書，認(rèn)定有效期三年。根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》第二十八
條及其實(shí)施條例第九十三條規(guī)定，深圳市國(guó)家稅務(wù)局出具了深國(guó)稅光減免備案[2015]122號(hào)《深圳市國(guó)家稅
務(wù)局稅務(wù)事項(xiàng)通知書》，同意本公司之子公司深圳市新亞新材料有限公司2015年1月1日至2017年12月31日
期間實(shí)際執(zhí)行高新技術(shù)企業(yè)的優(yōu)惠企業(yè)所得稅率15%。
（4）根據(jù)《深圳經(jīng)濟(jì)特區(qū)房產(chǎn)稅實(shí)施辦法》第九條規(guī)定，深圳市福田區(qū)地方稅務(wù)局出具了深地稅福備
[2015]81號(hào)《稅務(wù)事項(xiàng)通知書》，同意本公司持有的新購(gòu)置的位于福田區(qū)中康路卓越梅林中心廣場(chǎng)（北區(qū)）
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1棟12套房產(chǎn)自2014年5月1日至2017年4月30日免征房產(chǎn)稅。
七、合并財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目注釋
1、貨幣資金
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
庫(kù)存現(xiàn)金 235,617.28 381,835.55
銀行存款 727,078,731.93 92,006,433.56
其他貨幣資金 130,000.00 7,127,692.05
合計(jì) 727,444,349.21 99,515,961.16
其中：存放在境外的款項(xiàng)總額 27,249,163.50 4,161,201.81
其他說明
其中因抵押、質(zhì)押或凍結(jié)等對(duì)使用有限制，以及存放在境外且資金匯回受到限制的貨幣資金明細(xì)如下：
項(xiàng)目 期末余額 年初余額
票據(jù)保證金 130,000.00 7,127,692.05
合計(jì) 7,127,692.05
130,000.00
截止2017年6月30日，本公司不存在存放于境外但資金匯回受到限制的貨幣資金。
2、應(yīng)收票據(jù)
（1）應(yīng)收票據(jù)分類列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
銀行承兌票據(jù) 30,736,079.08 7,689,481.10
商業(yè)承兌票據(jù) 1,946,881.35 3,436,736.45
合計(jì) 32,682,960.43 11,126,217.55
（2）期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)
（3）期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負(fù)債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)
單位：元
項(xiàng)目 期末終止確認(rèn)金額 期末未終止確認(rèn)金額
銀行承兌票據(jù) 101,182,177.25
合計(jì) 101,182,177.25
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（4）期末公司因出票人未履約而將其轉(zhuǎn)應(yīng)收賬款的票據(jù)
3、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
136,683, 1,189,86 135,493,4 223,067 1,191,076 221,875,96
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 92.63% 0.87% 95.26% 0.53%
312.44 3.24 49.20 ,045.51 .13 9.38
應(yīng)收賬款
單項(xiàng)金額不重大但
10,874,7 10,874,7 11,090, 11,090,24
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 7.37% 100.00% 4.74% 100.00%
62.71 62.71 248.53 8.53
的應(yīng)收賬款
147,558, 12,064,6 135,493,4 234,157 12,281,32 221,875,96
合計(jì) 100.00% 8.18% 100.00% 5.24%
075.15 25.95 49.20 ,294.04 4.66 9.38
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
√ 適用 □ 不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi)分項(xiàng)
3 個(gè)月內(nèi) 109,407,283.77
4-6 個(gè)月 22,279,660.09 445,593.20 2.00%
7-12 個(gè)月 3,759,997.28 187,999.86 5.00%
1至2年 508,780.76 50,878.08 10.00%
2至3年 277,748.00 55,549.60 20.00%
5 年以上 449,842.50 449,842.50 100.00%
合計(jì) 136,683,312.40 1,189,863.24 0.87%
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
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（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 391,161.71 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 443,901.62 元。
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
單位：元
項(xiàng)目 核銷金額
實(shí)際核銷的應(yīng)收帳款 163,958.80
應(yīng)收賬款核銷說明：
公司本期核銷應(yīng)收帳款總計(jì)163,958.80元。公司此前已對(duì)前述的應(yīng)收帳款計(jì)提了全額壞賬準(zhǔn)備，故本次核
銷不會(huì)對(duì)公司當(dāng)期損益產(chǎn)生影響,符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、相關(guān)政策的要求和公司實(shí)際情況，有利于真實(shí)反映企業(yè)財(cái)
務(wù)狀況。
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額78185461.98元，占應(yīng)收賬款期末余額合計(jì)數(shù)的比例
52.99%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額匯總金額35584.11元。
（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
4、應(yīng)收保理款
1、 應(yīng)收保理款分類披露
種類 期末余額 年初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面價(jià) 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
值 面價(jià)值
金額 比例 金額 比例 金額 比例（%） 金額 比例（%）
（%） （%）
單項(xiàng)金額重大 - - - - - - - - - -
并單項(xiàng)計(jì)提壞
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收
保理款
按組合計(jì)提壞 - -
賬準(zhǔn)備的應(yīng)收
保理款
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無信用風(fēng)險(xiǎn)組 - - - - -
合
正 常 信 用 風(fēng) 險(xiǎn) 470000000.00 100.00- 3800,0 0.81 4662000 260,000,000. 100.00- 2,000, 0.77- 258,000,0
組合 00.00 00.00 00- 000.00 00.00-
-
組合小計(jì) 470000000.00 100.00- 3800,0 0.81 4662000 260,000,000. 100.00- 2,000, 0.77- 258,000,0
00.00 00.00 00- 000.00 00.00-
-
單項(xiàng)金額雖不 - - - - - - - - - -
重大但單項(xiàng)計(jì)
提壞賬準(zhǔn)備的
應(yīng)收保理款
合計(jì) 470000000.00 100.00 3800,0 0.81 4662000 260,000,000. 100.00- 2,000, 0.77- 258,000,0
00.00 00.00 00- 000.00 00.00-
-
組合中，正常信用風(fēng)險(xiǎn)組合按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收保理款：
賬齡 期末余額
金額 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例（%）
3個(gè)月內(nèi) 280,000,000.00 - -
4-6個(gè)月 190,000,000.00 3,800,000.00 2.00
合計(jì) 470,000,000.00 3,800,000.00 0.81
2、本期計(jì)提、轉(zhuǎn)回或收回壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額1,800,000元。
3、本期無實(shí)際核銷應(yīng)收保理款情況
4、按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收保理款情況
按欠款方歸集的期末余額前五名應(yīng)收保理款匯總金額330,000,000.00元，占應(yīng)收保理款期末余額合計(jì)數(shù)的比
例70.21%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額匯總金額3,800,000.00元。
5、期末應(yīng)收保理款中包含的商業(yè)承兌匯票情況
應(yīng)收保理款為本公司之子公司保理業(yè)務(wù)產(chǎn)生，期末應(yīng)收保理款中包含由于開展保理業(yè)務(wù)而持有的被背
書商業(yè)承兌匯票余額為人民幣470,000,000.00 元。
5、預(yù)付款項(xiàng)
（1）預(yù)付款項(xiàng)按賬齡列示
單位：元
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期末余額 期初余額
賬齡
金額 比例 金額 比例
1 年以內(nèi) 58,060,711.60 99.80% 83,484,928.16 99.07%
1至2年 36,110.02 0.06% 670,434.31 0.80%
2至3年 61,620.22 0.11% 116,992.58 0.13%
3 年以上 16,000.00 0.03%
合計(jì) 58,174,441.84 -- 84,272,355.05 --
賬齡超過 1 年且金額重要的預(yù)付款項(xiàng)未及時(shí)結(jié)算原因的說明：
（2）按預(yù)付對(duì)象歸集的期末余額前五名的預(yù)付款情況
按預(yù)付對(duì)象集中度歸集的期末余額前五名預(yù)付款項(xiàng)匯總金額9910170.67元，占預(yù)付款項(xiàng)期末余額合計(jì)數(shù)的
比例17.04%。
6、應(yīng)收利息
（1）應(yīng)收利息分類
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
應(yīng)收保理款利息 645,833.33 476,666.66
合計(jì) 645,833.33 476,666.66
7、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
3,077,03 221,673. 2,855,358 2,569,1 217,426.6 2,351,723.5
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 99.99% 7.20% 100.00% 8.46%
1.72 25 .47 50.14 0
其他應(yīng)收款
單項(xiàng)金額不重大但
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 260.00 0.01% 260.00 100.00%
的其他應(yīng)收款
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3,077,29 221,933. 2,855,358 2,569,1 217,426.6 2,351,723.5
合計(jì) 100.00% 7.21% 100.00% 8.46%
1.72 25 .47 50.14 0
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√ 適用 □ 不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi)分項(xiàng)
3 個(gè)月內(nèi) 1,615,557.42
4-6 個(gè)月 168,269.59 3,365.39 2.00%
7-12 個(gè)月 153,743.26 7,687.16 5.00%
1至2年 905,468.32 90,546.83 10.00%
2至3年 46,474.39 9,294.88 20.00%
3至4年 67,641.42 33,820.71 50.00%
4至5年 24,300.60 19,440.48 80.00%
5 年以上 57,517.80 57,517.80 100.00%
合計(jì) 3,038,972.80 221,673.25 7.00%
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 17,300.88 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 12,794.23 元。
（3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
單位：元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
外部單位往來 6,927.42 127,801.69
押金、保證金、備用金 1,743,727.96 1,332,304.28
代墊款項(xiàng) 594,466.24 594,492.51
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個(gè)人往來 535,277.58 361,414.69
其他 196,892.52 153,136.97
合計(jì) 3,077,291.72 2,569,150.14
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位：元
占其他應(yīng)收款期末
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額合計(jì)數(shù)的比例
青島海爾零部件采
保證金 500,000.00 1~2 年 16.25% 50,000.00
購(gòu)有限公司
陳曉曉 員工備用金 104,166.60 3 個(gè)月以內(nèi) 3.39%
覃云 員工備用金 94,056.61 3 個(gè)月以內(nèi) 3.06%
Salcomp PLC 保證金 23,065.22 1 年以內(nèi) 0.75%
陳嘉惠 員工備用金 20,040.67 3 個(gè)月以內(nèi) 0.65%
合計(jì) -- 741,329.10 -- 24.09% 50,000.00
（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
8、存貨
公司是否需要遵守房地產(chǎn)行業(yè)的披露要求
否
（1）存貨分類
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 8,086,137.12 3,031,132.16 5,055,004.96 6,976,787.08 2,645,570.22 4,331,216.86
在產(chǎn)品 7,329,825.75 7,329,825.75 9,750,575.41 9,750,575.41
庫(kù)存商品 31,544,464.61 11,224,928.74 20,319,535.87 47,134,615.44 9,566,831.51 37,567,783.93
發(fā)出商品 87,820,986.31 87,820,986.31 84,023,553.93 84,023,553.93
包裝物 751,753.03 166,688.69 585,064.34 589,053.44 589,053.44
委托加工物資 5,528.84 3,519.48 2,009.36 15,016.77 15,016.77
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低值易耗品 13,697.75 13,697.75
合計(jì) 135,552,393.41 14,426,269.07 121,126,124.34 148,489,602.07 12,212,401.73 136,277,200.34
公司是否需遵守《深圳證券交易所行業(yè)信息披露指引第 4 號(hào)—上市公司從事種業(yè)、種植業(yè)務(wù)》的披露要求
（2）存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
單位：元
本期增加金額 本期減少金額
項(xiàng)目 期初余額 期末余額
計(jì)提 其他 轉(zhuǎn)回或轉(zhuǎn)銷 其他
原材料 2,645,570.22 386,344.89 782.95 3,031,132.16
庫(kù)存商品 9,566,831.51 1,862,763.39 204,666.16 11,224,928.74
發(fā)出商品
包裝物 166,688.69 166,688.69
委托加工物資 3,519.48 3,519.48
合計(jì) 12,212,401.73 2,419,316.45 205,449.11 14,426,269.07
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的說明：
(1)庫(kù)存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過程中，以該存貨的估計(jì)售
價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值。
(2)本期轉(zhuǎn)銷的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備系前期已計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的庫(kù)存商品在本期銷售。
（3）存貨期末余額含有借款費(fèi)用資本化金額的說明
（4）期末建造合同形成的已完工未結(jié)算資產(chǎn)情況
9、其他流動(dòng)資產(chǎn)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
待抵扣增值稅進(jìn)項(xiàng)稅 1,459,613.10 2,194,898.64
預(yù)繳納企業(yè)所得稅 104,516.95 305,728.35
預(yù)繳進(jìn)口貨物關(guān)稅及海關(guān)增值稅
其它 473,685.43
合計(jì) 2,037,815.48 2,500,626.99
10、可供出售金融資產(chǎn)
（1）可供出售金融資產(chǎn)情況
單位：元
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期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
可供出售權(quán)益工具： 280,909,100.00 280,909,100.00 280,909,100.00 280,909,100.00
按成本計(jì)量的 280,909,100.00 280,909,100.00 280,909,100.00 280,909,100.00
合計(jì) 280,909,100.00 280,909,100.00 280,909,100.00 280,909,100.00
（2）期末按公允價(jià)值計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
（3）期末按成本計(jì)量的可供出售金融資產(chǎn)
單位：元
賬面余額 減值準(zhǔn)備 在被投資
被投資單 本期現(xiàn)金
單位持股
位 期初 本期增加 本期減少 期末 期初 本期增加 本期減少 期末 紅利
比例
廣東富源
280,909,10 280,909,10
科技股份 10.28%
0.00 0.00
有限公司
280,909,10 280,909,10
合計(jì) --
0.00 0.00
（4）報(bào)告期內(nèi)可供出售金融資產(chǎn)減值的變動(dòng)情況
（5）可供出售權(quán)益工具期末公允價(jià)值嚴(yán)重下跌或非暫時(shí)性下跌但未計(jì)提減值準(zhǔn)備的相關(guān)說
明
其他說明
2014年9月9日，經(jīng)本公司2014年第三屆董事會(huì)第十六次（臨時(shí)）會(huì)議審議通過，本公司以28090.91萬元
的價(jià)格受讓了富源實(shí)業(yè)持有的廣東富源科技股份有限公司（原廣東賽翡藍(lán)寶石科技有限公司）10.3%的股
權(quán)（截止2017年6月30日，富源科技股本60,125 萬元，本公司持股比例為10.28%）。根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的
規(guī)定，本公司對(duì)被投資單位不具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠
計(jì)量，故將其作為金融資產(chǎn)－可供出售金融資產(chǎn)，按照成本計(jì)量。
報(bào)告期末，經(jīng)測(cè)試可供出售金融資產(chǎn)無需計(jì)提減值準(zhǔn)備。
11、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位：元
本期增減變動(dòng)
被投資單 權(quán)益法下 宣告發(fā)放 減值準(zhǔn)備
期初余額 其他綜合 其他權(quán)益 計(jì)提減值 期末余額
位 追加投資 減少投資 確認(rèn)的投 現(xiàn)金股利 其他 期末余額
收益調(diào)整 變動(dòng) 準(zhǔn)備
資損益 或利潤(rùn)
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一、合營(yíng)企業(yè)
二、聯(lián)營(yíng)企業(yè)
武漢歐眾
2,171,942 -56,795.6 2,115,147
科技發(fā)展
.70 8 .01
有限公司
2,171,942 -56,795.6 2,115,147
小計(jì)
.70 8 .01
2,171,942 -56,795.6 2,115,147
合計(jì)
.70 8 .01
其他說明
2、 2017年上半年，公司按照武漢歐眾科技發(fā)展有限公司經(jīng)可辨認(rèn)資產(chǎn)公允價(jià)值攤銷調(diào)整后的實(shí)現(xiàn)的凈利
潤(rùn)的25.00%確認(rèn)投資收益為-56,795.69元。
12、投資性房地產(chǎn)
（1）采用成本計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
√ 適用 □ 不適用
單位：元
項(xiàng)目 房屋、建筑物 土地使用權(quán) 在建工程 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 58,857,205.58 58,857,205.58
2.本期增加金額 8,530,817.62 8,530,817.62
（1）外購(gòu)
（2）存貨\固定資產(chǎn)
\在建工程轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合并增加
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 67,388,023.20 67,388,023.20
二、累計(jì)折舊和累計(jì)攤
銷
1.期初余額 6,164,892.89 6,164,892.89
2.本期增加金額 1,330,504.36 1,330,504.36
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
（1）計(jì)提或攤銷 1,330,504.36
3.本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額 7,495,397.25 7,495,397.25
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金額
（1）計(jì)提
3、本期減少金額
（1）處置
（2）其他轉(zhuǎn)出
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)值 59,892,625.95 59,892,625.95
2.期初賬面價(jià)值 52,692,312.69 52,692,312.69
（2）采用公允價(jià)值計(jì)量模式的投資性房地產(chǎn)
□ 適用 √ 不適用
（3）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的投資性房地產(chǎn)情況
無
13、固定資產(chǎn)
（1）固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 房屋建筑物 機(jī)器設(shè)備 電子設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 其它設(shè)備 合計(jì)
一、賬面原值：
1.期初余額 78,152,068.84 16,834,465.44 33,560,763.11 8,709,162.60 3,154,884.39 140,411,344.38
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
2.本期增加金
196,581.20 55,811.97 1,070,367.91 232,362.85 1,555,123.93
額
（1）購(gòu)置 196,581.20 55,811.97 1,070,367.91 232,362.85 1,555,123.93
（2）在建工
程轉(zhuǎn)入
（3）企業(yè)合
并增加
3.本期減少金
8,530,817.62 91,198.78 223,045.00 17,823.00 8,862,884.40
額
（1）處置或
8,530,817.62 91,198.78 223,045.00 17,823.00 8,862,884.40
報(bào)廢
4.期末余額 69,621,251.22 17,031,046.64 33,525,376.30 9,556,485.51 3,369,424.24 133,103,583.91
二、累計(jì)折舊
1.期初余額 9,788,795.66 7,706,801.60 31,269,019.23 7,065,055.00 2,384,609.97 58,214,281.46
2.本期增加金
1,057,869.06 771,161.97 323,978.80 498,707.60 122,043.71 2,773,761.14
額
（1）計(jì)提 1,057,869.06 771,161.97 323,978.80 498,707.60 122,043.71 2,773,761.14
3.本期減少金
659,941.12 16,694.01 211,892.75 16,392.34 904,920.22
額
（1）處置或
659,941.12 16,694.01 211,892.75 16,392.34 904,920.22
報(bào)廢
4.期末余額 10,186,723.60 8,477,963.57 31,576,304.02 7,351,869.85 2,490,261.34 60,083,122.38
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加金
額
（1）計(jì)提
3.本期減少金
額
（1）處置或
報(bào)廢
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4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面價(jià)
59,366,270.42 8,520,001.81 2,000,169.15 2,225,474.99 908,545.16 73,020,461.53
值
2.期初賬面價(jià)
68,363,273.18 9,127,663.84 2,291,743.88 1,644,107.60 770,274.42 82,197,062.92
值
（2）暫時(shí)閑置的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面原值 累計(jì)折舊 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 備注
機(jī)器設(shè)備 855,626.98 742,102.83 113,524.15
（3）通過融資租賃租入的固定資產(chǎn)情況
（4）通過經(jīng)營(yíng)租賃租出的固定資產(chǎn)
（5）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 賬面價(jià)值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因
房屋及建筑物 850,144.51 政策性福利住房
其他說明
2009年9月4日，本公司與深圳市福田區(qū)建設(shè)局分別簽訂編號(hào)為“深福房企人字（2009）第00302號(hào)”、“深
福房企人字（2009）第00303號(hào)”福田區(qū)企業(yè)人才住房購(gòu)買合同，本公司向深圳市福田區(qū)建設(shè)局購(gòu)買位于福
田保稅區(qū)桂花路南福保桂花苑4棟A座402房和2棟D座2701房?jī)商幾》?。由于該住房屬于政策性福利住?人
才公寓，為限制其上市交易，未辦產(chǎn)權(quán)證。
14、無形資產(chǎn)
（1）無形資產(chǎn)情況
單位：元
項(xiàng)目 土地使用權(quán) 專利權(quán) 非專利技術(shù) 辦公軟件 網(wǎng)站使用權(quán) 合計(jì)
一、賬面原值
1.期初余額 1,550,000.00 650,000.00 3,673,217.85 19,880.00 5,893,097.85
2.本期增加
339,622.64 339,622.64
金額
（1）購(gòu)置 339,622.64 339,622.64
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（2）內(nèi)部
研發(fā)
（3）企業(yè)
合并增加
3.本期減少金
339,622.64 339,622.64
額
（1）處置 339,622.64 339,622.64
4.期末余額 1,550,000.00 650,000.00 3,673,217.85 19,880.00 5,893,097.85
二、累計(jì)攤銷
1.期初余額 542,940.84 208,333.35 1,598,683.24 19,880.00 2,369,837.43
2.本期增加
15,499.80 64,999.98 306,796.80 387,296.58
金額
（1）計(jì)提 15,499.80 64,999.98 306,796.80 387,296.58
3.本期減少
金額
（1）處置
4.期末余額 558,440.64 273,333.33 1,905,480.04 19,880.00 2,757,134.01
三、減值準(zhǔn)備
1.期初余額
2.本期增加
金額
（1）計(jì)提
3.本期減少
金額
（1）處置
4.期末余額
四、賬面價(jià)值
1.期末賬面
991,559.36 376,666.67 1,767,737.81 3,135,963.84
價(jià)值
2.期初賬面 1,007,059.16 441,666.65 2,074,534.61 3,523,260.42
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價(jià)值
本期末通過公司內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn)占無形資產(chǎn)余額的比例。
（2）未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的土地使用權(quán)情況
15、商譽(yù)
（1）商譽(yù)賬面原值
單位：元
被投資單位名稱
或形成商譽(yù)的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項(xiàng)
深圳市庫(kù)泰克電
子材料技術(shù)有限 15,025,507.23 15,025,507.23
公司
東莞亦準(zhǔn)自動(dòng)化
1,364,094.82 1,364,094.82
科技有限公司
合計(jì) 16,389,602.05 16,389,602.05
（2）商譽(yù)減值準(zhǔn)備
單位：元
被投資單位名稱
或形成商譽(yù)的事 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
項(xiàng)
深圳市庫(kù)泰克電
子材料技術(shù)有限 3,982,735.45 3,982,735.45
公司
合計(jì) 3,982,735.45 3,982,735.45
16、長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加金額 本期攤銷金額 其他減少金額 期末余額
裝修費(fèi) 3,183,309.98 46,936.49 659,324.54 2,570,921.93
合計(jì) 3,183,309.98 46,936.49 659,324.54 2,570,921.93
其他說明
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17、遞延所得稅資產(chǎn)/遞延所得稅負(fù)債
（1）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn) 可抵扣暫時(shí)性差異 遞延所得稅資產(chǎn)
資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 27,855,790.69 5,588,879.13 23,897,930.99 4,583,437.44
內(nèi)部交易未實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 1,168,228.93 126,557.31 1,053,247.97 183,090.57
可抵扣虧損 2,289,586.60 572,396.65 2,289,586.56 572,396.64
確認(rèn)為遞延收益的政府
7,342,288.03 1,101,343.20 6,092,362.26 915,354.34
補(bǔ)助
其它 429,538.97 65,930.85
合計(jì) 39,085,433.22 7,455,107.14 33,333,127.78 6,254,278.99
（2）未經(jīng)抵銷的遞延所得稅負(fù)債
（3）以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產(chǎn)或負(fù)債
單位：元
遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn) 遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債 抵銷后遞延所得稅資產(chǎn)
項(xiàng)目
期末互抵金額 或負(fù)債期末余額 期初互抵金額 或負(fù)債期初余額
遞延所得稅資產(chǎn) 7,455,107.14 6,254,278.99
（4）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
可抵扣暫時(shí)性差異 2,657,037.58 2,813,222.00
可抵扣虧損 5,644,904.57 9,859,861.83
合計(jì) 8,301,942.15 12,673,083.83
（5）未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
單位：元
年份 期末金額 期初金額 備注
2017 459,376.61 399,861.17
2018 1,178,450.02 1,957,466.53
2019 1,655,988.92 2,122,669.35
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2020 1,011,358.67 1,462,702.19
2021 1,339,730.35 3,917,162.59
合計(jì) 5,644,904.57 9,859,861.83 --
其他說明：
18、短期借款
（1）短期借款分類
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
抵押借款 91,678,351.26
保證借款 637,867,610.60 414,650,000.00
合計(jì) 637,867,610.60 506,328,351.26
短期借款分類的說明：
（2）已逾期未償還的短期借款情況
本期末已逾期未償還的短期借款總額為 0.00 元。
19、應(yīng)付票據(jù)
單位：元
種類 期末余額 期初余額
銀行承兌匯票 0.00 5,072,849.20
合計(jì) 5,072,849.20
本期末已到期未支付的應(yīng)付票據(jù)總額為 0.00 元。
20、應(yīng)付賬款
（1）應(yīng)付賬款列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
1 年以內(nèi) 73,102,335.72 89,494,173.13
1-2 年 1,621,224.39 3,996,253.69
2-3 年 561,573.36 373,509.66
3 年以上 292,117.80 207,883.02
合計(jì) 75,577,251.27 94,071,819.50
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（2）賬齡超過 1 年的重要應(yīng)付賬款
21、預(yù)收款項(xiàng)
（1）預(yù)收款項(xiàng)列示
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
1 年以內(nèi) 9,143,110.18 22,238,911.75
1-2 年 226,528.37 86,066.66
合計(jì) 9,369,638.55 22,324,978.41
（2）賬齡超過 1 年的重要預(yù)收款項(xiàng)
（3）期末建造合同形成的已結(jié)算未完工項(xiàng)目情況
22、應(yīng)付職工薪酬
（1）應(yīng)付職工薪酬列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
一、短期薪酬 6,592,266.14 26,584,222.48 28,793,095.32 4,383,393.30
二、離職后福利-設(shè)定提
5,832.15 2,064,347.62 2,067,926.65 2,253.12
存計(jì)劃
三、辭退福利 23,510.31 23,510.31
合計(jì) 6,598,098.29 28,672,080.41 30,861,021.97 4,409,156.73
（2）短期薪酬列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、工資、獎(jiǎng)金、津貼和
6,582,549.14 23,199,815.39 25,399,531.23 4,382,833.30
補(bǔ)貼
2、職工福利費(fèi) 601,029.82 601,029.82
3、社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi) 1,765.00 1,113,436.05 1,115,201.05
其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 1,585.00 1,033,096.95 1,034,681.95
工傷保險(xiǎn)費(fèi) 90.00 38,297.03 38,387.03
生育保險(xiǎn)費(fèi) 90.00 42,042.07 42,132.07
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4、住房公積金 7,952.00 1,664,785.38 1,672,177.38 560.00
5、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育
5,155.84 5,155.84
經(jīng)費(fèi)
合計(jì) 6,592,266.14 26,584,222.48 28,793,095.32 4,383,393.30
（3）設(shè)定提存計(jì)劃列示
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1、基本養(yǎng)老保險(xiǎn) 5,742.15 2,004,040.79 2,007,529.82 2,253.12
2、失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 90.00 60,306.83 60,396.83
合計(jì) 5,832.15 2,064,347.62 2,067,926.65 2,253.12
23、應(yīng)交稅費(fèi)
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
增值稅 1,339,257.79 3,207,437.99
企業(yè)所得稅 10,025,451.35 3,541,295.45
個(gè)人所得稅 259,833.34 315,232.93
城市維護(hù)建設(shè)稅 177,378.67 262,771.96
教育費(fèi)附加 131,718.65 187,867.73
房產(chǎn)稅 192,426.16 32,606.46
土地使用稅 2,952.09 2,237.67
其他 46,871.23 18,668.86
營(yíng)業(yè)稅 13,680.17
合計(jì) 12,189,569.45 7,568,119.05
24、應(yīng)付利息
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
短期借款應(yīng)付利息 523,667.50 613,371.75
股東借款應(yīng)付利息 124,107.29
合計(jì) 523,667.50 737,479.04
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25、其他應(yīng)付款
（1）按款項(xiàng)性質(zhì)列示其他應(yīng)付款
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
關(guān)聯(lián)單位往來款項(xiàng)
非關(guān)聯(lián)單位往來款項(xiàng) 1,873,270.54 13,462,234.16
代收代付款項(xiàng) 1,500.00
個(gè)人往來 52,200.68 51,614.25
押金、保證金、備用金 597,411.03 602,927.17
預(yù)提費(fèi)用 1,255,000.00 357,163.00
其他 55,504.45 1,132,809.10
合計(jì) 3,834,886.70 15,606,747.68
（2）賬齡超過 1 年的重要其他應(yīng)付款
26、其他流動(dòng)負(fù)債
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
1 年轉(zhuǎn)入利潤(rùn)表的遞延收益 626,220.03 651,220.04
待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額 49,339.63
合計(jì) 626,220.03 700,559.67
其他說明：
根據(jù)惠市科字【2009】50號(hào)《惠州市科技計(jì)劃項(xiàng)目合同書》規(guī)定，2009年度本公司之子公司惠州新力
達(dá)電子工具有限公司共收到產(chǎn)學(xué)研合作項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)75,000.00元，按10年分期計(jì)入損益，預(yù)計(jì)2017年轉(zhuǎn)入其它
收益7,500.00元。
根據(jù)深發(fā)改字【2014】1841號(hào)文件規(guī)定，2015年度本公司之子公司深圳市庫(kù)泰克電子材料技術(shù)有限公
司共收到單片玻璃觸控（OGS）全貼合用液態(tài)光學(xué)膠關(guān)鍵研發(fā)資金4,000,000.00元，其中500,000.00資金用
于購(gòu)買設(shè)備款，按10年分期計(jì)入損益，預(yù)計(jì)2017年轉(zhuǎn)入其它收益24999.98元。
根據(jù)深發(fā)改字【2014】686號(hào)文件規(guī)定，2015年度本公司超導(dǎo)熱低熱阻復(fù)合相變材料產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目研發(fā)資
金3,250,000.00元，按5-10年分期計(jì)入損益，預(yù)計(jì)2017年轉(zhuǎn)入其它收益571,400.04元。
根據(jù)粵科規(guī)財(cái)字【2015】187號(hào)文件規(guī)定，2016年度本公司之子公司深圳市新亞新材料有限公司共收到
寬溫域相變高導(dǎo)熱低熱阻功能材料研發(fā)與應(yīng)用項(xiàng)目資金1,350,000.00元，其中223,200.00資金用于購(gòu)買設(shè)備
款，按10年分期計(jì)入損益，預(yù)計(jì)2017年轉(zhuǎn)入其它收益22,320.00元。
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27、遞延收益
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補(bǔ)助 6,686,714.49 2,216,600.00 540,885.26 8,362,429.23
合計(jì) 6,686,714.49 2,216,600.00 540,885.26 8,362,429.23 --
涉及政府補(bǔ)助的項(xiàng)目：
單位：元
本期新增補(bǔ)助金 本期計(jì)入營(yíng)業(yè)外 與資產(chǎn)相關(guān)/與收
負(fù)債項(xiàng)目 期初余額 其他變動(dòng) 期末余額
額 收入金額 益相關(guān)
超導(dǎo)熱低熱阻復(fù)
合相變材料產(chǎn)業(yè) 1,855,783.25 285,700.02 1,570,083.23 與資產(chǎn)相關(guān)
化項(xiàng)目
單片玻璃觸控
（OGS）全貼合
395,833.33 395,833.33 與資產(chǎn)相關(guān)
用液態(tài)光學(xué)膠關(guān)
鍵研發(fā)項(xiàng)目
產(chǎn)學(xué)研合作項(xiàng)目
15,000.00 3,750.00 11,250.00 與資產(chǎn)相關(guān)
經(jīng)費(fèi)
企業(yè)技術(shù)中心建
3,000,000.00 3,000,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
設(shè)項(xiàng)目
寬溫域相變高導(dǎo)
熱低熱阻功能材 386,606.67 7,440.00 150,966.67 與資產(chǎn)相關(guān)
料研發(fā)與應(yīng)用
單片玻璃觸控
（OGS）全貼合
602,301.92 602,301.92 與收益相關(guān)
用液態(tài)光學(xué)膠關(guān)
鍵研發(fā)項(xiàng)目
重密度倒裝芯片
底部沖膠關(guān)鍵技 189,937.02 189,937.02 與收益相關(guān)
術(shù)研發(fā)
寬溫域相變高導(dǎo)
熱低熱阻功能材 241,252.30 228,200.00 241,252.30 與收益相關(guān)
料研發(fā)與應(yīng)用
福田區(qū)產(chǎn)業(yè)發(fā)展
專項(xiàng)資金總部企 2,216,600.00 15,795.24 2,200,804.76 與資產(chǎn)相關(guān)
業(yè)購(gòu)置辦公用房
合計(jì) 6,686,714.49 2,216,600.00 15,795.24 525,090.02 8,362,429.23 --
其他說明：
根據(jù)惠市科字【2009】50號(hào)《惠州市科技計(jì)劃項(xiàng)目合同書》規(guī)定，2009年度本公司之子公司惠州新力
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
達(dá)電子工具有限公司共收到產(chǎn)學(xué)研合作項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)75,000.00元，按10年分期計(jì)入損益，預(yù)計(jì)2017年轉(zhuǎn)入其他
收益7,500.00元。
根據(jù)深發(fā)改字【2014】1841號(hào)文件規(guī)定，2015年度本公司之子公司深圳市庫(kù)泰克電子材料技術(shù)有限公
司共收到單片玻璃觸控（OGS）全貼合用液態(tài)光學(xué)膠關(guān)鍵研發(fā)資金4,000,000.00元，其中500,000.00資金用
于購(gòu)買設(shè)備款，按10年分期計(jì)入損益，預(yù)計(jì)2017年轉(zhuǎn)入其他收益24,999.98元。
根據(jù)深發(fā)改字【2014】686號(hào)文件規(guī)定，2015年度本公司超導(dǎo)熱低熱阻復(fù)合相變材料產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目研發(fā)資
金3,250,000.00元，按5-10年分期計(jì)入損益，預(yù)計(jì)2017年轉(zhuǎn)入其他收益571,400.04元。
根據(jù)粵科規(guī)財(cái)字【2015】187號(hào)文件規(guī)定，2016年度本公司之子公司深圳市新亞新材料有限公司共收到
寬溫域相變高導(dǎo)熱低熱阻功能材料研發(fā)與應(yīng)用項(xiàng)目資金1,350,000.00元，其中223,200.00資金用于購(gòu)買設(shè)備
款，按10年分期計(jì)入損益，預(yù)計(jì)2017年轉(zhuǎn)入其他收益22,320.00元。
28、股本
單位：元
本次變動(dòng)增減（+、-）
期初余額 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計(jì)
股份總數(shù) 399,600,000.00 104,166,600.00 104,166,600.00 503,766,600.00
其他說明：
報(bào)告期內(nèi)，因公司完成非公開發(fā)行股票導(dǎo)致公司總股本變化。
29、資本公積
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價(jià)（股本溢價(jià)） 78,522,926.62 485,295,280.15 563,818,206.77
其他資本公積 1,289,681.55 1,289,681.55
合計(jì) 79,812,608.17 485,295,280.15 565,107,888.32
其他說明，包括本期增減變動(dòng)情況、變動(dòng)原因說明：
報(bào)告期內(nèi)，因公司完成非公開發(fā)行股票導(dǎo)致公司資本公積變化。
30、盈余公積
單位：元
項(xiàng)目 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 12,898,040.13 12,898,040.13
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合計(jì) 12,898,040.13 12,898,040.13
31、未分配利潤(rùn)
單位：元
項(xiàng)目 本期 上期
調(diào)整后期初未分配利潤(rùn) 85,808,129.08 74,917,674.30
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤(rùn) 51,769,983.22 2,035,696.65
期末未分配利潤(rùn) 137,578,112.30 76,953,370.95
32、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 416,410,527.80 323,113,533.51 351,414,357.84 293,712,886.45
其他業(yè)務(wù) 1,316,477.73 768,820.44 2,128,389.22 1,540,959.18
合計(jì) 417,727,005.53 323,882,353.95 353,542,747.06 295,253,845.63
33、稅金及附加
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
城市維護(hù)建設(shè)稅 706,423.83 659,080.81
教育費(fèi)附加 514,359.18 475,795.95
房產(chǎn)稅 225,032.68
土地使用稅 5,472.09
印花稅 89,646.79
營(yíng)業(yè)稅 55,726.38
其它 2,448.20 6,373.07
合計(jì) 1,543,382.77 1,196,976.21
34、銷售費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬費(fèi) 9,617,216.93 9,571,454.01
差旅招待費(fèi) 2,458,106.16 2,591,440.64
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運(yùn)輸及車輛費(fèi) 2,264,983.83 2,333,342.76
廣告宣傳費(fèi) 133,178.61 1,391,234.69
辦公通訊費(fèi) 1,908,393.71 728,591.02
維修及物料消耗費(fèi) 329,819.03 365,796.26
租賃及水電費(fèi) 716,870.19 528,570.46
會(huì)務(wù)費(fèi) 191,973.00 607,380.00
勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) 171,319.99 139,699.00
咨詢審計(jì)費(fèi) 1,921,933.71
其他 340,533.21 350,485.82
合計(jì) 20,054,328.37 18,607,994.66
35、管理費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
職工薪酬費(fèi) 13,565,843.87 12,610,162.43
差旅招待費(fèi) 1,160,744.01 1,377,703.12
租賃及水電費(fèi) 1,480,275.61 1,242,117.74
運(yùn)輸及車輛費(fèi) 1,272,864.67 1,220,067.79
折舊及攤銷 1,762,476.72 1,756,070.69
辦公通訊費(fèi) 1,482,935.56 888,679.43
修理及物料消耗費(fèi) 439,753.52 314,735.91
稅費(fèi) 8,964.43 145,473.24
咨詢費(fèi)及審計(jì)費(fèi) 1,926,401.19 2,041,433.79
研發(fā)費(fèi)用 2,291,007.44 2,503,297.57
其他 792,677.21 767,725.88
合計(jì) 26,183,944.23 24,867,467.59
36、財(cái)務(wù)費(fèi)用
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息支出 15,502,444.57 5,942,538.64
減：利息收入 392,440.86 157,792.74
匯兌損益 1,203,484.04 179,140.78
其他 255,421.36 207,753.00
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合計(jì) 16,568,909.11 6,171,639.68
37、資產(chǎn)減值損失
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、壞賬損失 1,751,766.74 3,600,740.89
二、存貨跌價(jià)損失 2,261,970.21 1,062,043.49
合計(jì) 4,013,736.95 4,662,784.38
38、投資收益
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 -56,795.68 -70,846.56
購(gòu)買短期理財(cái)產(chǎn)品產(chǎn)生的投資收益 20,716.99
其它 828.43
合計(jì) -55,967.25 -50,129.57
39、其他收益
單位：元
產(chǎn)生其他收益的來源 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
超導(dǎo)熱低熱阻復(fù)合相變材料產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目 285,700.02
產(chǎn)業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型審計(jì)--信息
250,000.00
化支持補(bǔ)貼款
產(chǎn)學(xué)研合作項(xiàng)目經(jīng)費(fèi) 3,750.00
單片玻璃觸控（OGS）全貼合用液態(tài)光
25,000.02
學(xué)膠關(guān)鍵研發(fā)項(xiàng)目
重密度倒裝芯片底部沖膠關(guān)鍵技術(shù)研發(fā)
單片玻璃觸控（OGS）全貼合用液態(tài)光
學(xué)膠關(guān)鍵研發(fā)項(xiàng)目
寬溫域相變高導(dǎo)熱低熱阻功能材料研發(fā)
235,640.00
與應(yīng)用
深圳市光明新區(qū)公明會(huì)計(jì)核算中心工業(yè)
企業(yè)涂層烘干設(shè)備檢測(cè)費(fèi)補(bǔ)貼
華測(cè)、中測(cè)檢測(cè)費(fèi)補(bǔ)貼 33,927.00
合計(jì) 834,017.04
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40、營(yíng)業(yè)外收入
單位：元
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置利得合計(jì) -3,592.00 18,950.00
其中：固定資產(chǎn)處置利得 -5,044.97 18,950.00
政府補(bǔ)助 37,356.20 1,408,220.50
其它 38,353,645.25 58,846.71
合計(jì) 38,387,409.45 1,486,017.21
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助：
單位：元
補(bǔ)貼是否影 是否特殊補(bǔ) 本期發(fā)生金 上期發(fā)生金 與資產(chǎn)相關(guān)/
補(bǔ)助項(xiàng)目 發(fā)放主體 發(fā)放原因 性質(zhì)類型
響當(dāng)年盈虧 貼 額 額 與收益相關(guān)
超導(dǎo)熱低熱 因研究開發(fā)、
深圳市發(fā)展
阻復(fù)合相變 技術(shù)更新及
和改革委員 補(bǔ)助 是 否 285,700.02 與資產(chǎn)相關(guān)
材料產(chǎn)業(yè)化 改造等獲得
會(huì)
項(xiàng)目 的補(bǔ)助
單片玻璃觸
因研究開發(fā)、
控（OGS）全
深圳市科技 技術(shù)更新及
貼合用液態(tài) 補(bǔ)助 是 否 25,000.02 與收益相關(guān)
創(chuàng)新委員會(huì) 改造等獲得
光學(xué)膠關(guān)鍵
的補(bǔ)助
研發(fā)項(xiàng)目
福田區(qū)產(chǎn)業(yè)
因研究開發(fā)、
發(fā)展專項(xiàng)資 深圳市福田
技術(shù)更新及
金總部企業(yè) 區(qū)企業(yè)發(fā)展 補(bǔ)助 是 否 15,795.24 與資產(chǎn)相關(guān)
改造等獲得
購(gòu)置辦公用 服務(wù)中心
的補(bǔ)助
房
因研究開發(fā)、
產(chǎn)學(xué)研合作 惠州市科技 技術(shù)更新及
補(bǔ)助 是 否 3,750.00 與收益相關(guān)
項(xiàng)目經(jīng)費(fèi) 局 改造等獲得
的補(bǔ)助
寬溫域相變 因研究開發(fā)、
高導(dǎo)熱低熱 廣東省科學(xué) 技術(shù)更新及
補(bǔ)助 是 否 67,218.50 與收益相關(guān)
阻功能材料 技術(shù)廳 改造等獲得
研發(fā)與應(yīng)用 的補(bǔ)助
重密度倒裝 因研究開發(fā)、
芯片底部沖 深圳市科技 技術(shù)更新及
補(bǔ)助 是 否 403,832.76 與收益相關(guān)
膠關(guān)鍵技術(shù) 創(chuàng)新委員會(huì) 改造等獲得
研發(fā) 的補(bǔ)助
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深圳市光明
新區(qū)公明會(huì) 因研究開發(fā)、
計(jì)核算中心 技術(shù)更新及
補(bǔ)助 是 否 2,000.00 與收益相關(guān)
工業(yè)企業(yè)涂 改造等獲得
層烘干設(shè)備 的補(bǔ)助
檢測(cè)費(fèi)補(bǔ)貼
因承擔(dān)國(guó)家
為保障某種
公用事業(yè)或
深圳市社會(huì)
社會(huì)必要產(chǎn)
生育津貼 保險(xiǎn)基金管 補(bǔ)助 是 否 21,560.96 與收益相關(guān)
品供應(yīng)或價(jià)
理局
格控制職能
而獲得的補(bǔ)
助
單片玻璃觸
因研究開發(fā)、
控（OGS）全
深圳市科技 技術(shù)更新及
貼合用液態(tài) 補(bǔ)助 是 否 620,719.20 與收益相關(guān)
創(chuàng)新委員會(huì) 改造等獲得
光學(xué)膠關(guān)鍵
的補(bǔ)助
研發(fā)項(xiàng)目
產(chǎn)業(yè)發(fā)展專
因研究開發(fā)、
項(xiàng)資金產(chǎn)業(yè) 深圳市福田
技術(shù)更新及
轉(zhuǎn)型審計(jì)-- 區(qū)企業(yè)發(fā)展 補(bǔ)助 是 否 與收益相關(guān)
改造等獲得
信息化支持 服務(wù)中心
的補(bǔ)助
補(bǔ)貼款
因研究開發(fā)、
華測(cè)、中測(cè)檢 技術(shù)更新及
補(bǔ)助 是 否
測(cè)費(fèi)補(bǔ)貼 改造等獲得
的補(bǔ)助
合計(jì) -- -- -- -- -- 37,356.20 1,408,220.50 --
其他說明：
2017年6月公司收到富源科技集團(tuán)的業(yè)績(jī)承諾補(bǔ)償款38099127.41元，上述業(yè)績(jī)補(bǔ)償款計(jì)入當(dāng)期營(yíng)業(yè)外收入。
41、營(yíng)業(yè)外支出
單位：元
計(jì)入當(dāng)期非經(jīng)常性損益的金
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
額
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損失合計(jì) 1,452.97 347.27
其中：固定資產(chǎn)處置損失 1,452.97 347.27
其它 -21,913.52 123,890.21
合計(jì) -20,460.55 124,237.45
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42、所得稅費(fèi)用
（1）所得稅費(fèi)用表
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
當(dāng)期所得稅費(fèi)用 11,819,294.48 2,175,179.14
遞延所得稅費(fèi)用 -1,200,828.15 361,186.26
合計(jì) 10,618,466.33 2,536,365.40
（2）會(huì)計(jì)利潤(rùn)與所得稅費(fèi)用調(diào)整過程
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額
利潤(rùn)總額 64,666,269.94
按法定/適用稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 9,699,940.49
子公司適用不同稅率的影響 567,981.69
調(diào)整以前期間所得稅的影響 11,390.07
非應(yīng)稅收入的影響 14,198.92
不可抵扣的成本、費(fèi)用和損失的影響 147,471.14
使用前期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損的影響 -959,273.52
本期未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異或可抵扣虧
1,136,757.54
損的影響
所得稅費(fèi)用 10,618,466.33
43、現(xiàn)金流量表項(xiàng)目
（1）收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
利息收入 392,440.86 141,139.36
收到政府補(bǔ)助 730,001.85 502,000.00
收到公司往來款 2,760,234.13 2,561,294.36
合計(jì) 3,882,676.84 3,204,433.72
（2）支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
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項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
支付銷售費(fèi)用 8,396,988.33 7,535,911.68
支付管理費(fèi)用 10,928,025.27 7,033,031.49
其他 2,997,937.12 3,182,976.06
合計(jì) 22,322,950.72 17,751,919.23
（3）收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
贖回短期銀行理財(cái)產(chǎn)品 7,900,000.00
收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助 2,216,600.00 1,350,000.00
合計(jì) 2,216,600.00 9,250,000.00
（4）支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
購(gòu)買短期銀行理財(cái)產(chǎn)品 7,900,000.00
長(zhǎng)期待攤-如裝修
合計(jì) 7,900,000.00
（5）收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
期限超過 3 個(gè)月的票據(jù)保證金 7,127,692.05
合計(jì) 7,127,692.05
（6）支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
母公司資金拆借還款 30,000,000.00
支付的期限超過 3 個(gè)月的票據(jù)保證金 130,000.00 22,076,089.24
合計(jì) 130,000.00 52,076,089.24
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44、現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
（1）現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料
單位：元
補(bǔ)充資料 本期金額 上期金額
1．將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量： -- --
凈利潤(rùn) 54,047,803.61 1,557,323.70
加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 4,013,736.95 4,662,784.38
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生
3,199,345.28 4,232,463.55
物資產(chǎn)折舊
無形資產(chǎn)攤銷 387,296.58 321,230.25
長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷 612,388.06 772,241.75
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)
5,044.97 -18,950.00
的損失（收益以“－”號(hào)填列）
財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號(hào)填列） 15,487,032.44 5,784,968.07
投資損失（收益以“－”號(hào)填列） -55,967.25 -50,129.57
遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號(hào)填列） -1,200,828.15 361,186.26
存貨的減少（增加以“－”號(hào)填列） 12,937,208.66 13,790,242.78
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號(hào)填
-174,828,822.21 -59,897,556.45
列）
經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號(hào)填
5,402,682.33 -21,456,105.97
列）
經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ -79,993,078.73 -49,940,301.25
2．不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活
-- --
動(dòng)：
3．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈變動(dòng)情況： -- --
現(xiàn)金的期末余額 727,314,349.21 69,370,347.02
減：現(xiàn)金的期初余額 92,388,269.11 66,103,282.61
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 0.00
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 634,926,080.10 3,267,064.41
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（2）本期支付的取得子公司的現(xiàn)金凈額
（3）本期收到的處置子公司的現(xiàn)金凈額
（4）現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的構(gòu)成
單位：元
項(xiàng)目 期末余額 期初余額
一、現(xiàn)金 727,314,349.21 92,388,269.11
其中：庫(kù)存現(xiàn)金 235,617.28 381,835.55
可隨時(shí)用于支付的銀行存款 727,078,731.93 92,006,433.56
二、現(xiàn)金等價(jià)物 0.00
三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額 727,314,349.21 92,388,269.11
45、所有者權(quán)益變動(dòng)表項(xiàng)目注釋
46、所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
47、外幣貨幣性項(xiàng)目
（1）外幣貨幣性項(xiàng)目
（2）境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體說明，包括對(duì)于重要的境外經(jīng)營(yíng)實(shí)體，應(yīng)披露其境外主要經(jīng)營(yíng)地、記賬
本位幣及選擇依據(jù)，記賬本位幣發(fā)生變化的還應(yīng)披露原因。
□ 適用 √ 不適用
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48、套期
49、其他
八、合并范圍的變更
1、非同一控制下企業(yè)合并
（1）本期發(fā)生的非同一控制下企業(yè)合并
（2）合并成本及商譽(yù)
（3）被購(gòu)買方于購(gòu)買日可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債
（4）購(gòu)買日之前持有的股權(quán)按照公允價(jià)值重新計(jì)量產(chǎn)生的利得或損失
是否存在通過多次交易分步實(shí)現(xiàn)企業(yè)合并且在報(bào)告期內(nèi)取得控制權(quán)的交易
□ 是 √ 否
（5）購(gòu)買日或合并當(dāng)期期末無法合理確定合并對(duì)價(jià)或被購(gòu)買方可辨認(rèn)資產(chǎn)、負(fù)債公允價(jià)值
的相關(guān)說明
（6）其他說明
2、同一控制下企業(yè)合并
（1）本期發(fā)生的同一控制下企業(yè)合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方資產(chǎn)、負(fù)債的賬面價(jià)值
3、反向購(gòu)買
4、處置子公司
是否存在單次處置對(duì)子公司投資即喪失控制權(quán)的情形
□ 是 √ 否
是否存在通過多次交易分步處置對(duì)子公司投資且在本期喪失控制權(quán)的情形
□ 是 √ 否
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5、其他原因的合并范圍變動(dòng)
6、其他
九、在其他主體中的權(quán)益
1、在子公司中的權(quán)益
（1）企業(yè)集團(tuán)的構(gòu)成
持股比例
子公司名稱 主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
深圳市好順電工 同一控制下企業(yè)
深圳市 深圳市 貿(mào)易 100.00%
有限公司 合并
惠州新力達(dá)電子 同一控制下企業(yè)
惠州市 惠州市 制造 100.00%
工具有限公司 合并
昆山市新亞電子
昆山市 昆山市 貿(mào)易 100.00% 設(shè)立或投資
工具有限公司
蘇州新亞機(jī)電設(shè)
蘇州市 蘇州市 貿(mào)易 100.00% 設(shè)立或投資
備有限公司
深圳市旭富達(dá)電
深圳市 深圳市 貿(mào)易 70.00% 設(shè)立或投資
子有限公司
新亞達(dá)(香港)有
香港特別行政區(qū) 香港特別行政區(qū) 貿(mào)易 100.00% 設(shè)立或投資
限公司
深圳市新亞新材
深圳市 深圳市 制造業(yè) 100.00% 設(shè)立或投資
料有限公司
深圳市亞美斯通
深圳市 深圳市 貿(mào)易 100.00% 設(shè)立或投資
電子有限公司
亞美斯通電子
（香港）有限公 香港特別行政區(qū) 香港特別行政區(qū) 貿(mào)易 100.00% 設(shè)立或投資
司
深圳市庫(kù)泰克電
非同一控制下企
子材料技術(shù)有限 深圳市 深圳市 制造業(yè) 51.00%
業(yè)合并
公司
重慶新爵電子有
重慶市 重慶市 貿(mào)易 100.00% 設(shè)立或投資
限公司
珠海市新邦電子
珠海市 珠海市 貿(mào)易 100.00% 設(shè)立或投資
有限公司
惠州市新亞惠盈
惠州市 惠州市 貿(mào)易 100.00% 設(shè)立或投資
電子有限公司
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
惠州市新亞惠通
惠州市 惠州市 貿(mào)易 100.00% 設(shè)立或投資
電子有限公司
中山新力信電子
中山市 中山市 貿(mào)易 70.00% 設(shè)立或投資
有限公司
深圳市新亞興達(dá)
深圳市 深圳市 貿(mào)易 70.00% 設(shè)立或投資
電子有限公司
東莞亦準(zhǔn)自動(dòng)化 非同一控制下企
東莞市 東莞市 制造 51.00%
科技有限公司 業(yè)合并
深圳市新亞制程
融資租賃有限公 深圳市 深圳市 貿(mào)易 100.00% 設(shè)立或投資
司
深圳市亞美斯通
商業(yè)保理有限公 深圳市 深圳市 貿(mào)易 100.00% 設(shè)立或投資
司
深圳市巨潮嶸坤
非同一控制下企
投資管理有限公 深圳市 深圳市 投資 100.00%
業(yè)合并
司
（2）重要的非全資子公司
單位：元
本期歸屬于少數(shù)股東的 本期向少數(shù)股東宣告分
子公司名稱 少數(shù)股東持股比例 期末少數(shù)股東權(quán)益余額
損益 派的股利
深圳市旭富達(dá)電子有限
30.00% 52,211.32 1,093,612.85
公司
深圳市庫(kù)泰克電子材料
49.00% 20,667.54 1,960,000.00 9,157,411.83
技術(shù)有限公司
東莞亦準(zhǔn)自動(dòng)化科技有
49.00% 1,617,031.20 213,005.21
限公司
合計(jì) 1,649,306.30 1,960,000.00 10,423,426.12
（3）重要非全資子公司的主要財(cái)務(wù)信息
單位：元
期末余額 期初余額
子公司
流動(dòng)資 非流動(dòng) 資產(chǎn)合 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng) 負(fù)債合 流動(dòng)資 非流動(dòng) 資產(chǎn)合 流動(dòng)負(fù) 非流動(dòng) 負(fù)債合
名稱
產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì) 產(chǎn) 資產(chǎn) 計(jì) 債 負(fù)債 計(jì)
深圳市
5,026,36 77,532.9 5,103,89 1,458,51 1,458,51 4,961,90 70,409.5 5,032,31 1,560,97 1,560,97
旭富達(dá)
1.59 8 4.57 8.39 8.39 5.56 8 5.14 6.68 6.68
電子有
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
限公司
深圳市
庫(kù)泰克
電子材 18,897,7 3,597,35 22,495,1 2,618,45 1,188,07 3,806,52 21,271,5 3,654,95 24,926,4 1,091,98 1,188,07 2,280,05
料技術(shù) 64.58 8.55 23.13 5.29 2.27 7.56 13.55 6.97 70.52 1.34 2.27 3.61
有限公
司
東莞亦
準(zhǔn)自動(dòng)
10,294,4 482,658. 10,777,1 10,342,4 10,342,4 14,770,6 346,887. 15,117,5 17,982,8 17,982,8
化科技
82.89 02 40.91 36.41 36.41 14.96 93 02.89 62.07 62.07
有限公
司
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
子公司名稱 綜合收益總 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn) 綜合收益總 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)
營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn) 營(yíng)業(yè)收入 凈利潤(rùn)
額 金流量 額 金流量
深圳市旭富
10,472,649.2
達(dá)電子有限 8,561,226.71 174,037.72 174,037.72 -414,163.60 -210,366.47 -210,366.47 112,207.68
公司
深圳市庫(kù)泰
克電子材料
5,282,432.83 42,178.66 42,178.66 1,201,701.89 2,871,872.28 -178,216.79 -178,216.79 -512,961.21
技術(shù)有限公
司
東莞亦準(zhǔn)自
10,016,537.5
動(dòng)化科技有 3,300,063.68 3,300,063.68 -1,857,368.59 1,740,801.13 -919,523.80 -919,523.80 -3,439,827.19
限公司
（4）使用企業(yè)集團(tuán)資產(chǎn)和清償企業(yè)集團(tuán)債務(wù)的重大限制
（5）向納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍的結(jié)構(gòu)化主體提供的財(cái)務(wù)支持或其他支持
2、在合營(yíng)安排或聯(lián)營(yíng)企業(yè)中的權(quán)益
（1）重要的合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)
持股比例 對(duì)合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)
合營(yíng)企業(yè)或聯(lián)營(yíng)
主要經(jīng)營(yíng)地 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 營(yíng)企業(yè)投資的會(huì)
企業(yè)名稱 直接 間接
計(jì)處理方法
武漢歐眾科技發(fā)
武漢 武漢市 制造業(yè) 25.00% 權(quán)益法核算
展有限公司
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
（2）重要聯(lián)營(yíng)企業(yè)的主要財(cái)務(wù)信息
單位：元
期末余額/本期發(fā)生額 期初余額/上期發(fā)生額
武漢歐眾科技發(fā)展有限公司 武漢歐眾科技發(fā)展有限公司
流動(dòng)資產(chǎn) 1,123,798.19 1,288,182.28
非流動(dòng)資產(chǎn) 5,574,705.50 4,701,144.14
資產(chǎn)合計(jì) 6,698,503.69 6,893,829.60
流動(dòng)負(fù)債 77,313.58 45,369.60
歸屬于母公司股東權(quán)益 6,621,190.11 6,848,372.82
按持股比例計(jì)算的凈資產(chǎn)份額 1,655,297.53 1,712,093.21
營(yíng)業(yè)收入 701,660.38 182,315.01
凈利潤(rùn) -227,182.71 -282,125.66
綜合收益總額 -227,182.71 -282,125.66
其他說明
十、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)
本公司在經(jīng)營(yíng)過程中面臨各種金融風(fēng)險(xiǎn)：信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。公司董事會(huì)全面負(fù)責(zé)風(fēng)
險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策的確定，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策承擔(dān)最終責(zé)任，但是董事會(huì)已授權(quán)本公司證券部設(shè)計(jì)
和實(shí)施能確保風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策得以有效執(zhí)行的程序。董事會(huì)通過證券部主管遞交的月度報(bào)告來審查已
執(zhí)行程序的有效性以及風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和政策的合理性。 本公司的內(nèi)部審計(jì)師也會(huì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的政策
和程序，并且將有關(guān)發(fā)現(xiàn)匯報(bào)給審計(jì)委員會(huì)。
本公司風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)是在不過度影響公司競(jìng)爭(zhēng)力和應(yīng)變力的情況下，制定盡可能降低風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管
理政策。
(一) 信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)是指金融工具的一方不履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。本公司主要面臨賒銷導(dǎo)
致的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。在簽訂新合同之前，本公司會(huì)對(duì)新客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估，包括外部信用評(píng)級(jí)和在
某些情況下的銀行資信證明（當(dāng)此信息可獲取時(shí)）。公司對(duì)每一客戶均設(shè)置了賒銷限額，該限額為無需獲
得額外批準(zhǔn)的最大額度。
公司通過對(duì)已有客戶信用評(píng)級(jí)的季度監(jiān)控以及應(yīng)收賬款賬齡分析的月度審核來確保公司的整體信用風(fēng)險(xiǎn)在
可控的范圍內(nèi)。在監(jiān)控客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，按照客戶的信用特征對(duì)其分組。被評(píng)為“高風(fēng)險(xiǎn)”級(jí)別的客戶會(huì)
放在受限制客戶名單里，并且只有在額外批準(zhǔn)的前提下，公司才可在未來期間內(nèi)對(duì)其賒銷，否則必須要求
其提前支付相應(yīng)款項(xiàng)。
(二) 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
金融工具的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因市場(chǎng)價(jià)格變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)，
包括外匯風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)和其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。
（1）利率風(fēng)險(xiǎn)
利率風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因市場(chǎng)利率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本公司面臨
的利率風(fēng)險(xiǎn)主要來源于銀行短期借款。公司目前主要通過與銀行或第三方約定固定利率的方式以避免產(chǎn)生
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
與利率變動(dòng)帶來相關(guān)的現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)。
（2）外匯風(fēng)險(xiǎn)
外匯風(fēng)險(xiǎn)，是指金融工具的公允價(jià)值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動(dòng)而發(fā)生波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。本公司盡可
能將外幣收入與外幣支出相匹配以降低外匯風(fēng)險(xiǎn)。
本公司面臨的外匯風(fēng)險(xiǎn)主要來源于以美元計(jì)價(jià)的金融資產(chǎn)和金融負(fù)債，外幣金融資產(chǎn)和外幣金融負(fù)債折算
成人民幣的金額列示如下：
項(xiàng)目 期末余額 年初余額
美元 其他外幣 合計(jì) 美元 其他外幣 合計(jì)
銀行存款 129.389.35.28 20,089,896.82 33,028,832.1 8,296,234.71 1,887,110.86 10,183,345.57
應(yīng)收賬款 18,005,510.1 2,896,583.81 20,902,093.91 5,096,196.22 271,475.02 5,367,671.24
預(yù)付賬款 28,456,232.21 2,674,134.61 31,130,366.82 27,451,047.98 2,776,518.24 30,227,566.22
其他應(yīng)收款 18,221.31 98,309.3 116,530.61 101,321.15 101,321.15
小計(jì) 59,418,898.9 25,758,924.54 85,177,823.44 40,843,478.91 5,036,425.27 45,879,904.18
應(yīng)付賬款 47,828,722.2 9,165,148.1 56,993,870.3 14,968,709.52 937,355.68 15,906,065.20
預(yù)收賬款 412,851.24 3,252.97 416,104.21 892,668.91 2,289.95 894,958.85
其他應(yīng)付款 5,541,277.92 287,484.93 5,828,762.85
小計(jì) 53,782,851.36 9,455,886 63,238,737.36 15,861,378.42 939,645.62 16,801,024.05
凈額 5,636,047.54 16,303,038.54 21,939,086.08 24,982,100.49 4,096,779.64 29,078,880.13
于2016年12月31日，在所有其他變量保持不變的情況下，如果美元對(duì)人民幣升值或貶值2%，則公司將
增加或減少凈利潤(rùn)112720.95元（2016年12月31日：424,695.71元）。管理層認(rèn)為2%合理反映了下一年度美
元對(duì)人民幣可能發(fā)生變動(dòng)的合理范圍。
（3）其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)
除上述匯率風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)外，本公司目前不存在其他價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。
(三) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)
流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)，是指企業(yè)在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時(shí)發(fā)生資金短缺的風(fēng)險(xiǎn)。本
公司的政策是確保擁有充足的現(xiàn)金以償還到期債務(wù)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)由本公司的財(cái)務(wù)部門集中控制。財(cái)務(wù)部門
通過監(jiān)控現(xiàn)金余額、可隨時(shí)變現(xiàn)的有價(jià)證券以及對(duì)未來12個(gè)月現(xiàn)金流量的滾動(dòng)預(yù)測(cè)，確保公司在所有合理
預(yù)測(cè)的情況下?lián)碛谐渥愕馁Y金償還債務(wù)。
本公司各項(xiàng)金融負(fù)債以未折現(xiàn)的合同現(xiàn)金流量按到期日列示如下：
項(xiàng)目 期末余額
6個(gè)月以內(nèi) 6-12個(gè)月 1-5年 5年以上 合計(jì)
短期借款 557867610.6 80000000.00 637867610.6
應(yīng)付賬款 73102335.72 2474915.5 75577251.27
其他應(yīng)付款 1439808.82 2395077.8 3834886.70
應(yīng)付利息 523667.5 523667.5
合計(jì) 632933422.64 80000000.00 4869993.4 717803416.07
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
項(xiàng)目 年初余額
6個(gè)月以內(nèi) 6-12個(gè)月 1-5年 5年以上 合計(jì)
短期借款 99,530,017.93 406,798,333.33 - 506,328,351.26
應(yīng)付賬款 94,071,819.50 - 94,071,819.50
其他應(yīng)付款 15,606,747.68 - 15,606,747.68
應(yīng)付利息 737,479.04 - 737,479.04
合計(jì) 209,946,064.15 406,798,333.33 616,744,397.48
十一、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
1、本企業(yè)的母公司情況
母公司對(duì)本企業(yè)的 母公司對(duì)本企業(yè)的
母公司名稱 注冊(cè)地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊(cè)資本
持股比例 表決權(quán)比例
深圳市新力達(dá)電子 投資興辦實(shí)業(yè)；國(guó)內(nèi)
深圳市 10,000 萬元 46.42% 46.42%
集團(tuán)有限公司 汽車銷售；物業(yè)管理
本企業(yè)的母公司情況的說明
深圳市新力達(dá)電子集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱新力達(dá)集團(tuán)）成立于1993年6月18日，注冊(cè)資本為10,000萬元，
法定代表人：許偉明。
公司經(jīng)營(yíng)范圍：投資興辦實(shí)業(yè)（具體項(xiàng)目另行申報(bào)）；國(guó)內(nèi)汽車銷售（不含小轎車）；物業(yè)管理；制冷產(chǎn)
品、機(jī)械設(shè)備的研發(fā)與銷售。
新力達(dá)集團(tuán)擁有電子制程、汽車服務(wù)、房產(chǎn)物業(yè)、新型建筑材料等多個(gè)產(chǎn)業(yè)，是一家大型綜合性投資集團(tuán)。
本企業(yè)最終控制方是許偉明、徐琦為本公司的實(shí)際控制人。
2、本企業(yè)的子公司情況
本企業(yè)子公司的情況詳見附注七、在其他主體中的權(quán)益。
3、本企業(yè)合營(yíng)和聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況
本企業(yè)重要的合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)詳見附注七、在其他主體中的權(quán)益。
本期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)情況如下：
合營(yíng)或聯(lián)營(yíng)企業(yè)名稱 與本企業(yè)關(guān)系
武漢歐眾科技發(fā)展有限公司 聯(lián)營(yíng)企業(yè)
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4、其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本企業(yè)關(guān)系
深圳市新力達(dá)汽車貿(mào)易有限公司 同一實(shí)際控制人
深圳市新力達(dá)新亞汽車貿(mào)易有限公司 同一實(shí)際控制人
惠州市彩玉微晶新材有限公司 同一實(shí)際控制人
江西金楓玉石有限公司 同一實(shí)際控制人
廣東富源科技股份有限公司 其他
深圳市富源實(shí)業(yè)（集團(tuán)）有限公司 其他
5、關(guān)聯(lián)交易情況
（1）購(gòu)銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
采購(gòu)商品/接受勞務(wù)情況表
單位：元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 獲批的交易額度 是否超過交易額度 上期發(fā)生額
武漢歐眾科技發(fā)展
采購(gòu)材料 485,019.30 500,000.00 否 235,331.20
有限公司
深圳市新力達(dá)汽車 采購(gòu)車輛及維修
90,030.00 100,000.00 否 99,259.00
貿(mào)易有限公司 服務(wù)
深圳市新力達(dá)新亞
維修服務(wù) 25,618.00 50,000.00 否 304,227.00
汽車貿(mào)易有限公司
合計(jì) 600,667.30 650,000.00 否 638,817.20
出售商品/提供勞務(wù)情況表
單位：元
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
惠州市彩玉微晶新材有限公司 銷售材料 11,545,009.08 6,155.54
江西金楓玉石有限公司 出售商品 650,000.00
購(gòu)銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易說明
1、經(jīng)公司2016年12月5日召開的第四屆董事會(huì)第四次會(huì)議決議通過的《關(guān)于控股子公司東莞亦準(zhǔn)與彩玉微
晶關(guān)聯(lián)交易的議案》，公司控股子公司東莞亦準(zhǔn)自動(dòng)化科技有限公司與彩玉微晶公司簽訂了《采購(gòu)合作框
架協(xié)議》，關(guān)聯(lián)交易總額不超過人民幣23,369,625元。報(bào)告期內(nèi)，東莞亦準(zhǔn)與彩玉微晶的實(shí)際關(guān)聯(lián)交易發(fā)生
金額為1,154.5萬元，未超過董事會(huì)批準(zhǔn)的關(guān)聯(lián)交易額度。
2、除前述東莞亦準(zhǔn)與彩玉微晶的關(guān)聯(lián)交易已單獨(dú)通過審議外，公司預(yù)期2017年連續(xù)十二個(gè)月內(nèi)與同一關(guān)聯(lián)
法人發(fā)生的累積關(guān)聯(lián)交易總額不超過300萬元。根據(jù)《股票上市規(guī)則》及《公司章程》等相關(guān)規(guī)定，該關(guān)聯(lián)
交易由董事長(zhǎng)及其授權(quán)人進(jìn)行審批，且因交易金額未達(dá)到信披要求無需單獨(dú)進(jìn)行披露。若未來可預(yù)見關(guān)聯(lián)
交易總額超過300萬元，公司將根據(jù)相關(guān)規(guī)定召開董事會(huì)進(jìn)行審議后執(zhí)行。
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（2）關(guān)聯(lián)受托管理/承包及委托管理/出包情況
本公司作為出租方：
單位：元
承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃收入 上期確認(rèn)的租賃收入
深圳市新力達(dá)電子集團(tuán)有限
辦公場(chǎng)所 157,888.50 29,249.10
公司
本公司作為承租方：
單位：元
承租方名稱 租賃資產(chǎn)種類 本期確認(rèn)的租賃收入 上期確認(rèn)的租賃收入
深圳市新力達(dá)新亞汽車貿(mào)易
辦公場(chǎng)所 72,000
有限公司
關(guān)聯(lián)租賃情況說明
1、2014年9月30日，本公司與深圳市新力達(dá)電子集團(tuán)有限公司簽訂《房屋租賃協(xié)議書》，租賃面積為31.66
平方米，月租金參照市場(chǎng)價(jià)位4,274.10元，租期1年，自2014年10月01日起至2015年9月30日止。2015年9月
30日，本公司與深圳市新力達(dá)電子集團(tuán)有限公司續(xù)簽房屋租賃合同1年。2017年6月1日，本公司與深圳市新
力達(dá)電子集團(tuán)有限公司續(xù)簽房屋租賃合同，租期壹年，租賃面積為701.26平方米，月租金參照市場(chǎng)價(jià)位月
租金130,806元。
2、2017年1月1日，深圳市新亞興達(dá)電子有限公司與深圳市新力達(dá)新亞汽車貿(mào)易有限公司簽訂《房屋租賃協(xié)
議書》，租期1年，月租金為12,000元。
（4）關(guān)聯(lián)擔(dān)保情況
本公司作為被擔(dān)保方
單位：元
擔(dān)保方 擔(dān)保金額 擔(dān)保起始日 擔(dān)保到期日 擔(dān)保是否已經(jīng)履行完畢
深圳市新力達(dá)電子集團(tuán)
15,000.00 2016 年 05 月 19 日 2017 年 05 月 19 日 否
有限公司
深圳市新力達(dá)電子集團(tuán)
4,000.00 2016 年 06 月 30 日 2017 年 06 月 30 日 否
有限公司
深圳市新力達(dá)電子集團(tuán)
10,000.00 2016 年 08 月 30 日 2017 年 08 月 30 日 否
有限公司
深圳市新力達(dá)電子集團(tuán)
12,000.00 2016 年 08 月 05 日 2017 年 07 月 21 日 否
有限公司
深圳市新力達(dá)電子集團(tuán)
3,000.00 2016 年 10 月 27 日 2017 年 10 月 27 日 否
有限公司
深圳市新力達(dá)電子集團(tuán)
5,000.00 2016 年 11 月 15 日 2017 年 11 月 14 日 否
有限公司
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
深圳市新力達(dá)電子集團(tuán)
5,000.00 2016 年 12 月 02 日 2017 年 12 月 02 日 否
有限公司
深圳市新力達(dá)電子集團(tuán)
3,000.00 2017 年 01 月 18 日 2017 年 11 月 17 日 否
有限公司
（5）關(guān)聯(lián)方資金拆借
（6）關(guān)聯(lián)方資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、債務(wù)重組情況
（7）關(guān)鍵管理人員報(bào)酬
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)鍵管理人員薪酬 1,555,500.00 1,489,549.62
（8）其他關(guān)聯(lián)交易
6、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)
（1）應(yīng)收項(xiàng)目
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
深圳市新力達(dá)電子
應(yīng)收賬款 0.00 5,416.50
集團(tuán)有限公司
深圳市新力達(dá)電子
其他應(yīng)收款 0.00 2,295.21
集團(tuán)有限公司
惠州市彩玉微晶新
其他應(yīng)收款 0.00 21,166.48
材有限公司
武漢歐眾科技發(fā)展
預(yù)付賬款 0.00 2,000.00
有限公司
（2）應(yīng)付項(xiàng)目
單位：元
項(xiàng)目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末賬面余額 期初賬面余額
深圳市新力達(dá)電子集團(tuán)有限
應(yīng)付利息 124,107.29
公司
預(yù)收賬款 惠州市彩玉微晶新材有限公 4,913,789.45 12,234,473.26
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司
深圳市新力達(dá)電子集團(tuán)有限
其他應(yīng)付款 2,449.10
公司
深圳市新力達(dá)新亞汽車貿(mào)易
其他應(yīng)付款 48,000.00
有限公司
7、關(guān)聯(lián)方承諾
8、其他
十二、承諾及或有事項(xiàng)
1、重要承諾事項(xiàng)
資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要承諾
2、或有事項(xiàng)
（1）資產(chǎn)負(fù)債表日存在的重要或有事項(xiàng)
1、本公司未決訴訟或仲裁形成的或有負(fù)債。
截止2017年6月30日，本公司涉及的未決訴訟或仲裁情況如下：
起訴 應(yīng)訴 訴訟(仲裁) 訴訟(仲裁) 訴訟(仲裁) 訴訟(仲裁)進(jìn) 訴訟(仲 訴訟(仲
(申請(qǐng))方 (被申請(qǐng))方 基本情況 涉及金額 是否形成 展情況 裁)審理 裁)判決
（萬元） 預(yù)計(jì)負(fù)債 結(jié)果及 執(zhí)行情
及 影響 況
金額
深圳市新 梁志敏、朱 深圳市新亞電子制程股份有限公 1,200.00 否 無 無 無
亞電子制 小清及深 司（以下簡(jiǎn)稱“公司”）就對(duì)梁志
程股份有 圳市多利 敏、朱小清及深圳市多利工貿(mào)有
限公司 工貿(mào)有限 限公司（以下簡(jiǎn)稱“多利工貿(mào)”）
公司 的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同糾紛，于2015年8
月13日向深圳市羅湖區(qū)人民法院
提起訴訟，要求繼續(xù)履行股權(quán)轉(zhuǎn)
讓合同。
深圳市多 深圳市新 深圳市多利工貿(mào)有限公司向深圳 69.21 是 公司已于2016 無 無
利工貿(mào)有 亞電子制 市寶安區(qū)人民法院就房屋租賃合 年3月9日向深
限公司 程股份有 同糾紛對(duì)我公司提起訴訟，要求 圳市中級(jí)人民
限公司 支付拖欠的租金及利息并遷離并 法院提起上
返還租賃房屋。 訴，目前該案
二審已開庭，
尚未宣判
如果深圳市新亞電子制程股份有限公司與多利工貿(mào)就廠房續(xù)租不能達(dá)成一致意見妥善解決，深圳市新
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力達(dá)電子集團(tuán)有限公司承諾：（1）新力達(dá)集團(tuán)將其控股子公司名下位于惠州博羅縣金楊工業(yè)區(qū)【土地產(chǎn)使
用權(quán)證：國(guó)用（2015）第060051號(hào)】的土地和廠房無限期優(yōu)先租賃給深圳市新亞電子制程股份有限公司使
用，以保證滿足新亞制程及其子公司生產(chǎn)、研發(fā)之用；（2）如果深圳市新亞新材料有限公司、深圳市庫(kù)泰
克電子材料技術(shù)有限公司和深圳市新亞電子制程股份有限公司研發(fā)中心搬遷，所產(chǎn)生的一切直接經(jīng)濟(jì)損失
均由深圳市新力達(dá)電子集團(tuán)有限公司承諾補(bǔ)齊，確保深圳市新亞電子制程股份有限公司不會(huì)受到廠房搬遷
損失。
（2）公司沒有需要披露的重要或有事項(xiàng)，也應(yīng)予以說明
公司不存在需要披露的重要或有事項(xiàng)。
3、其他
十三、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)
1、利潤(rùn)分配情況
2、其他資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)說明
1、公司非公開發(fā)行股票已于2017年7月10日正式上市。
2、公司控股股東深圳市新力達(dá)電子集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“新力達(dá)集團(tuán)”或“控股股東”）于2017年1
月25日向公司出具承諾函：控股股東新力達(dá)集團(tuán)承諾按照不低于原交易價(jià)格受讓公司所持有的廣東富源科
技股份有限公司全部股權(quán)。公司分別于2017年7月12日第四屆董事會(huì)第八次（臨時(shí)）會(huì)議、2017年7月28日
第二次臨時(shí)股東大會(huì)審議通過《關(guān)于出售股份暨關(guān)聯(lián)交易的公告》，同意以將其所持有的廣東富源科技股
份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“富源科技”）6180 萬股（占富源科技總股本 10.28%）以單價(jià) 4.66 元/股，總價(jià) 28,798.8
萬元的價(jià)格轉(zhuǎn)讓給深圳市新力達(dá)電子集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“新力達(dá)集團(tuán)”）。本次轉(zhuǎn)讓后，深圳市新亞
電子制程股份有限公司不再持有廣東富源科技股份有限公司的股份。截至本公告日，本次股份轉(zhuǎn)讓尚未開
始交割。公司將會(huì)根據(jù)實(shí)際交割情況進(jìn)行披露。
十四、其他重要事項(xiàng)
1、前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正
（1）追溯重述法
（2）未來適用法
2、分部信息
（1）報(bào)告分部的確定依據(jù)與會(huì)計(jì)政策
根據(jù)本公司的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求及內(nèi)部報(bào)告制度確定了2個(gè)報(bào)告分部，分別為：制造業(yè)、貿(mào)易業(yè)。
深圳市新亞電子制程股份有限公司 2017 年半年度財(cái)務(wù)報(bào)告
本公司的各個(gè)報(bào)告分部分別提供不同的產(chǎn)品或服務(wù)，或在不同地區(qū)從事經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。由于每個(gè)分部需要不同
的技術(shù)或市場(chǎng)策略，本公司管理層分別單獨(dú)管理各個(gè)報(bào)告分部的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，定期評(píng)價(jià)這些報(bào)告分部的經(jīng)營(yíng)
成果，以決定向其分配資源及評(píng)價(jià)其業(yè)績(jī)。
分部間轉(zhuǎn)移價(jià)格按照實(shí)際交易價(jià)格為基礎(chǔ)確定，間接歸屬于各分部的費(fèi)用按照實(shí)際耗用在分部之間進(jìn)行分
配。資產(chǎn)根據(jù)分部的經(jīng)營(yíng)以及資產(chǎn)的所在位置進(jìn)行分配，分部負(fù)債包括分部經(jīng)營(yíng)活動(dòng)形成的可歸屬于該分
部的負(fù)債。如果多個(gè)經(jīng)營(yíng)分部共同承擔(dān)的負(fù)債相關(guān)的費(fèi)用分配給這些經(jīng)營(yíng)分部，該共同承擔(dān)的負(fù)債也分配
給這些經(jīng)營(yíng)分部。
（2）報(bào)告分部的財(cái)務(wù)信息
單位：元
項(xiàng)目 制造業(yè) 貿(mào)易業(yè) 分部間抵銷 合計(jì)
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 45,714,060.86 463,531,281.76 -92,834,814.82 416,410,527.80
主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 29,666,548.13 397,155,534.23 -102,939,728.41 323,882,353.95
毛利 16,047,512.73 66,375,747.49 10,104,913.59 92,528,173.81
（3）公司無報(bào)告分部的，或者不能披露各報(bào)告分部的資產(chǎn)總額和負(fù)債總額的，應(yīng)說明原因
（4）其他說明
3、其他對(duì)投資者決策有影響的重要交易和事項(xiàng)
關(guān)于對(duì)廣東富源科技股份有限公司的可供出售權(quán)益工具投資事項(xiàng)說明
(1)可供出售權(quán)益工具投資基本情況
2014年9月9日，經(jīng)本公司2014年第三屆董事會(huì)第十六次（臨時(shí)）會(huì)議審議通過，本公司以28,090.91萬元
的價(jià)格受讓了深圳市富源實(shí)業(yè)（集團(tuán)）有限公司（以下簡(jiǎn)稱“富源實(shí)業(yè)”）持有的廣東富源科技股份有限公
司（原廣東賽翡藍(lán)寶石科技有限公司）10.3%的股權(quán)（截止2017年6月31日，富源科技股本60,125 萬元，本
公司持股比例為10.28%）。根據(jù)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定，本公司對(duì)被投資單位不具有共同控制或重大影響，
并且在活躍市場(chǎng)中沒有報(bào)價(jià)、公允價(jià)值不能可靠計(jì)量，故將其作為金融資產(chǎn)－可供出售金融資產(chǎn)，按照成
本計(jì)量。
(2)被投資單位基本情況
廣東富源科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“富源科技”）系由深圳市富源實(shí)業(yè)（集團(tuán)）有限公司和繆志峰、
繆志勇等七個(gè)自然人于 2011年6月22 日組建成立，公司主要從事藍(lán)寶石的生產(chǎn)和加工，是一家擁有從藍(lán)寶
石長(zhǎng)晶、藍(lán)寶石窗口片切磨拋及藍(lán)寶石窗口片絲印鍍膜全產(chǎn)業(yè)鏈的大型制造研發(fā)企業(yè)。主要產(chǎn)品有：智能
手機(jī)用藍(lán)寶石觸摸屏；消費(fèi)類電子用藍(lán)寶石攝像頭保護(hù)蓋；消費(fèi)類電子用指紋識(shí)別模組藍(lán)寶石保護(hù)蓋；智
能手表、傳統(tǒng)中高端手表用藍(lán)寶石表蓋；高精密光學(xué)及軍工武器用藍(lán)寶石窗口；藍(lán)寶石飾品及藍(lán)寶石工藝
品等。
(3)業(yè)績(jī)承諾及實(shí)現(xiàn)情況
轉(zhuǎn)讓方富源實(shí)業(yè)及標(biāo)的公司富源科技承諾與保證，富源科技2014年、2015年及2016年的凈利潤(rùn)分別不
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低于5,000萬元、25,000萬元、55,000萬元，三年凈利潤(rùn)合計(jì)為85,000萬元。如富源科技三年累計(jì)實(shí)際完成的
凈利潤(rùn)不足85,000萬人民幣，甲方承諾按照乙方所持有的股權(quán)比例，以現(xiàn)金方式向乙方補(bǔ)償承諾利潤(rùn)與實(shí)
際利潤(rùn)差額部分同乙方持有股權(quán)比例的乘積。根據(jù)富源科技公告顯示，富源科技2014年、2015年及2016年
歸屬于股東的凈利潤(rùn)分別為8,612.71萬元、22,645.97萬元、16,751.89萬元，三年凈利潤(rùn)合計(jì)為48,010.57萬元。
未能完成收購(gòu)時(shí)承諾經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)目標(biāo)。
(4)可供出售金融資產(chǎn)評(píng)估情況
根據(jù)北京中科華資產(chǎn)評(píng)估有限公司于2017年4月7日出具的中科華評(píng)報(bào)字[2017]第045號(hào)《資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告
書》，經(jīng)采用收益法評(píng)估結(jié)果，富源科技股東全部權(quán)益在評(píng)估基準(zhǔn)日2016年12月31日的評(píng)估價(jià)值為280,137.45
萬元，其中：本公司股東權(quán)益在評(píng)估基準(zhǔn)日2016年12月31日的評(píng)估價(jià)值為28,794.17萬元。
(5)公司控股股東深圳市新力達(dá)電子集團(tuán)有限公司的承諾
公司控股股東深圳市新力達(dá)電子集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“新力達(dá)集團(tuán)”或“控股股東”）看好藍(lán)寶石行
業(yè)及廣東富源科技股份有限公司的未來發(fā)展前景，新力達(dá)集團(tuán)于2017年1月25日出具承諾函：控股股東新力
達(dá)集團(tuán)承諾按照不低于原交易價(jià)格受讓公司所持有的廣東富源科技股份有限公司全部股權(quán)。
4、其他
十五、母公司財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
1、應(yīng)收賬款
（1）應(yīng)收賬款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
50,839,7 808,659. 50,031,08 106,165 914,048.4 105,251,03
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 95.00% 1.59% 97.67% 0.86%
42.72 67 3.05 ,088.14 6 9.68
應(yīng)收賬款
單項(xiàng)金額不重大但
2,452,56 2,452,56 2,530,9 2,530,990
單獨(dú)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備 5.00% 100.00% 2.33% 100.00%
6.17 6.17 90.08 .08
的應(yīng)收賬款
53,292,3 3,261,22 50,031,08 108,696 3,445,038 105,251,03
合計(jì) 100.00% 6.12% 100.00% 3.17%
08.89 5.84 3.05 ,078.22 .54 9.68
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
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√ 適用 □ 不適用
單位：元
期末余額
賬齡
應(yīng)收賬款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi)分項(xiàng)
3 個(gè)月內(nèi) 32,603,270.46
4-6 個(gè)月 17,683,810.40 353,676.21 2.00%
7-12 個(gè)月 102,819.36 5,140.96 5.00%
1 年以內(nèi)小計(jì) 50,389,900.14 358,817.17 0.71%
5 年以上 449,842.50 449,842.50 100.00%
合計(jì) 50,839,742.72 808,659.67 1.59%
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收賬款：
□ 適用 √ 不適用
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 152,137.00 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 260,498.90 元。
（3）本期實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款情況
單位：元
項(xiàng)目 核銷金額
實(shí)際核銷的應(yīng)收賬款 75,450.80
其中重要的應(yīng)收賬款核銷情況：
單位：元
款項(xiàng)是否由關(guān)聯(lián)交
單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 履行的核銷程序
易產(chǎn)生
聯(lián)想移動(dòng)通信科技有 分公司注銷確認(rèn)壞
貨款 43,914.60 否
限公司 賬
合計(jì) -- 43,914.60 -- -- --
（4）按欠款方歸集的期末余額前五名的應(yīng)收賬款情況
按欠款方集中度歸集的期末余額前五名應(yīng)收賬款匯總金額28834983.84元，占應(yīng)收賬款期末余額合計(jì)數(shù)
的比例54.11%，相應(yīng)計(jì)提的壞賬準(zhǔn)備期末余額匯總金額55601.68元。
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（5）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的應(yīng)收賬款
（6）轉(zhuǎn)移應(yīng)收賬款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
2、其他應(yīng)收款
（1）其他應(yīng)收款分類披露
單位：元
期末余額 期初余額
賬面余額 壞賬準(zhǔn)備 賬面余額 壞賬準(zhǔn)備
類別
計(jì)提比 賬面價(jià)值 賬面價(jià)值
金額 比例 金額 金額 比例 金額 計(jì)提比例
例
按信用風(fēng)險(xiǎn)特征組
440,471, 76,846.9 440,395,1 275,093 275,006,68
合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的 100.00% 0.02% 100.00% 87,074.57 0.03%
955.56 6 08.60 ,764.32 9.75
其他應(yīng)收款
440,471, 76,846.9 440,395,1 275,093 275,006,68
合計(jì) 100.00% 0.02% 100.00% 87,074.57 0.03%
955.56 6 08.60 ,764.32 9.75
期末單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
組合中，按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
√ 適用 □ 不適用
單位：元
期末余額
賬齡
其他應(yīng)收款 壞賬準(zhǔn)備 計(jì)提比例
1 年以內(nèi)分項(xiàng)
3 個(gè)月內(nèi) 666,576.69
4-6 個(gè)月 33,598.18 671.96 2.00%
7-12 個(gè)月 14,920.00 746.00 5.00%
1至2年 508,890.00 50,889.00 10.00%
2至3年 17,500.00 3,500.00 20.00%
3至4年 25,340.00 12,670.00 50.00%
4至5年 2,400.00 1,920.00 80.00%
5 年以上 6,450.00 6,450.00 100.00%
合計(jì) 1,275,674.87 76,846.96 6.02%
確定該組合依據(jù)的說明：
組合中，采用余額百分比法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
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組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的其他應(yīng)收款：
□ 適用 √ 不適用
（2）本期計(jì)提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準(zhǔn)備情況
本期計(jì)提壞賬準(zhǔn)備金額 2,566.62 元；本期收回或轉(zhuǎn)回壞賬準(zhǔn)備金額 12,794.23 元。
（3）本期實(shí)際核銷的其他應(yīng)收款情況
（4）其他應(yīng)收款按款項(xiàng)性質(zhì)分類情況
單位：元
款項(xiàng)性質(zhì) 期末賬面余額 期初賬面余額
內(nèi)部單位往來 439,120,162.85 273,673,637.39
外部單位往來 123,801.69
押金、保證金、備用金 644,353.89 639,880.99
代墊款項(xiàng) 480,075.84 504,380.03
個(gè)人往來 88,381.54 73,061.58
其他 138,981.44 79,002.64
合計(jì) 440,471,955.56 275,093,764.32
（5）按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應(yīng)收款情況
單位：元
占其他應(yīng)收款期末
單位名稱 款項(xiàng)的性質(zhì) 期末余額 賬齡 壞賬準(zhǔn)備期末余額
余額合計(jì)數(shù)的比例
深圳市亞美斯通商業(yè)
內(nèi)部往來 431,805,072.91 1 年以內(nèi) 95.09%
保理有限公司
新亞達(dá)（香港）有限
內(nèi)部往來 12,634,166.38 1 年以內(nèi) 2.78%
公司
昆山市新亞電子工具
內(nèi)部往來 898,964.82 1 年以內(nèi) 0.20%
有限公司
惠州新力達(dá)電子工具
內(nèi)部往來 845,967.40 1 年以內(nèi) 0.19%
有限公司
青島海爾零部件采購(gòu)
保證金 500,000.00 1-2 年 0.11% 50,000.00
有限公司
合計(jì) -- 446,684,171.51 -- 98.36% 50,000.00
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（6）涉及政府補(bǔ)助的應(yīng)收款項(xiàng)
（7）因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認(rèn)的其他應(yīng)收款
（8）轉(zhuǎn)移其他應(yīng)收款且繼續(xù)涉入形成的資產(chǎn)、負(fù)債金額
3、長(zhǎng)期股權(quán)投資
單位：元
期末余額 期初余額
項(xiàng)目
賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 減值準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
對(duì)子公司投資 242,131,938.11 242,131,938.11 242,131,938.11 242,131,938.11
合計(jì) 242,131,938.11 242,131,938.11 242,131,938.11 242,131,938.11
（1）對(duì)子公司投資
單位：元
本期計(jì)提減值準(zhǔn) 減值準(zhǔn)備期末余
被投資單位 期初余額 本期增加 本期減少 期末余額
備 額
深圳市好順電工
8,136,379.86 8,136,379.86
有限公司
惠州新力達(dá)電子
8,868,351.23 8,868,351.23
工具有限公司
昆山市新亞電子
1,992,356.19 1,992,356.19
工具有限公司
蘇州新亞機(jī)電設(shè)
10,000,000.00 10,000,000.00
備有限公司
深圳市旭富達(dá)電
3,010,000.00 3,010,000.00
子有限公司
新亞達(dá)(香港)有限
4,616,000.00 4,616,000.00
公司
深圳市新亞新材
30,000,000.00 30,000,000.00
料有限公司
深圳市庫(kù)泰克電
子材料技術(shù)有限 21,000,000.00 21,000,000.00
公司
重慶新爵電子有
25,000,000.00 25,000,000.00
限公司
珠海市新邦電子
25,000,000.00 25,000,000.00
有限公司
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深圳市亞美斯通
50,000,000.00 50,000,000.00
電子有限公司
東莞亦準(zhǔn)自動(dòng)化
2,000,000.00 2,000,000.00
科技有限公司
深圳市新亞制程
融資租賃有限公 22,500,000.00 22,500,000.00
司
深圳市亞美斯通
商業(yè)保理有限公 30,000,000.00 30,000,000.00
司
深圳市巨潮嶸坤
投資管理有限公 8,850.83 8,850.83
司
合計(jì) 242,131,938.11 242,131,938.11
（2）對(duì)聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資
（3）其他說明
4、營(yíng)業(yè)收入和營(yíng)業(yè)成本
單位：元
本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
項(xiàng)目
收入 成本 收入 成本
主營(yíng)業(yè)務(wù) 118,970,859.22 95,086,170.27 106,699,043.77 90,518,924.48
其他業(yè)務(wù) 2,341,572.92 738,820.44 3,036,872.44 1,519,941.40
合計(jì) 121,312,432.14 95,824,990.71 109,735,916.21 92,038,865.88
其他說明：
5、投資收益
單位：元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
成本法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 2,040,000.00 765,000.00
權(quán)益法核算的長(zhǎng)期股權(quán)投資收益 -315.14
合計(jì) 2,040,000.00 764,684.86
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6、其他
十六、補(bǔ)充資料
1、當(dāng)期非經(jīng)常性損益明細(xì)表
√ 適用 □ 不適用
單位：元
項(xiàng)目 金額 說明
非流動(dòng)資產(chǎn)處置損益 -5,044.97
計(jì)入當(dāng)期損益的政府補(bǔ)助（與企業(yè)業(yè)務(wù)密
切相關(guān)，按照國(guó)家統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)定額或定量享 871,373.24
受的政府補(bǔ)助除外）
除上述各項(xiàng)之外的其他營(yíng)業(yè)外收入和支出 38,375,558.77
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項(xiàng)目 398.87
減：所得稅影響額 5,890,044.60
少數(shù)股東權(quán)益影響額 10,835.67
合計(jì) 33,341,405.64 --
對(duì)公司根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)——非經(jīng)常性損益》定義界定的非經(jīng)常性損
益項(xiàng)目，以及把《公開發(fā)行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號(hào)——非經(jīng)常性損益》中列舉的非經(jīng)常性
損益項(xiàng)目界定為經(jīng)常性損益的項(xiàng)目，應(yīng)說明原因。
□ 適用 √ 不適用
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益
每股收益
報(bào)告期利潤(rùn) 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率
基本每股收益（元/股） 稀釋每股收益（元/股）
歸屬于公司普通股股東的凈利潤(rùn) 8.57% 0.130 0.130
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
3.05% 0.046 0.046
普通股股東的凈利潤(rùn)
3、境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異
（1）同時(shí)按照國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況
□ 適用 √ 不適用
（2）同時(shí)按照境外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與按中國(guó)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露的財(cái)務(wù)報(bào)告中凈利潤(rùn)和凈資產(chǎn)差異情況
□ 適用 √ 不適用
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（3）境內(nèi)外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)差異原因說明，對(duì)已經(jīng)境外審計(jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)的數(shù)據(jù)進(jìn)行差異
調(diào)節(jié)的，應(yīng)注明該境外機(jī)構(gòu)的名稱
4、其他