深圳市新亞電子制程股份有限公司
關(guān)于深圳證券交易所 2016 年年報(bào)問詢函回復(fù)的公告
本公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，不存在虛假記載、
誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
深圳市新亞電子制程股份有限公司（以下簡稱“公司”）于 2017 年 6 月 1 日
收到深圳證券交易所《關(guān)于對(duì)深圳市新亞電子制程股份有限公司 2016 年年報(bào)的
問詢函》（中小板年報(bào)問詢函【2017】第 233 號(hào)）。公司立即組織有關(guān)人員對(duì)問詢
函關(guān)注事項(xiàng)和要求說明事項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)真學(xué)習(xí)、自查、核實(shí)，現(xiàn)就問詢函關(guān)注的問題
回復(fù)并公告如下：
1、你公司 2016 年歸屬于上市公司股東的凈利潤（以下簡稱“凈利潤”）為
1,089.04 萬元，同比增長 136.15%，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為-2.94 億元，
同比減少 2,022.69%。分季度的營業(yè)收入分別為 16，505.42 萬元、18，848.85
萬元、17,968.55 萬元、28,115.45 萬元，占比分別為 20.27%、23.14%、22.06%、
34.53%；分季度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為 4,642.62 萬元、-96,36.65
萬元、-100,90.61 萬元、-142,92.33 萬元，占比分別為-15.80%、32.80%、34.35%、
48.65%。請(qǐng)對(duì)以下事項(xiàng)進(jìn)行補(bǔ)充說明：
（1）請(qǐng)說明經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與凈利潤變化趨勢(shì)不匹配的原因；
（2）請(qǐng)結(jié)合大額現(xiàn)金收支情況說明經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流凈額較去年同期大幅下
降的原因；
（3）請(qǐng)結(jié)合公司經(jīng)營模式、銷售情況，充分說明第二至第四季度經(jīng)營活動(dòng)
產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負(fù)的原因及合理性。
回復(fù)：
（1）經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與凈利潤變化趨勢(shì)不匹配的原因：
2016 年度公司歸屬于上市公司股東凈利潤 1,089.05 萬元，較 2015 年度增
長 136.15%，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額-29,376.97 萬元，較 2015 年度減少
30,904.88 萬元，經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與凈利潤變化趨勢(shì)不匹配的主要
原因如下：
1) 公司之子公司自 2016 年 4 月起新增商業(yè)保理業(yè)務(wù)，因支付的保理款項(xiàng)尚
未到期收回，導(dǎo)致現(xiàn)金流出增加 26,000 萬元。
2) 公司期末存貨增加及經(jīng)營性應(yīng)收應(yīng)付的增減變動(dòng)所致。公司第四季度營
業(yè)收入大幅增長，隨業(yè)務(wù)收入規(guī)模的擴(kuò)大而相應(yīng)增加了存貨備貨量，公司期
末因加大存貨備貨量而導(dǎo)致存貨期末余額較期初增加 3,568 萬元、預(yù)付賬款
期末余額較期初增加 2,936 萬元；第四季度收入的大幅增長也導(dǎo)致了應(yīng)收賬
款期末余額較期初增加 6,283 萬元。
3) 綜上所述，公司經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與凈利潤變化趨勢(shì)存在差
異是因公司正常經(jīng)營所致,符合公司實(shí)際情況。剔除上述因素的影響，公司
2016 年度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額與同期凈利潤變化趨勢(shì)不存在重大
差異。
（2）請(qǐng)結(jié)合大額現(xiàn)金收支情況說明經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流凈額較去年同期大幅下降
的原因：
公司經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量情況如下：
單位：萬元
項(xiàng)目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額 變動(dòng)幅度
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 88,056.34 60,963.77 44.44%
收到的稅費(fèi)返還 8.16 14.52 -43.80%
收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 331.98 1,083.08 -69.35%
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 88,396.48 62,061.37 42.43%
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 79,780.57 49,393.26 61.52%
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 5,289.11 4,972.74 6.36%
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 2,921.49 3,205.00 -8.85%
支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 29,782.28 2,962.45 905.33%
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 117,773.45 60,533.45 94.56%
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -29,376.97 1,527.91 -2,022.69%
經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流凈額較去年同期大幅下降的原因?yàn)椋?br/> 1）公司 2016 年度實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 81,438.28 萬元，較 2015 年度增長 43.01%，
“銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金”與營業(yè)收入的增長基本呈現(xiàn)同比例增長；
2）隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)?？焖贁U(kuò)大，特別是第四季度銷售訂單增加，公司報(bào)告
期末為大宗設(shè)備及原材料采購而預(yù)付供應(yīng)商貨款增加、為完成訂單交收而備貨形
成的庫存增加等因素影響導(dǎo)致公司為“購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金”支出較
上年同期增長 61.52%，高于現(xiàn)金流入的增長幅度；2016 年 4 月起公司新增商業(yè)
保理業(yè)務(wù)，支付的保理款項(xiàng) 26,000 萬元尚未到期收回，導(dǎo)致“支付其他與經(jīng)營
活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金”流出較上年同期增長 905.33%。上述多種因素影響導(dǎo)致公司經(jīng)
營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額較上年同期下降。
（3）請(qǐng)結(jié)合公司經(jīng)營模式、銷售情況，充分說明第二至第四季度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)
生的現(xiàn)金流量凈額為負(fù)的原因及合理性：
公司分季度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)如下：
單位：萬元
項(xiàng)目 第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
營業(yè)收入 16,505.42 18,848.85 17,968.55 28,115.45
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 4,642.62 -9,636.65 -10,090.61 -14,292.35
保理業(yè)務(wù)凈支出 0 -10,000.00 -8,000.00 -8,000.00
扣除保理業(yè)務(wù)支出后經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生
4,642.62 363.35 -2,090.61 -6,292.35
的現(xiàn)金流量凈額
公司第二至四季度保理業(yè)務(wù)凈支出分別為-10,000 萬元、-8,000 萬元、
-8,000 萬元，扣除保理業(yè)務(wù)支出后經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額分別為 363.35
萬元、-2,090.61 萬元、-6,292.35 萬元。
2016 年第二至第四季度，受原材料價(jià)格上漲及銷售訂單增加的影響，公司
以預(yù)付的形式增加了原材料的采購及為訂單的備貨，導(dǎo)致公司“購買商品、接受
勞務(wù)支付的現(xiàn)金”支出增加，進(jìn)而致使經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流為負(fù)值。
由此看出，由于公司第二季度開始新增保理業(yè)務(wù)及第四季度銷售訂單大幅增
加而相應(yīng)加大備貨量所導(dǎo)致的經(jīng)營性現(xiàn)金支出增加，導(dǎo)致公司 2016 年第二至第
四季度經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額為負(fù)，符合公司實(shí)際經(jīng)營情況。
2、華為技術(shù)有限公司及其關(guān)聯(lián)公司為你公司第一大客戶，銷售金額為 4.86
億元，占年度銷售總額比例為 59.65%。請(qǐng)結(jié)合公司業(yè)務(wù)特性說明第一大客戶占
比較高的原因及合理性。
回復(fù)：
公司主營業(yè)務(wù)為針對(duì)電子制造業(yè)，圍繞核心客戶提供專業(yè)的電子制程系統(tǒng)解
決方案、電子制程產(chǎn)品及產(chǎn)業(yè)配套服務(wù)。華為技術(shù)有限公司是全球領(lǐng)先的電子信
息制造企業(yè)，其在技術(shù)研發(fā)、產(chǎn)品品質(zhì)、市場(chǎng)占有率等方面近年來一直處于行業(yè)
領(lǐng)先地位。公司對(duì)華為技術(shù)有限公司及其關(guān)聯(lián)公司的主要業(yè)務(wù)包括提供生產(chǎn)經(jīng)營
相關(guān)的電子工具、儀器儀表、設(shè)備等配套銷售及售后服務(wù)等。
近三年華為技術(shù)有限公司及其關(guān)聯(lián)一直為公司的第一大客戶，具體銷售金額
如下：
單位：萬元
2016 年度 2015 年度 2014 年度
客戶名稱 占年度銷售 占年度銷售 占年度銷售
銷售額 銷售額 銷售額
總額比例 總額比例 總額比例
華為技術(shù)有限公司
48,579.46 59.65% 28,076.41 49.30% 16,962.82 32.80%
及其關(guān)聯(lián)公司
華為技術(shù)有限公司占公司營業(yè)收入比例逐年增加的主要原因如下：
（1）2012 年至 2016 年間，華為技術(shù)有限公司的業(yè)務(wù)規(guī)模取得了快速的發(fā)
展，銷售收入從 2202 億元增長至 5216 億元。公司作為華為技術(shù)有限公司多年的
合作商，對(duì)華為技術(shù)有限公司的產(chǎn)品銷售及服務(wù)收入隨著華為技術(shù)有限公司的主
營業(yè)務(wù)發(fā)展而穩(wěn)步增加。
（2）近年來，由于宏觀環(huán)境不確定性增大，行業(yè)中短期內(nèi)波動(dòng)加劇，為控
制行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，確保公司的經(jīng)營、現(xiàn)金流等各方面穩(wěn)定發(fā)展，公司采取了“主動(dòng)收
縮對(duì)小客戶的業(yè)務(wù)規(guī)?！焙汀凹哟髧@核心客戶的綜合配套服務(wù)規(guī)?！钡慕?jīng)營戰(zhàn)
略。因華為技術(shù)有限公司的綜合實(shí)力、回款情況和經(jīng)營數(shù)據(jù)均屬于行業(yè)領(lǐng)先，公
司認(rèn)為擴(kuò)大華為技術(shù)有限公司的合作有利于公司的短期盈利情況和長遠(yuǎn)發(fā)展，故
近年來加大了與華為技術(shù)有限公司的業(yè)務(wù)往來。
3、你公司前五名客戶中，惠州市彩玉微晶新材有限公司系公司實(shí)際控制人
許偉明控制的企業(yè)，與公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系，請(qǐng)說明公司向關(guān)聯(lián)方銷售的情況，
包括但不限于：
（1）關(guān)聯(lián)銷售的必要性；
（2）收入確認(rèn)原則；
（3）信用政策、貨款收回情況以及銷售退回的相關(guān)會(huì)計(jì)處理；
（4）關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)依據(jù)及合理性；
（5）關(guān)聯(lián)方實(shí)際對(duì)外實(shí)現(xiàn)銷售的具體數(shù)據(jù)，如最終銷售量、銷售金額等。
回復(fù)：
（1） 關(guān)聯(lián)銷售的必要性：
公司主營業(yè)務(wù)涵蓋儀器儀表、電子設(shè)備、自動(dòng)化設(shè)備等?；葜菔胁视裎⒕?br/>材有限公司（以下簡稱“彩玉微晶”）與公司的關(guān)聯(lián)交易主要系采購公司生產(chǎn)及
代理的傳動(dòng)設(shè)備、自動(dòng)磨臺(tái)設(shè)備、自動(dòng)配送系統(tǒng)等。由于該類型產(chǎn)品銷售為公司
的正常主營業(yè)務(wù)，且彩玉微晶的償付能力良好，回款風(fēng)險(xiǎn)可控，公司認(rèn)為，公司
與彩玉微晶的關(guān)聯(lián)交易符合公司經(jīng)營發(fā)展需要，有利于提升公司的盈利能力，提
高公司的業(yè)績水平。
（2） 收入確認(rèn)原則：
公司收入確認(rèn)的一般原則為：公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移
給購貨方；公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也沒有對(duì)已售出
的商品實(shí)施有效控制；收入的金額能夠可靠地計(jì)量；相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入
本公司；相關(guān)的、已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。
銷售商品收入確認(rèn)和計(jì)量的具體原則為：內(nèi)銷產(chǎn)品在產(chǎn)品已交付并經(jīng)客戶驗(yàn)
收確認(rèn)后開具發(fā)票予以確認(rèn)收入；外銷產(chǎn)品在出口報(bào)關(guān)完成后開具出口發(fā)票，予
以確認(rèn)收入。
本次公司與彩玉微晶的關(guān)聯(lián)交易中，公司以“將貨物交付給惠州市彩玉微晶
新材有限公司，并經(jīng)其驗(yàn)收確認(rèn)后予以開具發(fā)票”予以確認(rèn)收入。
（3） 信用政策、貨款收回情況以及銷售退回的相關(guān)會(huì)計(jì)處理：
根據(jù)雙方合同約定，公司與彩玉微晶的銷售信用政策為月結(jié) 90 天。在實(shí)際
業(yè)務(wù)開展中，公司已于 2016 年 4 月收到彩玉微晶預(yù)付貨款 21，717，416.70 元。
截至報(bào)告期末，公司實(shí)際確認(rèn)當(dāng)期未稅貨物銷售收入為 18，427，287.02 元。公
司不存在對(duì)彩玉微晶應(yīng)收未收的貨款，亦不存在銷售退回的情況。
（4） 關(guān)聯(lián)交易的定價(jià)依據(jù)及合理性：
公司與彩玉微晶的關(guān)聯(lián)交易均參照交易標(biāo)的市場(chǎng)公允價(jià)格進(jìn)行定價(jià)，且銷售
毛利均不低于公司同類型銷售業(yè)務(wù)的平均毛利率。公司與彩玉微晶的關(guān)聯(lián)交易遵
循自愿、公平合理、協(xié)商一致的原則，雙方在平等協(xié)商的基礎(chǔ)上依據(jù)市場(chǎng)價(jià)格進(jìn)
行定價(jià)和交易，交易定價(jià)公允、合理。
（5） 關(guān)聯(lián)方實(shí)際對(duì)外實(shí)現(xiàn)銷售的具體數(shù)據(jù)，如最終銷售量、銷售金額等：
截至報(bào)告期末，關(guān)聯(lián)方彩玉微晶仍處廠區(qū)建設(shè)階段，并未對(duì)外開展業(yè)務(wù)，未
有銷售數(shù)據(jù)。公司向彩玉微晶的銷售的產(chǎn)品全部用于彩玉微晶的廠區(qū)建設(shè)。
4、你公司本期銷售費(fèi)用為 4,210.57 萬元，同比增長 38.50%；本期財(cái)務(wù)費(fèi)
用為 1,303.95 萬元，同比增長 23.54%。請(qǐng)結(jié)合公司業(yè)務(wù)情況說明銷售費(fèi)用及財(cái)
務(wù)費(fèi)用增長的合理性。
回復(fù)：
公司本期實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 81,438.28 萬元，同比增長 43.01%，銷售費(fèi)用為
4,210.57 萬元，同比增長 38.50%，銷售費(fèi)用的增長主要系隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模擴(kuò)
大，營業(yè)收入增加，相應(yīng)的業(yè)務(wù)銷售人員的職工薪酬、廣告宣傳費(fèi)及貨物運(yùn)輸費(fèi)
等費(fèi)用隨之增加。
2016 年末短期借款余額 47,678.83 萬元，較年初增長 376.80%，本期財(cái)務(wù)費(fèi)
用 1,303.95 萬元，同比增長 23.54%。財(cái)務(wù)費(fèi)用的增長主要系公司本期向銀行借
款增加導(dǎo)致利息支出增加。
5、根據(jù)公司業(yè)務(wù)概要，公司主要經(jīng)營模式為研發(fā)模式，通過加大自主產(chǎn)品
的研發(fā)投入和市場(chǎng)推廣，提高產(chǎn)品市場(chǎng)知名度和競爭力。你公司 2016 年研發(fā)投
入金額為 588.18 萬元，同比減少 8.83%，請(qǐng)說明公司減少研發(fā)投入的合理性及
2017 年研發(fā)投入的計(jì)劃。
回復(fù)：
公司基于對(duì)市場(chǎng)發(fā)展動(dòng)向、技術(shù)變革趨勢(shì)和產(chǎn)品需求變動(dòng)的分析和判斷調(diào)整
公司的研發(fā)方向和研發(fā)投入。2015 年，公司對(duì)化工新材料、自動(dòng)化設(shè)備、儀器
儀表、電子工具等細(xì)分領(lǐng)域均有進(jìn)行研發(fā)投入。2016 年，公司根據(jù)發(fā)展規(guī)劃調(diào)
整了研發(fā)策略和市場(chǎng)策略。一方面，公司縮減了有關(guān)儀器儀表、電子工具等領(lǐng)域
的研發(fā)投入，將研發(fā)重點(diǎn)主要放在化工新材料、自動(dòng)化設(shè)備領(lǐng)域。盡管研發(fā)總投
入較 2015 年有所下降，但細(xì)分領(lǐng)域的研發(fā)投入同比仍有顯著提升；另一方面，
由于 2015 年的研發(fā)已取得一定突破，部分核心產(chǎn)品已落地，公司根據(jù)整體發(fā)展
規(guī)劃，適當(dāng)降低了當(dāng)期研發(fā)占當(dāng)期營收的比例，而將重心轉(zhuǎn)移到新產(chǎn)品的市場(chǎng)化
和商業(yè)化中，提高銷售費(fèi)用，加大自主產(chǎn)品的市場(chǎng)推廣。2017 年，公司仍將重
點(diǎn)圍繞著電子化工新材料、自動(dòng)化設(shè)備等領(lǐng)域開展研發(fā)工作，并根據(jù)公司的主營
業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)模、市場(chǎng)及技術(shù)的發(fā)展趨勢(shì)制定相應(yīng)的研發(fā)計(jì)劃。
6、截至 2016 年末，公司應(yīng)收賬款余額為 2.22 億元，同比增長 29.35%，應(yīng)
收保理款余額為 2.58 億元，上期該項(xiàng)目發(fā)生額為 0 元。請(qǐng)對(duì)以下問題進(jìn)行補(bǔ)充
說明：
（1）根據(jù)主要客戶特點(diǎn)，說明如何保證客戶及時(shí)回款；
（2）列示截止本問詢函發(fā)出日，應(yīng)收賬款的期后回款情況；
（3）詳細(xì)說明保理業(yè)務(wù)的開始時(shí)間、發(fā)展情況、目前規(guī)模；
（4）請(qǐng)公司補(bǔ)充披露保理業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
回復(fù):
（1）根據(jù)主要客戶特點(diǎn)，說明如何保證客戶及時(shí)回款：
公司的應(yīng)收款項(xiàng)主要包括傳統(tǒng)產(chǎn)品銷售形成的應(yīng)收賬款及保理業(yè)務(wù)形成的
應(yīng)收保理款。
1）關(guān)于產(chǎn)品銷售形成的應(yīng)收賬款管理：
公司主要面向電子制造企業(yè)開展電子制程產(chǎn)品銷售業(yè)務(wù)。公司已建立了完善
的客戶資料庫和客戶評(píng)價(jià)體系，對(duì)已有和潛在的客戶經(jīng)營情況、交易情況、回款
情況等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤和管理。在實(shí)際業(yè)務(wù)開展中，為促進(jìn)產(chǎn)品銷售，公司會(huì)根據(jù)
前述評(píng)估體系允許信譽(yù)及經(jīng)營情況較好的買家采取賬期結(jié)算的模式進(jìn)行付款結(jié)
算，從而形成公司對(duì)下游客戶的應(yīng)收賬款。截至目前，公司的主要應(yīng)收賬款對(duì)象
為華為、富士康等知名電子制造企業(yè)客戶，其信譽(yù)較好，與公司保持了多年的業(yè)
務(wù)合作，且回款情況一直良好。同時(shí)，為降低應(yīng)收賬款的回收風(fēng)險(xiǎn)，防范經(jīng)營風(fēng)
險(xiǎn)，公司亦建立了完善的應(yīng)收賬款管理機(jī)制與內(nèi)控制度，制定了《應(yīng)收賬款管理
制度》，成立了專門的對(duì)賬小組，采取專人專項(xiàng)管理、重點(diǎn)跟進(jìn)等措施。公司將
根據(jù)合同的約定及時(shí)與客戶進(jìn)行對(duì)賬、開票，必要時(shí)采取預(yù)警機(jī)制進(jìn)行催收，努
力確?？蛻艨砂磿r(shí)回款。
2）關(guān)于保理業(yè)務(wù)形成的應(yīng)收保理款管理：
公司主要通過與產(chǎn)業(yè)鏈上的核心企業(yè)建立合作關(guān)系，圍繞其上游供應(yīng)商與下
游經(jīng)銷商開展應(yīng)收賬款服務(wù)。公司精選產(chǎn)業(yè)鏈內(nèi)的 A 股上市公司作為核心企業(yè)和
最終債務(wù)人，經(jīng)其出具確權(quán)文件確認(rèn)后，支付對(duì)價(jià)受讓其上游企業(yè)對(duì)其形成的應(yīng)
收債權(quán)。公司對(duì)核心公司的審核較為嚴(yán)格，對(duì)其所屬行業(yè)、經(jīng)營情況、現(xiàn)金流情
況等方面均設(shè)置了較高的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，努力降低到期償付能力不足的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，
公司對(duì)其上下游的貿(mào)易歷史記錄、單據(jù)等資料均進(jìn)行詳盡審核，確保債權(quán)的權(quán)利
主張無瑕疵。在受讓其上游債權(quán)后，公司還會(huì)開展定期的跟蹤回訪，實(shí)時(shí)關(guān)注各
方的經(jīng)營情況，確保能及時(shí)收到回款。
（2）列示截止本問詢函發(fā)出日，應(yīng)收賬款的期后回款情況；
截至 2017 年 5 月 31 日，公司應(yīng)收賬款的期后回款情況如下：
單位：萬元
項(xiàng)目 2016 年末余額 2017 年 1-5 月累計(jì)回款 截止 2017 年 5 月 31 日尚未回款余額 備注
應(yīng)收保理款 26,000.00 15,000.00 11,000.00 均未到期
應(yīng)收賬款 23,415.73 21,683.20 1,732.53
小計(jì) 49,415.73 36,683.20 12,732.53
（3）詳細(xì)說明保理業(yè)務(wù)的開始時(shí)間、發(fā)展情況、目前規(guī)模；
2015 年 9 月 21 日，經(jīng)第三屆董事會(huì)第二十五次會(huì)議審議，公司同意設(shè)立商
業(yè)保理全資子公司。公司于 2016 年 3 月完成核心團(tuán)隊(duì)的組建，并于 2016 年 4
月正式開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)。截止目前，公司共開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)累計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)模
6.4 億，目前存量規(guī)模 3.8 億。自公司開展商業(yè)保理業(yè)務(wù)以來，未出現(xiàn)任何逾期、
壞賬等情況。
（4）請(qǐng)公司補(bǔ)充披露保理業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)及相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制措施。
公司所面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制措施如下：
1）信用風(fēng)險(xiǎn)
信用風(fēng)險(xiǎn)主要分為買方風(fēng)險(xiǎn)和賣方風(fēng)險(xiǎn)。公司保理業(yè)務(wù)買方均為 A 股上市公
司，上市公司相較其他企業(yè)資信水平較高，但由于我國及世界經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化比
較明顯，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的步伐不斷加快，上市公司也面臨著行業(yè)
風(fēng)險(xiǎn)等其他系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。買方作為保理業(yè)務(wù)第一還款來源，如果其出現(xiàn)經(jīng)營失敗、
破產(chǎn)、倒閉、無支付能力或惡意拖欠，未能在規(guī)定時(shí)間內(nèi)足額付款時(shí)，公司將面
臨資金損失。賣方通常是保理業(yè)務(wù)的申請(qǐng)主體，在公司保理業(yè)務(wù)中作為第二還款
人，其信用狀況的優(yōu)劣，經(jīng)營實(shí)力的強(qiáng)弱也會(huì)對(duì)保理業(yè)務(wù)產(chǎn)生重要影響，因此賣
方的信用風(fēng)險(xiǎn)也不容忽視。在商業(yè)保理業(yè)務(wù)開展的過程中，公司將規(guī)范運(yùn)作、風(fēng)
險(xiǎn)防控放在首位，公司制定了嚴(yán)格的核心客戶準(zhǔn)入條件，對(duì)其所屬行業(yè)、經(jīng)營情
況、現(xiàn)金流情況等方面均設(shè)置了較高的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，并建立了完善的業(yè)務(wù)審批制度
和跟蹤管理制度，以最小化信用風(fēng)險(xiǎn)。
2）操作風(fēng)險(xiǎn)
操作風(fēng)險(xiǎn)主要是指在保理業(yè)務(wù)開展過程中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、
審核風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、人員操作風(fēng)險(xiǎn)等。部分商業(yè)保理公司缺乏行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和規(guī)范
指引，在業(yè)務(wù)開展過程中錯(cuò)誤頻出，進(jìn)而導(dǎo)致公司的運(yùn)營成本增加、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)加
大，甚至影響到最終的債權(quán)回收。因此，科學(xué)有效的組織架構(gòu)和優(yōu)秀的運(yùn)營團(tuán)隊(duì)
是商業(yè)保理公司健康發(fā)展的關(guān)鍵保障。在組織架構(gòu)方面，公司在開展保理業(yè)務(wù)之
初即設(shè)立了由獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部、商務(wù)部、財(cái)務(wù)部、項(xiàng)目部、資金部及行政部構(gòu)
成的業(yè)務(wù)管理架構(gòu)，建立了較為完善的業(yè)務(wù)制度，崗位職責(zé)清晰、互相獨(dú)立，確
保日常運(yùn)營的高效和獨(dú)立。同時(shí)，相關(guān)各崗位人員有多年從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，團(tuán)隊(duì)成員均
來自銀行、券商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等專業(yè)機(jī)構(gòu)，核心管理層均有十年以上金融從業(yè)
經(jīng)歷，可有效降低保理業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)。
3）行業(yè)競爭的風(fēng)險(xiǎn)
目前保理業(yè)務(wù)在我國得到蓬勃發(fā)展，市場(chǎng)前景廣闊，但行業(yè)問題日益凸顯，
比如行業(yè)屬性不清，導(dǎo)致監(jiān)管缺失，造成一些商業(yè)保理公司業(yè)務(wù)模式出現(xiàn)偏差，
進(jìn)行惡性競爭，進(jìn)而導(dǎo)致商業(yè)保理業(yè)務(wù)的整體盈利水平下滑。對(duì)此，公司將結(jié)合
現(xiàn)有的業(yè)務(wù)基礎(chǔ)和資源背景，不斷創(chuàng)新，確立自身的業(yè)務(wù)特色和核心競爭力。公
司致力于為客戶提供全方位、多層次量身定制的綜合服務(wù)，力爭成為行業(yè)內(nèi)有業(yè)
務(wù)特色的優(yōu)秀企業(yè)。
7、報(bào)告期末，你公司預(yù)付款項(xiàng)金額為 8,427.24 萬元，較期初余額增長 53.48%，
請(qǐng)結(jié)合相關(guān)款項(xiàng)的具體性質(zhì)詳細(xì)說明預(yù)付賬款增加的原因及合理性。
回復(fù)：
報(bào)告期末，公司預(yù)付款項(xiàng)金額為 8,427.24 萬元，較期初余額增長 53.48%，
主要系因一年以內(nèi)為采購材料或大宗設(shè)備等商品而預(yù)付給供應(yīng)商的采購貨款所
致。一方面，因 2016 年度公司業(yè)務(wù)規(guī)模增長較快，特別是第四季度銷售訂單增
加，期末公司為滿足訂單和生產(chǎn)的需要增加了大宗設(shè)備及原材料的采購，導(dǎo)致了
預(yù)付供應(yīng)商貨款增加；另一方面，因原材料的價(jià)格持續(xù)上漲，為避免未來價(jià)格波
動(dòng)對(duì)公司的影響，公司以預(yù)付的形式增加了原材料的采購。
8、報(bào)告期末，你公司存貨賬面余額為 1.48 億元，同比增長 27.3%，共計(jì)提
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 1,221.24 萬元，同比增長 98.60%。請(qǐng)結(jié)合原材料價(jià)格變動(dòng)情況、
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提政策等補(bǔ)充披露存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提的具體程序及存貨跌價(jià)準(zhǔn)
備的充分性，并請(qǐng)對(duì)照本所《中小企業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引（2015 年修訂）》
的相關(guān)規(guī)定補(bǔ)充說明計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備是否已及時(shí)履行審批程序及信息披露義
務(wù)。
回復(fù)：
（1）報(bào)告期末，公司存貨及存貨跌價(jià)準(zhǔn)備余額情況如下：
單位：萬元
期末余額 年初余額
項(xiàng)目
賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值 賬面余額 跌價(jià)準(zhǔn)備 賬面價(jià)值
原材料 697.68 264.56 433.12 599.13 90.36 508.76
在產(chǎn)品 975.06 - 975.06 197.55 - 197.55
庫存商品 4,713.46 956.68 3,756.78 4,432.53 524.56 3,907.97
發(fā)出商品 8,402.36 - 8,402.36 6,005.42 - 6,005.42
包裝物 58.91 - 58.91 43.33 - 43.33
委托加工物資 1.50 - 1.50 2.73 - 2.73
合計(jì) 14,848.96 1,221.24 13,627.72 11,280.69 614.92 10,665.76
報(bào)告期末，公司對(duì)存貨進(jìn)行全面清查后，按存貨的成本與可變現(xiàn)凈值孰低提
取或調(diào)整存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
產(chǎn)成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生
產(chǎn)經(jīng)營過程中，以該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，
確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的材料存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中，以所生
產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用和相
關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值；為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存
貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算，若持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購
數(shù)量的，超出部分的存貨的可變現(xiàn)凈值以一般銷售價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算。
1）原材料主要為采購用于生產(chǎn)的化工材料、電子元器件、部件等儲(chǔ)備，根據(jù)同
類原材料的市場(chǎng)售價(jià)估計(jì)該類材料的可變現(xiàn)凈值并計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備，基于謹(jǐn)慎
性原則，對(duì)其中無訂單、積壓的材料全額計(jì)提減值準(zhǔn)備，期末原材料跌價(jià)準(zhǔn)
備余額264.56萬元。
2）庫存商品包括用于出售的產(chǎn)成品及外購商品，按照該存貨的估計(jì)售價(jià)減去估
計(jì)的銷售費(fèi)用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值并計(jì)提相應(yīng)跌價(jià)準(zhǔn)備，
期末庫存商品跌價(jià)準(zhǔn)備余額956.68萬元。
3）在產(chǎn)品主要是按估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)
用和相關(guān)稅費(fèi)后的金額，確定其可變現(xiàn)凈值，在產(chǎn)品一般按合同或訂單生產(chǎn)
且銷售期限較短，故未計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備。
4）發(fā)出商品為根據(jù)銷售合同或訂單已交付給客戶的商品，其可變現(xiàn)凈值以合同
價(jià)格為基礎(chǔ)計(jì)算，因尚未辦妥驗(yàn)收手續(xù)未確認(rèn)收入，故未計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備；
綜上，公司認(rèn)為對(duì)上述存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的計(jì)提是充分合理的。
（2）公司本期計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備如下：
單位：萬元
本期減少
存貨種類 年初余額 本期計(jì)提額 期末余額
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
原材料 90.36 174.43 - 0.23 264.56
庫存商品 524.56 530.93 - 98.81 956.68
合計(jì) 614.92 705.36 - 99.04 1,221.24
報(bào)告期末，公司存貨賬面余額為 14,848.96 萬元，同比增長 27.3%，共計(jì)提
存貨跌價(jià)準(zhǔn)備 1,221.24 萬元，同比增長 98.60%。根據(jù)《中小企業(yè)板上市公司規(guī)
范運(yùn)作指引（2015 年修訂）》7.6.3 條相關(guān)規(guī)定，“年初至報(bào)告期末新計(jì)提資產(chǎn)
減值準(zhǔn)備”若達(dá)到“對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)計(jì)提的減值準(zhǔn)備金額占公司最近一個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)
審計(jì)的歸屬于上市公司股東的凈利潤絕對(duì)值的比例在 30%以上且絕對(duì)金額超過
人民幣一千萬元的”標(biāo)準(zhǔn)的，需提交董事會(huì)審議。公司本期計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備
705.36 萬元，未超過人民幣一千萬元，未達(dá)到前述需提交董事會(huì)審議的標(biāo)準(zhǔn)，
故公司未召開董事會(huì)審議該事項(xiàng)，且已在年報(bào)中進(jìn)行詳細(xì)披露。
9、報(bào)告期內(nèi)，你公司收到計(jì)入營業(yè)外收入的政府補(bǔ)助 400.08 萬元，同比增
長 33.34%，占報(bào)告期內(nèi)凈利潤的 36.74%。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露以下內(nèi)容：
（1）報(bào)告期內(nèi)相關(guān)政府補(bǔ)助是否及時(shí)履行信息義務(wù)；
（2）請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師對(duì)相關(guān)政府補(bǔ)助會(huì)計(jì)處理的合規(guī)性核查并發(fā)表明確意見；
（3）結(jié)合利潤來源，補(bǔ)充披露你公司是否存在對(duì)政府補(bǔ)助的重大依賴，以
及未來擬采取的改善持續(xù)盈利能力的具體措施。
回復(fù)：
（1）報(bào)告期內(nèi)相關(guān)政府補(bǔ)助是否及時(shí)履行信息義務(wù)：
公司報(bào)告期內(nèi)收到計(jì)入營業(yè)外收入的政府補(bǔ)助 400.08 萬元，明細(xì)如下：
單位：萬元
與資產(chǎn)相關(guān)
具體性質(zhì) 政府補(bǔ)助 本期發(fā)生
補(bǔ)助項(xiàng)目 具體取得時(shí)間 / 政府批文或部門
和內(nèi)容 總額 額
與收益相關(guān)
超導(dǎo)熱低熱阻復(fù)合相變材料產(chǎn)業(yè)化 深圳市發(fā)展和改革
補(bǔ)助 2014 年 6 月 325 57.14 與資產(chǎn)有關(guān)
項(xiàng)目 委員會(huì)
寬溫域相變高導(dǎo)熱低熱阻功能材料
補(bǔ)助 2016 年 3 月 42 1.11 與資產(chǎn)相關(guān) 廣東省科學(xué)技術(shù)廳
研發(fā)與應(yīng)用
寬溫域相變高導(dǎo)熱低熱阻功能材料
補(bǔ)助 2016 年 3 月 93 68.87 與收益相關(guān) 廣東省科學(xué)技術(shù)廳
研發(fā)與應(yīng)用
單片玻璃觸控（OGS）全貼合用液態(tài) 深圳市科技創(chuàng)新委
補(bǔ)助 2015 年 2 月 50 5 與資產(chǎn)有關(guān)
光學(xué)膠關(guān)鍵研發(fā)項(xiàng)目 員會(huì)
單片玻璃觸控（OGS）全貼合用液態(tài) 深圳市科技創(chuàng)新委
補(bǔ)助 2015 年 2 月 350 63.12 與收益有關(guān)
光學(xué)膠關(guān)鍵研發(fā)項(xiàng)目 員會(huì)
產(chǎn)學(xué)研合作項(xiàng)目經(jīng)費(fèi) 補(bǔ)助 2009 年 12 月 7.5 0.75 與資產(chǎn)有關(guān) 惠州市科技局
市民營及中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金企 深圳市經(jīng)濟(jì)貿(mào)易和
補(bǔ)助 2016 年 6 月 50 50 與收益相關(guān)
業(yè)信息化建設(shè)項(xiàng)目 信息化委員會(huì)
科技金融信貸貼息支持 補(bǔ)助 2016 年 12 月 53.34 53.34 與收益相關(guān) 福田區(qū)科創(chuàng)局
重密度倒裝芯片底部沖膠關(guān)鍵技術(shù) 深圳市科技創(chuàng)新委
補(bǔ)助 2015 年 12 月 80 61.01 與收益相關(guān)
研發(fā) 員會(huì)
ESD 靜電環(huán)境集中監(jiān)測(cè)預(yù)警綜合測(cè)
補(bǔ)助 2016 年 11 月 21 21 與收益相關(guān) 廣東省科學(xué)技術(shù)廳
試儀
科技創(chuàng)新委員會(huì)代付檢測(cè)費(fèi) 深圳市科技創(chuàng)新委
補(bǔ)助 2016 年 12 月 1.29 1.29 與收益相關(guān)
員會(huì)
深圳市光明新區(qū)公明發(fā)展和財(cái)政局
補(bǔ)助 2016 年 11 月 0.6 0.6 與收益相關(guān) 光明區(qū)財(cái)政局
的資助獎(jiǎng)勵(lì)金
深圳市社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局轉(zhuǎn)來生 深圳市社會(huì)保險(xiǎn)基
補(bǔ)助 2016 年 9 月 5.96 5.96 與收益相關(guān)
育津貼款 金管理局
深圳市社會(huì)保險(xiǎn)基金管理局失業(yè)穩(wěn) 深圳市社會(huì)保險(xiǎn)基
補(bǔ)助 2016 年 9 月 2.69 2.69 與收益相關(guān)
崗補(bǔ)貼款 金管理局
收到深圳市市場(chǎng)和質(zhì)量監(jiān)督管理委 深圳市市場(chǎng)和質(zhì)量
補(bǔ)助 2016 年 11 月 0.5 0.5 與收益相關(guān)
員會(huì) 2016 第二批專利申請(qǐng)資助 監(jiān)督管理委員會(huì)
深圳市光明新區(qū)公明會(huì)計(jì)核算中心 補(bǔ)助 2016 年 1 月 0.1 0.1 與收益相關(guān) 深圳市光明新區(qū)公
工業(yè)企業(yè)涂層烘干設(shè)備檢測(cè)費(fèi)補(bǔ)貼 明會(huì)計(jì)核算中心
收光明新區(qū)安監(jiān)局工業(yè)企業(yè)設(shè)備檢
補(bǔ)助 2016 年 1 月 0.1 0.1 與收益相關(guān) 光明新區(qū)安監(jiān)局
測(cè)費(fèi)補(bǔ)貼
東莞市科學(xué)技術(shù)局 2016 年東莞市第
補(bǔ)助 2016 年 9 月 0.1 0.1 與收益相關(guān) 東莞市科學(xué)技術(shù)局
一批專利申請(qǐng)資助項(xiàng)目款
東莞市科學(xué)技術(shù)局高新培育入庫企
補(bǔ)助 2016 年 9 月 5 5 與收益相關(guān) 東莞市科學(xué)技術(shù)局
業(yè)補(bǔ)貼
東莞市科學(xué)技術(shù)局專利促進(jìn)專項(xiàng)資
2016 年 12 月 2.4 2.4 與收益相關(guān) 東莞市科學(xué)技術(shù)局
金入庫企業(yè)補(bǔ)貼.第二批專利資助
合計(jì) 1,090.58 400.08
如上表列示，公司確認(rèn)為當(dāng)期營業(yè)外收入的單項(xiàng)補(bǔ)助金額均未超過 100 萬元，
根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2014 年修訂）》9.2 條相關(guān)規(guī)定，上述政
府補(bǔ)助均未達(dá)到披露標(biāo)準(zhǔn)。公司已在定期報(bào)告中對(duì)于取得政府補(bǔ)助相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行
了單獨(dú)披露，履行了公司的正常信息披露義務(wù)。
（2）請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師對(duì)相關(guān)政府補(bǔ)助會(huì)計(jì)處理的合規(guī)性核查并發(fā)表明確意見：
公司依照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 16 號(hào)——政府補(bǔ)助》的規(guī)定對(duì)政府補(bǔ)助進(jìn)行核
算，對(duì)于與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平
均分配，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)于與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助，用于補(bǔ)償企業(yè)以后期間的
相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間，計(jì)入當(dāng)期損益；
用于補(bǔ)償企業(yè)已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。
年審會(huì)計(jì)師對(duì)相關(guān)政府補(bǔ)助會(huì)計(jì)處理的合規(guī)性核查意見：
年審會(huì)計(jì)師認(rèn)為，公司 2016 年度政府補(bǔ)助的會(huì)計(jì)處理在所有重大方面符合
《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 16 號(hào)—政府補(bǔ)助》及相關(guān)規(guī)定。
（3）結(jié)合利潤來源，補(bǔ)充披露你公司是否存在對(duì)政府補(bǔ)助的重大依賴，以及未
來擬采取的改善持續(xù)盈利能力的具體措施：
1）公司所獲取的政府補(bǔ)助是政府部門對(duì)公司在因產(chǎn)品研究開發(fā)、技術(shù)更新
及改造等方面所給予的支持。公司近三年公司主營業(yè)務(wù)收入保持穩(wěn)定增長態(tài)勢(shì)，
2017 年一季度，公司實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入 20,277.75 萬元，較上年同期增長 22.86%；
歸屬于上市公司股東的凈利潤 957.72 萬元，較上年同期增長 1,573.10%；歸屬
于上市公司股東的扣除非經(jīng)常性損益的凈利潤 893.35 萬元，較上年同期增長
5,868.49%。公司主要利潤來源于制程產(chǎn)品銷售收入的增長，對(duì)政府補(bǔ)助不存在
重大依賴。
2）公司未來擬采取的改善持續(xù)盈利能力的措施如下：
① 積極拓展業(yè)務(wù)規(guī)模，不斷完善業(yè)務(wù)格局，依托優(yōu)質(zhì)的客戶資源，提供多
方位綜合配套服務(wù)，實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入的快速增長；
② 加大自主產(chǎn)品的研發(fā)投入和市場(chǎng)推廣，提高產(chǎn)品市場(chǎng)知名度和競爭力，
持續(xù)優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，提高產(chǎn)品毛利率，以改善公司持續(xù)盈利能力。
10、你公司于 2014 年收購廣東富源科技有限公司（以下簡稱“富源科技”）
10.3%的股權(quán)，交易對(duì)手方富源集團(tuán)方承諾，如富源科技三年累計(jì)實(shí)際完成的凈
利潤不足 8.5 億元，富源集團(tuán)承諾以現(xiàn)金方式進(jìn)行補(bǔ)償。根據(jù)富源科技披露的
年報(bào)顯示，富源科技 2014 年至 2016 年累計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤為 4.80 億元，與業(yè)績承諾
的差額為 3.69 億元。根據(jù)補(bǔ)償承諾約定，富源集團(tuán)應(yīng)以現(xiàn)金補(bǔ)償公司 3,809.91
萬元。截至報(bào)告日，該項(xiàng)業(yè)績承諾補(bǔ)償方案尚未執(zhí)行。請(qǐng)你公司補(bǔ)充披露以下
內(nèi)容：
（1）富源科技未能完成業(yè)績承諾的具體原因；
（2）富源集團(tuán)補(bǔ)償方案的實(shí)施安排；
（3）你公司為確保補(bǔ)償方案履行所采取的保障措施；
（4）業(yè)績補(bǔ)償?shù)木唧w會(huì)計(jì)處理，并請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師發(fā)表專項(xiàng)意見。
回復(fù)：
（1） 富源科技未能完成業(yè)績承諾的具體原因：
作為一種高硬度的新材料，藍(lán)寶石可廣泛用于消費(fèi)電子、LED 等領(lǐng)域。但受
宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)、行業(yè)巨頭 GT 破產(chǎn)重組、下游有效需求尚未大規(guī)模爆發(fā)等諸多因
素影響，富源科技的下游廠商訂單數(shù)量未及預(yù)期，導(dǎo)致其 2016 年未能完成業(yè)績
承諾的利潤。
（2） 富源集團(tuán)補(bǔ)償方案的實(shí)施安排：
根據(jù)富源集團(tuán)與公司簽署的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》中關(guān)于業(yè)績承諾及補(bǔ)償規(guī)定，
富源集團(tuán)應(yīng)于 2017 年 5 月 31 日前完成業(yè)績補(bǔ)償?shù)穆男辛x務(wù)。經(jīng)與富源集團(tuán)的多
次溝通及協(xié)商，截至回復(fù)日，公司已收到了富源集團(tuán)關(guān)于業(yè)績補(bǔ)償?shù)娜垦a(bǔ)償款
38,099,127.41 元，并及時(shí)履行了相關(guān)的信息披露義務(wù)。
（3） 你公司為確保補(bǔ)償方案履行所采取的保障措施：
為確保公司按時(shí)收到業(yè)績補(bǔ)償款，在富源科技 2016 年年報(bào)披露后，公司與
富源集團(tuán)就補(bǔ)償金額、補(bǔ)償款支付安排等事項(xiàng)進(jìn)行了多次溝通、協(xié)商及確認(rèn)。截
至回復(fù)日，公司已收到了富源集團(tuán)關(guān)于業(yè)績補(bǔ)償?shù)娜垦a(bǔ)償款。至此，富源集團(tuán)
的業(yè)績補(bǔ)償義務(wù)已全部履行完畢。
（4）業(yè)績補(bǔ)償?shù)木唧w會(huì)計(jì)處理，并請(qǐng)年審會(huì)計(jì)師發(fā)表專項(xiàng)意見：
1）業(yè)績承諾及補(bǔ)償?shù)膮f(xié)議約定情況
2014 年 9 月 26 日，新亞制程與富源集團(tuán)就廣東富源科技股份有限公司（以
下簡稱“富源科技”，原名“廣東賽翡藍(lán)寶石科技有限公司”）的股權(quán)轉(zhuǎn)讓簽署了
《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》。公司以 28,090.91 萬元受讓富源集團(tuán)所持有的富源科技的
10.3%股權(quán)。根據(jù)《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》第六條“業(yè)績保證”約定，富源集團(tuán)向公司
承諾：“1、丙方（廣東富源科技股份有限公司，下同）2014 年、2015 年及 2016
年實(shí)現(xiàn)的凈利潤分別不低于 5,000 萬元人民幣、25,000 萬元人民幣、55,000 萬
元人民幣（三年凈利潤合計(jì)為 85,000 萬元人民幣）。如丙方三年累計(jì)實(shí)際完成的
凈利潤總額不足 85,000 萬元人民幣，甲方（深圳市富源實(shí)業(yè)（集團(tuán)）有限公司，
下同）同意按照乙方（深圳市新亞電子制程股份有限公司，下同）所持有丙方的
股權(quán)比例，以現(xiàn)金向乙方補(bǔ)償承諾利潤與實(shí)際利潤差額部分，公式如下：甲方應(yīng)
向乙方補(bǔ)償?shù)慕痤~=（承諾的三年凈利潤總額-三年實(shí)際完成凈利潤總額）*乙方
持有丙方的股權(quán)比例（10.3%）丙方實(shí)際完成的凈利潤以經(jīng)具有證券從業(yè)資格的
會(huì)計(jì)事務(wù)所審計(jì)后的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。2、在發(fā)生需要補(bǔ)償?shù)那闆r下，甲方應(yīng)以現(xiàn)金補(bǔ)
償給乙方，并確保向乙方補(bǔ)償?shù)默F(xiàn)金于 2017 年 5 月 31 日前達(dá)到乙方指定賬戶。”
2）富源科技的業(yè)績實(shí)現(xiàn)情況及業(yè)績補(bǔ)償?shù)穆男星闆r
根據(jù)廣東富源科技股份有限公司披露的 2014 年至 2016 年經(jīng)審計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告顯
示，富源科技 2014 年至 2016 年實(shí)現(xiàn)凈利潤分別為人民幣 86,127,089.42 元、
226,459,696.49 元和 167,518,883.25 元，合計(jì)人民幣 480,105,559.16 元，與
承諾實(shí)現(xiàn)利潤差額為人民幣 369,894,440.84 元。根據(jù)《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》約定，
富 源 集 團(tuán) 需 支 付 的 業(yè) 績 承 諾 補(bǔ) 償 款 為 ：（ 850,000,000-480,105,559.16 ）
*10.3%=38,099,127.41 元。截至目前，新亞制程已收到富源集團(tuán)的業(yè)績承諾補(bǔ)
償款人民幣 38,099,127.41 元。
3）業(yè)績補(bǔ)償?shù)木唧w會(huì)計(jì)處理
公司在 2016 年報(bào)披露前，未收到富源集團(tuán)應(yīng)支付的業(yè)績補(bǔ)償款，也未能獲
取富源集團(tuán)能夠按約定履行業(yè)績補(bǔ)償相關(guān)承諾或憑據(jù)。根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第
22 號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 13 號(hào)—或有事項(xiàng)》的相關(guān)規(guī)
定，考慮到業(yè)績補(bǔ)償履行過程中存在的重大不確定性，基于謹(jǐn)慎性原則，公司在
2016 年度財(cái)務(wù)報(bào)表中未對(duì)業(yè)績補(bǔ)償進(jìn)行預(yù)計(jì)確認(rèn)。2017 年公司在實(shí)際收到業(yè)績
補(bǔ)償款后確認(rèn)為當(dāng)期損益，并根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第 1
號(hào)—非經(jīng)常性損益》的相關(guān)規(guī)定，確認(rèn)為當(dāng)期非經(jīng)常性損益。
4）年審會(huì)計(jì)師專項(xiàng)意見
經(jīng)核查，年審會(huì)計(jì)師認(rèn)為：公司在 2017 年實(shí)際收到富源集團(tuán)業(yè)績補(bǔ)償款后
確認(rèn)為當(dāng)期損益，并根據(jù)《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答第 1 號(hào)—非經(jīng)
常性損益》的規(guī)定，確認(rèn)為當(dāng)期非經(jīng)常性損益的會(huì)計(jì)處理符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相
關(guān)規(guī)定及該事項(xiàng)的實(shí)際情況。
11、你公司在重大訴訟、仲裁事項(xiàng)中披露仍有 1,269.21 萬元涉案金額未裁
決，請(qǐng)說明截至目前重大訴訟的執(zhí)行情況，如需披露，請(qǐng)及時(shí)履行信息披露義
務(wù)。
回復(fù)：
（1）關(guān)于公司訴深圳市多利工貿(mào)有限公司案件的訴訟情況
2015 年 8 月 13 日，公司向深圳市羅湖區(qū)人民法院就股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同糾紛一案
對(duì)梁志敏、朱小清、多利工貿(mào)提起訴訟，訴訟請(qǐng)求：1、“判令被告一梁志敏、被
告二朱小清繼續(xù)履行股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同；2、判定被告一梁志敏、被告二朱小清、被
告三多利工貿(mào)繼續(xù)促成股權(quán)轉(zhuǎn)讓條件成就，包括剝離干凈除廠房以外的其他資產(chǎn)、
負(fù)債，賬目調(diào)整清晰”。
2015 年 10 月 9 日，深圳市羅湖區(qū)人民法院作出“（2015）深羅法民二初字
第 5840 號(hào)”《民事裁定書》，裁定駁回多利工貿(mào)對(duì)該案件的管轄權(quán)異議請(qǐng)求。
2015 年 10 月 18 日，多利工貿(mào)向深圳市中級(jí)人民法院就“（2015）深羅法民
二初字第 5840 號(hào)”民事裁定提起上訴，請(qǐng)求撤銷“（2015）深羅法民二初字第
5840 號(hào)”民事裁定。
2015 年 11 月 3 日，深圳市羅湖區(qū)人民法院作出“（2015）深羅法民二初字
第 5840 號(hào)-1”《民事裁定書》，裁定查封被告梁志敏持有的多利工貿(mào) 10%股權(quán)，
查封期限為兩年，查封價(jià)值以 120 萬元為限。
2015 年 11 月 25 日，梁志敏對(duì)管轄權(quán)異議向深圳市中級(jí)人民法院提出上訴。
2016 年 2 月 7 日，深圳市中級(jí)人民法院作出“（2016）粵 03 民轄終 246 號(hào)”《民
事裁定書》，裁定駁回多利公司對(duì)“（2015）深羅法民二初字第 5840 號(hào)”民事裁
定的上訴請(qǐng)求，維持原裁定。
2017 年 3 月 24 日，公司向深圳市羅湖區(qū)人民法院就梁志敏、朱小清、林育
粦、曾沛璇、吳錫亮確認(rèn)股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同無效糾紛提起訴訟，因梁志敏、朱小清一
直拒不履行公司與其簽署的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同，且在未知會(huì)公司的情況下，擅自違反
合同約定，將其所持有多利公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓給惡意第三方，請(qǐng)求法院依法判令：①
確認(rèn)梁志敏與林育粦、朱小清與梁志敏、林育粦與曾沛璇、林育粦與吳錫亮分別
簽訂的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》無效；②梁志敏、林育粦、曾沛璇、吳錫亮、多利公司
將林育粦、曾沛璇及吳錫亮持有的多利公司 90%股權(quán)恢復(fù)到梁志敏名下；③梁志
敏、朱小清、多利公司將梁志敏持有的多利公司 10%股權(quán)恢復(fù)到朱小清名下；④
該案訴訟費(fèi)用由各被告承擔(dān)。公司于 2017 年 3 月 24 日收到深圳市羅湖區(qū)人民法
院簽發(fā)的《受理案件通知書》，受理編號(hào)為（2017）粵 0303 民初 8214 號(hào)。
截至目前，上述案件正在深圳市羅湖區(qū)人民法院一審審理過程中。
公司已在指定信息披露平臺(tái)披露了該訴訟的進(jìn)展情況。
（2）關(guān)于深圳市多利工貿(mào)有限公司訴公司案件的訴訟情況
2015 年 10 月 10 日，公司收到深圳市寶安區(qū)人民法院“（2015）深寶法公民
初字第 1298 號(hào)”傳票，多利工貿(mào)于 2015 年 9 月 24 日向深圳市寶安區(qū)人民法院
就房屋租賃合同糾紛對(duì)公司提起訴訟，訴訟請(qǐng)求：“一、判定被告（注：新亞制
程）向原告（注：多利工貿(mào)）支付拖欠的租金人民幣 633,800 元和利息 3,824.76
元；二判定被告立即遷離并返還租賃房屋，并保證租賃房屋及附屬設(shè)施的完好，
同時(shí)結(jié)清應(yīng)當(dāng)由被告承擔(dān)的各項(xiàng)費(fèi)用并辦理有關(guān)移交手續(xù)；三、判定被告按相當(dāng)
于雙倍租金標(biāo)準(zhǔn)向原告支付自 2015 年 8 月 13 日始因逾期不遷離、不返還租賃房
屋產(chǎn)生的賠償金直至被告遷離、返還租賃房屋為止；四、由被告承擔(dān)本案所有訴
訟費(fèi)用”。
2015 年 10 月 16 日，公司向深圳市寶安區(qū)人民法院提出對(duì)該案件的管轄權(quán)
異議。2015 年 10 月 19，深圳市寶安區(qū)人民法院作出“（2015）深寶法民初字第
1298 號(hào)”《民事裁定書》，裁定駁回公司對(duì)該案件的管轄權(quán)異議請(qǐng)求。
2015 年 11 月 8 日，公司對(duì)管轄權(quán)異議，向深圳中級(jí)人民法院提起管轄權(quán)異
議請(qǐng)求。2015 年 11 月 23 日，深圳市中級(jí)人民法院作出“（2015）深中法立民終
字第 3650 號(hào)”《民事裁定書》，裁定駁回公司對(duì)“（2015）深寶法民初字第 1298
號(hào)”民事裁定的上訴請(qǐng)求，維持原裁定。
2016 年 2 月 1 日，深圳市中級(jí)人民法院出具了“（2015）深寶法公民初字第
1298 號(hào)”《民事判決書》，判決如下：“1、被告于本判決生效之日起十日內(nèi)向原
告返還承租的位于深圳市光明新區(qū)公明辦事處玉律社區(qū)工業(yè)區(qū)多利工貿(mào)公司廠
房一棟（深房地字第 8000103025 號(hào)）；2、被告于本判決生效之日起十日內(nèi)向原
告支付 2015 年 9 月 24 日前的租金 633800 元(此后的租金按每月 27230 的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)
至搬離之日止)；3、被告于本判決生效之日起十日內(nèi)向原告支付逾期返還房屋的
違約金 54460 元；4、駁回原告的其他訴訟請(qǐng)求。如未按本判決制定的期間履行
給付金錢義務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國民事訴訟法》第二百五十三條之規(guī)定，
加倍支付遲延履行的債務(wù)利息。案件受理費(fèi)人民幣 5590 元，由原告承擔(dān) 377 元，
被告承擔(dān) 5213 元。保全費(fèi) 4209 元，由原告承擔(dān) 283.8 元，被告承擔(dān) 3825.2 元。
如不服本判決，可在本判決書送達(dá)之日起十五日內(nèi)，向本院遞交上訴狀，并按照
對(duì)方當(dāng)事人的人數(shù)提交上訴狀副本，上訴于廣東省深圳市中級(jí)人民法院?！?br/> 2016 年 3 月 9 日公司已向深圳市中級(jí)人民法院提起上訴，深圳市中級(jí)人民
法院于 2017 年 4 月 12 日作出“（2016）粵 03 民終 6719 號(hào)”《民事裁定書》，
因該案應(yīng)當(dāng)以公司與梁志敏、朱小清、多利工貿(mào)之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同糾紛案件【案
號(hào)為：（2015）深羅法民二初字第 5840 號(hào)】的審理結(jié)果為依據(jù)，裁定中止該案訴
訟。
公司已對(duì)上述訴訟及其進(jìn)展情況對(duì)外進(jìn)行了信息披露。
截至本回復(fù)意見出具日，上述兩起訴訟案件正在法院審理過程中。
12、2016 年，你公司核銷應(yīng)收江西賽維 LDK 光伏硅科技有限公司的貨款
153.57 萬元，你公司在年報(bào)中未披露履行的核銷程序，請(qǐng)補(bǔ)充披露。
回復(fù)：
公司核銷應(yīng)收江西賽維 LDK 光伏硅科技有限公司的貨款 153.57 萬元履行的
核銷程序補(bǔ)充披露如下：
公司于 2010 年 5 月開始向江西賽維 LDK 光伏硅科技有限公司供貨，由于國
際市場(chǎng)突變，導(dǎo)致其財(cái)務(wù)狀況不佳，未能按約定支付上述所欠貨款。截止 2014
年末，公司應(yīng)收江西賽維 LDK 光伏硅科技有限公司余額 153.57 萬元，全額計(jì)提
應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備 153.57 萬元。
由于江西賽維 LDK 光伏硅科技有限公司已嚴(yán)重資不抵債，江西省新余市中級(jí)
人民法院于 2016 年 9 月 30 日作出裁定（（2015）余破字第 6-14 號(hào)民事裁定書）：
依照《中華人民共和國企業(yè)破產(chǎn)法》第八十七條規(guī)定，批準(zhǔn)江西賽維 LDK 光伏硅
科技有限公司重整計(jì)劃，普通債權(quán)統(tǒng)一按 11.49%的清償比例進(jìn)行清償。2016 年
12 月，公司收到江西賽維 LDK 光伏硅科技有限公司支付清償款 19.61 萬元。至
此，公司與江西賽維 LDK 光伏硅科技有限公司之間的債權(quán)債務(wù)法律關(guān)系已消亡。
根據(jù)相關(guān)法律、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相關(guān)規(guī)定及該筆應(yīng)收賬款的實(shí)際情況，經(jīng)公司管理層審
議，決定將該筆應(yīng)收賬款 153.57 萬元進(jìn)行核銷。該筆應(yīng)收賬款已于 2014 年末全
額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，上述應(yīng)收賬款核銷對(duì)公司當(dāng)期損益未產(chǎn)生不利影響。
特此公告。
深圳市新亞電子制程股份有限公司
董事會(huì)
2017 年 6 月 9 日