控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況的
專項審計說明
天健審〔2017〕1430 號
浙江水晶光電科技股份有限公司全體股東：
我們接受委托，審計了浙江水晶光電科技股份有限公司（以下簡稱水晶光電
公司）2016 年度財務(wù)報表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負債表，
2016 年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所
有者權(quán)益變動表，以及財務(wù)報表附注，并出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告。在
此基礎(chǔ)上，我們審計了后附的水晶光電公司管理層編制的 2016 年度《控股股東
及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表》（以下簡稱匯總表）。
一、對報告使用者和使用目的的限定
本報告僅供水晶光電公司年度報告披露時使用，不得用作任何其他目的。我
們同意將本報告作為水晶光電公司年度報告的必備文件，隨同其他文件一起報送
并對外披露。
為了更好地理解水晶光電公司 2016 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情
況，匯總表應(yīng)當(dāng)與已審的財務(wù)報表一并閱讀。
二、管理層的責(zé)任
管理層的責(zé)任是提供真實、合法、完整的相關(guān)資料，按照中國證券監(jiān)督管理
委員會和國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會印發(fā)的《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資
金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》(證監(jiān)發(fā)〔2003〕56 號)和相關(guān)資
料編制匯總表，并保證其內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述
或重大遺漏。
三、注冊會計師的責(zé)任
我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對水晶光電公司管理層編制的匯總
表發(fā)表專項審計意見。
四、工作概述
我們的審計是根據(jù)中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則進行的。中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準(zhǔn)
則要求我們計劃和實施審計工作，以對審計對象信息是否不存在重大錯報獲取合
理保證。在審計過程中，我們實施了包括核查會計記錄等我們認為必要的程序。
我們相信，我們的審計工作為發(fā)表意見提供了合理的基礎(chǔ)。
五、審計結(jié)論
我們認為，水晶光電公司管理層編制的匯總表在所有重大方面符合中國證券
監(jiān)督管理委員會和國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會印發(fā)的《關(guān)于規(guī)范上市公司與
關(guān)聯(lián)方資金往來及上市公司對外擔(dān)保若干問題的通知》(證監(jiān)發(fā)〔2003〕56 號)
和相關(guān)資料的規(guī)定，如實反映了水晶光電公司 2016 年度控股股東及其他關(guān)聯(lián)方
資金占用情況。
天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：
中國杭州 中國注冊會計師：
二〇一七年三月二十三日
控股股東及其他關(guān)聯(lián)方資金占用情況匯總表
2016 年度
編制單位：浙江水晶光電科技股份有限公司 單位：人民幣萬元
占用方與上市 上市公司 2016 年期初 2016 年度 2016 年度 2016 年度
資金占用方 2015 年期末 占用形成
資金占用方名稱 公司的關(guān)聯(lián)關(guān) 核算的會 占用資金余 占用累計 資金占用 償還累計 占用性質(zhì)
類別 占用資金余額 原因
系 計科目 額 發(fā)生金額 的利息 發(fā)生金額
控股股東、 臺州星星置業(yè)有限公 第一大股東之 其他非流 經(jīng)營性資金
3,685.00 3,685.00
實際控制人 司[注] 控股子公司 動資產(chǎn) 占用
及其附屬企
業(yè)
小 計 - - - 3,685.00 3,685.00 - -
關(guān)聯(lián)自然人
及其控制的
法人
小 計 - - - - -
其他關(guān)聯(lián)人
及其附屬企
業(yè)
小 計 - - - - -
浙江晶景光電有限公 其他應(yīng)收 非經(jīng)營性往
上市公司的 全資子公司 101.15 643.68 744.83
司 款 來
子公司及其
附屬企業(yè) 江西水晶光電有限公 其他應(yīng)收 非經(jīng)營性往
全資子公司 1.96 190.10 119.30 72.76
司 款 來
小 計 - - - 103.11 833.78 864.13 72.76 - -
總 計 - - - 3,788.11 833.78 864.13 3,757.76 - -
[注]：根據(jù)公司董事會三屆六次會議決議，公司委托關(guān)聯(lián)方臺州星星置業(yè)有限公司競得編號臺土告字 2013-035-043 號國有建設(shè)用地使用權(quán)用于建設(shè)公共租賃房，公租房建
筑面積約為 25,000 平方米，公司擁有產(chǎn)權(quán)并承擔(dān) 35%，即建筑面積為 8,750 平方米的相應(yīng)土地出讓費用和建設(shè)費用，公租房產(chǎn)權(quán)歸公司所有，預(yù)計發(fā)生交易總額不超過 4,000
萬元。報告期內(nèi)無增減變動，累計支付 3,685 萬元。該筆資金占用不存在與大股東及其附屬企業(yè)及其他關(guān)聯(lián)方的非經(jīng)營資金占用情況。