審 計 報 告
天健審〔2017〕1428 號
浙江水晶光電科技股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的浙江水晶光電科技股份有限公司（以下簡稱水晶光電公
司）財務(wù)報表，包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司資產(chǎn)負債表，2016 年度
的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變
動表，以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責任
編制和公允列報財務(wù)報表是水晶光電公司管理層的責任，這種責任包括： 1）
按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公允反映；（2）設(shè)計、執(zhí)行
和維護必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
二、注冊會計師的責任
我們的責任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照
中國注冊會計師審計準則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準則要求
我們遵守中國注冊會計師職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工作以對財務(wù)報表是否
不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。
選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導致的財務(wù)報
表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和
公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當?shù)膶徲嫵绦颍康牟⒎菍?nèi)部控制的有
效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估
計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基
礎(chǔ)。
三、審計意見
我們認為，水晶光電公司財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會計準則的規(guī)定
編制，公允反映了水晶光電公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司財務(wù)狀況，
以及 2016 年度的合并及母公司經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：
中國杭州 中國注冊會計師：
二〇一七年三月二十三日
財務(wù)報表
1、合并資產(chǎn)負債表
編制單位：浙江水晶光電科技股份有限公司
2016 年 12 月 31 日
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 445,312,045.98 391,903,236.11
結(jié)算備付金
拆出資金
以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 121,163,816.24 99,186,822.92
應(yīng)收賬款 452,192,961.73 382,238,857.31
預付款項 8,642,242.51 6,398,004.77
應(yīng)收保費
應(yīng)收分保賬款
應(yīng)收分保合同準備金
應(yīng)收利息 199,003.30 974,761.63
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 6,871,619.29 4,426,295.75
買入返售金融資產(chǎn)
存貨 189,442,135.15 183,090,116.76
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 437,966,615.13 587,884,463.93
流動資產(chǎn)合計 1,661,790,439.33 1,656,102,559.18
非流動資產(chǎn)：
發(fā)放貸款及墊款
可供出售金融資產(chǎn) 75,402,963.72 18,500,000.00
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 176,524,035.84 153,349,668.18
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 748,536,252.90 664,348,067.81
在建工程 378,435,328.78 213,431,142.64
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 242,861,290.49 249,712,358.60
開發(fā)支出
商譽 71,545,744.73 71,545,744.73
長期待攤費用 24,064.38 15,060,733.58
遞延所得稅資產(chǎn) 10,459,675.73 5,245,469.23
其他非流動資產(chǎn) 38,621,200.00 38,621,200.00
非流動資產(chǎn)合計 1,742,410,556.57 1,429,814,384.77
資產(chǎn)總計 3,404,200,995.90 3,085,916,943.95
流動負債：
短期借款
向中央銀行借款
吸收存款及同業(yè)存放
拆入資金
以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應(yīng)付票據(jù) 20,648,740.57 19,764,716.75
應(yīng)付賬款 205,176,914.76 235,660,481.04
預收款項 3,677,461.62 2,161,005.56
賣出回購金融資產(chǎn)款
應(yīng)付手續(xù)費及傭金
應(yīng)付職工薪酬 68,906,675.93 28,944,718.83
應(yīng)交稅費 17,342,381.50 14,433,965.00
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 109,025,291.61 18,241,048.40
應(yīng)付分保賬款
保險合同準備金
代理買賣證券款
代理承銷證券款
劃分為持有待售的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 424,777,465.99 319,205,935.58
非流動負債：
長期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項應(yīng)付款
預計負債
遞延收益 47,246,625.84 52,679,587.33
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 47,246,625.84 52,679,587.33
負債合計 472,024,091.83 371,885,522.91
所有者權(quán)益：
股本 662,918,124.00 436,612,083.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 1,459,333,907.68 1,585,365,948.68
減：庫存股 98,560,000.00
其他綜合收益 1,438,453.36
專項儲備
盈余公積 101,323,610.42 83,005,838.10
一般風險準備
未分配利潤 771,080,420.41 579,390,403.13
歸屬于母公司所有者權(quán)益合計 2,897,534,515.87 2,684,374,272.91
少數(shù)股東權(quán)益 34,642,388.20 29,657,148.13
所有者權(quán)益合計 2,932,176,904.07 2,714,031,421.04
負債和所有者權(quán)益總計 3,404,200,995.90 3,085,916,943.95
法定代表人：林敏 主管會計工作負責人：鄭萍 會計機構(gòu)負責人：鄭萍
2、母公司資產(chǎn)負債表
單位：元
項目 期末余額 期初余額
流動資產(chǎn)：
貨幣資金 305,922,792.87 318,700,758.79
以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產(chǎn)
衍生金融資產(chǎn)
應(yīng)收票據(jù) 114,672,218.14 93,025,384.92
應(yīng)收賬款 400,055,032.51 327,200,189.98
預付款項 4,956,073.37 3,917,871.74
應(yīng)收利息 199,003.30 974,761.63
應(yīng)收股利
其他應(yīng)收款 5,236,470.78 4,657,849.77
存貨 84,834,642.47 112,829,451.47
劃分為持有待售的資產(chǎn)
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)
其他流動資產(chǎn) 410,246,318.47 572,151,614.72
流動資產(chǎn)合計 1,326,122,551.91 1,433,457,883.02
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn) 55,600,000.00 18,500,000.00
持有至到期投資
長期應(yīng)收款
長期股權(quán)投資 673,851,462.14 622,958,051.42
投資性房地產(chǎn)
固定資產(chǎn) 458,602,537.19 376,154,883.48
在建工程 373,885,053.13 208,208,405.04
工程物資
固定資產(chǎn)清理
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)
油氣資產(chǎn)
無形資產(chǎn) 147,732,329.80 150,940,396.91
開發(fā)支出
商譽
長期待攤費用 24,064.38 15,060,733.58
遞延所得稅資產(chǎn) 6,396,633.25 3,156,357.52
其他非流動資產(chǎn) 38,621,200.00 38,621,200.00
非流動資產(chǎn)合計 1,754,713,279.89 1,433,600,027.95
資產(chǎn)總計 3,080,835,831.80 2,867,057,910.97
流動負債：
短期借款
以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融負債
衍生金融負債
應(yīng)付票據(jù) 20,648,740.57 21,856,316.75
應(yīng)付賬款 160,573,570.02 198,762,572.73
預收款項 1,255,046.41 319,123.45
應(yīng)付職工薪酬 38,726,036.18 17,352,041.49
應(yīng)交稅費 10,905,842.32 7,279,754.35
應(yīng)付利息
應(yīng)付股利
其他應(yīng)付款 107,011,722.19 16,589,834.24
劃分為持有待售的負債
一年內(nèi)到期的非流動負債
其他流動負債
流動負債合計 339,120,957.69 262,159,643.01
非流動負債：
長期借款
應(yīng)付債券
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
長期應(yīng)付款
長期應(yīng)付職工薪酬
專項應(yīng)付款
預計負債
遞延收益 40,221,094.93 44,635,003.70
遞延所得稅負債
其他非流動負債
非流動負債合計 40,221,094.93 44,635,003.70
負債合計 379,342,052.62 306,794,646.71
所有者權(quán)益：
股本 662,918,124.00 436,612,083.00
其他權(quán)益工具
其中：優(yōu)先股
永續(xù)債
資本公積 1,471,201,788.78 1,597,233,829.78
減：庫存股 98,560,000.00
其他綜合收益
專項儲備
盈余公積 101,323,610.42 83,005,838.10
未分配利潤 564,610,255.98 443,411,513.38
所有者權(quán)益合計 2,701,493,779.18 2,560,263,264.26
負債和所有者權(quán)益總計 3,080,835,831.80 2,867,057,910.97
3、合并利潤表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)總收入 1,680,193,310.12 1,181,557,800.84
其中：營業(yè)收入 1,680,193,310.12 1,181,557,800.84
利息收入
已賺保費
手續(xù)費及傭金收入
二、營業(yè)總成本 1,435,982,402.22 1,031,863,732.38
其中：營業(yè)成本 1,149,562,515.04 839,529,801.73
利息支出
手續(xù)費及傭金支出
退保金
賠付支出凈額
提取保險合同準備金
凈額
保單紅利支出
分保費用
稅金及附加 18,827,318.08 9,852,051.65
銷售費用 29,063,531.16 21,833,112.46
管理費用 235,291,181.82 155,457,414.43
財務(wù)費用 -15,623,599.09 -853,383.86
資產(chǎn)減值損失 18,861,455.21 6,044,735.97
加：公允價值變動收益（損失
以“－”號填列）
投資收益（損失以“－”
38,096,801.39 18,490,920.62
號填列）
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營
20,471,171.00 15,678,629.45
企業(yè)的投資收益
匯兌收益（損失以“-”號
填列）
三、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填列） 282,307,709.29 168,184,989.08
加：營業(yè)外收入 16,909,831.11 9,240,658.72
其中：非流動資產(chǎn)處置利
210,639.08 69,989.51
得
減：營業(yè)外支出 1,487,663.39 1,943,878.98
其中：非流動資產(chǎn)處置損
246,320.28 119,611.46
失
四、利潤總額（虧損總額以“－”
297,729,877.01 175,481,768.82
號填列）
減：所得稅費用 39,475,639.04 23,118,700.76
五、凈利潤（凈虧損以“－”號填列） 258,254,237.97 152,363,068.06
歸屬于母公司所有者的凈利 253,668,997.90 149,170,752.57
潤
少數(shù)股東損益 4,585,240.07 3,192,315.49
六、其他綜合收益的稅后凈額 1,438,453.36
歸屬母公司所有者的其他綜合
1,438,453.36
收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損益
的其他綜合收益
1.重新計量設(shè)定受益
計劃凈負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資
單位不能重分類進損益的其他綜
合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益的
1,438,453.36
其他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資
單位以后將重分類進損益的其他
綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)
公允價值變動損益
3.持有至到期投資重
分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益
的有效部分
5.外幣財務(wù)報表折算
1,438,453.36
差額
6.其他
歸屬于少數(shù)股東的其他綜合收
益的稅后凈額
七、綜合收益總額 259,692,691.33 152,363,068.06
歸屬于母公司所有者的綜合
255,107,451.26 149,170,752.57
收益總額
歸屬于少數(shù)股東的綜合收益
4,585,240.07 3,192,315.49
總額
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.39 0.24
（二）稀釋每股收益 0.39 0.24
法定代表人：林敏 主管會計工作負責人：鄭萍 會計機構(gòu)負責人：鄭萍
4、母公司利潤表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、營業(yè)收入 1,070,333,281.25 954,264,030.33
減：營業(yè)成本 738,917,516.27 743,375,966.73
稅金及附加 8,165,893.25 5,895,089.56
銷售費用 14,088,392.82 12,241,438.99
管理費用 142,774,807.95 98,119,499.59
財務(wù)費用 -8,068,907.79 4,012,382.49
資產(chǎn)減值損失 15,651,088.55 6,377,570.19
加：公允價值變動收益（損
失以“－”號填列）
投資收益（損失以“－”
38,180,783.31 18,459,392.21
號填列）
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合
20,471,171.00 15,678,629.45
營企業(yè)的投資收益
二、營業(yè)利潤（虧損以“－”號填
196,985,273.51 102,701,474.99
列）
加：營業(yè)外收入 12,242,677.54 5,399,625.25
其中：非流動資產(chǎn)處置
2,398,689.02 52,801.19
利得
減：營業(yè)外支出 746,225.60 988,298.87
其中：非流動資產(chǎn)處置
109,104.33
損失
三、利潤總額（虧損總額以“－”
208,481,725.45 107,112,801.37
號填列）
減：所得稅費用 25,304,002.23 10,814,662.21
四、凈利潤（凈虧損以“－”號填
183,177,723.22 96,298,139.16
列）
五、其他綜合收益的稅后凈額
（一）以后不能重分類進損
益的其他綜合收益
1.重新計量設(shè)定受益
計劃凈負債或凈資產(chǎn)的變動
2.權(quán)益法下在被投資
單位不能重分類進損益的其他綜
合收益中享有的份額
（二）以后將重分類進損益
的其他綜合收益
1.權(quán)益法下在被投資
單位以后將重分類進損益的其他
綜合收益中享有的份額
2.可供出售金融資產(chǎn)
公允價值變動損益
3.持有至到期投資重
分類為可供出售金融資產(chǎn)損益
4.現(xiàn)金流量套期損益
的有效部分
5.外幣財務(wù)報表折算
差額
6.其他
六、綜合收益總額 183,177,723.22 96,298,139.16
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀釋每股收益
5、合并現(xiàn)金流量表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的
1,685,405,605.54 1,172,505,172.97
現(xiàn)金
客戶存款和同業(yè)存放款項凈
增加額
向中央銀行借款凈增加額
向其他金融機構(gòu)拆入資金凈
增加額
收到原保險合同保費取得的
現(xiàn)金
收到再保險業(yè)務(wù)現(xiàn)金凈額
保戶儲金及投資款凈增加額
處置以公允價值計量且其變
動計入當期損益的金融資產(chǎn)凈增
加額
收取利息、手續(xù)費及傭金的
現(xiàn)金
拆入資金凈增加額
回購業(yè)務(wù)資金凈增加額
收到的稅費返還 15,853,149.61 15,053,077.19
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的
42,012,542.92 50,673,301.05
現(xiàn)金
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 1,743,271,298.07 1,238,231,551.21
購買商品、接受勞務(wù)支付的
955,117,736.66 671,294,274.81
現(xiàn)金
客戶貸款及墊款凈增加額
存放中央銀行和同業(yè)款項凈
增加額
支付原保險合同賠付款項的
現(xiàn)金
支付利息、手續(xù)費及傭金的
現(xiàn)金
支付保單紅利的現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付
257,742,009.59 197,487,496.20
的現(xiàn)金
支付的各項稅費 97,003,080.77 71,587,444.36
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的
102,774,264.86 85,515,827.42
現(xiàn)金
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 1,412,637,091.88 1,025,885,042.79
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 330,634,206.19 212,346,508.42
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 21,112,358.59 4,160,908.77
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和
654,765.77 92,571.44
其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位
收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的
850,083,689.16 430,176,558.42
現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計 871,850,813.52 434,430,038.63
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和
452,330,256.21 271,793,821.72
其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 59,402,963.72 38,500,000.00
質(zhì)押貸款凈增加額
取得子公司及其他營業(yè)單位
支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的
691,878,907.08 983,056,558.42
現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計 1,203,612,127.01 1,293,350,380.14
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -331,761,313.49 -858,920,341.51
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 100,960,000.00 1,197,371,223.65
其中：子公司吸收少數(shù)股東
2,400,000.00
投資收到的現(xiàn)金
取得借款收到的現(xiàn)金 100,000,000.00 240,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的
現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計 200,960,000.00 1,437,371,223.65
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 100,000,000.00 400,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息
45,709,541.63 66,142,104.05
支付的現(xiàn)金
其中：子公司支付給少數(shù)股
2,000,000.00
東的股利、利潤
支付其他與籌資活動有關(guān)的
20,334,000.00
現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計 145,709,541.63 486,476,104.05
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 55,250,458.37 950,895,119.60
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價
1,438,453.36
物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 55,561,804.43 304,321,286.51
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
380,276,009.59 75,954,723.08
余額
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 435,837,814.02 380,276,009.59
6、母公司現(xiàn)金流量表
單位：元
項目 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
銷售商品、提供勞務(wù)收到的
965,230,325.56 882,089,928.16
現(xiàn)金
收到的稅費返還 6,645,446.73 10,819,036.72
收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的
38,250,665.41 48,631,456.04
現(xiàn)金
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計 1,010,126,437.70 941,540,420.92
購買商品、接受勞務(wù)支付的
497,818,652.77 609,629,557.96
現(xiàn)金
支付給職工以及為職工支付
153,148,497.67 115,693,562.87
的現(xiàn)金
支付的各項稅費 53,354,839.72 34,266,058.13
支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的
85,590,486.42 70,412,321.34
現(xiàn)金
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計 789,912,476.58 830,001,500.30
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 220,213,961.12 111,538,920.62
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資收到的現(xiàn)金
取得投資收益收到的現(xiàn)金 20,210,522.59 4,129,380.36
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和
9,066,581.33 36,885,290.65
其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額
處置子公司及其他營業(yè)單位
收到的現(xiàn)金凈額
收到其他與投資活動有關(guān)的
828,433,689.16 418,176,558.42
現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流入小計 857,710,793.08 459,191,229.43
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和
418,218,368.77 237,043,353.18
其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金
投資支付的現(xiàn)金 67,723,150.00 45,042,400.00
取得子公司及其他營業(yè)單位
支付的現(xiàn)金凈額
支付其他與投資活動有關(guān)的
658,043,089.16 960,056,558.42
現(xiàn)金
投資活動現(xiàn)金流出小計 1,143,984,607.93 1,242,142,311.60
投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -286,273,814.85 -782,951,082.17
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金 98,560,000.00 1,197,371,223.65
取得借款收到的現(xiàn)金 100,000,000.00 240,000,000.00
發(fā)行債券收到的現(xiàn)金
收到其他與籌資活動有關(guān)的
現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流入小計 198,560,000.00 1,437,371,223.65
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金 100,000,000.00 400,000,000.00
分配股利、利潤或償付利息
43,709,541.63 66,142,104.05
支付的現(xiàn)金
支付其他與籌資活動有關(guān)的
13,791,600.00
現(xiàn)金
籌資活動現(xiàn)金流出小計 143,709,541.63 479,933,704.05
籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 54,850,458.37 957,437,519.60
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價
物的影響
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 -11,209,395.36 286,025,358.05
加：期初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
307,657,956.27 21,632,598.22
余額
六、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 296,448,560.91 307,657,956.27
7、合并所有者權(quán)益變動表
本期金額
單位：元
本期
歸屬于母公司所有者權(quán)益 所有
少數(shù)
項目 其他權(quán)益工具 者權(quán)
其他 一般 未分
資本 減：庫 專項 盈余 股東
股本 優(yōu)先 永續(xù) 綜合 風險 配利 益合
其他 公積 存股 儲備 公積 權(quán)益
收益 準備 潤 計
股 債
436,6 1,585, 83,005 579,39 29,657 2,714,
一、上年期末余
12,08 365,94 ,838.1 0,403. ,148.1 031,42
額
3.00 8.68 0 13 3 1.04
加：會計政
策變更
前期
差錯更正
同一
控制下企業(yè)合
并
其他
436,6 1,585, 83,005 579,39 29,657 2,714,
二、本年期初余
12,08 365,94 ,838.1 0,403. ,148.1 031,42
額
3.00 8.68 0 13 3 1.04
三、本期增減變 226,3 -126,0 98,560 18,317 191,69 218,14
1,438, 4,985,
動金額（減少以 06,04 32,041 ,000.0 ,772.3 0,017. 5,483.
453.36 240.07
“－”號填列） 1.00 .00 0 2 28
253,66 259,69
（一）綜合收益 1,438, 4,585,
8,997. 2,691.
總額 453.36 240.07
90
8,000 92,274 98,560
（二）所有者投 2,400, 4,114,
,000. ,000.0 ,000.0
入和減少資本 000.00 000.00
00 0 0
8,000 90,560 98,560
1．股東投入的 2,400, 2,400,
,000. ,000.0 ,000.0
普通股 000.00 000.00
00 0 0
2．其他權(quán)益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計
1,714, 1,714,
入所有者權(quán)益
000.00 000.00
的金額
4．其他
18,317 -61,97 -45,66
-2,000,
（三）利潤分配 ,772.3 8,980. 1,208.
000.00
2 62
18,317 -18,31
1．提取盈余公
,772.3 7,772.
積
2 32
2．提取一般風
險準備
-43,66 -45,66
3．對所有者（或 -2,000,
1,208. 1,208.
股東）的分配 000.00
30
4．其他
218,3 -218,3
（四）所有者權(quán)
06,04 06,041
益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1.00 .00
1．資本公積轉(zhuǎn) 218,3 -218,3
增資本（或股 06,04 06,041
本） 1.00 .00
2．盈余公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
662,9 1,459, 98,560 101,32 771,08 34,642 2,932,
四、本期期末余 1,438,
18,12 333,90 ,000.0 3,610. 0,420. ,388.2 176,90
額 453.36
4.00 7.68 0 42 41 0 4.07
上期金額
單位：元
上期
歸屬于母公司所有者權(quán)益 所有
少數(shù)
項目 其他權(quán)益工具 者權(quán)
其他 一般 未分
資本 減：庫 專項 盈余 股東
股本 優(yōu)先 永續(xù) 綜合 風險 配利 益合
權(quán)益
其他 公積 存股 儲備 公積
計
股 債 收益 準備 潤
383,7 460,06 13,791 73,376 497,39 27,992 1,428,
一、上年期末余
09,10 7,062. ,600.0 ,024.1 6,818. ,675.0 750,08
額
3.00 60 0 8 53 7 3.38
加：會計政
策變更
前期
差錯更正
同一
控制下企業(yè)合
并
其他
二、本年期初余 383,7 460,06 13,791 73,376 497,39 27,992 1,428,
額 09,10 7,062. ,600.0 ,024.1 6,818. ,675.0 750,08
3.00 60 0 8 53 7 3.38
三、本期增減變 52,90 1,125, -13,79 81,993 1,285,
9,629, 1,664,
動金額（減少以 2,980 298,88 1,600. ,584.6 281,33
813.92 473.06
“－”號填列） .00 6.08 00 0 7.66
149,17 152,36
（一）綜合收益 3,192,
0,752. 3,068.
總額 315.49
57
52,90 1,125, -13,79 -1,527 1,190,
（二）所有者投
2,980 298,88 1,600. ,842.4 465,62
入和減少資本
.00 6.08 00 3 3.65
55,26 1,142, 1,197,
1．股東投入的
9,230 101,99 371,22
普通股
.00 3.65 3.65
2．其他權(quán)益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計 -2,36 -11,78 -13,79
-363,2
入所有者權(quán)益 6,250 8,550. 1,600.
00.00
的金額 .00 00 00
-1,527
-5,014, -6,542,
4．其他 ,842.4
557.57 400.00
-67,17 -57,54
9,629,
（三）利潤分配 7,167. 7,354.
813.92
97
1．提取盈余公 9,629, -9,629,
積 813.92 813.92
2．提取一般風
險準備
-57,54 -57,54
3．對所有者（或
7,354. 7,354.
股東）的分配
05
4．其他
（四）所有者權(quán)
益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
436,6 1,585, 83,005 579,39 29,657 2,714,
四、本期期末余
12,08 365,94 ,838.1 0,403. ,148.1 031,42
額
3.00 8.68 0 13 3 1.04
8、母公司所有者權(quán)益變動表
本期金額
單位：元
本期
其他權(quán)益工具 未分 所有者
項目 資本公 減：庫存 其他綜 專項儲 盈余公
股本 優(yōu)先 永續(xù) 配利 權(quán)益合
其他 積 股 合收益 備 積
股 債 潤 計
436,61 443,41 2,560,2
一、上年期末余 1,597,23 83,005,8
2,083.0 1,513. 63,264.
額 3,829.78 38.10
0 38
加：會計政
策變更
前期
差錯更正
其他
436,61 443,41 2,560,2
二、本年期初余 1,597,23 83,005,8
2,083.0 1,513. 63,264.
額 3,829.78 38.10
0 38
三、本期增減變 226,30 121,19
-126,03 98,560,0 18,317,7 141,230
動金額（減少以 6,041.0 8,742.
2,041.00 00.00 72.32 ,514.92
“－”號填列） 0
183,17
（一）綜合收益 183,177
7,723.
總額 ,723.22
（二）所有者投 8,000,0 92,274,0 98,560,0 1,714,0
入和減少資本 00.00 00.00 00.00 00.00
1．股東投入的 8,000,0 90,560,0 98,560,0
普通股 00.00 00.00 00.00
2．其他權(quán)益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計
1,714,00 1,714,0
入所有者權(quán)益
0.00 00.00
的金額
4．其他
-61,97
18,317,7 -43,661,
（三）利潤分配 8,980.
72.32 208.30
-18,31
1．提取盈余公 18,317,7
7,772.
積 72.32
-43,66
2．對所有者（或 -43,661,
1,208.
股東）的分配 208.30
3．其他
218,30
（四）所有者權(quán) -218,30
6,041.0
益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn) 6,041.00
1．資本公積轉(zhuǎn) 218,30
-218,30
增資本（或股 6,041.0
6,041.00
本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余 662,91 1,471,20 98,560,0 101,323, 564,61 2,701,4
額 8,124.0 1,788.78 00.00 610.42 0,255. 93,779.
0 98
上期金額
單位：元
上期
其他權(quán)益工具 未分 所有者
項目 資本公 減：庫存 其他綜 專項儲 盈余公
股本 優(yōu)先 永續(xù) 配利 權(quán)益合
其他 積 股 合收益 備 積
股 債 潤 計
383,70 414,29 1,324,5
一、上年期末余 466,920, 13,791,6 73,376,0
9,103.0 0,542. 04,455.
額 386.13 00.00 24.18
0 19
加：會計政
策變更
前期
差錯更正
其他
383,70 414,29 1,324,5
二、本年期初余 466,920, 13,791,6 73,376,0
9,103.0 0,542. 04,455.
額 386.13 00.00 24.18
0 19
三、本期增減變 29,120 1,235,7
52,902, 1,130,31 -13,791, 9,629,81
動金額（減少以 ,971.1 58,808.
980.00 3,443.65 600.00 3.92
“－”號填列） 9
96,298
（一）綜合收益 96,298,
,139.1
總額 139.16
1,197,0
（二）所有者投 52,902, 1,130,31 -13,791,
08,023.
入和減少資本 980.00 3,443.65 600.00
1,197,3
1．股東投入的 55,269, 1,142,10
71,223.
普通股 230.00 1,993.65
2．其他權(quán)益工
具持有者投入
資本
3．股份支付計
-2,366, -11,788, -13,791, -363,20
入所有者權(quán)益
250.00 550.00 600.00 0.00
的金額
4．其他
9,629,81 -67,17 -57,547,
（三）利潤分配
3.92 7,167. 354.05
1．提取盈余公 9,629,81 -9,629,
積 3.92 813.92
-57,54
2．對所有者（或 -57,547,
7,354.
股東）的分配 354.05
3．其他
（四）所有者權(quán)
益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)
1．資本公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
2．盈余公積轉(zhuǎn)
增資本（或股
本）
3．盈余公積彌
補虧損
4．其他
（五）專項儲備
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
436,61 443,41 2,560,2
四、本期期末余 1,597,23 83,005,8
2,083.0 1,513. 63,264.
額 3,829.78 38.10
0 38 26
浙江水晶光電科技股份有限公司
財務(wù)報表附注
2016 年度
金額單位：人民幣元
一、公司基本情況
浙江水晶光電科技股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）原系由星星集團有限公司、
上海復星化工醫(yī)藥投資有限公司、云南國際信托投資有限公司、浙江大學創(chuàng)業(yè)投資有限公
司、浙江嘉銀投資有限公司和林敏等 14 位自然人發(fā)起設(shè)立，于 2006 年 12 月 21 日在臺州市
工商行政管理局注冊登記，總部位于浙江省臺州市。公司現(xiàn)持有統(tǒng)一社會信用代碼為
91330000742004828D 的營業(yè)執(zhí)照，注冊資本 662,918,124.00 元，股份總數(shù) 662,918,124 股
（每股面值 1 元）。其中，有限售條件的流通股為 52,517,057 股；無限售條件的流通股
610,401,067 股。公司股票已于 2008 年 9 月 19 日在深圳證券交易所掛牌交易。
本公司屬光學光電子行業(yè)。經(jīng)營范圍：光電子元器件、光學元器件制造、加工，經(jīng)營
本企業(yè)自產(chǎn)產(chǎn)品及技術(shù)的出口業(yè)務(wù)，經(jīng)營本企業(yè)生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、機械設(shè)備、
儀器儀表、零配件及技術(shù)的進口業(yè)務(wù)（國家限定公司經(jīng)營和國家禁止進出口的商品及技術(shù)除
外），經(jīng)營進料加工和“三來一補”業(yè)務(wù)，電子技術(shù)咨詢服務(wù)，機械設(shè)備租賃。主要產(chǎn)品或
提供的勞務(wù)：光電子元器件。
本財務(wù)報表業(yè)經(jīng)公司 2017 年 3 月 23 日四屆二十次董事會批準對外報出。
本公司將浙江方遠夜視麗反光材料有限公司（以下簡稱夜視麗公司）、江西水晶光電有
限公司等 7 家子公司納入本期合并財務(wù)報表范圍，情況詳見本財務(wù)報表附注合并范圍的變
更和在其他主體中的權(quán)益之說明。
二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
(一) 編制基礎(chǔ)
本公司財務(wù)報表以持續(xù)經(jīng)營為編制基礎(chǔ)。
(二) 持續(xù)經(jīng)營能力評價
本公司不存在導致對報告期末起 12 個月內(nèi)的持續(xù)經(jīng)營假設(shè)產(chǎn)生重大疑慮的事項或情
況。
三、重要會計政策及會計估計
重要提示：本公司根據(jù)實際生產(chǎn)經(jīng)營特點針對應(yīng)收款項壞賬準備計提、固定資產(chǎn)折舊、
無形資產(chǎn)攤銷、收入確認等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。
(一) 遵循企業(yè)會計準則的聲明
本公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務(wù)狀
況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
(二) 會計期間
會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 營業(yè)周期
公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的營業(yè)周期較短，以 12 個月作為資產(chǎn)和負債的流動性劃分標準。
(四) 記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
1. 同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
公司在企業(yè)合并中取得的資產(chǎn)和負債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務(wù)報表
中的賬面價值計量。公司按照被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并財務(wù)報表中的賬面價值
份額與支付的合并對價賬面價值或發(fā)行股份面值總額的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足
沖減的，調(diào)整留存收益。
2. 非同一控制下企業(yè)合并的會計處理方法
公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的差
額，確認為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額，首
先對取得的被購買方各項可辨認資產(chǎn)、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行
復核，經(jīng)復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產(chǎn)公允價值份額的，其差
額計入當期損益。
(六) 合并財務(wù)報表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財務(wù)報表的合并范圍。合并財務(wù)報表以母公司及
其子公司的財務(wù)報表為基礎(chǔ)，根據(jù)其他有關(guān)資料，由母公司按照《企業(yè)會計準則第 33 號—
—合并財務(wù)報表》編制。
(七) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標準
列示于現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金是指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款?，F(xiàn)金等價物是
指企業(yè)持有的期限短、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價值變動風險很小的投資。
(八) 外幣業(yè)務(wù)和外幣報表折算
1. 外幣業(yè)務(wù)折算
外幣交易在初始確認時，采用交易發(fā)生日即期匯率的近似匯率折算為人民幣金額。資產(chǎn)
負債表日，外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，
除與購建符合資本化條件資產(chǎn)有關(guān)的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損
益；以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發(fā)生日即期匯率的近似匯率折算，不改
變其人民幣金額；以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折
算，差額計入當期損益或其他綜合收益。
2. 外幣財務(wù)報表折算
資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)和負債項目，采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算；所有者權(quán)益項目
除“未分配利潤”項目外，其他項目采用交易發(fā)生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費
用項目，采用交易發(fā)生日即期匯率的近似匯率折算。按照上述折算產(chǎn)生的外幣財務(wù)報表折算
差額，計入其他綜合收益。
(九) 金融工具
1. 金融資產(chǎn)和金融負債的分類
金融資產(chǎn)在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
資產(chǎn)（包括交易性金融資產(chǎn)和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產(chǎn)）、持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款項、可供出售金融資產(chǎn)。
金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
負債（包括交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融負債）、其他金融負債。
2. 金融資產(chǎn)和金融負債的確認依據(jù)、計量方法和終止確認條件
公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產(chǎn)或金融負債。初始確認金融資產(chǎn)或
金融負債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和
金融負債，相關(guān)交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負債，相關(guān)交
易費用計入初始確認金額。
公司按照公允價值對金融資產(chǎn)進行后續(xù)計量，且不扣除將來處置該金融資產(chǎn)時可能發(fā)生
的交易費用，但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應(yīng)收款項采用實際利率法，
按攤余成本計量；(2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，
以及與該權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。
公司采用實際利率法，按攤余成本對金融負債進行后續(xù)計量，但下列情況除外：(1) 以
公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結(jié)清金
融負債時可能發(fā)生的交易費用；(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)
益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融負債，按照成本計量；(3) 不屬于指定
為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務(wù)擔保合同，或沒有指定為以公允
價值計量且其變動計入當期損益并將以低于市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認后按照下
列兩項金額之中的較高者進行后續(xù)計量：1) 按照《企業(yè)會計準則第 13 號——或有事項》確
定的金額；2) 初始確認金額扣除按照《企業(yè)會計準則第 14 號——收入》的原則確定的累積
攤銷額后的余額。
金融資產(chǎn)或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下
方法處理：(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債公允價值變動
形成的利得或損失，計入公允價值變動收益；在資產(chǎn)持有期間所取得的利息或現(xiàn)金股利，確
認為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同
時調(diào)整公允價值變動收益。(2) 可供出售金融資產(chǎn)的公允價值變動計入其他綜合收益；持有
期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權(quán)益工具投資的現(xiàn)金股利，于被投
資單位宣告發(fā)放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計
入其他綜合收益的公允價值變動累計額之后的差額確認為投資收益。
當收取某項金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風
險和報酬已轉(zhuǎn)移時，終止確認該金融資產(chǎn)；當金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分解除時，相應(yīng)
終止確認該金融負債或其一部分。
3. 金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的確認依據(jù)和計量方法
公司已將金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬轉(zhuǎn)移給了轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金融
資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬的，繼續(xù)確認所轉(zhuǎn)移的金融資產(chǎn)，并
將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有
的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄了對該金融資產(chǎn)控制的，終止確認該金融資
產(chǎn)；(2) 未放棄對該金融資產(chǎn)控制的，按照繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認有關(guān)金融資
產(chǎn)，并相應(yīng)確認有關(guān)負債。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 所
轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值；(2) 因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值
變動累計額之和。金融資產(chǎn)部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價
值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，并將下列
兩項金額的差額計入當期損益：(1) 終止確認部分的賬面價值；(2) 終止確認部分的對價，
與原直接計入所有者權(quán)益的公允價值變動累計額中對應(yīng)終止確認部分的金額之和。
4. 金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值確定方法
公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數(shù)據(jù)和其他信息支持的估值技術(shù)確定相
關(guān)金融資產(chǎn)和金融負債的公允價值。公司將估值技術(shù)使用的輸入值分以下層級，并依次使用：
(1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產(chǎn)或負債在活躍市場上未經(jīng)調(diào)整的
報價；
(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關(guān)資產(chǎn)或負債直接或間接可觀察的輸入
值，包括：活躍市場中類似資產(chǎn)或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產(chǎn)或負債的報價；
除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市
場驗證的輸入值等；
(3) 第三層次輸入值是相關(guān)資產(chǎn)或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由
可觀察市場數(shù)據(jù)驗證的利率、股票波動率、企業(yè)合并中承擔的棄置義務(wù)的未來現(xiàn)金流量、使
用自身數(shù)據(jù)作出的財務(wù)預測等。
5. 金融資產(chǎn)的減值測試和減值準備計提方法
(1) 資產(chǎn)負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)以外的金融資
產(chǎn)的賬面價值進行檢查，如有客觀證據(jù)表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。
(2) 對于持有至到期投資、貸款和應(yīng)收款，先將單項金額重大的金融資產(chǎn)區(qū)分開來，單
獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產(chǎn)，可以單獨進行減值測試，或包括在具有類
似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中進行減值測試；單獨測試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)（包括單
項金額重大和不重大的金融資產(chǎn)），包括在具有類似信用風險特征的金融資產(chǎn)組合中再進行
減值測試。測試結(jié)果表明其發(fā)生了減值的，根據(jù)其賬面價值高于預計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的差
額確認減值損失。
(3) 可供出售金融資產(chǎn)
1) 表明可供出售債務(wù)工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括：
① 債務(wù)人發(fā)生嚴重財務(wù)困難；
② 債務(wù)人違反了合同條款，如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期；
③ 公司出于經(jīng)濟或法律等方面因素的考慮，對發(fā)生財務(wù)困難的債務(wù)人作出讓步；
④ 債務(wù)人很可能倒閉或進行其他財務(wù)重組；
⑤ 因債務(wù)人發(fā)生重大財務(wù)困難，該債務(wù)工具無法在活躍市場繼續(xù)交易；
⑥ 其他表明可供出售債務(wù)工具已經(jīng)發(fā)生減值的情況。
2) 表明可供出售權(quán)益工具投資發(fā)生減值的客觀證據(jù)包括權(quán)益工具投資的公允價值發(fā)生
嚴重或非暫時性下跌，以及被投資單位經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境等發(fā)生重大
不利變化使公司可能無法收回投資成本。
本公司于資產(chǎn)負債表日對各項可供出售權(quán)益工具投資單獨進行檢查。對于以公允價值計
量的權(quán)益工具投資，若其于資產(chǎn)負債表日的公允價值低于其成本超過 50%（含 50%）或低于
其成本持續(xù)時間超過 12 個月（含 12 個月）的，則表明其發(fā)生減值；若其于資產(chǎn)負債表日的
公允價值低于其成本超過 20%（含 20%）但尚未達到 50%的，或低于其成本持續(xù)時間超過 6
個月（含 6 個月）但未超過 12 個月的，本公司會綜合考慮其他相關(guān)因素，諸如價格波動率
等，判斷該權(quán)益工具投資是否發(fā)生減值。對于以成本計量的權(quán)益工具投資，公司綜合考慮被
投資單位經(jīng)營所處的技術(shù)、市場、經(jīng)濟或法律環(huán)境等是否發(fā)生重大不利變化，判斷該權(quán)益工
具是否發(fā)生減值。
以公允價值計量的可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時，原直接計入其他綜合收益的因公允價
值下降形成的累計損失予以轉(zhuǎn)出并計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務(wù)工具投
資，在期后公允價值回升且客觀上與確認原減值損失后發(fā)生的事項有關(guān)的，原確認的減值損
失予以轉(zhuǎn)回并計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公允價值回
升直接計入其他綜合收益。
以成本計量的可供出售權(quán)益工具發(fā)生減值時，將該權(quán)益工具投資的賬面價值，與按照類
似金融資產(chǎn)當時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認為減值損失，
計入當期損益，發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認，不予轉(zhuǎn)回。
(十) 應(yīng)收款項
1. 單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項
單項金額重大的判斷依據(jù)或金額
金額占應(yīng)收款項賬面余額 10%以上的款項
標準
單項金額重大并單項計提壞賬準 單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬
備的計提方法 面價值的差額計提壞賬準備。
2．按信用風險特征組合計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
(1) 具體組合及壞賬準備的計提方法
確定組合的依據(jù)
賬齡分析法組合 相同賬齡的應(yīng)收款項具有類似信用風險特征。
按組合計提壞賬準備的計提方法
賬齡分析法組合 賬齡分析法
對應(yīng)收本公司合并財務(wù)報表范圍內(nèi)各公司之間的款項不
計提壞賬準備，對有客觀證據(jù)表明可能發(fā)生了減值的合并
其他組合
范圍內(nèi)應(yīng)收款項，單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流
量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額，計提壞賬準備。
(2) 賬齡分析法
應(yīng)收賬款 其他應(yīng)收款
賬 齡
計提比例(%) 計提比例(%)
1 年以內(nèi)（含，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 20
3-4 年 30
4-5 年 50
5 年以上 100
3．單項金額不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收款項
單項計提壞賬準備的理由 有確鑿證據(jù)表明可收回性存在明顯差異的應(yīng)收款項。
單獨進行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬
壞賬準備的計提方法
面價值的差額計提壞賬準備。
對應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、長期應(yīng)收款等其他應(yīng)收款項，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其
賬面價值的差額計提壞賬準備。
(十一) 存貨
1. 存貨的分類
存貨包括在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生
產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。
2. 發(fā)出存貨的計價方法
發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。購入并已驗收入庫原材料按計劃成本入賬，發(fā)出原
材料采用計劃成本法核算，并于期末結(jié)轉(zhuǎn)發(fā)出原材料應(yīng)負擔的成本差異，將計劃成本調(diào)整為
實際成本。
3. 存貨可變現(xiàn)凈值的確定依據(jù)
資產(chǎn)負債表日，存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，按照單個存貨成本高于可變現(xiàn)凈
值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨，在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計
售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；需要經(jīng)過加工的存貨，在
正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計
的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值；資產(chǎn)負債表日，同一項存貨中一部分有
合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現(xiàn)凈值，并與其對應(yīng)的成本進
行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉(zhuǎn)回的金額。
4. 存貨的盤存制度
存貨的盤存制度為永續(xù)盤存制。
5. 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
(1) 低值易耗品
按照一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。
(2) 包裝物
按照一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷。
(十二) 長期股權(quán)投資
1. 共同控制、重要影響的判斷
按照相關(guān)約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關(guān)活動必須經(jīng)過分享控制權(quán)的
參與方一致同意后才能決策，認定為共同控制。對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策
的權(quán)力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認定為重大影響。
2. 投資成本的確定
(1) 同一控制下的企業(yè)合并形成的，合并方以支付現(xiàn)金、轉(zhuǎn)讓非現(xiàn)金資產(chǎn)、承擔債務(wù)或
發(fā)行權(quán)益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益在最終控制方合并
財務(wù)報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權(quán)投資初始投資成本與支付的合
并對價的賬面價值或發(fā)行股份的面值總額之間的差額調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，
調(diào)整留存收益。
公司通過多次交易分步實現(xiàn)同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，判斷是否屬于
“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計
處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日，根據(jù)合并后應(yīng)享有被合并方凈資產(chǎn)在最終控制
方合并財務(wù)報表中的賬面價值的份額確定初始投資成本。合并日長期股權(quán)投資的初始投資成
本，與達到合并前的長期股權(quán)投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價
值之和的差額，調(diào)整資本公積；資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業(yè)合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其
初始投資成本。
公司通過多次交易分步實現(xiàn)非同一控制下企業(yè)合并形成的長期股權(quán)投資，區(qū)分個別財務(wù)
報表和合并財務(wù)報表進行相關(guān)會計處理：
1) 在個別財務(wù)報表中，按照原持有的股權(quán)投資的賬面價值加上新增投資成本之和，作
為改按成本法核算的初始投資成本。
2) 在合并財務(wù)報表中，判斷是否屬于“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各
項交易作為一項取得控制權(quán)的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，對于購買日之
前持有的被購買方的股權(quán)，按照該股權(quán)在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬
面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權(quán)涉及權(quán)益法核算下的其
他綜合收益等的，與其相關(guān)的其他綜合收益等轉(zhuǎn)為購買日所屬當期收益。但由于被投資方重
新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)變動而產(chǎn)生的其他綜合收益除外。
(3) 除企業(yè)合并形成以外的：以支付現(xiàn)金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始
投資成本；以發(fā)行權(quán)益性證券取得的，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為其初始投資成本；
以債務(wù)重組方式取得的，按《企業(yè)會計準則第 12 號——債務(wù)重組》確定其初始投資成本；
以非貨幣性資產(chǎn)交換取得的，按《企業(yè)會計準則第 7 號——非貨幣性資產(chǎn)交換》確定其初始
投資成本。
3. 后續(xù)計量及損益確認方法
對被投資單位實施控制的長期股權(quán)投資采用成本法核算；對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期
股權(quán)投資，采用權(quán)益法核算。
4. 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)的的處理方法
(1) 個別財務(wù)報表
對處置的股權(quán)，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。對于剩余股權(quán)，
對被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的，轉(zhuǎn)為權(quán)益法核算；不能再
對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的，確認為金融資產(chǎn)，按照《企業(yè)會計準則第
22 號——金融工具確認和計量》的相關(guān)規(guī)定進行核算。
(2) 合并財務(wù)報表
1) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)，且不屬于“一攬子交易”的
在喪失控制權(quán)之前，處置價款與處置長期股權(quán)投資相對應(yīng)享有子公司自購買日或合并日
開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整資本公積（資本溢價），資本溢價不足沖減的，
沖減留存收益。
喪失對原子公司控制權(quán)時，對于剩余股權(quán)，按照其在喪失控制權(quán)日的公允價值進行重新
計量。處置股權(quán)取得的對價與剩余股權(quán)公允價值之和，減去按原持股比例計算應(yīng)享有原有子
公司自購買日或合并日開始持續(xù)計算的凈資產(chǎn)的份額之間的差額，計入喪失控制權(quán)當期的投
資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權(quán)投資相關(guān)的其他綜合收益等，應(yīng)當在喪失控制權(quán)
時轉(zhuǎn)為當期投資收益。
2) 通過多次交易分步處置對子公司投資至喪失控制權(quán)，且屬于“一攬子交易”的
將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權(quán)的交易進行會計處理。但是，在喪失控制
權(quán)之前每一次處置價款與處置投資對應(yīng)的享有該子公司凈資產(chǎn)份額的差額，在合并財務(wù)報表
中確認為其他綜合收益，在喪失控制權(quán)時一并轉(zhuǎn)入喪失控制權(quán)當期的損益。
(十三) 投資性房地產(chǎn)
1. 投資性房地產(chǎn)包括已出租的土地使用權(quán)、持有并準備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)和已
出租的建筑物。
2. 投資性房地產(chǎn)按照成本進行初始計量，采用成本模式進行后續(xù)計量，并采用與固定
資產(chǎn)和無形資產(chǎn)相同的方法計提折舊或進行攤銷。
(十四) 固定資產(chǎn)
1. 固定資產(chǎn)確認條件
固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用年限超過一個會
計年度的有形資產(chǎn)。固定資產(chǎn)在同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確
認。
2. 各類固定資產(chǎn)的折舊方法
類 別 折舊方法 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 5 或 20 5 4.75 或 19.00
機器設(shè)備 年限平均法 10 5 9.50
運輸工具 年限平均法 5 5 19.00
其他設(shè)備 年限平均法 5 5 19.00
(十五) 在建工程
1. 在建工程同時滿足經(jīng)濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程
按建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的實際成本計量。
2. 在建工程達到預定可使用狀態(tài)時，按工程實際成本轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。已達到預定可使
用狀態(tài)但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)，待辦理竣工決算后再按實際成
本調(diào)整原暫估價值，但不再調(diào)整原已計提的折舊。
(十六) 借款費用
1. 借款費用資本化的確認原則
公司發(fā)生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)的，予以資
本化，計入相關(guān)資產(chǎn)成本；其他借款費用，在發(fā)生時確認為費用，計入當期損益。
2. 借款費用資本化期間
(1) 當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產(chǎn)支出已經(jīng)發(fā)生；2) 借款費
用已經(jīng)發(fā)生；3) 為使資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)所必要的購建或者生產(chǎn)活動已經(jīng)開
始。
(2) 若符合資本化條件的資產(chǎn)在購建或者生產(chǎn)過程中發(fā)生非正常中斷，并且中斷時間連
續(xù)超過 3 個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發(fā)生的借款費用確認為當期費用，直至資
產(chǎn)的購建或者生產(chǎn)活動重新開始。
(3) 當所購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)達到預定可使用或可銷售狀態(tài)時，借款費
用停止資本化。
3. 借款費用資本化率以及資本化金額
為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入專門借款的，以專門借款當期實際發(fā)生的
利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存
入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應(yīng)予資本化的利息
金額；為購建或者生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)占用了一般借款的，根據(jù)累計資產(chǎn)支出超過專
門借款的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應(yīng)予資本化
的利息金額。
(十七) 無形資產(chǎn)
1. 無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、專利權(quán)及非專利技術(shù)等，按成本進行初始計量。
2. 使用壽命有限的無形資產(chǎn)，在使用壽命內(nèi)按照與該項無形資產(chǎn)有關(guān)的經(jīng)濟利益的預
期實現(xiàn)方式系統(tǒng)合理地攤銷，無法可靠確定預期實現(xiàn)方式的，采用直線法攤銷。具體年限如
下：
項 目 攤銷年限(年)
土地使用權(quán)
專利使用權(quán)
管理軟件 5-10
3. 內(nèi)部研究開發(fā)項目研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。內(nèi)部研究開發(fā)項目開
發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產(chǎn)：(1) 完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使
用或出售在技術(shù)上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖；(3) 無形資
產(chǎn)產(chǎn)生經(jīng)濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身
存在市場，無形資產(chǎn)將在內(nèi)部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其
他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn)；(5) 歸屬于該無
形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
(十八) 部分長期資產(chǎn)減值
對長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn),在資產(chǎn)
負債表日有跡象表明發(fā)生減值的，估計其可收回金額。對因企業(yè)合并所形成的商譽和使用壽
命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。商譽結(jié)合與其相關(guān)的
資產(chǎn)組或者資產(chǎn)組組合進行減值測試。
若上述長期資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額確認資產(chǎn)減值準備并計入當
期損益。
(十九) 長期待攤費用
長期待攤費用核算已經(jīng)支出，攤銷期限在 1 年以上（不含 1 年）的各項費用。長期待攤
費用按實際發(fā)生額入賬，在受益期或規(guī)定的期限內(nèi)分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目
不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當期損益。
(二十) 職工薪酬
1. 職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。
2. 短期薪酬的會計處理方法
在職工為公司提供服務(wù)的會計期間，將實際發(fā)生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損
益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
3. 離職后福利的會計處理方法
離職后福利分為設(shè)定提存計劃和設(shè)定受益計劃。
(1) 在職工為公司提供服務(wù)的會計期間，根據(jù)設(shè)定提存計劃計算的應(yīng)繳存金額確認為負
債，并計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
(2) 對設(shè)定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：
1) 根據(jù)預期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設(shè)對有關(guān)人口統(tǒng)計變量和
財務(wù)變量等作出估計，計量設(shè)定受益計劃所產(chǎn)生的義務(wù)，并確定相關(guān)義務(wù)的所屬期間。同時，
對設(shè)定受益計劃所產(chǎn)生的義務(wù)予以折現(xiàn)，以確定設(shè)定受益計劃義務(wù)的現(xiàn)值和當期服務(wù)成本；
2) 設(shè)定受益計劃存在資產(chǎn)的，將設(shè)定受益計劃義務(wù)現(xiàn)值減去設(shè)定受益計劃資產(chǎn)公允價
值所形成的赤字或盈余確認為一項設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)。設(shè)定受益計劃存在盈余
的，以設(shè)定受益計劃的盈余和資產(chǎn)上限兩項的孰低者計量設(shè)定受益計劃凈資產(chǎn)；
3) 期末，將設(shè)定受益計劃產(chǎn)生的職工薪酬成本確認為服務(wù)成本、設(shè)定受益計劃凈負債
或凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動等三部分，其
中服務(wù)成本和設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)的利息凈額計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本，重新
計量設(shè)定受益計劃凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動計入其他綜合收益，并且在后續(xù)會計期間不
允許轉(zhuǎn)回至損益，但可以在權(quán)益范圍內(nèi)轉(zhuǎn)移這些在其他綜合收益確認的金額。
4. 辭退福利的會計處理方法
向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產(chǎn)生的職工薪酬負債，并計入
當期損益：(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；
(2) 公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關(guān)的成本或費用時。
5. 其他長期職工福利的會計處理方法
向職工提供的其他長期福利，符合設(shè)定提存計劃條件的，按照設(shè)定提存計劃的有關(guān)規(guī)定
進行會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設(shè)定受益計劃的有關(guān)規(guī)定進行會計處理，為
簡化相關(guān)會計處理，將其產(chǎn)生的職工薪酬成本確認為服務(wù)成本、其他長期職工福利凈負債或
凈資產(chǎn)的利息凈額以及重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動等組成項
目的總凈額計入當期損益或相關(guān)資產(chǎn)成本。
(二十一) 預計負債
1. 因?qū)ν馓峁?、訴訟事項、產(chǎn)品質(zhì)量保證、虧損合同等或有事項形成的義務(wù)成為
公司承擔的現(xiàn)時義務(wù)，履行該義務(wù)很可能導致經(jīng)濟利益流出公司，且該義務(wù)的金額能夠可靠
的計量時，公司將該項義務(wù)確認為預計負債。
2. 公司按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)對預計負債進行初始計量，并在
資產(chǎn)負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。
(二十二) 股份支付
1. 股份支付的種類
包括以權(quán)益結(jié)算的股份支付和以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付。
2. 實施、修改、終止股份支付計劃的相關(guān)會計處理
(1) 以權(quán)益結(jié)算的股份支付
授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在授予日按照權(quán)益工具的
公允價值計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達到規(guī)定業(yè)績條
件才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以權(quán)益結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負債表日，以
對可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的最佳估計為基礎(chǔ)，按權(quán)益工具授予日的公允價值，將當期取得的服
務(wù)計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)調(diào)整資本公積。
換取其他方服務(wù)的權(quán)益結(jié)算的股份支付，如果其他方服務(wù)的公允價值能夠可靠計量的，
按照其他方服務(wù)在取得日的公允價值計量；如果其他方服務(wù)的公允價值不能可靠計量，但權(quán)
益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權(quán)益工具在服務(wù)取得日的公允價值計量，計入相關(guān)
成本或費用，相應(yīng)增加所有者權(quán)益。
(2) 以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付
授予后立即可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在授予日按公司承擔負債
的公允價值計入相關(guān)成本或費用，相應(yīng)增加負債。完成等待期內(nèi)的服務(wù)或達到規(guī)定業(yè)績條件
才可行權(quán)的換取職工服務(wù)的以現(xiàn)金結(jié)算的股份支付，在等待期內(nèi)的每個資產(chǎn)負債表日，以對
可行權(quán)情況的最佳估計為基礎(chǔ)，按公司承擔負債的公允價值，將當期取得的服務(wù)計入相關(guān)成
本或費用和相應(yīng)的負債。
(3) 修改、終止股份支付計劃
如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的公允價值，公司按照權(quán)益工具公允價值的增加相應(yīng)
地確認取得服務(wù)的增加；如果修改增加了所授予的權(quán)益工具的數(shù)量，公司將增加的權(quán)益工具
的公允價值相應(yīng)地確認為取得服務(wù)的增加；如果公司按照有利于職工的方式修改可行權(quán)條
件，公司在處理可行權(quán)條件時，考慮修改后的可行權(quán)條件。
如果修改減少了授予的權(quán)益工具的公允價值，公司繼續(xù)以權(quán)益工具在授予日的公允價值
為基礎(chǔ)，確認取得服務(wù)的金額，而不考慮權(quán)益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予的
權(quán)益工具的數(shù)量，公司將減少部分作為已授予的權(quán)益工具的取消來進行處理；如果以不利于
職工的方式修改了可行權(quán)條件，在處理可行權(quán)條件時，不考慮修改后的可行權(quán)條件。
如果公司在等待期內(nèi)取消了所授予的權(quán)益工具或結(jié)算了所授予的權(quán)益工具（因未滿足可
行權(quán)條件而被取消的除外），則將取消或結(jié)算作為加速可行權(quán)處理，立即確認原本在剩余等
待期內(nèi)確認的金額。
(二十三) 收入
1. 收入確認原則
(1) 銷售商品
銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認： 1) 將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬
轉(zhuǎn)移給購貨方； 2) 公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對已售出的商
品實施有效控制；3) 收入的金額能夠可靠地計量；4) 相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入；5) 相
關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。
(2) 提供勞務(wù)
提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負債表日能夠可靠估計的（同時滿足收入的金額能夠可靠地
計量、相關(guān)經(jīng)濟利益很可能流入、交易的完工進度能夠可靠地確定、交易中已發(fā)生和將發(fā)生
的成本能夠可靠地計量），采用完工百分比法確認提供勞務(wù)的收入，并按已經(jīng)發(fā)生的成本占
估計總成本的比例確定提供勞務(wù)交易的完工進度。提供勞務(wù)交易的結(jié)果在資產(chǎn)負債表日不能
夠可靠估計的，若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預計能夠得到補償，按已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本金額確認
提供勞務(wù)收入，并按相同金額結(jié)轉(zhuǎn)勞務(wù)成本；若已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本預計不能夠得到補償，
將已經(jīng)發(fā)生的勞務(wù)成本計入當期損益，不確認勞務(wù)收入。
(3) 讓渡資產(chǎn)使用權(quán)
讓渡資產(chǎn)使用權(quán)在同時滿足相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入、收入金額能夠可靠計量時，確
認讓渡資產(chǎn)使用權(quán)的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣資金的時間和實際利率計算確
定；使用費收入按有關(guān)合同或協(xié)議約定的收費時間和方法計算確定。
2. 收入確認的具體方法
銷售商品
銷售商品收入在同時滿足下列條件時予以確認： 1) 將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬
轉(zhuǎn)移給購貨方； 2) 公司不再保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)，也不再對已售出的商
品實施有效控制；3) 收入的金額能夠可靠地計量；4) 相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入；5) 相
關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量。
公司主要銷售電子元器件等產(chǎn)品。公司收入確認的具體方法：
1) 國外銷售：根據(jù)與客戶簽訂的合同或協(xié)議，若合同或協(xié)議有明確約定外銷商品所有
權(quán)主要風險轉(zhuǎn)移時點的，按約定確認；若無明確約定的，按《國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則》中對
各種貿(mào)易方式的主要風險轉(zhuǎn)移時點的規(guī)定確認。
公司出口貨物，在裝船后產(chǎn)品對應(yīng)的風險和報酬即發(fā)生轉(zhuǎn)移。公司在同時滿足下列條件
后確認收入：①產(chǎn)品已報關(guān)出口，取得裝箱單、報關(guān)單和提單；②產(chǎn)品出口收入貨款金額已
確定，款項已收訖或預計可以收回，并開具出口銷售發(fā)票；③出口產(chǎn)品的成本能夠合理計算。
2) 國內(nèi)銷售：
公司在同時滿足下列條件后確認收入：1)根據(jù)約定的交貨方式將貨物發(fā)給客戶或客戶自
行提貨，獲取客戶的確認信息；2)產(chǎn)品銷售收入貨款金額已確定，銷售發(fā)票已開具，或款項
已收訖，或預計可以收回；3)銷售產(chǎn)品的成本能夠合理計算。
(二十四) 政府補助
1. 與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期資產(chǎn)的政府補助劃分為與資產(chǎn)相關(guān)的政府
補助。與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助，確認為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配，計入
當期損益。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。
2. 與收益相關(guān)的政府補助判斷依據(jù)及會計處理方法
除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關(guān)的政府補助。與收益相關(guān)的
政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關(guān)費用的期
間，計入當期損益；用于補償已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，直接計入當期損益。
(二十五) 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債
1. 根據(jù)資產(chǎn)、負債的賬面價值與其計稅基礎(chǔ)之間的差額（未作為資產(chǎn)和負債確認的項
目按照稅法規(guī)定可以確定其計稅基礎(chǔ)的，該計稅基礎(chǔ)與其賬面數(shù)之間的差額），按照預期收
回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產(chǎn)或遞延所得稅負債。
2. 確認遞延所得稅資產(chǎn)以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為
限。資產(chǎn)負債表日，有確鑿證據(jù)表明未來期間很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用來抵扣可抵
扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產(chǎn)。
3. 資產(chǎn)負債表日，對遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法
獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，則減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價
值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，轉(zhuǎn)回減記的金額。
4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列
情況產(chǎn)生的所得稅：(1) 企業(yè)合并；(2) 直接在所有者權(quán)益中確認的交易或者事項。
(二十六) 經(jīng)營租賃
公司為承租人時，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法將租金計入相關(guān)資產(chǎn)成本或確認為當
期損益，發(fā)生的初始直接費用，直接計入當期損益?；蛴凶饨鹪趯嶋H發(fā)生時計入當期損益。
公司為出租人時，在租賃期內(nèi)各個期間按照直線法將租金確認為當期損益，發(fā)生的初始
直接費用，除金額較大的予以資本化并分期計入損益外，均直接計入當期損益?；蛴凶饨鹪?br/>實際發(fā)生時計入當期損益。
(二十七) 分部報告
公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報告制度等為依據(jù)確定經(jīng)營分部。公司的經(jīng)營
分部是指同時滿足下列條件的組成部分：
1. 該組成部分能夠在日?；顒又挟a(chǎn)生收入、發(fā)生費用；
2. 管理層能夠定期評價該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評價其業(yè)績；
3. 能夠通過分析取得該組成部分的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會計信息。
四、稅項
(一) 主要稅種及稅率
稅 種 計稅依據(jù) 稅 率
增值稅 銷售貨物或提供應(yīng)稅勞務(wù) [注]
營業(yè)稅 應(yīng)納稅營業(yè)額 3%或 5%
從價計征的，按房產(chǎn)原值一次減除 30%后
房產(chǎn)稅 余值的 1.2%計繳；從租計征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%計繳
城市維護建設(shè)稅 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 7%
教育費附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 3%
地方教育附加 應(yīng)繳流轉(zhuǎn)稅稅額 2%
企業(yè)所得稅 應(yīng)納稅所得額 16.5%、15%、25%
[注]：國內(nèi)貿(mào)易一般商品稅率為 17%；出口貨物實行“免、抵、退”辦法申報退稅，出
口退稅率為 13%、17%。
不同稅率的納稅主體企業(yè)所得稅稅率說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
浙江水晶光電科技股份有限公司 15%
江西水晶光電有限公司 15%
浙江臺佳電子信息科技有限公司 15%
浙江方遠夜視麗反光材料有限公司 15%
水晶光電科技（香港）有限公司 16.5%
除上述以外的其他納稅主體 25%
(二) 稅收優(yōu)惠
根據(jù)全國高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作領(lǐng)導小組辦公室國科火字〔2015〕256 號文，公司
被認定為高新技術(shù)企業(yè)，自 2015 年起減按 15%的稅率計繳，認定有效期 3 年。
根據(jù)江西省高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作領(lǐng)導小組下發(fā)的贛高企認發(fā)〔2017〕2 號文，全
資子公司江西水晶光電有限公司被認定為高新技術(shù)企業(yè)，自 2016 年起減按 15%的稅率計繳，
認定有效期 3 年。
根據(jù)浙江省高新技術(shù)企業(yè)認定管理工作領(lǐng)導小組的浙高企認〔2014〕08 號文通知，控
股子公司浙江臺佳電子信息科技有限公司被認定為高新技術(shù)企業(yè)，自 2014 年起減按 15%的
稅率計繳，認定有效期 3 年。
根據(jù)浙江省科學技術(shù)部火炬高技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)中心下發(fā)的國科火字〔2015〕36 號文，全
資子公司浙江方遠夜視麗反光材料有限公司通過高新技術(shù)企業(yè)復審，資格有效期三年。自
2014 年起減按 15%的稅率計繳，認定有效期 3 年。
五、合并財務(wù)報表項目注釋
(一) 合并資產(chǎn)負債表項目注釋
1. 貨幣資金
(1) 明細情況
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
庫存現(xiàn)金 939,819.22 252,321.03
銀行存款 434,898,854.97 390,998,688.56
其他貨幣資金 9,473,371.79 652,226.52
合 計 445,312,045.98 391,903,236.11
其中：存放在境外的款項總額 3,670,813.30
(2) 其他說明
1) 根據(jù)公司董事會三屆二十七次會議決議，公司擬實施員工持股計劃，根據(jù)該計劃，
首期員工自籌資金不超過 1,200 萬元，第二期員工自籌資金不超過 1,300 萬元。截至 2016
年 12 月 31 日 ， 公 司 員 工 持 股 計 劃 代 管 賬 戶 中 國 工 商 銀 行 股 份 有 限 公 司 臺 州 分 行
1207021229200255286 與 1207021229200274223 賬戶余額合計 860.17 元。
2) 其他貨幣資金期末數(shù)系銀行承兌匯票保證金 9,473,371.79 元。
2. 應(yīng)收票據(jù)
(1) 明細情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目
賬面余額 壞賬準備 賬面價值 賬面余額 壞賬準備 賬面價值
銀行承兌匯票 120,339,598.24 120,339,598.24 99,186,822.92 99,186,822.92
商業(yè)承兌匯票 824,218.00 824,218.00
合 計 121,163,816.24 121,163,816.24 99,186,822.92 99,186,822.92
(2) 期末公司已質(zhì)押的應(yīng)收票據(jù)情況
項 目 期末已質(zhì)押金額
銀行承兌匯票 19,549,922.05
小 計 19,549,922.05
(3) 期末公司已背書或貼現(xiàn)且在資產(chǎn)負債表日尚未到期的應(yīng)收票據(jù)情況
期末終止 期末未終止
項 目
確認金額 確認金額
銀行承兌匯票 39,824,538.02
小 計 39,824,538.02
銀行承兌匯票的承兌人是商業(yè)銀行，由于商業(yè)銀行具有較高的信用，銀行承兌匯票到期
不獲支付的可能性較低，故本公司將已背書或貼現(xiàn)的銀行承兌匯票予以終止確認。但如果該
等票據(jù)到期不獲支付，依據(jù)《票據(jù)法》之規(guī)定，公司仍將對持票人承擔連帶責任。
3. 應(yīng)收賬款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
期末數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞
賬準備
按信用風險特征組合計提壞
477,194,031.31 99.91 25,001,069.58 5.24 452,192,961.73
賬準備
單項金額不重大但單項計提
430,410.90 0.09 430,410.90 100.00
壞賬準備
合 計 477,624,442.21 100.00 25,431,480.48 5.32 452,192,961.73
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞
賬準備
按信用風險特征組合計提壞
403,328,378.19 99.95 21,089,520.88 5.23 382,238,857.31
賬準備
單項金額不重大但單項計提
195,340.25 0.05 195,340.25 100.00
壞賬準備
合 計 403,523,718.44 100.00 21,284,861.13 5.27 382,238,857.31
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)
1 年以內(nèi) 472,816,380.97 23,640,819.05 5.00
1-2 年 3,131,263.23 313,126.33 10.00
2-3 年 173,709.21 34,741.84 20.00
3-4 年 83,671.55 25,101.47 30.00
4-5 年 3,450.92 1,725.46 50.00
5 年以上 985,555.43 985,555.43 100.00
小 計 477,194,031.31 25,001,069.58 5.24
3) 期末單項金額不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
應(yīng)收賬款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%) 計提理由
合肥云潤交通安全材料有限公司 430,410.90 430,410.90 100.00 預計無法收回
小 計 430,410.90 430,410.90
(2) 本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 11,471,519.19 元。
(3) 本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況
本期實際核銷應(yīng)收賬款金額 7,324,899.84 元。
(4) 應(yīng)收賬款金額前 5 名情況
占應(yīng)收賬款余額
單位名稱 賬面余額 壞賬準備
的比例(%)
客戶 1 107,392,486.20 22.48 5,369,624.31
客戶 2 77,961,609.71 16.32 3,898,080.49
客戶 3 23,006,061.61 4.82 1,150,303.08
客戶 4 21,480,700.41 4.50 1,074,035.02
客戶 5 19,226,389.43 4.03 961,319.47
小 計 249,067,247.36 52.15 12,453,362.37
4. 預付款項
(1) 賬齡分析
期末數(shù) 期初數(shù)
賬 齡 壞賬 壞賬
賬面余額 比例(%) 賬面價值 賬面余額 比例(%) 賬面價值
準備 準備
1 年以內(nèi) 7,506,524.52 86.86 7,506,524.52 5,776,939.94 90.29 5,776,939.94
1-2 年 922,091.67 10.67 922,091.67 546,725.83 8.55 546,725.83
2-3 年 170,350.29 1.97 170,350.29 74,339.00 1.16 74,339.00
3 年以上 43,276.03 0.50 43,276.03
合 計 8,642,242.51 100.00 8,642,242.51 6,398,004.77 100.00 6,398,004.77
(2) 預付款項金額前 5 名情況
占預付款項余額
單位名稱 賬面余額
的比例(%)
Monocrystal PLC 865,252.28 10.01
恒利達國際有限公司 401,008.85 4.64
浙江贊宇科技股份有限公司 364,700.70 4.22
SHERN YEONG PRECISE OPTICAL CO.,LTD 299,374.40 3.46
深圳市恩星實業(yè)有限公司 298,800.00 3.46
小 計 2,229,136.23 25.79
5. 應(yīng)收利息
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
定期存款 199,003.30 974,761.63
合 計 199,003.30 974,761.63
6. 其他應(yīng)收款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
期末數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞
2,366,967.14 28.94 2,366,967.14
賬準備
按信用風險特征組合計提壞
5,810,643.85 71.06 1,305,991.70 22.48 4,504,652.15
賬準備
單項金額不重大但單項計提
壞賬準備
合 計 8,177,610.99 100.00 1,305,991.70 15.97 6,871,619.29
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞
賬準備
按信用風險特征組合計提壞
4,746,189.69 87.29 524,687.52 11.05 4,221,502.17
賬準備
單項金額不重大但單項計提
691,139.45 12.71 486,345.87 70.37 204,793.58
壞賬準備
合 計 5,437,329.14 100.00 1,011,033.39 18.59 4,426,295.75
2) 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款
單位名稱 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%) 計提理由
應(yīng)收出口退稅 2,366,967.14 [注]
小 計 2,366,967.14
[注]：期末，經(jīng)測試未發(fā)現(xiàn)明顯減值跡象，故無需計提壞賬準備。
3) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款
賬 齡 期末數(shù)
賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)
1 年以內(nèi) 2,282,359.53 114,117.98 5.00
1-2 年 816,000.00 81,600.00 10.00
2-3 年 1,879,697.25 375,939.45 20.00
3-4 年 122,504.00 36,751.20 30.00
4-5 年 25,000.00 12,500.00 50.00
5 年以上 685,083.07 685,083.07 100.00
小 計 5,810,643.85 1,305,991.70 22.48
(2) 本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備 294,958.31 元。
(3) 其他應(yīng)收款款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 期末數(shù) 期初數(shù)
押金保證金 4,740,638.45 4,295,738.45
應(yīng)收暫付款 915,658.67 852,535.30
應(yīng)收出口退稅 2,366,967.14 204,793.58
其 他 154,346.73 84,261.81
合 計 8,177,610.99 5,437,329.14
(4) 其他應(yīng)收款金額前 5 名情況
占其他應(yīng)收款余 是否為
單位名稱 款項性質(zhì) 賬面余額 賬齡 壞賬準備
額的比例(%) 關(guān)聯(lián)方
應(yīng)收出口
應(yīng)收出口退稅 2,366,967.14 1 年以內(nèi) 28.94 否
退稅
臺州市椒江區(qū)墻
體材料改革辦公 押金保證金 1,454,215.00 2-3 年 17.78 290,843.00 否
室
中華人民共和國
押金保證金 1,147,000.00 1 年以內(nèi) 14.03 57,350.00 否
臺州海關(guān)
Eastern
SunTechnologies 應(yīng)收暫付款 486,345.87 5 年以上 5.95 486,345.87 否
Limited
臺州市椒江區(qū)散
押金保證金 218,132.25 2-3 年 2.67 43,626.45 否
裝水泥辦公室
小 計 5,672,660.26 69.37 878,165.32
7. 存貨
(1) 明細情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 93,264,916.59 6,392,094.53 86,872,822.06 92,040,985.61 253,232.79 91,787,752.82
在產(chǎn)品 39,867,460.49 39,867,460.49 33,038,454.41 33,038,454.41
庫存商品 62,800,424.39 899,070.11 61,901,354.28 58,861,473.10 1,043,769.34 57,817,703.76
委托加工物資 800,498.32 800,498.32 446,205.77 446,205.77
合 計 196,733,299.79 7,291,164.64 189,442,135.15 184,387,118.89 1,297,002.13 183,090,116.76
(2) 存貨跌價準備
1) 明細情況
本期增加 本期減少
項 目 期初數(shù) 期末數(shù)
計提 其他 轉(zhuǎn)銷[注] 其他
原材料 253,232.79 6,195,907.60 57,045.86 6,392,094.53
庫存商品 1,043,769.34 899,070.11 1,043,769.34 899,070.11
小 計 1,297,002.13 7,094,977.71 1,100,815.20 7,291,164.64
[注]：本期轉(zhuǎn)銷均系銷售轉(zhuǎn)出相應(yīng)的存貨跌價準備。
2) 確定可變現(xiàn)凈值的具體依據(jù)、本期轉(zhuǎn)銷存貨跌價準備的原因說明
本期轉(zhuǎn)回存貨跌 本期轉(zhuǎn)回金額占該項
項 目 計提存貨跌價準備的依據(jù)
價準備的原因 存貨期末余額的比例
原材料 年末存貨按成本高于可變現(xiàn)
凈值的差額計提存貨跌價準
庫存商品 備。
8. 其他流動資產(chǎn)
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
待抵扣增值稅進項稅額 10,747,021.64 718,982.95
銀行理財產(chǎn)品 427,100,000.00 585,000,000.00
預繳企業(yè)所得稅 65,356.30 2,165,480.98
預繳土地使用稅 41,518.25
預繳房產(chǎn)稅 12,718.94
合 計 437,966,615.13 587,884,463.93
9. 可供出售金融資產(chǎn)
(1) 明細情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目 減值準 減值準
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
備 備
可供出售權(quán)益工具 75,402,963.72 75,402,963.72 18,500,000.00 18,500,000.00
其中：按成本
75,402,963.72 75,402,963.72 18,500,000.00 18,500,000.00
計量的
合 計 75,402,963.72 75,402,963.72 18,500,000.00 18,500,000.00
(2) 期末按成本計量的可供出售金融資產(chǎn)
賬面余額
被投資單位
期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
上海翼暢網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 10,500,000.00 7,500,000.00 18,000,000.00
蘇州京浜光電科技股份有限公司[注] 8,000,000.00 8,000,000.00
北京朝歌數(shù)碼科技股份有限公司 29,600,000.00 29,600,000.00
LUMUS LTD. 19,802,963.72 19,802,963.72
小 計 18,500,000.00 56,902,963.72 75,402,963.72
(續(xù)上表)
減值準備 在被投資單位 本期
被投資單位
期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 持股比例(%) 現(xiàn)金紅利
上海翼暢網(wǎng)絡(luò)科技有限公司 12.00
蘇州京浜光電科技股份有限公司[注] 5.16
北京朝歌數(shù)碼科技股份有限公司 4.76
LUMUS LTD. 1.30
小 計
[注]：蘇州京浜光電科技股份有限公司原名為京浜光學制品（常熟）有限公司。
10. 長期股權(quán)投資
(1) 分類情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目 減值 減值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準備 準備
對聯(lián)營企業(yè)投資 176,524,035.84 176,524,035.84 153,349,668.18 153,349,668.18
合 計 176,524,035.84 176,524,035.84 153,349,668.18 153,349,668.18
(2) 明細情況
本期增減變動
被投資
期初數(shù) 權(quán)益法下確認的 其他綜合
單位 追加投資 減少投資
投資損益 收益調(diào)整
聯(lián)營企業(yè)
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新投資
管 理 合 伙企 業(yè) ( 有 限 合 1,577,926.92 142,311.58
伙)
OPTORUN CO.,LTD.(以下
131,754,457.88 23,299,486.37
簡稱光馳公司)
寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資合伙
20,017,283.38 -266,813.84
企業(yè)（有限合伙）
杭州創(chuàng)悅邁格投資管理
2,500,000.00 293.83
合伙企業(yè)（有限合伙）
合 計 153,349,668.18 2,500,000.00 23,175,277.94
(續(xù)上表)
本期增減變動
被投資 減值準備
其他權(quán) 宣告發(fā)放現(xiàn)金股利 計提減 期末數(shù)
單位 其他 期末余額
益變動 或利潤 值準備
聯(lián)營企業(yè)
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新投資
管理合 伙企 業(yè) ( 有 限 合 1,720,238.50
伙)
OPTORUN CO.,LTD.(以下
2,500,910.28 152,553,033.97
簡稱光馳公司)
寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資合伙
19,750,469.54
企業(yè)（有限合伙）
杭州創(chuàng)悅邁格投資管理
2,500,293.83
合伙企業(yè)（有限合伙）
合 計 2,500,910.28 176,524,035.84
11. 固定資產(chǎn)
(1) 明細情況
項 目 房屋及建筑物 機器設(shè)備 運輸工具 其他設(shè)備 合 計
賬面原值
期初數(shù) 188,901,986.84 856,328,229.80 9,741,721.88 17,080,185.24 1,072,052,123.76
本期增加金額 1,105,418.92 178,969,125.10 468,105.70 1,028,468.44 181,571,118.16
1) 購置 6,512.42 23,662,640.40 468,105.70 422,584.54 24,559,843.06
2) 在建工程轉(zhuǎn)入 1,098,906.50 155,306,484.70 605,883.90 157,011,275.10
本期減少金額 5,572,887.83 767,587.46 374,184.53 6,714,659.82
處置或報廢 5,572,887.83 767,587.46 374,184.53 6,714,659.82
期末數(shù) 190,007,405.76 1,029,724,467.07 9,442,240.12 17,734,469.15 1,246,908,582.10
累計折舊
期初數(shù) 54,269,266.09 332,630,505.98 9,375,135.60 10,909,447.11 407,184,354.78
本期增加金額 11,218,145.68 82,299,189.71 540,542.04 2,417,951.38 96,475,828.81
計提 11,218,145.68 82,299,189.71 540,542.04 2,417,951.38 96,475,828.81
本期減少金額 4,728,530.93 751,034.97 157,987.34 5,637,553.24
處置或報廢 4,728,530.93 751,034.97 157,987.34 5,637,553.24
期末數(shù) 65,487,411.77 410,201,164.76 9,164,642.67 13,169,411.15 498,022,630.35
減值準備
期初數(shù) 499,075.51 20,625.66 519,701.17
本期增加金額
本期減少金額 170,002.32 170,002.32
處置或報廢 170,002.32 170,002.32
期末數(shù) 329,073.19 20,625.66 349,698.85
賬面價值
期末賬面價值 124,519,993.99 619,194,229.12 277,597.45 4,544,432.34 748,536,252.90
期初賬面價值 134,632,720.75 523,198,648.31 366,586.28 6,150,112.47 664,348,067.81
(2) 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)的情況
項 目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書原因
年產(chǎn) 140 萬平方米高性能逆
向反光材料項目 1#、2#、3# 10,412,513.21 尚在辦理中
車間
小 計 10,412,513.21
(3) 期末固定資產(chǎn)中已有原值 11,565,851.18 元用于擔保。
12. 在建工程
(1) 明細情況
工程名稱 期末數(shù) 期初數(shù)
減值準
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 賬面價值
備
藍寶石長晶及深
1,851,768.08 1,851,768.08 39,878,878.19 39,878,878.19
加工項目
濾光片組立件擴
90,253,627.14 90,253,627.14 9,099,750.47 9,099,750.47
產(chǎn)項目
新廠區(qū)工程 274,360,840.54 274,360,840.54 154,549,919.46 154,549,919.46
零星工程 11,969,093.02 11,969,093.02 9,902,594.52 9,902,594.52
合 計 378,435,328.78 378,435,328.78 213,431,142.64 213,431,142.64
(2) 重要在建工程項目本期變動情況
工程投入占預
預算數(shù) 轉(zhuǎn)入固定 其他
工程名稱 期初數(shù) 本期增加 算
(萬元) 資產(chǎn) 減少
比例(%)
濾光片組立件擴
33,775.00 9,099,750.47 172,085,969.23 90,932,092.56 68.28
產(chǎn)項目
藍寶石長晶及深
53,470.00 39,878,878.19 5,365,826.20 43,392,936.31 22.34
加工項目
新廠區(qū)工程 54,050.60 154,549,919.46 119,810,921.08 50.76
零星工程 9,902,594.52 24,752,744.73 22,686,246.23
合 計 213,431,142.64 322,015,461.24 157,011,275.10
(續(xù)上表)
工程進度 利息資本化 本期利息資本 本期利息資本
工程名稱 資金來源 期末數(shù)
(%) 累計金額 化金額 化年率(%)
濾光片組立件 募集資金
68.28 90,253,627.14
擴產(chǎn)項目 +自籌
藍寶石長晶及 募集資金
22.34 1,851,768.08
深加工項目 +自籌
新廠區(qū)工程 50.76 自籌 274,360,840.54
零星工程 自籌 11,969,093.02
合 計 378,435,328.78
13. 無形資產(chǎn)
(1) 明細情況
項 目 土地使用權(quán) 專利使用權(quán) 管理軟件 合 計
賬面原值
期初數(shù) 251,592,686.33 9,897,800.00 1,726,711.43 263,217,197.76
本期增加金額 -717,541.52 20,995.29 746,451.38 49,905.15
1）購置 -717,541.52 746,451.38 28,909.86
2）內(nèi)部研發(fā) 20,995.29 20,995.29
本期減少金額
期末數(shù) 250,875,144.81 9,918,795.29 2,473,162.81 263,267,102.91
累計攤銷
期初數(shù) 11,640,868.04 1,691,300.00 172,671.12 13,504,839.16
本期增加金額 5,588,688.02 984,954.96 327,330.28 6,900,973.26
計提 5,588,688.02 984,954.96 327,330.28 6,900,973.26
本期減少金額
期末數(shù) 17,229,556.06 2,676,254.96 500,001.40 20,405,812.42
賬面價值
期末賬面價值 233,645,588.75 7,242,540.33 1,973,161.41 242,861,290.49
期初賬面價值 239,951,818.29 8,206,500.00 1,554,040.31 249,712,358.60
(2) 期末，無形資產(chǎn)中已有原值 1,678,900.40 元用于擔保。
(3) 期末，公司土地使用權(quán)均已辦妥產(chǎn)權(quán)。
14. 商譽
(1) 商譽賬面原值
被投資單位名稱或形
期初數(shù) 本期企業(yè)合并形成 本期減少 期末數(shù)
成商譽的事項
夜視麗公司 71,545,744.73 71,545,744.73
合 計 71,545,744.73 71,545,744.73
(2) 商譽減值準備
被投資單位名稱或形
期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
成商譽的事項
夜視麗公司
小 計
(3) 商譽的減值測試過程、參數(shù)及商譽減值損失確認方法
商譽的可收回金額按照預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值計算，其預計現(xiàn)金流量根據(jù)公司批準的
年期現(xiàn)金流量預測為基礎(chǔ)，現(xiàn)金流量預測使用的折現(xiàn)率 13.53%（2015 年：11.16%），預測期
以后的現(xiàn)金流量根據(jù)增長率-2.66%（2015 年：-2.66%）推斷得出，該增長率和反光材料行
業(yè)總體長期平均增長率相當。
減值測試中采用的其他關(guān)鍵數(shù)據(jù)包括：產(chǎn)品預計售價、銷量、生產(chǎn)成本及其他相關(guān)費用。
公司根據(jù)歷史經(jīng)驗及對市場發(fā)展的預測確定上述關(guān)鍵數(shù)據(jù)。公司采用的折現(xiàn)率是反映當前市
場貨幣時間價值和相關(guān)資產(chǎn)組特定風險的稅前利率。
上述對可收回金額的預計表明商譽并未出現(xiàn)減值損失。
15. 長期待攤費用
其他 其他減少的
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷 期末數(shù)
減少 原因
租入固定資
15,060,733.58 286,140.56 15,322,809.76 24,064.38
產(chǎn)改良支出
合 計 15,060,733.58 286,140.56 15,322,809.76 24,064.38
16. 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負債
(1) 未經(jīng)抵銷的遞延所得稅資產(chǎn)
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目 可抵扣 遞延 可抵扣 遞延
暫時性差異 所得稅資產(chǎn) 暫時性差異 所得稅資產(chǎn)
遞延收益 9,605,697.97 1,440,854.69 11,823,119.01 1,773,467.85
應(yīng)收賬款壞賬準備 24,389,174.04 3,794,445.76 20,678,610.53 3,214,453.60
存貨跌價準備 7,094,977.71 1,136,296.11 1,043,769.34 156,565.40
固定資產(chǎn)累計折舊 897,621.12 134,643.17 673,215.84 100,982.38
已計提未發(fā)放的應(yīng)付
26,356,240.00 3,953,436.00
職工薪酬
合 計 68,343,710.84 10,459,675.73 34,218,714.72 5,245,469.23
(2) 未確認遞延所得稅資產(chǎn)明細
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
可抵扣暫時性差異 2,544,485.07 1,870,516.78
可抵扣虧損 14,820,369.53 14,649,857.14
小 計 17,364,854.60 16,520,373.92
(3) 未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期
年 份 期末數(shù) 期初數(shù) 備注
2016 年 3,749,544.05
2017 年 3,321,385.17 3,321,385.17
2018 年 3,361,331.01 3,361,331.01
2019 年 1,574,698.00 1,574,698.00
2020 年 2,642,898.91 2,642,898.91
2021 年 3,920,056.44
小 計 14,820,369.53 14,649,857.14
17. 其他非流動資產(chǎn)
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
公共租賃房購置預付款[注] 36,850,000.00 36,850,000.00
排污權(quán) 1,771,200.00 1,771,200.00
合 計 38,621,200.00 38,621,200.00
[注]：系公司受讓關(guān)聯(lián)方臺州星星置業(yè)有限公司組織實施建設(shè)的部分房產(chǎn)，總金額預計
不超過人民幣 4,000 萬元。截至 2016 年 12 月 31 日，公司已支付款項人民幣 3,685.00 萬元，
尚未辦妥房產(chǎn)交接手續(xù)。
18. 應(yīng)付票據(jù)
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
銀行承兌匯票 20,648,740.57 19,764,716.75
合 計 20,648,740.57 19,764,716.75
19. 應(yīng)付賬款
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
貨款及設(shè)備款 179,982,784.18 161,953,231.44
工程款 18,667,180.96 70,944,014.95
其 他 6,526,949.62 2,763,234.65
合 計 205,176,914.76 235,660,481.04
20. 預收款項
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
貨 款 3,635,221.66 2,078,559.42
其 他 42,239.96 82,446.14
合 計 3,677,461.62 2,161,005.56
21. 應(yīng)付職工薪酬
(1) 明細情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
短期薪酬 28,239,183.56 282,173,290.83 242,436,395.96 67,976,078.43
離職后福利—設(shè)定
705,535.27 15,464,999.22 15,239,936.99 930,597.50
提存計劃
辭退福利 70,706.00 70,706.00
合 計 28,944,718.83 297,708,996.05 257,747,038.95 68,906,675.93
(2) 短期薪酬明細情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
工資、獎金、津貼和補貼 26,488,456.73 260,896,291.54 220,919,935.33 66,464,812.94
職工福利費 6,431,617.14 6,431,617.14
社會保險費 362,203.98 8,369,861.94 7,678,399.97 1,053,665.95
其中：醫(yī)療保險費 283,399.86 6,779,322.65 6,104,852.89 957,869.62
工傷保險費 60,673.01 1,111,695.06 1,142,860.06 29,508.01
生育保險費 18,131.11 478,844.23 430,687.02 66,288.32
住房公積金 6,744.00 2,257,053.83 2,254,940.83 8,857.00
工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費 1,381,778.85 4,218,466.38 5,151,502.69 448,742.54
小 計 28,239,183.56 282,173,290.83 242,436,395.96 67,976,078.43
(3) 設(shè)定提存計劃明細情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
基本養(yǎng)老保險 637,228.24 14,424,391.72 14,194,375.65 867,244.31
失業(yè)保險費 68,307.03 1,040,607.50 1,045,561.34 63,353.19
小 計 705,535.27 15,464,999.22 15,239,936.99 930,597.50
22. 應(yīng)交稅費
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
增值稅 1,430,410.67 7,286,222.21
企業(yè)所得稅 12,942,959.00 3,343,911.21
代扣代繳個人所得稅 314,804.91 322,734.21
城市維護建設(shè)稅 1,023,502.57 1,483,383.48
房產(chǎn)稅 266,577.29 186,409.64
土地使用稅 540,664.76 475,481.50
教育費附加 436,176.23 620,265.26
地方教育附加 303,691.84 442,476.28
地方水利建設(shè)基金 6,401.38 139,634.28
殘疾人就業(yè)保障金 71,249.22 60,218.74
印花稅 5,943.63 3,831.09
防洪保安基金 27,449.38
副食品價格調(diào)節(jié)基金 41,947.72
合 計 17,342,381.50 14,433,965.00
23. 其他應(yīng)付款
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
應(yīng)付暫收款 1,632,304.50 966,302.51
押金保證金 7,300,000.00 4,800,000.00
代管員工持股計劃資金 860.17 10,975,000.00
限制性股票回購 98,560,000.00
其 他 1,532,126.94 1,499,745.89
合 計 109,025,291.61 18,241,048.40
24. 遞延收益
(1) 明細情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù) 形成原因
政府補助 52,679,587.33 1,290,600.00 6,723,561.49 47,246,625.84 與資產(chǎn)相關(guān)
合 計 52,679,587.33 1,290,600.00 6,723,561.49 47,246,625.84
(2) 政府補助明細情況
本期新增 本期計入營業(yè) 其他 與資產(chǎn)相關(guān)/
項 目 期初數(shù) 期末數(shù)
補助金額 外收入金額 變動 與收益相關(guān)
信息化建設(shè) ERP
175,000.00 25,000.00 150,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
項目
產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù)
7,869,583.63 994,052.72 6,875,530.91 與資產(chǎn)相關(guān)
改造項目
技術(shù)創(chuàng)新科技補
209,521.64 75,579.00 133,942.64 與資產(chǎn)相關(guān)
助
市先進制造業(yè)基
地建設(shè)高技術(shù)產(chǎn) 3,901,495.08 978,427.08 2,923,068.00 與資產(chǎn)相關(guān)
業(yè)發(fā)展專項補助
國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)
發(fā)展項目產(chǎn)業(yè)技
2,187,536.31 566,517.24 1,621,019.07 與資產(chǎn)相關(guān)
術(shù)研究與開發(fā)資
金補助
區(qū)技術(shù)改造財政
1,961,801.25 200,000.00 494,235.88 1,667,565.37 與資產(chǎn)相關(guān)
補助資金
工業(yè)轉(zhuǎn)型升級
（技術(shù)改造）財 2,105,217.50 344,347.80 1,760,869.70 與資產(chǎn)相關(guān)
政專項資金
電子信息產(chǎn)業(yè)發(fā)
4,309,322.04 1,627,118.64 2,682,203.40 與資產(chǎn)相關(guān)
展基金項目
市本級制造業(yè)轉(zhuǎn)
型升級企業(yè)信息 1,988,461.53 230,769.24 1,757,692.29 與資產(chǎn)相關(guān)
化專項資金補助
工業(yè)轉(zhuǎn)型升級強
25,920,000.00 994,713.33 24,925,286.67 與資產(chǎn)相關(guān)
基工程
技術(shù)改造財政補
728,571.43 500,000.00 177,381.02 1,051,190.41 與資產(chǎn)相關(guān)
助資金
循環(huán)化改造項目
400,000.00 400,000.00 與資產(chǎn)相關(guān)
補助資金
制造業(yè)轉(zhuǎn)型升級
技術(shù)改造專項資 923,076.92 107,142.84 815,934.08 與資產(chǎn)相關(guān)
金
工業(yè)與信息化發(fā)
590,600.00 108,276.70 482,323.30 與資產(chǎn)相關(guān)
展財政專項資金
小 計 52,679,587.33 1,290,600.00 6,723,561.49 47,246,625.84
25. 股本
(1) 明細情況
本期增減變動（減少以“—”表示）
項 目 期初數(shù) 發(fā)行 公積金 期末數(shù)
送股 其他 小計
新股 轉(zhuǎn)股
股份總數(shù) 436,612,083 8,000,000 218,306,041 226,306,041 662,918,124
(2) 其他說明
1) 根據(jù)公司 2015 年度股東大會決議和修改后章程的規(guī)定，以 2015 年 12 月 31 日總股
份 436,612,083 為基數(shù)，向全體股東按每 10 股轉(zhuǎn)增 5 股的比例，以資本公積 218,306,041.00
元轉(zhuǎn)增股份總額 218,306,041 股，共計增加股本 218,306,041.00 元，減少資本公積
218,306,041.00 元。上述出資業(yè)經(jīng)天健會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）審驗，并由其出具
《驗資報告》(天健驗〔2016〕219 號)。公司已于 2016 年 6 月 24 日辦妥工商變更登記手續(xù)。
2) 根據(jù)公司 2016 年第三次臨時股東大會、2016 年董事會四屆十三次會議決議、四屆
十六次會議決議，公司通過定向增發(fā)的方式向激勵對象授予限制性人民幣普通股，實際行權(quán)
股份數(shù) 8,000,000 股，每股面值 1 元，行權(quán)價格 12.32 元/股，相應(yīng)增加公司股本 8,000,000.00
元，資本公積(股本溢價) 90,560,000.00 元。上述出資業(yè)經(jīng)天健會計師事務(wù)所（特殊普通
合伙）審驗，并由其出具《驗資報告》(天健驗〔2016〕469 號)。公司已于 2016 年 12 月 23
日辦妥工商變更登記手續(xù)。
26. 資本公積
(1) 明細情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
股本溢價 1,576,777,030.27 90,560,000.00 218,306,041.00 1,449,030,989.27
其他資本公積 8,588,918.41 1,714,000.00 10,302,918.41
合 計 1,585,365,948.68 92,274,000.00 218,306,041.00 1,459,333,907.68
(2) 其他說明
1) 股本溢價本期增加 90,560,000.00 元，系股權(quán)激勵對象行權(quán)，詳見本財務(wù)報表附注
合并財務(wù)報表項目注釋股本之說明；其他資本公積本期增加 1,714,000.00 元，系限制性股
票授予對應(yīng)的應(yīng)歸屬于當期的激勵成本。
2) 股本溢價本期減少詳見本財務(wù)報表附注合并財務(wù)報表項目注釋股本之說明。
27. 庫存股
(1) 明細情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
限制性人民幣普通股 98,560,000.00 98,560,000.00
合 計 98,560,000.00 98,560,000.00
(2) 其他說明
本期增加 98,560,000.00 元，系對預留限制性股票 8,000,000 萬股實際行權(quán)（詳見本財
務(wù)報表附注合并財務(wù)報表項目注釋股本之說明），每股面值 1 元，授予價格 12.32 元/股，合
計 98,560,000.00 元，計入其他應(yīng)付款 98,560,000.00 元。
28. 其他綜合收益
本期發(fā)生額
項 目 期初數(shù) 減：前期計入 稅后歸 期末數(shù)
本期所得稅前發(fā) 減：所得稅 稅后歸屬于母公
其他綜合收益 屬于少
生額 費用 司
當期轉(zhuǎn)入損益 數(shù)股東
以后將重分類進損
1,438,453.36 1,438,453.36 1,438,453.36
益的其他綜合收益
其中：外幣財務(wù)報
1,438,453.36 1,438,453.36 1,438,453.36
表折算差額
其他綜合收益合計 1,438,453.36 1,438,453.36 1,438,453.36
29. 盈余公積
(1) 明細情況
項 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
法定盈余公積 83,005,838.10 18,317,772.32 101,323,610.42
合 計 83,005,838.10 18,317,772.32 101,323,610.42
(2) 其他說明
本期增加系根據(jù)公司章程規(guī)定，按母公司本期實現(xiàn)凈利潤的 10%提取法定盈余公積
18,317,772.32 元。
30. 未分配利潤
(1) 明細情況
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
調(diào)整前上期末未分配利潤 579,390,403.13 497,396,818.53
調(diào)整期初未分配利潤合計數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減-）
調(diào)整后期初未分配利潤 579,390,403.13 497,396,818.53
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 253,668,997.90 149,170,752.57
減：提取法定盈余公積 18,317,772.32 9,629,813.92
應(yīng)付普通股股利 43,661,208.30 57,547,354.05
期末未分配利潤 771,080,420.41 579,390,403.13
(2) 其他說明
根據(jù)公司 2015 年度股東大會審議通過的 2015 年度利潤分配方案, 按 2015 年度母公司
實現(xiàn)凈利潤提取 10%的法定盈余公積，以公司總股本 436,612,083 股為基數(shù)，向全體股東每
10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利 1.00 元（含稅）計 43,661,208.30 元。
(二) 合并利潤表項目注釋
1. 營業(yè)收入/營業(yè)成本
本期數(shù) 上年同期數(shù)
項 目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù)收入 1,671,999,977.31 1,143,296,939.06 1,175,934,202.33 835,797,744.41
其他業(yè)務(wù)收入 8,193,332.81 6,265,575.98 5,623,598.51 3,732,057.32
合 計 1,680,193,310.12 1,149,562,515.04 1,181,557,800.84 839,529,801.73
2. 稅金及附加
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
營業(yè)稅 14,593.60 22,156.36
城市維護建設(shè)稅 9,208,355.02 5,726,552.02
教育費附加 3,977,801.72 2,462,005.99
地方教育附加 2,651,867.79 1,641,337.28
土地使用稅[注] 1,382,142.10
房產(chǎn)稅[注] 758,763.35
殘保金[注] 382,118.07
印花稅[注] 451,676.43
合 計 18,827,318.08 9,852,051.65
[注]：根據(jù)財政部《增值稅會計處理規(guī)定》（財會（2016）22 號）以及《關(guān)于有關(guān)問題的解讀》，本公司將 2016 年 5-12 月房產(chǎn)稅、土地使用稅、殘保金和
印花稅的發(fā)生額列報于“稅金及附加”項目，2016 年 5 月之前的發(fā)生額仍列報于“管理費
用”項目。
3. 銷售費用
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
運費及售后服務(wù)費 7,385,901.08 7,436,873.16
職工薪酬 10,224,547.82 5,700,193.39
差旅辦公費 4,836,166.17 4,098,079.82
傭金 3,281,622.71 1,193,740.43
廣告費 3,039,863.80 3,217,975.47
折舊費 42,113.08 41,065.21
其他 253,316.50 145,184.98
合 計 29,063,531.16 21,833,112.46
4. 管理費用
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
職工薪酬 99,588,318.42 63,569,236.25
研究開發(fā)費用 80,372,589.36 56,150,557.34
長期資產(chǎn)攤銷 23,736,264.93 8,484,651.68
公司經(jīng)費 15,482,562.83 9,733,867.52
中介及咨詢服務(wù)費 9,357,194.85 8,772,056.38
業(yè)務(wù)招待費 2,740,907.15 2,640,123.65
各項地方稅費[注] 932,811.18 4,053,817.86
其 他 3,080,533.10 2,053,103.75
合 計 235,291,181.82 155,457,414.43
[注]：詳見本財務(wù)報表附注稅金及附加之說明。
5. 財務(wù)費用
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
利息支出 48,333.33 8,844,373.28
利息收入 -2,205,301.27 -3,289,966.25
匯兌凈損益 -14,041,643.21 -6,862,105.99
金融機構(gòu)手續(xù)費 575,012.06 454,315.10
合 計 -15,623,599.09 -853,383.86
6. 資產(chǎn)減值損失
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
壞賬損失 11,766,477.50 5,944,292.12
存貨跌價損失 7,094,977.71 100,443.85
合 計 18,861,455.21 6,044,735.97
7. 投資收益
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 20,471,171.00 15,678,629.45
銀行理財產(chǎn)品收益 18,413,264.40 2,812,291.17
可供出售金融資產(chǎn)在持有期間的投資收益 -787,634.01
合 計 38,096,801.39 18,490,920.62
8. 營業(yè)外收入
計入本期非經(jīng)常性
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
損益的金額
非流動資產(chǎn)處置利得合計 210,639.08 69,989.51 210,639.08
其中：固定資產(chǎn)處置利得 210,639.08 69,989.51 210,639.08
政府補助 16,109,726.71 8,320,240.54 16,109,726.71
賠款收入 245,687.75 674,641.15 245,687.75
盤盈利得 213,141.03 175,787.52 213,141.03
無需支付款項 79,423.41 79,423.41
其他 51,213.13 51,213.13
合 計 16,909,831.11 9,240,658.72 16,909,831.11
(2) 政府補助明細
與資產(chǎn)相關(guān)/
補助項目 本期數(shù) 上年同期數(shù) 說明
與收益相關(guān)
遞延收益分攤轉(zhuǎn)入 6,723,561.49 5,104,399.25 與資產(chǎn)相關(guān) [注]
稅費返還 3,711,987.00 364,375.00 與收益相關(guān)
椒江區(qū)人民政府辦公室椒政財〔2016〕
117 號；臺州市財政局、經(jīng)濟和信息化
委員會臺財企發(fā)〔2016〕34 號；臺州市
財政局、經(jīng)濟和信息化委員會臺財企發(fā)
工業(yè)項目轉(zhuǎn)型升級
1,652,815.00 1,993,298.38 與收益相關(guān) 〔2016〕42 號；臨海市財政局臨政辦發(fā)
相關(guān)補助經(jīng)費
〔2014〕152 號；臨海市人民政府臨政
發(fā)〔2014〕35 號；仙居縣財政局仙縣
委發(fā)〔2013〕4 號；臺州市財政局、商
務(wù)局臺財企發(fā)〔2015〕40 號
臺州市科學技術(shù)局臺科 2015〔57〕號；
臺州市椒江區(qū)科學技術(shù)局椒科發(fā)
〔2016〕13 號；臺州市椒江區(qū)科學技術(shù)
科技專利補助款 81,000.00 23,000.00 與收益相關(guān)
局椒科發(fā)〔2016〕16 號；臺州市椒江區(qū)
財政局、科學技術(shù)局臺椒財企〔2016〕
15 號
新產(chǎn)品、新技術(shù)財 臺州市財務(wù)局臺財企發(fā)〔2016〕37 號；
53,000.00 與收益相關(guān)
政獎勵 江西省人民政府贛府發(fā)〔2016〕29 號
中小企業(yè)專項中央
42,500.00 與收益相關(guān)
補助資金
臺州市椒江區(qū)財政局、科學技術(shù)局臺椒
財企〔2015〕12 號；臺州市財政局、科
學技術(shù)局臺財企發(fā)〔2016〕23 號；臺州
市椒江區(qū)財政局、科學技術(shù)局臺椒財企
科技項目補助資金 448,630.00 347,700.00 與收益相關(guān) 〔2016〕11 號；臺州市椒江區(qū)財政局、
科學技術(shù)局臺椒財企〔2016〕16 號；臺
州市椒江區(qū)財政局、科學技術(shù)局臺椒財
企〔2016〕19 號；臺州市財政局、科學
技術(shù)局 臺財企發(fā)〔2016〕9 號
人力資源相關(guān)補助
24,641.00 33,077.91 與收益相關(guān) 仙居縣財政局浙人社發(fā)〔2015〕86 號
資金
臺州市財政局、商務(wù)局臺財企發(fā)〔2016〕
22 號；臺州市財政局、商務(wù)局臺椒財企
〔2016〕18 號；浙江省財政廳、浙江省
外貿(mào)扶持資金 2,943,447.00 141,940.00 與收益相關(guān) 商務(wù)廳浙財企〔2016〕103 號；臺州市
財政局、商務(wù)局臺財企發(fā)〔2016〕22 號；
臺州市財政局、商務(wù)局椒政發(fā)〔2014〕
89 號
鷹潭工業(yè)園區(qū)獎勵 鷹潭工業(yè)園區(qū)管理委員會勞動保障事
428,145.22 312,450.00 與收益相關(guān)
資金 務(wù)所
小 計 16,109,726.71 8,320,240.54
[注]：詳見本財務(wù)報表附注合并財務(wù)報表項目注釋遞延收益之說明。
9. 營業(yè)外支出
計入本期非經(jīng)常性
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
損益的金額
非流動資產(chǎn)處置損失合計 246,320.28 119,611.46 246,320.28
其中：固定資產(chǎn)處置損失 246,320.28 119,611.46 246,320.28
地方水利建設(shè)基金 850,597.43 1,234,460.00
滯納金 43,553.08 5,796.92
罰款支出 158,101.97 72,458.18 195,858.13
對外捐贈 13,000.00
防洪保安基金 102,792.28 210,026.45
副食品價格調(diào)節(jié)基金 19,993.90 175,022.04
其 他 66,304.45 119,300.85 66,304.45
合 計 1,487,663.39 1,943,878.98 514,279.78
10. 所得稅費用
(1) 明細情況
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
當期所得稅費用 44,689,845.54 24,009,392.16
遞延所得稅費用 -5,214,206.50 -890,691.40
合 計 39,475,639.04 23,118,700.76
(2) 會計利潤與所得稅費用調(diào)整過程
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
利潤總額 297,729,877.01 175,481,768.82
按母公司適用稅率計算的所得稅費用 44,659,481.55 26,322,265.32
子公司適用不同稅率的影響 609,470.35 885,330.11
調(diào)整以前期間所得稅的影響 240,022.64 477,587.99
非應(yīng)稅收入的影響 -3,070,675.65 -2,351,794.42
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 1,792,538.85 1,196,669.60
本期未確認遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣暫時性差異
956,371.49 624,989.26
或可抵扣虧損的影響
高新技術(shù)企業(yè)技術(shù)研發(fā)費加計扣除 -5,711,570.19 -4,036,347.10
所得稅費用 39,475,639.04 23,118,700.76
11. 其他綜合收益的稅后凈額
其他綜合收益的稅后凈額詳見本財務(wù)報表附注合并資產(chǎn)負債表項目注釋之其他綜合收
益說明。
(三) 合并現(xiàn)金流量表項目注釋
1. 收到其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
收到的存款利息收入 2,205,301.27 2,315,204.62
收到各項與收益相關(guān)的政府補助 5,795,465.22 3,138,703.29
收回保證金 30,956,466.09 40,708,133.63
收回備用金 1,572,074.46 2,119,772.80
其 他 1,483,235.88 2,391,486.71
合 計 42,012,542.92 50,673,301.05
2. 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
管理費用中的付現(xiàn)支出 44,267,379.70 25,150,143.07
銷售費用中的付現(xiàn)支出 16,595,971.67 16,091,853.86
支付保證金 37,196,336.25 37,192,191.15
支付備用金 1,620,074.46 1,943,772.80
其 他 3,094,502.78 5,137,866.54
合 計 102,774,264.86 85,515,827.42
3. 收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
收到與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助 1,290,600.00 32,120,000.00
收回理財產(chǎn)品本金 848,793,089.16 398,056,558.42
合 計 850,083,689.16 430,176,558.42
4. 支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
支付理財產(chǎn)品本金 690,893,089.16 983,056,558.42
可供出售金融資產(chǎn)處置損失 985,817.92
合 計 691,878,907.08 983,056,558.42
5. 支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
回購職工所持有的限制性股票 13,791,600.00
支付收購子公司浙江晶景光電有限公司少數(shù)股權(quán)
6,542,400.00
的款項
合 計 20,334,000.00
6. 現(xiàn)金流量表補充資料
(1) 現(xiàn)金流量表補充資料
補充資料 本期數(shù) 上年同期數(shù)
1) 將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量：
凈利潤 258,254,237.97 152,363,068.06
加：資產(chǎn)減值準備 18,861,455.21 6,044,735.97
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資
96,475,828.81 87,496,547.03
產(chǎn)折舊
無形資產(chǎn)攤銷 6,900,973.26 5,298,575.32
長期待攤費用攤銷 15,322,809.76 1,551,786.34
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的
35,681.20 49,621.95
損失(收益 以“－”號填列)
固定資產(chǎn)報廢損失(收益以“－”號填列)
公允價值變動損失(收益以“－”號填列)
財務(wù)費用(收益以“－”號填列) 48,333.33 8,306,305.56
投資損失(收益以“－”號填列) -38,096,801.39 -18,490,920.62
遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“－”號填列) -5,214,206.50 -890,691.40
遞延所得稅負債增加(減少以“－”號填列)
存貨的減少(增加以“－”號填列) -13,446,996.10 1,017,741.50
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少(增加以“－”號填列) -113,440,534.84 -136,841,231.09
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加(減少以“－”號填列) 103,219,425.48 106,440,969.80
其他 1,714,000.00
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 330,634,206.19 212,346,508.42
2) 不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動：
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3) 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況：
現(xiàn)金的期末余額 435,837,814.02 380,276,009.59
減：現(xiàn)金的期初余額 380,276,009.59 75,954,723.08
加：現(xiàn)金等價物的期末余額
減：現(xiàn)金等價物的期初余額
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 55,561,804.43 304,321,286.51
(2) 現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項 目 期末數(shù) 期初數(shù)
1) 現(xiàn)金 435,837,814.02 380,276,009.59
其中：庫存現(xiàn)金 939,819.22 252,321.03
可隨時用于支付的銀行存款 434,897,994.80 380,023,688.56
可隨時用于支付的其他貨幣資金
可用于支付的存放中央銀行款項
存放同業(yè)款項
拆放同業(yè)款項
2) 現(xiàn)金等價物
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資
3) 期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 435,837,814.02 380,276,009.59
其中：母公司或集團內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金及現(xiàn)
3,670,813.30
金等價物
(3) 現(xiàn)金流量表補充資料的說明
不屬于現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的貨幣資金情況的說明：
2016 年度現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金期末數(shù)為 435,837,814.02 元，2016 年 12 月 31 日資產(chǎn)負債
表中貨幣資金期末數(shù)為 445,312,045.98 元，差額 9,474,231.96 元，系現(xiàn)金流量表現(xiàn)金期末
數(shù)扣除了不符合現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物標準的銀行承兌匯票保證金 9,473,371.79 元和代管員工
持股計劃資金 860.17 元。
2015 年度現(xiàn)金流量表中現(xiàn)金期末數(shù)為 380,276,009.59 元，2015 年 12 月 31 日資產(chǎn)負債
表中貨幣資金期末數(shù)為 391,903,236.11 元，差額 11,627,226.52 元，系現(xiàn)金流量表現(xiàn)金期
末數(shù)扣除了不符合現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物標準的銀行承兌匯票保證金 67,802.52 元、信用證保證
金 584,424.00 元和代管員工持股計劃資金 10,975,000.00 元。
(四) 其他
1. 所有權(quán)或使用權(quán)受到限制的資產(chǎn)
(1) 明細情況
項 目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 9,474,231.96 代管員工持股計劃資金、銀行承兌匯票保證金
應(yīng)收票據(jù) 19,549,922.05 質(zhì)押
固定資產(chǎn) 5,367,252.94 抵押
無形資產(chǎn) 1,278,583.41 抵押
合 計 35,669,990.36
2. 外幣貨幣性項目
(1) 明細情況
項 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算成人民幣余額
貨幣資金 155,047,004.09
其中：美元 21,044,544.17 6.9370 145,986,002.91
歐元 212,154.14 7.3068 1,550,167.87
日元 126,039,726.00 0.059591 7,510,833.31
應(yīng)收賬款 119,252,909.23
其中：美元 16,284,590.84 6.9370 112,966,206.66
歐元 441,251.02 7.3068 3,224,132.95
日元 51,393,156.98 0.059591 3,062,569.62
應(yīng)付賬款 34,068,476.93
其中：美元 2,424,314.01 6.9370 16,817,466.29
歐元 113.68 7.3068 830.64
日元 289,476,263.25 0.059591 17,250,180.00
其他應(yīng)付款 28,111.71
其中：美元 4,052.43 6.9370 28,111.71
(2) 境外經(jīng)營實體說明
子公司 境外主要經(jīng)營地 記賬本外幣 選擇依據(jù)
水晶光電科技（香港）有限公司 中國香港 美元 日常使用貨幣
六、合并范圍的變更
合并范圍增加
公司名稱 股權(quán)取得方式 股權(quán)取得時點 出資額 出資比例
水晶光電科技（香港）有限公司 設(shè)立 2016 年 5 月 22,823,150.00 100.00%
浙江晶途科技有限公司 設(shè)立 2016 年 8 月 7,600,000.00 76.00%
七、在其他主體中的權(quán)益
(一) 在重要子公司中的權(quán)益
1. 重要子公司的構(gòu)成
(1) 基本情況
持股比例(%)
子公司名稱 主要經(jīng)營地 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 取得方式
直接 間接
浙江晶景光電有限公司 浙江杭州 浙江杭州 制造業(yè) 100.00 出資設(shè)立
江西水晶光電有限公司 江西鷹潭 江西鷹潭 制造業(yè) 100.00 出資設(shè)立
浙江臺佳電子信息科技有 非同一控
浙江臨海 浙江臨海 制造業(yè) 80.00
限公司 制下合并
浙江方遠夜視麗反光材料 非同一控
浙江椒江 浙江臺州 制造業(yè) 100.00
有限公司 制下合并
臺州方遠反光材料有限公 非同一控
浙江仙居 浙江仙居 制造業(yè) 80.00
司 制下合并
水晶光電科技（香港）有限
中國香港 中國香港 投資管理 100.00 出資設(shè)立
公司
浙江晶途科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 制造業(yè) 76.00 出資設(shè)立
2. 重要的非全資子公司
(1) 明細情況
少數(shù)股東 本期歸屬于少 本期向少數(shù)股東 期末少數(shù)股東
子公司名稱
持股比例 數(shù)股東的損益 宣告分派的股利 權(quán)益余額
浙江臺佳電子信息科技
20.00% 4,207,103.22 17,752,744.44
有限公司
臺州方遠反光材料有限
20.00% 1,069,823.32 2,000,000.00 15,181,330.23
公司
浙江晶途科技有限公司 24.00% -691,686.47 1,708,313.53
3. 重要非全資子公司的主要財務(wù)信息
(1) 資產(chǎn)和負債情況
子公司 期末數(shù)
名稱 流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負債 非流動負債 負債合計
浙江臺佳電子
信息科技有限 71,830,051.78 36,321,594.92 108,151,646.70 19,387,924.52 19,387,924.52
公司
臺州方遠反光
37,872,878.85 59,586,857.95 97,459,736.80 21,553,085.73 21,553,085.73
材料有限公司
浙江晶途科技
8,192,206.41 2,330,594.84 10,522,801.25 3,404,828.22 3,404,828.22
有限公司
(續(xù)上表)
子公司 期初數(shù)
名稱 流動資產(chǎn) 非流動資產(chǎn) 資產(chǎn)合計 流動負債 非流動負債 負債合計
浙江臺佳電子
信息科技有限 56,774,418.33 28,746,859.37 85,521,277.70 18,233,560.47 18,233,560.47
公司
臺州方遠反光
33,865,445.85 58,866,488.36 92,731,934.21 12,174,399.71 12,174,399.71
材料有限公司
浙江晶途科技
有限公司
(2) 損益和現(xiàn)金流量情況
子公司 本期數(shù)
名稱 營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
浙江臺佳電子信息
121,254,692.19 21,035,516.11 21,035,516.11 29,767,836.73
科技有限公司
臺州方遠反光材料
64,207,595.95 5,349,116.57 5,349,116.57 14,235,417.41
有限公司
浙江晶途科技有限
11,200.86 -2,882,026.97 -2,882,026.97 -1,985,869.61
公司
(續(xù)上表)
子公司 期初數(shù)
名稱 營業(yè)收入 凈利潤 綜合收益總額 經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
浙江臺佳電子信息
94,298,760.70 10,268,510.07 10,268,510.07 8,485,599.67
科技有限公司
臺州方遠反光材料
57,942,592.60 3,884,328.92 3,884,328.92 9,409,505.88
有限公司
浙江晶途科技有限
公司
(三) 在聯(lián)營企業(yè)中的權(quán)益
1. 重要的聯(lián)營企業(yè)
持股比例(%)
主要 對聯(lián)營企業(yè)投資的
聯(lián)營企業(yè)名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì)
經(jīng)營地 直接 間接 會計處理方法
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新投
資管理合伙企業(yè)(有限 杭州 杭州 投資管理 20.00 權(quán)益法核算
合伙)
光馳公司 日本 日本 投資管理 20.38 權(quán)益法核算
寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資合
寧波 寧波 投資管理 20.00 權(quán)益法核算
伙企業(yè)（有限合伙）
杭州創(chuàng)悅邁格投資管
理合伙企業(yè)（有限合 杭州 杭州 投資管理 50.00 權(quán)益法核算
伙）
2. 重要聯(lián)營企業(yè)的主要財務(wù)信息
期末數(shù)/本期數(shù)
項 目 杭州創(chuàng)悅邁格投資
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新投資管 光馳公司（百萬日 寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資合
管理合伙企業(yè)（有
理合伙企業(yè)(有限合伙) 元） 伙企業(yè)（有限合伙）
限合伙）
流動資產(chǎn) 9,588,823.69 19,074.00 3,392,547.60 5,000,587.65
非流動資產(chǎn) 4,738,611.80 1,831.00 95,359,800.10
資產(chǎn)合計 14,327,435.49 20,905.00 98,752,347.70 5,000,587.65
流動負債 5,726,243.01 9,048.00 - -
非流動負債 - 981.00 - -
負債合計 5,726,243.01 10,029.00 - -
少數(shù)股東權(quán)益
歸屬于母公司所有
8,601,192.48 10,876.00 98,752,347.70 5,000,587.65
者權(quán)益
按持股比例計算的
1,720,238.50 2,216.53 19,750,469.54 2,500,293.83
凈資產(chǎn)份額
調(diào)整事項
商譽 488.29
內(nèi)部交易未實
-0.15
現(xiàn)利潤
其他 161.66
對聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投
1,720,238.50 2,866.33 19,750,469.54 2,500,293.83
資的賬面價值
存在公開報價的聯(lián)
營企業(yè)權(quán)益投資的
公允價值
營業(yè)收入 4,614,525.18 14,487.00 -
凈利潤 711,558.00 1,843.00 -1,334,069.32 587.65
終止經(jīng)營的凈利潤
其他綜合收益
綜合收益總額 711,558.00 1,843.00 -1,334,069.32 587.65
本期收到的來自聯(lián)
43.56
營企業(yè)的股利
(續(xù)上表)
期初數(shù)/上年同期數(shù)
項 目 杭州創(chuàng)悅邁格投資
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新投資管 寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資合
光馳公司（百萬日元） 管理合伙企業(yè)（有
理合伙企業(yè)(有限合伙) 伙企業(yè)（有限合伙）
限合伙）
流動資產(chǎn) 6,687,269.93 13,883 54,355,916.92
非流動資產(chǎn) 2,885,441.55 1,561 45,780,500.00
資產(chǎn)合計 9,572,711.48 15,444 100,136,416.92
流動負債 1,683,076.85 4,591 50,000.00
非流動負債
負債合計 1,683,076.85 5,404 50,000.00
少數(shù)股東權(quán)益
歸屬于母公司所有
7,889,634.63 10,040 100,086,416.92
者權(quán)益
按持股比例計算的
1,577,926.93 2,046.15 2,001,728,338.40
凈資產(chǎn)份額
調(diào)整事項
商譽 488.29
內(nèi)部交易未實
現(xiàn)利潤
其他
對聯(lián)營企業(yè)權(quán)益投
1,577,926.93 2,534.44 2,001,728,338.40
資的賬面價值
存在公開報價的聯(lián)
營企業(yè)權(quán)益投資的
公允價值
營業(yè)收入 2,541,666.67 15,292.07
凈利潤 -1,051,130.04 1,525.96 86,416.92
終止經(jīng)營的凈利潤
其他綜合收益
綜合收益總額 -1,051,130.04 1,525.96 86,416.92
本期收到的來自聯(lián)
26.14
營企業(yè)的股利
八、與金融工具相關(guān)的風險
本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡，將風險對本公司經(jīng)營業(yè)績的
負面影響降至最低水平，使股東和其他權(quán)益投資者的利益最大化。基于該風險管理目標，本
公司風險管理的基本策略是確認和分析本公司面臨的各種風險，建立適當?shù)娘L險承受底線和
進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監(jiān)督，將風險控制在限定的范圍內(nèi)。
本公司在日?；顒又忻媾R各種與金融工具相關(guān)的風險，主要包括信用風險、流動風險及
市場風險。管理層已審議并批準管理這些風險的政策，概括如下。
(一) 信用風險
信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務(wù)，造成另一方發(fā)生財務(wù)損失的風險。
本公司的信用風險主要來自應(yīng)收款項。為控制上述相關(guān)風險，本公司分別采取了以下措
施。
1. 應(yīng)收款項、應(yīng)收票據(jù)
本公司僅與經(jīng)認可的、信譽良好的第三方進行交易。按照本公司的政策，需對所有要求
采用信用方式進行交易的客戶進行信用審核。另外，本公司對應(yīng)收賬款余額進行持續(xù)監(jiān)控，
以確保本公司不致面臨重大壞賬風險。
由于本公司的應(yīng)收賬款風險點分布多個合作方和多個客戶，截至 2016 年 12 月 31 日，
本公司應(yīng)收賬款 52.15% (2015 年 12 月 31 日：48.62%)源于前五大客戶，本公司不存在重
大的信用集中風險。
2. 其他應(yīng)收款
本公司的其他應(yīng)收款主要系應(yīng)收出口退稅款、保證金等，公司對此等款項與相關(guān)經(jīng)濟業(yè)
務(wù)一并管理并持續(xù)監(jiān)控，以確保本公司不致面臨重大壞賬風險。
(1) 本公司的應(yīng)收款項中未逾期且未減值的金額，以及雖已逾期但未減值的金額和逾期
賬齡分析如下：
期末數(shù)
項 目 已逾期未減值
未逾期未減值 合 計
1 年以內(nèi) 1-2 年 2 年以上
應(yīng)收票據(jù) 121,163,816.24 121,163,816.24
其他應(yīng)收款 2,366,967.14 2,366,967.14
小 計 123,530,783.38 123,530,783.38
(續(xù)上表)
期初數(shù)
項 目 已逾期未減值
未逾期未減值 合 計
1 年以內(nèi) 1-2 年 2 年以上
應(yīng)收票據(jù) 99,186,822.92 99,186,822.92
其他應(yīng)收款 204,793.58 204,793.58
小 計 99,391,616.50 99,391,616.50
(二) 流動風險
流動風險，是指本公司在履行以交付現(xiàn)金或其他金融資產(chǎn)的方式結(jié)算的義務(wù)時發(fā)生資金
短缺的風險。流動風險可能源于無法盡快以公允價值售出金融資產(chǎn)；或者源于對方無法償還
其合同債務(wù)；或者源于提前到期的債務(wù)；或者源于無法產(chǎn)生預期的現(xiàn)金流量。
為控制該項風險，本公司綜合運用票據(jù)結(jié)算、銀行借款等多種融資手段，并采取長、短
期融資方式適當結(jié)合，優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)的方法，保持融資持續(xù)性與靈活性之間的平衡。本公司
已從多家商業(yè)銀行取得銀行授信額度以滿足營運資金需求和資本開支。
金融負債按剩余到期日分類
期末數(shù)
項 目
賬面價值 未折現(xiàn)合同金額 1 年以內(nèi) 1-3 年 3 年以上
金融負債
應(yīng)付票據(jù) 20,648,740.57 20,648,740.57 20,648,740.57
應(yīng)付賬款 205,176,914.76 205,176,914.76 205,176,914.76
其他應(yīng)付款 109,025,291.61 109,025,291.61 109,025,291.61
小 計 334,850,946.94 334,850,946.94 334,850,946.94
(續(xù)上表)
項 目 期初數(shù)
賬面價值 未折現(xiàn)合同金額 1 年以內(nèi) 1-3 年 3 年以上
金融負債
應(yīng)付票據(jù) 19,764,716.75 19,764,716.75 19,764,716.75
應(yīng)付賬款 235,660,481.04 235,660,481.04 235,660,481.04
其他應(yīng)付款 18,241,048.40 18,241,048.40 18,241,048.40
小 計 273,666,246.19 273,666,246.19 273,666,246.19
(三) 市場風險
市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因市場價格變動而發(fā)生波動的風
險。市場風險主要包括利率風險和外匯風險。
外匯風險
外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現(xiàn)金流量因外匯匯率變動而發(fā)生波動的風
險。本公司面臨的匯率變動的風險主要與本公司外幣貨幣性資產(chǎn)和負債有關(guān)。對于外幣資產(chǎn)
和負債，如果出現(xiàn)短期的失衡情況，本公司會在必要時按市場匯率買賣外幣，以確保將凈風
險敞口維持在可接受的水平。
本公司期末外幣貨幣性資產(chǎn)和負債情況見本財務(wù)報表附注合并財務(wù)報表項目注釋其他
之外幣貨幣性項目說明。
九、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
(一) 關(guān)聯(lián)方情況
1. 本公司的母公司情況
(1) 本公司的母公司
母公司對本 母公司對本
母公司名稱 注冊地 業(yè)務(wù)性質(zhì) 注冊資本 公司的持股 公司的表決
比例(%) 權(quán)比例(%)
星星集團有限公司 浙江椒江 制造業(yè) 27,800 萬元 21.27 21.27
(2) 本公司最終控制方是葉仙玉。
2. 本公司的子公司情況詳見本財務(wù)報表附注在其他主體中的權(quán)益之說明。
3. 本公司聯(lián)營企業(yè)情況
本公司重要的合營或聯(lián)營企業(yè)詳見本財務(wù)報表附注在其他主體中的權(quán)益之說明。本期與
本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易，或前期與本公司發(fā)生關(guān)聯(lián)方交易形成余額的其他合營或聯(lián)營企業(yè)情
況如下：
合營或聯(lián)營企業(yè)名稱 與本公司關(guān)系
光馳公司 公司聯(lián)營企業(yè)
光馳科技(上海)有限公司 公司聯(lián)營企業(yè)之子公司
4. 本公司的其他關(guān)聯(lián)方情況
(1) 本公司的其他關(guān)聯(lián)方
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司關(guān)系
浙江星星中央空調(diào)設(shè)備有限公司 同一實際控制人
浙江星星冷鏈集成股份有限公司 同一實際控制人
臺州星星置業(yè)有限公司 同一實際控制人
浙江星星便潔寶有限公司 同一實際控制人
浙江星星科技股份有限公司 同一實際控制人
臺州星弘科技有限公司 同一實際控制人
浙江星星電子商務(wù)發(fā)展有限公司 同一實際控制人
浙江星星電子科技發(fā)展有限公司 同一實際控制人
浙江星谷觸控科技有限公司 同一實際控制人
深圳市聯(lián)懋塑膠有限公司 同一實際控制人
(二) 關(guān)聯(lián)交易情況
1. 購銷商品、提供和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
1) 采購商品和接受勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期數(shù) 上年同期數(shù)
浙江星星中央空調(diào)設(shè)備有限
設(shè)備或維修 71,794.87 86,581.19
公司
浙江星星電子科技發(fā)展有限
水費 151,758.72 4,416.23
公司
物業(yè)管理費和企事
星星集團有限公司 804,459.21 870,914.65
業(yè)服務(wù)管理服務(wù)費
浙江星星電子商務(wù)發(fā)展有限
水電費 23,899.06 4,956.00
公司
浙江星谷觸控科技有限公司 電費 2,124,739.21
臺州星星置業(yè)有限公司 服務(wù)費 6,966.50 9,195.00
臺州星弘科技有限公司 物業(yè)管理費 234,082.80 468,165.60
臺州星弘科技有限公司 水電費 1,292,177.54
光馳公司 設(shè)備 58,338,843.50
光馳科技(上海)有限公司 貨物和維修 988,949.36 586,551.22
浙江星星科技股份有限公司 貨物 49.57
2) 出售商品和提供勞務(wù)的關(guān)聯(lián)交易
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 本期數(shù) 上年同期數(shù)
浙江星星便潔寶有限公司 電費 111,476.00 137,754.46
深圳市聯(lián)懋塑膠有限公司 銷售商品 912.91
光馳科技(上海)有限公司 銷售商品 44,871.79 25,641.03
2. 關(guān)聯(lián)租賃情況
公司承租情況
本期確認的 上年同期確認的
出租方名稱 租賃資產(chǎn)種類
租賃費 租賃費
臺州星星置業(yè)有限公司 廠房租賃費 3,028,686.40 4,040,183.85
臺州星星置業(yè)有限公司 職工宿舍房租 641,540.00
浙江星星冷鏈集成股份有限
職工宿舍房租 23,105.16
公司
3. 關(guān)鍵管理人員報酬
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
關(guān)鍵管理人員報酬 850.58 萬元 605.62 萬元
4. 其他關(guān)聯(lián)交易
(1) 根據(jù)公司董事會三屆六次會議決議，公司擬受讓關(guān)聯(lián)方臺州星星置業(yè)有限公司組織
實施建設(shè)的部分房產(chǎn)，總金額預計不超過人民幣 4,000 萬元。截至 2016 年 12 月 31 日，公
司已支付款項人民幣 3,685.00 萬元。
(2) 根據(jù)公司董事會三屆二十七次會議決議，公司受讓關(guān)聯(lián)方浙江星星科技股份有限公
司部分土地使用權(quán)及在建工程，雙方協(xié)議作價 9,093.47 萬元。上述資產(chǎn)業(yè)經(jīng)坤元資產(chǎn)評估
有限公司評估（坤元評報〔2015〕545 號），評估值為 9,093.47 萬元，經(jīng)協(xié)商，公司以 9,093.47
萬元現(xiàn)金購買該資產(chǎn)。截至 2016 年 12 月 31 日公司已支付浙江星星科技股份有限公司款項
90,161,129.40 元并支付相關(guān)稅費 2,773,509.24 元，實際受讓時未轉(zhuǎn)讓相應(yīng)排污指標，受
讓價格扣除 77.36 萬元，期末相關(guān)款項已全部結(jié)清。
(3) 公司本期與實際控制人葉仙玉共同投資設(shè)立浙江晶途科技有限公司，葉仙玉持股
9.00%，本公司持股 76.00%。
(三) 關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
1. 應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項
期末數(shù) 期初數(shù)
項目名稱 關(guān)聯(lián)方
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
預付款項 浙江星星電子科技發(fā)展有限公司 11,281.20
小 計 11,281.20
預付款項 臺州星星置業(yè)有限公司 26,420.00
小 計 26,420.00
2. 應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項
項目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末數(shù) 期初數(shù)
蘇州京浜光電科技股份有限
應(yīng)付賬款 4,691,888.20
公司
浙江星星科技股份有限公司 30,934,794.40
星星集團有限公司 97,742.00
光馳公司 916,392.48
光馳科技(上海)有限公司 371,889.93 499,152.73
小 計 5,980,170.61 31,531,689.13
浙江星星電子商務(wù)發(fā)展有限
其他應(yīng)付款 10.00
公司
浙江星星冷鏈集成股份有限
13,781.43 13,781.43
公司
小 計 13,791.43 13,781.43
十、股份支付
(一) 股份支付總體情況
1. 明細情況
公司本期授予的各項權(quán)益工具總額 98,560,000.00 元
公司本期行權(quán)的各項權(quán)益工具總額
公司本期失效的各項權(quán)益工具總額
公司期末發(fā)行在外的股票期權(quán)行權(quán)價格的范
圍和合同剩余期限
公司期末發(fā)行在外的其他權(quán)益工具行權(quán)價格 授予日為 2016 年 11 月 17 日的激勵對象取得
的范圍和合同剩余期限 的限制性股票在授予后即行鎖定。激勵對象
持有的限制性股票分三次解鎖，即各個鎖定
期滿后激勵對象可分別解鎖（或由公司回購
注銷）占其獲授總數(shù) 40%、30%、30%的限制性
股票。
2. 其他說明
根據(jù) 2016 年第三次臨時股東大會、董事會四屆十六次會議審議通過的《關(guān)于及其摘要的議案》(以下簡稱
限制性股票激勵計劃)，公司本期授予激勵對象限制性股票 800 萬股，授予價格 12.32 元/
股，授予日為 2016 年 11 月 17 日。限制性股票授予后即行鎖定。激勵對象持有的限制性股
票分三次解鎖，即各個鎖定期滿后激勵對象可分別解鎖（或由公司回購注銷）占其獲授總數(shù)
40%、30%、30%的限制性股票。
(二) 以權(quán)益結(jié)算的股份支付情況
授予日權(quán)益工具公允價值的確定方法 根據(jù)授予日股票公允價值
可行權(quán)權(quán)益工具數(shù)量的確定依據(jù) 授予對象行權(quán)數(shù)量的最佳估計數(shù)
本期估計與上期估計有重大差異的原因
以權(quán)益結(jié)算的股份支付計入資本公積的累計
1,714,000.00
金額
本期以權(quán)益結(jié)算的股份支付確認的費用總額 1,714,000.00
十一、承諾及或有事項
(一) 重要承諾事項
截至 2016 年 12 月 31 日止，公司已開證未履行完畢的不可撤銷進口信用證情況如下：
項 目 金 額
已開證未履行完畢的不可撤銷進口信用證 美元 9,826,650.33
已開證未履行完畢的不可撤銷進口信用證 人民幣 3,556,740.00
(二) 重大或有事項
公司應(yīng)收迪源光電股份有限公司貨款，因多次催討未果，公司于 2015 年 6 月 15 日提起
訴訟。根據(jù) 2015 年 8 月 25 日武漢仲裁委員會出具《裁決書》 （2015）武仲裁字第 0000650
號，迪源光電股份有限公司應(yīng)于 2015 年 8 月 31 日前向公司一次性支付貨款 1,000,000.00
元，2015 年 12 月 31 日前向公司一次性支付貨款 3,000,000.00,2016 年 6 月 30 日前一次性
支付貨款 3,678,924.57 元。公司已于 2015 年 8 月收到貨款 1,000,000.00 元。截至本財務(wù)
報表批準報出日，公司有 6,678,924.57 元尚未收回。
十二、資產(chǎn)負債表日后事項
資產(chǎn)負債表日后利潤分配情況說明
根據(jù) 2017 年 3 月 23 日公司董事會四屆二十次會議審議通過的
2016 年度利潤分配預案，按 2016 年度母公司實現(xiàn)凈利潤提取
擬分配的利潤或股利 10%的法定盈余公積，每 10 股派發(fā)現(xiàn)金紅利 1.00 元（含稅）。
本次資本公積金不轉(zhuǎn)增股本。上述利潤分配預案尚待公司股東
大會審議批準。
十三、其他重要事項
(一) 分部信息
1. 報告分部的確定依據(jù)與會計政策
公司以內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)、管理要求、內(nèi)部報告制度等為依據(jù)確定經(jīng)營分部。公司的經(jīng)營
分部是指同時滿足下列條件的組成部分：
(1) 該組成部分能夠在日?；顒又挟a(chǎn)生收入、發(fā)生費用；
(2) 管理層能夠定期評價該組成部分的經(jīng)營成果，以決定向其配置資源、評價其業(yè)
績；
(3) 能夠通過分析取得該組成部分的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)會計信
息。
本公司以產(chǎn)品分部為基礎(chǔ)確定報告分部，與各分部共同使用的資產(chǎn)、負債按照規(guī)模比例
在不同的分部之間分配。
本公司以地區(qū)分部為基礎(chǔ)確定報告分部，主營業(yè)務(wù)收入、主營業(yè)務(wù)成本按最終實現(xiàn)銷售
地進行劃分，資產(chǎn)和負債按經(jīng)營實體所在地進行劃分。
2. 報告分部的財務(wù)信息
(1) 地區(qū)分部
項 目 境內(nèi) 境外 合 計
主營業(yè)務(wù)收入 851,711,634.36 820,288,342.95 1,671,999,977.31
主營業(yè)務(wù)成本 503,590,863.52 639,706,075.54 1,143,296,939.06
資產(chǎn)總額 3,380,727,218.88 23,473,777.02 3,404,200,995.90
負債總額 472,017,853.04 6,238.79 472,024,091.83
(2) 行業(yè)分部/產(chǎn)品分部
項 目 精密光電薄膜元器件 反光制品 藍寶石襯底及其他 合 計
主營業(yè)務(wù)收入 1,314,764,875.25 181,845,602.33 175,389,499.73 1,671,999,977.31
主營業(yè)務(wù)成本 889,786,873.57 101,776,284.66 151,733,780.83 1,143,296,939.06
資產(chǎn)總額 2,810,128,797.71 219,201,304.33 374,870,893.86 3,404,200,995.90
負債總額 383,641,795.71 37,204,519.86 51,177,776.26 472,024,091.83
(三) 其他對投資者決策有影響的重要交易和事項
1. 根據(jù)公司與夜視麗公司原股東浙江方遠控股集團有限公司和潘茂植等 7 名自然人簽
訂的《關(guān)于現(xiàn)金及發(fā)行股份購買資產(chǎn)的協(xié)議》，夜視麗公司原股東承諾 2014 年度、2015 年
度、2016 年度實現(xiàn)的扣除非經(jīng)常性損益后歸屬母公司所有者的凈利潤不低于 2,291.90 萬元、
2,494.90 萬元、2,725.02 萬元。若承諾期間，本公司未達到上述承諾業(yè)績，其原股東將補
償公司現(xiàn)金，補償計算方法：各出讓方現(xiàn)金補償額=(截至當期期末累計承諾盈利數(shù)－截至當
期期末累計實際盈利數(shù))÷盈利承諾期間承諾盈利數(shù)總和×本次交易對價總額×該出讓方所
占的股份比例－該出讓方已支付現(xiàn)金補償額。夜視麗公司 2016 年度實際的扣除非經(jīng)常性損
益后歸屬母公司所有者的凈利潤為 3,360.13 萬元。
2.截至 2016 年 12 月 31 日，本公司及控股子公司財產(chǎn)抵押情況(單位：萬元)
抵押物 擔保借款
被擔保單位 抵押物 抵押權(quán)人 借款到期日
賬面原值 賬面價值 金額
臺 州 方 遠 反 光 房屋及建筑物、
中國銀行仙居支行 1,324.48 664.58 [注]
材料有限公司 土地使用權(quán)
小 計 1,324.48 664.58
[注]：該擔保合同項下期末無借款。
3. 截 至 本 財 務(wù) 報 表 批 準 報 出 日 ， 關(guān) 聯(lián) 方 星 星 集 團 有 限 公 司 將 其 所 持 有 本 公 司
140,922,500 股份用于借款質(zhì)押，占公司總股本的 21.26%。
十四、母公司財務(wù)報表主要項目注釋
(一) 母公司資產(chǎn)負債表項目注釋
1. 應(yīng)收賬款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
期末數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞
賬準備
按信用風險特征組合計提壞
402,235,674.07 95.73 20,127,315.48 5.00 382,108,358.59
賬準備
單項金額不重大但單項計提
17,946,673.92 4.27 17,946,673.92
壞賬準備
合 計 420,182,347.99 100.00 20,127,315.48 4.78 400,055,032.51
(續(xù)上表)
期初數(shù)
賬面余額 壞賬準備
種 類
計提比例 賬面價值
金額 比例(%) 金額
(%)
單項金額重大并單項計提
壞賬準備
按信用風險特征組合計提
337,725,877.02 98.04 17,263,848.05 5.11 320,462,028.97
壞賬準備
單項金額不重大但單項計
6,738,161.01 1.96 6,738,161.01
提壞賬準備
合 計 344,464,038.03 100.00 17,263,848.05 5.01 327,200,189.98
2) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)
1 年以內(nèi) 401,925,038.47 20,096,251.92 5.00
1-2 年 310,635.60 31,063.56 10.00
小 計 402,235,674.07 20,127,315.48
3) 期末單項金額不重大但單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
計提比例
應(yīng)收賬款內(nèi)容 賬面余額 壞賬準備 計提理由
(%)
對應(yīng)收本公司合并財務(wù)報表范圍內(nèi)各
公司之間的款項不計提壞賬準備，對有
應(yīng)收公司合并范圍 客觀證據(jù)表明可能發(fā)生了減值的合并
17,946,673.92
內(nèi)關(guān)聯(lián)方賬款 范圍內(nèi)應(yīng)收款項，單獨進行減值測試，
根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面
價值的差額，計提壞賬準備。
小 計 17,946,673.92
(2) 本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備 9,808,914.01 元。
(3) 本期實際核銷的應(yīng)收賬款情況
本期實際核銷應(yīng)收賬款 6,945,446.58 元。
(4) 應(yīng)收賬款金額前 5 名情況
占應(yīng)收賬款余額
單位名稱 賬面余額 壞賬準備
的比例(%)
客戶 1 107,392,486.20 25.56 5,369,624.31
客戶 2 77,961,609.71 18.55 3,898,080.49
客戶 3 23,006,061.61 5.48 1,150,303.08
客戶 4 21,480,700.41 5.11 1,074,035.02
客戶 5 19,226,389.43 4.58 961,319.47
小 計 249,067,247.36 59.28 12,453,362.37
2. 其他應(yīng)收款
(1) 明細情況
1) 類別明細情況
期末數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞
1,518,704.86 23.77 1,518,704.86
賬準備
按信用風險特征組合計提壞
4,870,329.97 76.23 1,152,564.05 23.67 3,717,765.92
賬準備
單項金額不重大但單項計提
壞賬準備
合 計 6,389,034.83 100.00 1,152,564.05 20.36 5,236,470.78
(續(xù)上表)
期初數(shù)
種 類 賬面余額 壞賬準備
賬面價值
金額 比例(%) 金額 計提比例(%)
單項金額重大并單項計提壞
1,031,059.15 18.58 1,031,059.15
賬準備
按信用風險特征組合計提壞
4,031,333.45 72.65 404,542.83 10.03 3,626,790.62
賬準備
單項金額不重大但單項計提
486,345.87 8.77 486,345.87 100.00
壞賬準備
合 計 5,548,738.47 100.00 890,888.70 16.06 4,657,849.77
2) 期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款
單位名稱 賬面余額 壞賬準備 計提比例(%) 計提理由
對應(yīng)收本公司合并財務(wù)報表范
圍內(nèi)各公司之間的款項不計提
壞賬準備，對有客觀證據(jù)表明可
應(yīng)收公司合并范圍內(nèi) 能發(fā)生了減值的合并范圍內(nèi)應(yīng)
727,584.95
關(guān)聯(lián)方款項 收款項，單獨進行減值測試，根
據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其
賬面價值的差額，計提壞賬準
備。
應(yīng)收出口退稅款項 791,119.91 [注]
小 計 1,518,704.86
[注]：期末，經(jīng)測試未發(fā)現(xiàn)明顯減值跡象，故無需計提壞賬準備。
3) 組合中，采用賬齡分析法計提壞賬準備的其他應(yīng)收款
期末數(shù)
賬 齡
賬面余額 壞賬準備 計提比例(%)
1 年以內(nèi) 1,642,450.65 82,122.53 5.00
1-2 年 795,000.00 79,500.00 10.00
2-3 年 1,698,897.25 339,779.45 20.00
3-4 年 107,600.00 32,280.00 30.00
4-5 年 15,000.00 7,500.00 50.00
5 年以上 611,382.07 611,382.07 100.00
小 計 4,870,329.97 1,152,564.05
(2) 本期計提、收回或轉(zhuǎn)回的壞賬準備情況
本期計提壞賬準備金額 261,675.35 元。
(3) 其他應(yīng)收款款項性質(zhì)分類情況
款項性質(zhì) 期末數(shù) 期初數(shù)
押金保證金 4,302,333.45 4,007,333.45
應(yīng)收出口退稅 791,119.91
應(yīng)收暫付款 1,267,261.82 1,541,405.02
其 他 28,319.65
合 計 6,389,034.83 5,548,738.47
(4) 其他應(yīng)收款金額前 5 名情況
占其他應(yīng)收款
單位名稱 款項性質(zhì) 賬面余額 賬齡 壞賬準備
余額的比例(%)
臺州市椒江區(qū)墻體材料改革
押金保證金 1,454,215.00 2-3 年 22.76 290,843.00
辦公室
中華人民共和國臺州海關(guān) 押金保證金 1,147,000.00 1 年以內(nèi) 17.95 57,350.00
應(yīng)收出口退稅 應(yīng)收出口退稅 791,119.91 1 年以內(nèi) 12.38
江西水晶光電有限公司 應(yīng)收暫付款 727,584.95 1 年以內(nèi) 11.39
Eastern Sun Technologies
應(yīng)收暫付款 486,345.87 5 年以上 7.61 486,345.87
Limited
小 計 4,606,265.73 72.09 834,538.87
3. 長期股權(quán)投資
(1) 明細情況
期末數(shù) 期初數(shù)
項 目 減值 減值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準備 準備
對子公司投資 500,031,533.24 500,031,533.24 469,608,383.24 469,608,383.24
對聯(lián)營、合營
173,819,928.90 173,819,928.90 153,349,668.18 153,349,668.18
企業(yè)投資
合 計 673,851,462.14 673,851,462.14 622,958,051.42 622,958,051.42
(2) 對子公司投資
本期計提 減值準備
被投資單位 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
減值準備 期末數(shù)
浙江晶景光電有限
24,000,000.00 24,000,000.00
公司
江西水晶光電有限
170,000,000.00 170,000,000.00
公司
浙江臺佳電子信息
25,608,383.24 25,608,383.24
科技有限公司
浙江方遠夜視麗反
250,000,000.00 250,000,000.00
光材料有限公司
水晶光電科技（香
22,823,150.00 22,823,150.00
港）有限公司
浙江晶途科技有限
7,600,000.00 7,600,000.00
公司
小 計 469,608,383.24 30,423,150.00 500,031,533.24
(3) 對聯(lián)營、合營企業(yè)投資
本期增減變動
被投資
期初數(shù) 權(quán)益法下確認的 其他綜合
單位 追加投資 減少投資
投資損益 收益調(diào)整
聯(lián)營企業(yè)
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新
投資管理企業(yè)合伙 1,577,926.92 142,311.58
企業(yè)(有限合伙)
光馳公司 131,754,457.88 20,595,379.43
寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資
合伙企業(yè)（有限合 20,017,283.38 -266,813.84
伙）
杭州創(chuàng)悅邁格投
資管理合伙企業(yè) 2,500,000.00 293.83
（有限合伙）
合 計 153,349,668.18 2,500,000.00 20,471,171.00
(續(xù)上表)
本期增減變動
被投資 減值準備
其他權(quán) 宣告發(fā)放現(xiàn)金股 計提減 期末數(shù)
單位 其他 期末余額
益變動 利或利潤 值準備
聯(lián)營企業(yè)
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新
投資管理企業(yè)合伙 1,720,238.50
企業(yè)(有限合伙)
光馳公司 2,500,910.28 149,848,927.03
寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資
合伙企業(yè)（有限合 19,750,469.54
伙）
杭州創(chuàng)悅邁格投資
管理合伙企業(yè)（有 2,500,293.83
限合伙）
合 計 2,500,910.28 173,819,928.90
(二) 母公司利潤表項目注釋
1. 營業(yè)收入/營業(yè)成本
(1) 明細情況
本期數(shù) 上年同期數(shù)
項 目
收入 成本 收入 成本
主營業(yè)務(wù)收入 1,007,703,187.34 678,218,987.00 933,818,724.45 725,957,431.03
其他業(yè)務(wù)收入 62,630,093.91 60,698,529.27 20,445,305.88 17,418,535.70
合 計 1,070,333,281.25 738,917,516.27 954,264,030.33 743,375,966.73
2. 投資收益
(1) 明細情況
項 目 本期數(shù) 上年同期數(shù)
權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益 20,471,171.00 15,678,629.45
理財產(chǎn)品 17,709,612.31 2,780,762.76
合 計 38,180,783.31 18,459,392.21
(2) 按權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資收益
被投資單位 本期數(shù) 上年同期數(shù)
浙江浙大聯(lián)合創(chuàng)新投資管理合伙企業(yè)(有限合伙) 142,311.58 -210,226.01
光馳公司 20,595,379.43 15,871,572.08
寧波聯(lián)創(chuàng)基石投資合伙企業(yè)（有限合伙） -266,813.84 17,283.38
杭州創(chuàng)悅邁格投資管理合伙企業(yè)（有限合伙） 293.83
小 計 20,471,171.00 15,678,629.45
十五、其他補充資料
(一) 非經(jīng)常性損益
1. 非經(jīng)常性損益明細表
項 目 金額 說明
非流動性資產(chǎn)處置損益，包括已計提資產(chǎn)減值準備的沖銷
-35,681.20
部分
越權(quán)審批，或無正式批準文件，或偶發(fā)性的稅收返還、減
3,711,987.00
免
計入當期損益的政府補助（與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)密切相 詳見本財務(wù)報表附注合
關(guān)，符合國家政策規(guī)定、按照一定標準定額或定量持續(xù)享 12,397,739.71 并財務(wù)報表項目營業(yè)外
受的政府補助除外） 收入之說明
計入當期損益的對非金融企業(yè)收取的資金占用費
企業(yè)取得子公司、聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的投資成本小于取
得投資時應(yīng)享有被投資單位可辨認凈資產(chǎn)公允價值產(chǎn)生
的收益
非貨幣性資產(chǎn)交換損益
委托他人投資或管理資產(chǎn)的損益 18,413,264.40
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產(chǎn)減值
準備
債務(wù)重組損益
企業(yè)重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產(chǎn)生的超過公允價值部分的損
益
同一控制下企業(yè)合并產(chǎn)生的子公司期初至合并日的當期
凈損益
與公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)無關(guān)的或有事項產(chǎn)生的損益
除同公司正常經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)的有效套期保值業(yè)務(wù)外，持有
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、金融
負債產(chǎn)生的公允價值變動收益，以及處置以公允價值計量
且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)、金融負債和可供出售
金融資產(chǎn)取得的投資收益
單獨進行減值測試的應(yīng)收款項減值準備轉(zhuǎn)回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進行后續(xù)計量的投資性房地產(chǎn)公允價
值變動產(chǎn)生的損益
根據(jù)稅收、會計等法律、法規(guī)的要求對當期損益進行一次
性調(diào)整對當期損益的影響
受托經(jīng)營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 321,505.82
其他符合非經(jīng)常性損益定義的損益項目
小 計 34,808,815.73
減：企業(yè)所得稅影響數(shù)（所得稅減少以“－”表示） 5,271,621.91
少數(shù)股東權(quán)益影響額(稅后) 40,890.78
歸屬于母公司所有者的非經(jīng)常性損益凈額 29,496,303.04
(二) 凈資產(chǎn)收益率及每股收益
1. 明細情況
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 每股收益(元/股)
報告期利潤
收益率(%) 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 9.10 0.39 0.39
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司
8.05 0.34 0.34
普通股股東的凈利潤
2. 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率的計算過程
項 目 序號 本期數(shù)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A 253,668,997.90
非經(jīng)常性損益 B 29,496,303.04
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 C=A-B 224,172,694.86
歸屬于公司普通股股東的期初凈資產(chǎn) D 2,684,374,272.91
發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈
E 98,560,000.00
資產(chǎn)
新增凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) F
回購或現(xiàn)金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資
G1 98,560,000.00
產(chǎn)
減少凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) H1
回購或現(xiàn)金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資
G2 43,661,208.30
產(chǎn)
減少凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) H2
本期股權(quán)激勵引起的、歸屬于公司普通股股
I1 1,714,000.00
東的凈資產(chǎn)增減變動
增減凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) J1
其他
外幣報表折算差額 I2 1,438,453.36
增減凈資產(chǎn)次月起至報告期期末的累計月數(shù) J2
報告期月份數(shù) K
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加權(quán)平均凈資產(chǎn) 2,786,385,013.69
H/K±I×J/K
加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 M=A/L 9.10%
扣除非經(jīng)常損益加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率 N=C/L 8.05%
3. 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程
(1) 基本每股收益的計算過程
項 目 序號 本期數(shù)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A 253,668,997.90
非經(jīng)常性損益 B 29,496,303.04
扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 C=A-B 224,172,694.86
期初股份總數(shù) D 436,612,083.00
因公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分配等增加股份數(shù) E 218,306,041.00
發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù) F 8,000,000.00
增加股份次月起至報告期期末的累計月數(shù) G
報告期月份數(shù) K
L=D+E+F×
發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù) 656,251,457.33
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.39
扣除非經(jīng)常損益基本每股收益 N=C/L 0.34
(2) 稀釋每股收益的計算過程
項 目 序號 本期數(shù)
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A 253,668,997.90
稀釋性潛在普通股對凈利潤的影響數(shù) B
稀釋后歸屬于公司普通股股東的凈利潤 C=A-B 253,668,997.90
非經(jīng)常性損益 D 29,496,303.04
稀釋后扣除非經(jīng)常性損益后的歸屬于公司普通股股東的
E=C-D 224,172,694.86
凈利潤
發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù) F 656,251,457.33
認股權(quán)證、股份期權(quán)、可轉(zhuǎn)換債券等增加的普通股加權(quán)
G 581,540.81
平均數(shù)
稀釋后發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù) H=F+G 656,832,998.14
稀釋每股收益 M=C/H 0.39
扣除非經(jīng)常損益稀釋每股收益 N=E/H 0.34
浙江水晶光電科技股份有限公司
二〇一七年三月二十三日